CS2 Caiet Sarcini AUDIT

Servicii de auditare a Proiectului
„Proiectul regional de dezvoltare a infrastructurii de apă și apă uzată din

județele Cluj și Sălaj, în perioada 2014-2020”
DOCUMENTAȚIE DE ATRIBUIRE
VOLUMUL II –
CAIET DE SARCINI
Entitate Contractantă: COMPANIA DE APĂ SOMEȘ S.A.
Februarie 2022
Servicii de auditare a Proiectului DOCUMENTAŢIE DE ATRIBUIRE
județele Cluj și Sălaj, în perioada 2014-2020” Volumul II – Caiet de sarcini
Cuprins
1 Definiții și Abrevieri ........................................................................................................................................... 3
1.1 Definiții ..................................................................................................................................................................... 3
1.2 Abrevieri.................................................................................................................................................................... 5
2 Informații Generale ........................................................................................................................................... 7
3 Țara Entității Contractante................................................................................................................................. 8
4 Autorități Responsabile ..................................................................................................................................... 9
4.1 Entitatea Contractantă .............................................................................................................................................. 9
4.2 Autoritatea de Management ..................................................................................................................................... 9
4.3 Direcții Regionale de Infrastructură ........................................................................................................................... 9
4.4 Asociația de Dezvoltare Intercomunitară................................................................................................................. 10
5 Situația existentă în sectorul relevant .............................................................................................................. 10
5.1 Generalități ............................................................................................................................................................. 10
5.2 Regionalizarea serviciilor de apă în România ........................................................................................................... 11
5.3 Cadrul legislativ ....................................................................................................................................................... 12
5.4 Obiectivele Proiectului ............................................................................................................................................ 15
5.5 Localizarea Proiectului ............................................................................................................................................. 18
6 Descrierea Serviciilor ....................................................................................................................................... 19
7 Responsabilitățile părților contractante .......................................................................................................... 19
8 Tipul angajamentului ....................................................................................................................................... 19
9 Standarde și Etică ............................................................................................................................................ 20
10 Proceduri, documentație și probe .................................................................................................................... 20
11 Raportarea și recepția rapoartelor .................................................................................................................. 20
12 Logistică şi Planificare ...................................................................................................................................... 21
12.1 Locul prestării serviciilor ........................................................................................................................................ 21
12.2 Data Începerii și durata contractului ...................................................................................................................... 21
13 Resurse ............................................................................................................................................................ 22
13.1 Experți principali .................................................................................................................................................... 22
13.2 Alți experți (experți secundari) ............................................................................................................................... 23
13.3 Personalul suport necesar, altul decât experții ....................................................................................................... 23
13.4 Cerințe privind înlocuirea personalului echipei de audit ......................................................................................... 23
14 Facilități pentru Desfășurarea Misiunilor de Audit ........................................................................................... 24
15 Alte informații privind contractul..................................................................................................................... 25
