Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
499 DECRET
pentru promulgarea Legii privind declararea
voluntară și stimularea fiscală
În temeiul art. 93 alin. (1) din Constituţia Republicii Articol unic. - Se promulgă Legea nr. 180 din 26 iulie
Moldova, 2018 privind declararea voluntară și stimularea fiscală.
Preşedintele Republicii Moldova d e c r e t e a z ă:
PREŞEDINTELE REPUBLICII MOLDOVA Igor DODON
Nr. 822-VIII. Chişinău, 8 august 2018.
500 LEGE
privind declararea voluntară și stimularea fiscală
Parlamentul adoptă prezenta lege organică. a) la plățile administrate de Serviciul Fiscal de Stat –
Articolul 1. Sfera de reglementare anularea sumelor amenzilor aferente bugetului de stat
(1) Prezenta lege stabileşte principiile şi garanţiile sau fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală
generale ale declarării voluntare a bunurilor, de asemenea și majorărilor de întîrziere (penalităților) calculate pentru
determină statutul juridic al subiecţilor declarării voluntare neplata în termen a impozitelor, taxelor și a altor plăți
a bunurilor, al subiecţilor stimulării fiscale, al autorităţilor obligatorii aferente bugetului de stat, inclusiv la defalcările
publice împuternicite și al altor organizaţii şi instituţii ce de la impozitele şi taxele de stat aferente bugetelor locale,
participă la procesul de declarare voluntară a bunurilor potrivit cotelor procentuale stabilite conform legislației în
sau de stimulare fiscală ori a căror activitate este legată vigoare, sau fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă
de procesul de declarare voluntară a bunurilor sau de medicală, neachitate la data punerii în aplicare a prezentei
stimulare fiscală. legi, inclusiv amînate sau eșalonate conform legislației în
(2) Prezenta lege stabileşte garanţiile pentru declararea vigoare, reflectate în sistemul de evidență al Serviciului
voluntară a bunurilor în partea ce ţine de inviolabilitatea Fiscal de Stat, inclusiv în evidența specială, cu condiția
bunurilor declarate voluntar. achitării, pînă în data de 20 decembrie 2018 inclusiv, a
(3) Prevederile prezentei legi nu se extind asupra plăților de bază la impozite, taxe, la alte plăți aferente
bunurilor persoanei fizice provenite din activități infracționale bugetului de stat, inclusiv la defalcările de la impozitele
prevăzute de Codul penal nr. 985/2002, cu excepția art. 244 şi taxele de stat aferente bugetelor locale, potrivit cotelor
„Evaziunea fiscală a întreprinderilor, instituţiilor şi organiza- procentuale stabilite conform legislației în vigoare, respectiv
ţiilor” și a art. 2441 „Evaziunea fiscală a persoanelor fizice”. aferente fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă
(4) Prevederile prezentei legi nu sînt în contradicție cu medicală, administrate de Serviciul Fiscal de Stat;
standardele internaționale și procedura de implementare a b) la plățile administrate de Serviciul Vamal – anularea
Programului privind declararea voluntară a taxelor aprobat sumelor amenzilor aferente bugetului de stat și majoră-
de către statele membre ale Comitetului MONEYVAL rilor de întîrziere (penalităților) calculate pentru neplata în
(Comitetul de experţi pentru evaluarea măsurilor de termen a impozitelor, taxelor și altor plăți obligatorii aferente
combatere a spălării banilor și finanțării terorismului) al bugetului de stat, neachitate la data punerii în aplicare a
Consiliului Europei. prezentei legi, inclusiv amînate sau eșalonate conform
Articolul 2. Noţiuni utilizate legislației în vigoare, reflectate în sistemul de evidență al
În sensul prezentei legi, se utilizează următoarele noţiuni: Serviciului Vamal, inclusiv în evidența specială, cu condiția
proprietar nominal – persoana fizică care este deţină- achitării, pînă în data de 20 decembrie 2018 inclusiv, a
toare de jure a bunurilor, dar care nu este deţinătoare de plăților de bază la impozite, taxe, la alte plăți aferente
facto a acestora; bugetului de stat, administrate de Serviciul Vamal;
reprezentant – persoana fizică cetățean al Republicii c) la plățile administrate de Casa Naţională de Asigurări
