Anexa nr.

CHESTIONAR DE CONTROL INTERN

ÎNTREBĂRI FORMULATE DA NU OBS.

Obiectiv 1: Respectarea legislaţiei în
privinţa conducerii contabilităţii,
achizițiilor și veniturilor proprii
1 Conducătorul compartimentului financiar
contabil deține certificatul de atestare a
cunoștințelor dobândite în domeniul
Sistemului European de Conturi?
Sunt elaborate proceduri contabile
documentate în mod corespunzător, vizând
2 corecta aplicare a actelor normative din
domeniul financiar contabil și al controlului
intern?
A fost emisă decizia de numire a persoanei
3 împuternicite să exercite controlul financiar
preventiv propriu?
Dacă da, aceasta stabileşte perioadele,
a. documentele, operaţiunile şi limitele valorice
pentru care este acordată viza de CFPP?
Cadrul metodologic de aplicare a controlului
4 financiar preventiv propriu este actualizat?
Cheltuielile au fost efectuate în baza
5 referatelor aprobate de conducătorul
institutului?
Sunt efectuate periodic raportări privind
6 informațiile financiar contabile către
management?
Obiectiv 2: Modul de respectare a
prevederilor legale privind inventarierea
patrimoniului
Este desemnată o persoană responsabilă de
1 administrarea tuturor elementelor de natura
activelor existente în entitate?
Personalul cu atribuţii de gestionar cunoaşte
2 sarcinile/responsabilităţile menţionate în fişa
de post?
Există elaborată o procedură operaţională
3 pentru inventarierea elementelor
patrimoniale?
Daca da, este cunoscută de către comisia de
4 inventariere?
Recepţia activelor imobilizate şi a obiectelor
de inventar este realizată de o comisie de
5 recepţie stabilită prin decizia conducătorului
entităţii?
 2

ÎNTREBĂRI FORMULATE DA NU OBS.

Sunt constituite garanţii materiale pentru
6 gestionar conform legislaţiei în vigoare?
Au existat achiziţii de active fixe corporale şi
7 necorporale în anul 2017, anul 2018,
respectiv anul 2019?
Dacă da, prezentaţi în anexă, lista de achiziţii
8 pe surse de finanţare.
Au existat achiziţii de obiecte de inventar în
9 perioada 2017-2019?
Dacă da, prezentaţi în anexă, lista de achiziţii
a. pe surse de finanţare.
Există în patrimoniu bunuri depreciate,
10 inutilizabile sau deteriorate, fără mișcare?
La nivelul entităţii s-au luat măsurile
a. necesare pentru desfăşurarea în bune condiţii
a inventarierii patrimoniului?
Inventarul activelor fixe corporale şi
11 necorporale s-a efectuat pe locuri de
depozitare, respectiv pe persoane?
Propunerile din procesul verbal al comisiei
de inventariere au fost înaintate spre
12 soluţionare conducătorului compartimentului
financiar-contabilitate?
Valoarea elementelor de activ şi pasiv a fost
13 ajustată în conformitate cu propunerile din
procesele verbale de inventar?
Dacă da, ne puteţi prezenta notele contabile
a. prin care s-au înregistrat aceste ajustări?
Obiectiv 3: Modul de organizare și
efectuare a activității de arhivare
Există cadrul procedural privind arhivarea
1 documentelor în cadrul institutului?
Se respectă procedurile de lucru privind
2 arhivarea documentelor?
Este asigurat un spatiu pentru arhivarea
3 documentelor?
Este desemnată prin decizie o persoană
4 responsabilă cu arhivarea?
Sunt constituite registrele obligatorii în
5 activitatea de arhivare?
Obiectiv 4: Modul de implementare a
prevederilor legale privind aprobarea
Codului controlului intern managerial al
instituțiilor publice?
1 A fost constituită, prin act de decizie internă,
Comisia de monitorizare în vederea
monitorizării, coordonării şi îndrumării
 2

ÎNTREBĂRI FORMULATE DA NU OBS.

metodologice a implementării și dezvoltării
sistemului de control managerial?
2 Modul de organizare și de lucru al Comisiei
de monitorizare a fost stabilit pe baza unui
Regulament de organizare și de funcționare a
comisiei?
3 Există un program de dezvoltare a sistemului
de control managerial?
4 Dacă da, acesta se actualizează anual?
5 Au fost stabilite obiectivele generale la
nivelul entităţii?
7 Există proceduri formalizate pentru toate
activităţile din cadrul entității publice?
8 Dacă da, acestea au fost actualizate în ultima
perioada de timp?
9 Riscurile aferente obiectivelor/activităților
sunt identificate şi evaluate la nivelul
entităţii?
10 Există o analiză a riscurilor identificate și
gestionate, concretizată printr-o raportare
anuală cu privire la procesul de management
al riscurilor?
11 A fost elaborată o procedură privind
managementul riscurilor ?
12 Sunt stabilite proceduri de delegare a
responsabilităţilor?
13 Există elaborat un Cod Etic?
14 Există un circuit al documentelor?
15 A fost intocmită planificarea colectivă a
concediilor de odihnă la termenul stabilit prin
Legea 53/2003?
16 Există un plan de pregătire profesională?
17 Au fost actualizate Regulamentul de
Organizare şi Funcţionare şi Regulamentul
Intern cu ultimele modificări legislative?
18 Atribuţiile din ROF sunt cunoscute de tot
personalul angajat?
19 Conform Standardului 3 – Competențe,
performanțe se realizează evaluarea anuală a
performanțelor profesionale individuale ale
angajaților?
20 Există fişe de evaluare a personalului
angajat?
21 Există contestaţii din partea salariaţilor în
urma evaluărilor efectuate?
Dacă da, specificaţi numele acestora.
 2

ÎNTREBĂRI FORMULATE DA NU OBS.

22 În entitate sunt stabilite metodele și căile de
comunicare care să asigure transmiterea
eficace a datelor, informațiilor și deciziilor
necesare îndeplinirii obiectivelor?
23 Conducătorul entității asigură verificarea și
evaluarea în mod continuu a funcționării
sistemului de control intern managerial?