16 Prezentarea propunerii tehnice – organizare şi metodologie ........................................................................... 25
17 Prezentarea propunerii financiare ................................................................................................................... 26
18 Monitorizare și evaluare .................................................................................................................................. 26
19 Anexe: ............................................................................................................................................................. 27
ANEXA 1 - Informații despre Contractul de Finanțare .................................................................................................... 28
ANEXA 2A - Proceduri de aplicat ................................................................................................................................... 29
ANEXA 2B - Ghidul procedurilor specifice de aplicat ...................................................................................................... 34
ANEXA 3 - Model de raport pentru verificarea cheltuielilor aferente unui contract cu finanțare europeană ................. 36
ANEXA 4 – Organizare si metodologie ........................................................................................................................... 41
ANEXA 5 - Prezentarea proiectului ................................................................................................................................ 43
ANEXA 6 – Plan de achiziții ............................................................................................................................................ 47
ANEXA 7 – Grafic de rambursare ................................................................................................................................... 53
2
1 Definiții și Abrevieri
1.1 Definiții
COMPANIA DE APĂ SOMEŞ SA Adresa: B-dul 21
Decembrie 1989, nr. 79, Cluj-Napoca, jud. Cluj CUI: RO
Entitatea Contractantă:
201217; J12/211/1991,Tel: +40 264 591 444; +40 264 530
050; Fax: +40 264 430 886
Documentul în baza căruia se acordă finanțarea pentru
realizarea Proiectului; cuprinde formularul de aplicație și
Aplicația de Finanțare (AF) documente suport (studiu de fezabilitate, analiza cost
beneficiu, analiza instituțională, etc.); aplicația de finanțare va
fi întocmită conform regulilor POIM și va fi aprobată de către
autoritățile competente (AM, UE, după caz);
Servicii de elaborare a Aplicației de Finanțare şi a
Asistență Tehnică pentru pregătirea
documentațiilor de atribuire aferente proiectului finanțat prin
Aplicației de Finanțare
POIM (ATAF)
Asistență tehnică pentru
managementul „Proiectului regional
Asistența tehnică pentru managementul proiectului (ATMP)
de dezvoltare a infrastructurii de
apă și apă uzată din județele Cluj și
Sălaj, în perioada 2014-2020”
Asistență tehnică pentru
supervizarea contractelor de lucrări Asistența tehnică pentru Supervizarea de Lucrări incluse în
din cadrul „Proiectului regional de Proiect (ATSL) (ex. activități specifice de supervizare în faza
dezvoltare a infrastructurii de apă și pre-construcție, în faza de construcție și post-construcție));
apă uzată din județele Cluj și Sălaj,
în perioada 2014-2020”
Servicii de informare și publicitate a proiectului major
Servicii de Publicitate „Proiectul regional de dezvoltare a infrastructurii de apă și apă
uzată din județele Cluj și Sălaj, în perioada 2014-2020”
Oricare prestator de servicii – persoană fizică/juridică, de
drept public sau privat, ori grup de astfel de persoane cu
activitate în domeniul care oferă în mod licit pe piață
servicii pentru Supervizare de Lucrări; activitatea de
supervizare va fi prevăzută în Proiect iar AT va fi stabilit
ulterior prin procedură publică de achiziții de servicii și de
supervizare a lucrărilor conform contractului de servicii
încheiat cu Entitatea Contractantă;
Oricare prestator de servicii - persoană fizică/juridică, de
Prestator/Supervizor
drept public sau privat, ori grup de astfel de persoane cu
activitate în domeniul care oferă în mod licit pe piață servicii
în domeniul asistenței tehnice pentru managementul
proiectului și supervizarea lucrărilor. În situația în care, ca
urmare a modificărilor impuse de Lege, ansamblul
Condițiilor privind Contractele de Lucrări şi/sau servicii vor
fi modificate, sarcinile/responsabilitățile/ competențele/
obligațiile vor fi asimilate titularului de Contract de Servicii
de Supervizare iar titularul acestui contract va fi considerat
Supervizorul descris în sensul Legii;
Lucrările: Reprezintă toate contractele de lucrări finanțate prin Proiect;
3
Lună: Lună calendaristică;

Persoana responsabilă pentru monitorizarea implementării
Managerul de Proiect:
Proiectului din cadrul Entității Contractante;
Operatorul Regional: COMPANIA DE APĂ SOMEŞ SA
Proiectul regional de dezvoltare a infrastructurii de apă și apă
Proiectul:
uzată din județele Cluj și Sălaj, în perioada 2014-2020
Reprezintă Contractul de Servicii încheiat cu Prestatorul/
Serviciile:
Supervizorul și inclus în Proiect.
Reprezintă compania a cărei Ofertă este acceptată de Entitatea
Contractorul/Antreprenorul: Contractantă și care va executa Lucrările din cadrul unui
contract de lucrări.
Reprezintă Contractul semnat de Entitatea Contractantă și
Contractul de lucrări:
Contractor/Antreprenor.
Este un instrument structural al Comisiei Europene, care
finanțează o parte din cheltuielile eligibile ale proiectelor
Fondul de Coeziune: integrate noi de dezvoltare a infrastructurii de apă ș i apă
uzată, ce constau în extinderea spre mediul rural a ariei de
operare, în vederea conformării noilor aglomerărilor vizate.