Moldova care este reprezentant legal al subiectului decla- Sociale – anularea sumelor amenzilor aferente bugetului
rării voluntare conform prezentei legi; asigurărilor sociale de stat și majorărilor de întîrziere
bunuri – mijloacele băneşti, bunurile imobiliare, valorile (penalităților) calculate pentru neplata în termen a contri-
mobiliare, cotele-părţi în întreprinderi, mijloacele de buţiei de asigurări sociale, neachitate la data punerii în
transport, precum și diferențele pozitive rezultate din reeva- aplicare a prezentei legi, inclusiv amînate sau eșalonate
luarea bunurilor imobiliare și a mijloacelor de transport, atît conform legislației în vigoare, reflectate în sistemul de
din Republica Moldova, cît şi din străinătate, care nu au fost evidență al Casei Naționale de Asigurări Sociale, inclusiv în
declarate anterior de către proprietarii de facto ai acestora, evidența specială, cu condiția achitării, pînă în data de 20
precum și bunurile imobiliare și mijloacele de transport, atît decembrie 2018 inclusiv, a contribuțiilor de asigurări sociale
din Republica Moldova, cît şi din străinătate, care au fost și a altor plăți aferente bugetului asigurărilor sociale de stat;
declarate la valori reduse; plăţi de bază – impozitele, taxele şi alte plăţi obligatorii
bunuri imobiliare – terenurile, porţiunile de subsol, la buget, inclusiv cele din evidența specială, cu excepţia
obiectivele acvatice separate, plantaţiile prinse de rădăcini, majorărilor de întîrziere (penalităţilor) şi/sau a amenzilor.
clădirile, construcţiile şi orice alte lucrări legate solid de Articolul 3. Subiecţii declarării voluntare
pămînt, precum şi tot ceea ce, în mod natural sau artificial, (1) Subiecţi ai declarării voluntare a bunurilor sînt
este încorporat durabil în acestea, adică bunurile a căror persoanele fizice cetăţeni ai Republicii Moldova, cu excepția
deplasare nu este posibilă fără a se cauza prejudicii consi- persoanelor specificate la alin. (2), (3) și (4).
derabile destinaţiei lor; (2) Nu pot fi subiecți ai declarării voluntare a bunurilor
mijloace băneşti – moneda naţională sau valuta străină, persoanele fizice cetăţeni ai Republicii Moldova care au
atît din Republica Moldova, cît şi din străinătate; ocupat sau ocupă, în perioada din 1 ianuarie 2009 și
declarare voluntară a bunurilor – declararea benevolă pînă la data intrării în vigoare a prezentei legi, una dintre
de către subiecţii declarării sau de către reprezentanţii următoarele funcții:
acestora a bunurilor pentru care a fost achitată taxa de 1) preşedinte al Republicii Moldova;
declarare voluntară a bunurilor; 2) prim-ministru;
stimularea fiscală: 3) prim-viceprim-ministru;
132 www.monitorul.md
17 august 2018 Nr. 309-320 (6704-6715)
www.monitorul.md 133
Nr. 309-320 (6704-6715) 17 august 2018
134 www.monitorul.md
17 august 2018 Nr. 309-320 (6704-6715)
4) pentru cotele-părţi din întreprinderi: rarea voluntară a bunurilor conform anexei nr 3, atașînd
a) subiectul declarării voluntare sau reprezentantul extrasul (confirmarea) în original emis (emisă) de către
acestuia, pînă în data de 1 noiembrie 2018 inclusiv, Agenția Servicii Publice, prin care se confirmă înregistrarea
prezintă la Serviciul Fiscal de Stat o declarație prealabilă valorii reevaluate a bunurilor declarate voluntar, precum
cu privire la declararea voluntară conform anexei nr. 2. În și originalul documentului ce confirmă achitarea taxei de
declarație se indică cotele-părți din întreprinderi pe care declarare voluntară;
acesta intenționează să le declare voluntar. Modalitatea de f) sînt pasibile de declarare voluntară și sînt acceptate
depunere, recepționare, evidență și păstrare a declarațiilor ca fiind declarate voluntar diferențele pozitive rezultate din
prealabile cu privire la declararea voluntară se stabilește reevaluarea bunurilor imobiliare/ mijloacelor de transport
de către Serviciul Fiscal de Stat; care au fost indicate în declarația prealabilă cu privire la
b) subiectul declarării voluntare care este proprietarul declararea voluntară.
de facto al cotelor-părţi din întreprinderi, dar care anterior (2) În toate cazurile în care acțiunile de declarare
a înregistrat juridic dreptul de proprietate pe numele unei voluntară se efectuează prin reprezentantul subiectului
alte persoane (proprietarul nominal), în scopul schimbării declarării voluntare, în setul de documente depuse/
subiectului dreptului de proprietate asupra respectivelor prezentate autorităților participante la procesul de declarare
cote-părți din întreprinderi: voluntară a bunurilor se anexează o copie legalizată a
– încheie cu proprietarul nominal un contract de vînzare- documentului ce confirmă împuternicirile reprezentantului.
cumpărare, indicînd valoarea tranzacţiei; (3) Autoritățile participante la procesul de declarare
– autentifică notarial contractul de vînzare-cumpărare; voluntară a bunurilor, în executarea prevederilor prezentei
– în termen de pînă la 1 februarie 2019, înregistrează legi, sînt obligate să aplice prevederile legislației din
contractul de vînzare-cumpărare și dreptul juridic de domeniul prevenirii și combaterii spălării banilor și finanțării
proprietate asupra cotelor-părți din întreprinderi conform terorismului.
legislației;
Articolul 10. Încheierea procedurii de declarare
c) subiectul declarării voluntare a cotelor-părți din între-
voluntară a bunurilor
prinderi, în termen de pînă la 1 februarie 2019, achită la
Bunurile se consideră declarate voluntar din momentul
bugetul de stat, prin intermediul băncii, o taxă de declarare
prezentării la Serviciul Fiscal de Stat a notificării cu privire
voluntară în mărime de 3% din valoarea tranzacției de
la declararea voluntară a bunurilor conform anexei nr.
vînzare-cumpărare a cotelor-părți din întreprinderi;
3, dar nu mai tîrziu de 1 februarie 2019, cu respectarea
d) subiectul declarării voluntare sau reprezentantul
acestuia va prezenta la Serviciul Fiscal de Stat, pînă în condițiilor prevăzute la art. 9. Modalitatea de depunere,
data de 1 februarie 2019 inclusiv, o notificare cu privire recepționare, evidență și păstrare a notificărilor cu privire
la declararea voluntară a bunurilor conform anexei nr. 3, la declararea voluntară a bunurilor se stabilește de către
atașînd copia contractului de vînzare-cumpărare a bunului Serviciul Fiscal de Stat.
declarat voluntar și originalul documentului ce confirmă Articolul 11. Garanţii oferite subiecţilor declarării
achitarea taxei de declarare voluntară; voluntare
e) sînt pasibile de declarare voluntară și sînt acceptate (1) Statul, în persoana autorităţilor publice, garantează
ca fiind declarate voluntar cotele-părți din întreprinderi subiecților declarării voluntare următoarele:
care au fost indicate în declarația prealabilă cu privire la a) subiecții declarării voluntare nu pot fi urmăriți pentru
declararea voluntară; neachitarea la bugetul public național a impozitelor, taxelor,
5) pentru diferenţele pozitive rezultate din reevaluarea a contribuţiilor de asigurări sociale de stat, a primelor de
bunurilor imobiliare/mijloacelor de transport: asigurare obligatorie de asistenţă medicală și a altor plăţi
a) subiectul declarării voluntare sau reprezentantul aferente bunurilor declarate voluntar;
acestuia, pînă în data de 1 noiembrie 2018 inclusiv, prezintă b) bunurile declarate voluntar conform prezentei legi nu
la Serviciul Fiscal de Stat o declarație prealabilă cu privire pot constitui obiectul unei cauze penale pornite în temeiul
la declararea voluntară conform anexei nr. 2. În declarație art. 2441 din Codul penal;
se indică bunurile imobiliare/mijloacele de transport pe c) nu se admit pe viitor niciun fel de măsuri discrimi-
care acesta intenționează să le reevalueze și să le declare natorii în privința subiecţilor declarării voluntare legate de
voluntar. Modalitatea de depunere, recepționare, evidență bunurile declarate voluntar.