Programul Operațional Infrastructura Mare (POIM) reprezintă
unul dintre programele operaționale prin care pot fi accesate
POIM (2014 – 2020): fondurile europene structurale şi de investiții alocate
României î n perioada 2014-2020 prin Acordul de Parteneriat
(AP);
Contractul de finanțare încheiat între Operatorul Regional și
Contractul de Finanțare Autoritatea de Management ș i care stabilește condițiile pe
baza cărora se acorda finanțarea Proiectului.
Înseamnă procesul verbal întocmit și semnat în conformitate cu
Legile î n vigoare, de c ă tre comisia de recepție numită de
Procesul Verbal de Recepție către Entitatea Contractantă, la cererea P restatorului/
la Terminarea Lucrărilor: Consultantului de Supervizare, recomandând sau nu
recepționarea Lucrărilor, a Sectorului sau a unei părți de
Lucrare (după caz) de către Entitatea Contractantă.
Înseamnă perioada care începe la data aprobării Recepției la
Terminarea Lucrărilor (sau a Sectorului), în care Antreprenorul
PND / PG:
va fi responsabil de remedierea viciilor ș i deteriorărilor l a
Lucrări ș i care poate fi prelungită.
Înseamnă testele care sunt specificate în Contractul de lucrări
(se aplică în general la contractele pentru proiectare și execuție
Teste după Terminare:
lucrări) și care sunt efectuate după ce Lucrările sunt
recepționate de către Entitatea Contractantă.
Înseamnă procesul verbal întocmit și semnat conform Legilor
în vigoare de către comisia de recepție finală numită de către
Procesul Verbal de Entitatea Contractantă, la cererea Prestatorului/
Recepție Finală: Consultantului de Supervizare, recomandând sau nu
recepționarea finală a Lucrărilor, Sectorului sau a unei părți
de Lucrare (după caz) de către Entitatea Contractantă.
4
1.2 Abrevieri
ADI Asociația de Dezvoltare Intercomunitară (Asociația Regională pentru
Dezvoltarea Infrastructurii din Bazinul hidrografic Someș-Tisa)
AF Aplicația de Finanțare
AL Autorități Locale
ALPM Agenții Locale de Protecția Mediului
AM Autoritatea de Management
ANAP Agenția Națională pentru Achiziții Publice
ANPM Agenția Națională pentru Protecția Mediului
ANRSC Autoritatea Națională de Reglementare pentru Serviciile Comunitare de
Utilități Publice
ATAF Asistență Tehnică pentru pregătirea aplicației de finanțare și a
documentațiilor de atribuire pentru „Proiectul regional de dezvoltare a
infrastructurii de apă și apă uzată din județele Cluj și Sălaj, în perioada 2014-
2020”
ATMP Asistență Tehnică pentru Managementul Proiectului
ATSL Asistență Tehnică pentru Supervizarea Lucrărilor
CAFR Camera Auditorilor Financiari din România
CAS S.A. Compania de Apă Someș S.A.
CAT ATAF Consultant ATAF
CAT ATMP Consultant ATMP
CAT ATSL Consultant ATSL
CE Comisia Europeană
CF Contract de finanțare
CP Contract furnizare de produse
CS Contract de servicii
CL Contract de lucrări
DRI Direcția Regională Infrastructură
EIA Evaluarea Impactului asupra Mediului
EIB Banca Europeana de Investiții
EC Entitatea Contractantă
FC Fondul de Coeziune
GIS Sistem Informațional Geografic
HCJ Hotărârea Consiliului Județean
HCL Hotărârea Consiliului Local
HG Hotărârea Guvernului
MIPE Ministerul Investițiilor și Proiectelor Europene
5
OM Ordin de Ministru
OR Operatorul Regional
OUG Ordonanță de urgență
POIM Program Operațional Infrastructură Mare
POS Mediu Program Operațional Sectorial „Mediu”
PV Proces Verbal de Recepție
SAMTID Programul de Dezvoltare a Infrastructurii Orașelor Mici și Mijlocii
SCADA Sistem de control de supervizare și achiziție de date
SEA Evaluare Strategică de Mediu
SMIS Sistem Unic de Management al Informației
SSM Sănătatea și securitatea în muncă
UAT Unitate Administrativ Teritorială
UE Uniunea Europeană
UIP Unitatea de Implementare a Proiectelor (din cadrul CAS S.A.)