și păstrare a declarațiilor prealabile cu privire la declararea (2) Prin derogare de la prevederile Codului fiscal nr.
voluntară se stabilește de către Serviciul Fiscal de Stat; 1163/1997:
b) reevaluarea bunurilor se efectuează de către evalu- a) veniturile sub formă de creștere de capital, obținute
atori autorizați contractați de subiectul declarării voluntare; ca urmare a declarării voluntare a bunurilor, se consideră
c) subiectul declarării voluntare sau reprezentantul neimpozabile și nu se includ în componența venitului brut al
acestuia prezintă la Agenția Servicii Publice copia auten- contribuabilului care a instrăinat sau a reevaluat aceste bunuri;
tificată notarial a raportului de reevaluare a bunurilor, b) pentru bunurile care au constituit obiectul declarării
întocmit de un evaluator autorizat, pentru înregistrarea în voluntare ca urmare a încheierii unui contract de vînzare-
registrele publice a modificării valorii bunurilor imobiliare/ cumpărare, baza valorică a activelor de capital după
mijloacelor de transport reevaluate în termen de pînă la 1 încheierea procedurilor de declarare benevolă va constitui
februarie 2019. Forma cererii de înregistrare a modificării prețul de vănzare-cumpărare indicat în contractul de
valorii bunurilor imobiliare/mijloacelor de transport declarate vînzare-cumpărare;
voluntar, modalitatea de depunere, recepționare, evidență c) pentru bunurile care au constituit obiectul declarării
și păstrare a acestor cereri se stabilesc de către Agenția voluntare ca urmare a reevaluării, baza valorică a activelor
Servicii Publice; de capital după încheierea procedurilor de declarare
d) subiectul declarării voluntare, în termen de pînă la 1 benevolă va constitui valoarea reevaluată conform raportului
februarie 2019, achită la bugetul de stat, prin intermediul de reevaluare a bunurilor întocmit de evaluatorul autorizat.
băncii, o taxă de declarare voluntară în mărime de 3% (3) Disponibilul de mijloace bănești determinat în
din diferențele pozitive rezultate din reevaluarea bunurilor conformitate cu capitolul 111 din titlul V al Codului fiscal se
imobiliare /mijloacelor de transport; majorează cu suma mijloacelor bănești declarate voluntar.
e) subiectul declarării voluntare sau reprezentantul (4) Toate îndoielile apărute la aplicarea prezentei legi se
acestuia va prezenta la Serviciul Fiscal de Stat, pînă în data vor interpreta în favoarea subiectului declarării voluntare.
de 1 februarie 2019 inclusiv, o notificare cu privire la decla-
www.monitorul.md 135
Nr. 309-320 (6704-6715) 17 august 2018
Articolul 12. Responsabilitatea subiecţilor riale, a contribuţiilor de asigurări sociale de stat și primelor
declarării voluntare de asigurare obligatorie de asistenţă medicală pentru
În cazul în care se constată că subiectul declarării perioadele fiscale de pînă la 1 ianuarie 2018, cu excepția
voluntare, care a efectuat declararea voluntară a bunurilor controalelor efectuate în conformitate cu prevederile capito-
conform prevederilor prezentei legi, se află în circumstanţele lului 111 din titlul V al Codului fiscal.
prevăzute la art. 1 alin. (3) și/sau la art. 3 alin. (2), (3) și (4), (2) Organele cu atribuţii de administrare fiscală îşi
acesta iese de sub incidența garanţiilor prevăzute la art. 11 exercită pe deplin funcţiile de control, verificînd respec-
şi i se aplică prevederile legislaţiei în modul general stabilit. tarea legislaţiei, începînd cu 1 ianuarie 2018, cu excepțiile
Articolul 13. Contestarea prevăzute în prezentul articol.