6
2 Informații Generale
Programul Operațional Infrastructură Mare 2014-2020 (POIM 2014-2020) este al doilea program ca
mărime din UE, cel mai complex din Romania pe această perioadă de programare, cu o alocare de
aproximativ 12 miliarde de euro pentru sectoarele de transport, mediu și energie. În vederea atingerii
obiectivelor propuse, în cadrul POIM au fost stabilite 8 Axe Prioritare.
POIM 2014-2020 finanțează activități din patru sectoare: infrastructura de transport, protecția mediului,
managementul riscurilor și adaptarea la schimbările climatice, energie și eficiență energetică, contribuind la
Strategia Uniunii pentru o creștere inteligentă, durabilă și favorabilă incluziunii.
POIM 2014-2020 beneficiază de o alocare financiară de cca. 11,6 mld. Euro, din care:
 6,94 mld. Euro Fond de Coeziune;
 2,28 mld. Euro Fond European de Dezvoltare Regională;
 2,41 mld. Euro Cofinanțare.
În domeniul protecției mediului, investițiile preconizate pentru perioada 2014-2020 continuă proiectele
orientate spre implementare a acquis-ului comunitar în domeniul apei și apei uzate, prin continuarea
procesului de regionalizare a managementului în acest sector, precum și cel al managementului deșeurilor.
Adițional, va continua procesul de elaborare și implementare a planurilor de management – seturi de acțiuni
pentru ariile naturale protejate și siturile Natura 2000, precum și cel de decontaminare a siturilor industriale
poluate istoric.
În domeniul infrastructurii de mediu și protecției mediului, prin Tratatul de Aderare la UE, România și-a
asumat îndeplinirea unor obligații privind implementarea acquis-ului european de mediu. Coroborat cu
aceste angajamente, îmbunătățirea standardelor de viață ale populației și concomitent a standardelor de
mediu, reprezintă, în continuare, obiectivul principal în domeniul protecției mediului. Astfel, se urmărește
reducerea diferenței dintre infrastructura de mediu care există între România și UE, atât din punct de vedere
cantitativ, cât și calitativ.
O parte importantă a alocării financiare este dedicată îmbunătățirii și extinderii sistemelor regionale de apă,
în vederea acoperirii cu servicii a unei părți cât mai mari din populația României. În același timp, prin
finanțarea aferentă perioadei 2014-2020 se asigură finalizarea investițiilor demarate în cadrul perioadei de
programare 2007-2013.
Infrastructura de apă și apă uzată, conform obligațiilor care revin României în calitatea sa de stat membru,
precum și termenelor asumate prin Tratatul de Aderare, autoritățile naționale trebuie să asigure epurarea
apelor uzate urbane în aglomerările cu peste 10.000 l.e. până la 22 decembrie 2015 și colectarea și epurarea
apelor uzate urbane în aglomerările cu peste 2.000 de locuitori echivalenți până la 22 decembrie 2018.
Totodată, România trebuie să asigure conformarea cu Directiva 98/83/CE privind calitatea apei destinate
consumului uman, prin care se impune asigurarea calității apei distribuite în sisteme centralizate, cu termen
de conformare 22 decembrie 2015.
Prin POIM 2014-2020 se va continua politica de regionalizare în sectorul de apă și apă uzată, demarată prin
programele de finanțare anterioare și consolidată prin POS Mediu 2007-2013, având ca obiectiv crearea și
dezvoltarea unor companii performante în sectorul de apă, care să poată implementa nu numai finanțarea
UE, cât și să preia funcționarea facilităților din aglomerările învecinate.