Subiecții declarării voluntare au dreptul să conteste (3) Pentru perioadele fiscale de pînă la 1 ianuarie 2018,
deciziile adoptate sau acţiunile (inacţiunile) autorităților organele cu atribuţii de administrare fiscală efectuează
participante la procesul de declarare voluntară a bunurilor controale la cererea contribuabilului şi/sau în caz de
în modul stabilit de legislaţie, inclusiv pe cale judiciară. solicitare a restituirii taxei pe valoarea adăugată, a accizelor
Articolul 14. Taxa de declarare voluntară a bunurilor şi a plăţilor efectuate în plus ori controale de contrapunere
Taxa de declarare voluntară a bunurilor constituie venit pentru confirmarea restituirii taxei pe valoarea adăugată, a
al bugetului de stat și se transferă în contul unic trezorerial
accizelor şi a plăţilor efectuate în plus de către un contri-
al Ministerului Finanțelor în modul stabilit pentru achitarea
buabil, precum și la contribuabilii care au depus, după
impozitelor și taxelor.
1 iulie 2018, dări de seamă fiscale corectate pentru perioadele
Articolul 15. Efectuarea stimulării fiscale
(1) Se anulează sumele reflectate în sistemele de fiscale de pînă la 1 ianuarie 2018.
evidenţă: (4) Serviciul Fiscal de Stat va anula dispoziţiile privind
a) al Serviciului Fiscal de Stat – amenzile aferente suspendarea operaţiunilor la conturile bancare ale contri-
bugetului de stat sau fondurilor asigurării obligatorii de buabilului, emise pentru comiterea încălcării prevăzute la
asistenţă medicală și majorările de întîrziere (penalitățile) art. 253 alin. (1) din Codul fiscal privind neprezentarea
calculate pentru neplata în termen a impozitelor, taxelor și documentelor aferente perioadelor de activitate de pînă la
a altor plăți obligatorii aferente bugetului de stat, inclusiv 1 ianuarie 2018.
la defalcările de la impozitele şi taxele de stat aferente (5) Controalele dispuse prin decizia organului cu atribuții
bugetelor locale, potrivit cotelor procentuale stabilite de administrare fiscală pe marginea contestației contri-
conform legislației în vigoare, sau aferente fondurilor buabilului, inclusiv pentru perioadele fiscale de pînă la
asigurării obligatorii de asistenţă medicală, neachitate la 1 ianuarie 2018, se vor efectua în modul general stabilit de
data punerii în aplicare a prezentei legi, inclusiv amînate, legislația fiscală.
eșalonate sau aflate la evidență specială conform legislației (6) Prevederile prezentei legi nu se extind asupra
în vigoare, cu condiția achitării de către subiecții stimulării controalelor efectuate de către organele responsabile în
fiscale, pînă în data de 20 decembrie 2018 inclusiv, a plăților limita strict necesară şi în scopul verificării autenticităţii
de bază la impozite, taxe și alte plăți aferente bugetului actelor ce confirmă stagiul de cotizare şi venitul asigurat,
de stat, inclusiv la defalcările de la impozitele şi taxele de în temeiul cererilor persoanelor care au solicitat stabilirea
stat aferente bugetelor locale, potrivit cotelor procentuale sau modificarea cuantumului pensiei.
stabilite conform legislației în vigoare, sau aferente fondu- (7) De la data intrării în vigoare a prevederilor prezentei
rilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală administrate legi și pînă la data de 20 decembrie 2018 inclusiv, prin
de Serviciul Fiscal de Stat; derogare de la prevederile Codului fiscal, măsurile de
b) al Serviciului Vamal – amenzile aferente bugetului asigurare și/sau de executare silită se vor aplica cu
de stat și majorările de întîrziere (penalitățile) calculate următoarele particularități:
pentru neplata în termen a impozitelor, taxelor și a altor a) dispozițiile de suspendare a operațiunilor la conturile
plăți obligatorii aferente bugetului de stat, neachitate la bancare, emise ca măsură de asigurare pentru nestingerea
data punerii în aplicare a prezentei legi, inclusiv amînate, în termenul stabilit a obligațiilor fiscale la buget și/sau pentru
eșalonate sau aflate la evidență specială conform legislației urmărirea sumei debitoare a contribuabilului restanțier,
în vigoare, cu condiția achitării de către subiecții stimulării în partea ce ține de majorări de întîrziere și/sau amenzi
fiscale, pînă în data de 20 decembrie 2018 inclusiv, a plăților
calculate pînă la data intrării în vigoare a prezentei legi, se
de bază la impozite, taxe și alte plăți aferente bugetului de
anulează de către organele emitente;
stat administrate de Serviciul Vamal;
b) urmărirea restanțelor la majorări de întîrziere și
c) al Casei Naţionale de Asigurări Sociale – amenzile
la amenzi prin încasarea mijloacelor bănești, inclusiv în
aferente bugetului asigurărilor sociale de stat și majorările
de întîrziere (penalitățile) calculate pentru neplata în termen valută străină, de pe conturile bancare ale contribuabilului
a contribuţiei de asigurări sociale, neachitate la data punerii restanțier și/sau ale debitorului acestuia se aplică în partea
în aplicare a prezentei legi, inclusiv amînate, eșalonate sau ce ține de încasarea majorărilor de întîrziere și amenzilor
aflate la evidență specială conform legislației în vigoare, cu calculate după data intrării în vigoare a prezentei legi;
condiția achitării de către subiecții stimulării fiscale, pînă c) urmărirea restanțelor la majorări de întîrziere și la
în data de 20 decembrie 2018 inclusiv, a contribuțiilor de amenzi prin ridicarea de la contribuabilul restanțier și/sau
asigurări sociale și altor plăți aferente bugetului asigurărilor debitorul acestuia a mijloacelor bănești în numerar, inclusiv
sociale de stat administrate de Casa Națională de Asigurări în valută străină, se aplică în partea ce ține de încasarea
Sociale, incusiv cele aflate la evidență specială. majorărilor de întîrziere și a amenzilor calculate după data
(2) Reflectarea în sistemele de evidenţă: intrării în vigoare a prezentei legi;
a) al Serviciului Fiscal de Stat și al Serviciului Vamal a d) urmărirea restanțelor la majorări de întîrziere și la
înscrierilor privind executarea stimulării fiscale se efectuează amenzi prin aplicarea sechestrelor și valorificarea bunurilor
în modul şi în termenele stabilite de Ministerul Finanțelor; sechestrate și/sau gajate se aplică în partea ce ține de
b) al Casei Naţionale de Asigurări Sociale a înscrierilor încasarea majorărilor de întîrziere și a amenzilor calculate
privind executarea stimulării fiscale se efectuează în modul şi după data intrării în vigoare a prezentei legi.
în termenele stabilite de Casa Națională de Asigurări Sociale. (8) De la data intrării în vigoare a prezentei legi și pînă la
Articolul 16. Aplicarea prevederilor prezentei legi data de 20 decembrie 2018 inclusiv se suspendă acțiunile
(1) Organele cu atribuții de administrare fiscală nu vor întreprinse de executorii judecătorești pentru executarea
efectua controale asupra corectitudinii calculului, decla- silită a obligațiilor fiscale sub formă de majorări de întîrziere
rării şi achitării impozitelor, taxelor și a altor plăţi aferente și/sau amenzi calculate pînă la data intrării în vigoare a
bugetului de stat, bugetelor unităţilor administrativ-terito- prezentei legi.
136 www.monitorul.md
17 august 2018 Nr. 309-320 (6704-6715)
(9) Prin derogare de la prevederile art. 131 din Codul din taxa de declarare voluntară a bunurilor;
fiscal, informațiile aferente executării prezentei legi se c) autoritățile participante la procesul de declarare
vor prezenta doar la solicitarea Autorității Naționale de voluntară a bunurilor şi de stimulare fiscală vor aproba
Integritate, a Serviciului Prevenirea și Combaterea Spălării actele normative necesare pentru aplicarea prezentei legi
Banilor și a subiectului declarării voluntare. și vor crea condiţiile necesare pentru realizarea procesului
Articolul 17. Dispoziții finale și tranzitorii de declarare voluntară a bunurilor;
(1) Prezenta lege intră în vigoare la data publicării d) Serviciul Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor
acesteia în Monitorul Oficial al Republicii Moldova. și Serviciul Fiscal de Stat vor aproba condițiile și modul
(2) În termen de o lună de la publicarea prezentei legi: de schimb al informațiilor pentru asigurarea implementării
a) Guvernul va aduce actele sale normative în prezentei legi.
concordanță cu prezenta lege; (3) Prevederile prezentei legi nu limitează aplicarea
b) Ministerul Finanțelor va deschide conturi trezoreriale prevederilor Legii nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și
separate pentru reflectarea în evidență a sumelor încasate combaterea spălării banilor și finanțării terorismului.