7
3 Țara Entității Contractante

România este localizată în Sud-Est-ul Europei, în avalul cursului inferior al fluviului Dunărea, inclusiv
Delta, având ieșire la Marea Neagră în partea de Sud-Est a țării. România se află în Europa de Sud-Est și
se învecinează cu următoarele țări:
 Ucraina la nord și est;
 Moldova la est;
 Ungaria la nord-vest;
 Serbia la sud-vest;
 Bulgaria la sud;
Elementele caracteristice principale ale României sunt:
 Populația: aproximativ 21.681.000 de locuitori;
 Suprafața: 237.500 km²;
 Limba oficială: Româna;
 Capitala țării: București, cu o populație de peste 2 milioane locuitori, pe baza
recensămintelor celor mai recente și care îndeplinește funcția de centru economic și
politic al României. Bucureștiul produce peste 40% din producția economică și reprezintă
20% din populația urbană. Este traversat de Râul Dâmbovița, care se varsă în Râul Argeș
la circa 25 km sud-est de oraș;
 Relief variat: Munții Carpați (Înălțime maximă 2.544 m), dealuri și depresiuni în centru
și î n zona Sub-Carpatică, câmpii (în Sud, între Dunăre ș i Munții Carpați; în Vest);
 Clima: Temperat continentală de tranziție, specifică pentru Europa centrală;
Fluviul principal este Dunărea, cu o lungime aproximativă de 2.860 km din care 1.075 km curg pe teritoriul
României și se varsă în Marea Neagră prin ecosistemul natural Delta Dunării, care are o suprafața de 4.340 km.
Aria de operare a Companiei de Apă Someș S.A și aria de implementare a proiectului cuprinde localități din
județele Cluj și Sălaj.
Figura 1 Aria de operare reprezentată pe harta României
8
4 Autorități Responsabile
4.1 Entitatea Contractantă
Entitatea Contractantă, care de asemenea este și Beneficiarul Proiectului, este COMPANIA DE APĂ
SOMEȘ S.A. Compania își desfășoară activitatea în conformitate cu Statutul și prevederile legale în vigoare,
în scopul realizării obiectului său de activitate și a îndeplinirii atribuțiilor stabilite în sarcina sa. Obiectul de
activitate al OR este operarea serviciilor de alimentare cu apă potabilă, canalizare și epurare, această gestiune
fiindu-i delegată în baza Contractului de Delegare, în aria de competență teritorială a Asociației de
Dezvoltare Intercomunitară din Bazinul Someș - Tisa. OR își desfășoară activitatea exclusiv pentru
autoritățile locale membre ale Asociației de Dezvoltare Intercomunitare. Conform Statutului COMPANIEI
DE APĂ SOMEȘ S.A. domeniul principal de activitate, cât și activitatea principală este „Captarea, tratarea
și distribuția apei” (Cod CAEN 3600) ca Operator regional licențiat clasa 1.
Nume: COMPANIA DE APĂ SOMEȘ S.A.
Adresa: B-dul. 21 Decembrie 1989, Nr. 79, 400604 Cluj-Napoca, ROMÂNIA
Contact: Mihai IACOB, Director General Adjunct
Delia CRĂCIUN, Șef UIP
Tel.: 0040 - 264-430.925
Fax: 0040 - 264-430.886
E-mail: cassa@casomes.ro
Web-site www.casomes.ro
4.2 Autoritatea de Management
Autoritatea de Management (AM) PENTRU PROGRAMUL OPERAŢIONAL INFRASTRUCTURĂ
MARE este structura din cadrul Ministerului Investițiilor și Proiectelor Europene (MIPE), responsabilă
pentru implementarea programului.
MINISTERUL INVESTIȚIILOR ȘI PROIECTELOR EUROPENE (MIPE)

Autoritatea de Management pentru PROGRAMUL OPERAŢIONAL INFRASTRUCTURĂ MARE
Adresa: Șoseaua București Ploiești nr 1-1B, clădirea Victoria Office, sector 1, București
Contact: Director General – Oana Arat
E-mail:oana.arat@fonduri-ue.ro
Tel: 021 300 62 50
Fax: 021 316 07 78
E-mail:contact.minister@fonduri-ue.ro
4.3 Direcții Regionale de Infrastructură
Direcțiile Regionale de Infrastructură (DRI), în număr de 8, au fost înființate în fiecare din cele 8 regiuni
de dezvoltare ale României (NUTS II). Ele îndeplinesc un rol important în implementarea POIM la nivel
regional acționând ca interfața între AM și beneficiari. AM a delegat anumite responsabilități DRI.