Anexa nr. 1
CERERE
cu privire la declararea voluntară a mijloacelor băneúti
Semnătura___________________
www.monitorul.md 137
Anexa nr. 2 Actul ce confirmă identitatea subiectului declarării voluntare:
138
seria______, nr. ___________,
DECLARA܉IE PREALABILĂ organul emitent ____________, data eliberării ______________
cu privire la declararea voluntară
Date despre reprezentantul subiectului declarării voluntare:
În conformitate cu Legea nr. 180/2018 privind declararea voluntară ܈i Numele, prenumele __________________________________________________
stimularea fiscală, inten܊ionez să declar voluntar următoarele bunuri: Codul personal de identificare __________________________________________
1) Conform procedurilor prevăzute la pct. 2), 3) ܈i 4) ale alin. (1) art. 9 din Actul ce confirmă identitatea reprezentantului subiectului declarării
Legea nr. 180/2018 privind declararea voluntară ܈i stimularea fiscală: voluntare:
seria______, nr. ___________,
Bunuri imobiliare ___________________________________________________ organul emitent ____________, data eliberării ______________
__________________________________________________________________
(se indică denumirea, datele de identificare, proprietarul nominal ܈i valoarea bunului pînă la Date din documentul ce confirmă împuternicirile reprezentantului subiectului
declararea voluntară)
declarării voluntare:
nr.________, data eliberării ______________
Mijloace de transport ________________________________________________
persoana (autoritatea) care a autentificat documentul________________________
__________________________________________________________________
(se indică denumirea, datele de identificare, proprietarul nominal ܈i valoarea bunului pînă la
declararea voluntară) Veridicitatea datelor indicate în declara܊ia prealabilă o confirm úi declar că
bunurile declarate voluntar nu provin din activită܊i infrac܊ionale prevăzute de
Valori mobiliare ____________________________________________________ Codul penal al Republicii Moldova, cu excep܊ia art. 244 „Evaziunea fiscală a
__________________________________________________________________ întreprinderilor, instituĠiilor úi organizaĠiilor” ܈i a art. 2441 „Evaziunea fiscală a
(se indică denumirea, datele de identificare, proprietarul nominal ܈i valoarea bunului pînă la persoanelor fizice”.
declararea voluntară)
Data depunerii cererii ________________
Cote-părаi din întreprinderi ____________________________________________ Semnătura subiectului declarării voluntare sau a reprezentantului acestuia
__________________________________________________________________ __________________________________________________________________
(se indică denumirea, datele de identificare, proprietarul nominal ܈i valoarea bunului pînă la
declararea voluntară)
www.monitorul.md
Cererea este primită ܈i verificată de către persoana împuternicită de Serviciul
Nr. 309-320 (6704-6715)
În conformitate cu Legea nr. 180/2018 privind declararea voluntară ܈i Actul ce confirmă identitatea subiectului declarării voluntare:
seria______, nr. ___________,
17 august 2018
www.monitorul.md
__________________________________________________________________ Semnătura subiectului declarării voluntare sau a reprezentantului acestuia
(se indică denumirea, datele de identificare ܈i valoarea bunului după declararea voluntară)
__________________________________________________________________
2) Conform procedurii prevăzute la pct. 5) al alin. (1) art. 9 din Legea
Notificarea este primită ܈i verificată de către persoana împuternicită de Serviciul
nr. 180/2018 privind declararea voluntară ܈i stimularea fiscală:
Fiscal de Stat: ______________________________________________________
(Numele, prenumele, func܊ia)
Bunuri imobiliare ___________________________________________________
__________________________________________________________________ Semnătura___________________
(se indică denumirea, datele de identificare ܈i valoarea bunului după declararea voluntară)
139