Responsabilitățile principale ale acestora sunt legate de programare, pregătire și evaluare proiecte,
monitorizare, control și raportare. Delegarea de atribuții de la AM la DRI este reglementată de un acord
scris.
MINISTERUL INVESTIȚIILOR ȘI PROIECTELOR EUROPENE (MIPE)
La nivel regional, Autoritatea de Management este reprezentată de Direcțiile Regionale Infrastructură care
au rol în monitorizarea implementării proiectelor.
9
Nume: DIRECȚIA REGIONALĂ INFRASTRUCTURĂ CLUJ-NAPOCA

Adresa: str. Take Ionescu nr. 72, Cluj-Napoca
Contact: Cătălin GORGAN, Director
Tel.: (+4)0264 418714
Fax: (+4)0264 481110
E-mail: carmen.galea@fonduri-ue.ro
4.4 Asociația de Dezvoltare Intercomunitară
Asociația de Dezvoltare Intercomunitară (ADI) – Asociația Regională pentru Dezvoltarea Infrastructurii în
Bazinul Hidrografic Someș - Tisa este persoana juridică română de drept privat și de utilitate publică,
constituită pe baza liberului consimțământ al membrilor fondatori, în conformitate cu prevederile Ordonanței
Guvernului 26/2000 cu privire la asociații și fundații, a Ordonanței Guvernului 37/2003 pentru modificarea
și completarea Ordonanței 26/2000 cu privire la asociații și fundații și ale Legii nr. 286/2006 pentru
modificarea și completarea Legii administrației publice locale nr. 215/2001.
Nume: Asociația Regională pentru Dezvoltarea Infrastructurii în Bazinul Hidrografic SOMEȘ - TISA
Adresa: Str. Unirii nr. 3, Zalău, jud. Sălaj
Contact: Vasile DĂRĂBAN, Director executiv
Tel.: 0040-260 - 660525
Fax: 0040-260 – 660525
E-mail: office@arst.ro.
5 Situația existentă în sectorul relevant
5.1 Generalități
Programul Operațional Infrastructura Mare (POIM) a fost elaborat pentru a răspunde nevoilor de dezvoltare
ale României identificate în Acordul de Parteneriat 2014-2020 și în acord cu Cadrul Strategic Comun și
Documentul de Poziție al serviciilor Comisiei Europene.
Strategia POIM este orientată spre obiectivele Strategiei Europa 2020, în corelare cu Programul Național
pentru Reformă și cu Recomandările Specifice de Țară, concentrând-se asupra creșterii durabile prin
promovarea unei economii bazate pe consum redus de carbon prin măsuri de eficiență energetică și
promovare a energiei verzi, precum și prin promovarea unor moduri de transport prietenoase cu mediul și o
utilizare mai eficientă a resurselor.
Prioritățile de finanțare stabilite prin POIM contribuie la realizarea obiectivului general al Acordului de
Parteneriat prin abordarea directă a două dintre cele cinci provocări de dezvoltare identificate la nivel
național: Infrastructura și Resursele.
Strategia de finanțare pentru perioada 2014-2020 vizează cu prioritate consolidarea și extinderea procesului
de regionalizare promovat prin POS Mediu 2007-2013. Astfel, aria de acoperire a proiectelor regionale va
crește prin aderarea la Asociația de Dezvoltare Intercomunitară (constituită în baza HG nr. 855/2008) a
localităților mai mici, și extinderea, astfel, a ariei de operare a operatorilor regionali (înființați înainte de
2012) care sunt beneficiarii vizați de politica de regionalizare în sectorul de apă și apă uzată. În procesul
investițional se va acorda prioritate aglomerărilor de peste 100 l.e., precum și finalizării proiectelor fazate.
Investițiile din POIM vor fi complementare celor finanțate din Programul National de Dezvoltare Rurală
(PNDR).
În vederea atingerii obiectivelor propuse, în cadrul POIM au fost stabilite 8 Axe Prioritare, Proiectul
promovat de Operatorul Regional fiind încadrat pe Axa Prioritară 3:
Axa Prioritară 3 - Dezvoltarea infrastructurii de mediu în condiții de management eficient al
resurselor
10
Potențiali beneficiari
 Asociațiile de Dezvoltare Intercomunitară prin Consiliile Județene/ Primăria Municipiului
București
 Asociațiile de Dezvoltare Intercomunitară prin Operatorii Regionali (OR) de Apă
 Pentru investițiile aferente Municipiului București, beneficiarul proiectului va fi Primăria
Municipiului București.
 Ministerul Mediului, Apelor și Pădurilor va promova operațiunile vizând îmbunătățirea
monitorizării substanțelor deversate în ape și a apei potabile, prin Administrația Națională „Apele
Române” și prin Ministerul Sănătății.
” Proiectul regional de dezvoltare a infrastructurii de apă și apă uzată din județele Cluj și Sălaj, în
perioada 2014-2020” se înscrie în cadrul Obiectivului Specific 3.2 “Creșterea nivelului de colectare și
epurare a apelor uzate urbane, precum și a gradului de asigurare a alimentării cu apă potabilă a
populației”, prin intermediul căruia sunt promovate acțiuni ce contribuie la îndeplinirea priorităților din
Tratatul de Aderare pentru sectorul de apă și apă uzată și care reprezintă continuarea strategiilor anterioare,
finanțate prin ISPA și POS Mediu 2007 - 2013.
Conform statisticilor care au stat la baza fundamentării POIM, România se află în urma țintelor din Tratatul
de Aderare cu privire la gradul de acoperire, la nivel național, cu sisteme de colectare și epurare a apelor
uzate urbane. Referitor la alimentarea cu apă potabilă a populației, deși gradul de conectare a crescut
permanent, nivelul acestuia se menține semnificativ sub media europeană, situație care impune continuarea
investițiilor în acest domeniu. De asemenea, mai sunt o serie de localități pentru care este necesară
conformarea cu prevederile Directivei 98/83/CE privind calitatea apei destinate consumului uman, fiind
necesară monitorizarea calității apei potabile.
În ceea ce privește colectarea și epurarea apelor uzate urbane din aglomerările cu peste 2000 l.e, perioadele
de tranziție pentru implementarea acestei directive, Directiva 91/271/CEE, au următoarele termene:
31.12.2013 pentru asigurarea colectării apelor uzate urbane în aglomerările cu peste 100 000 l.e; 31.12.2015
– pentru asigurarea epurării apelor uzate urbane în aglomerările cu peste 10 000 l.e. (prin treapta terțiară, ca
urmare a declarării teritoriului României ca fiind zonă sensibilă) și 31.12.2018 – pentru colectarea și epurarea
apelor uzate urbane în aglomerările cu peste 2000 l.e.
Prezentul proiect se referă la întregul județ. Conform listei investițiilor prioritare definite în Master Planul
aprobat și dezvoltate în Studiul de Fezabilitate, Proiectul include:
 Investiții în sectorul de apă la nivel de județ
− Extinderea conductelor de aducțiune;
− Reabilitarea stațiilor de clorinare existente;
− Construirea de stații de clorinare a apei;
− Construirea/ reabilitarea de rezervoare de înmagazinare apă potabilă;
− Construirea de stații de pompare apă;
− Extinderea rețelei de distribuție apă;
− Branșamente (noi);
− Extinderea rețelei de canalizare;
− Construirea de stații de pompare ape uzate;
− Racorduri (noi).
5.2 Regionalizarea serviciilor de apă în România
Regionalizarea serviciilor de apă, inițiată de autoritățile Române și susținută în mare măsură de programele
pre-aderare (SAMTID, MUDP, PHARE, ISPA), a avut ca scop sprijinirea autorităților locale în crearea
11
operatorilor de servicii regionalizate de apă și canalizare eficienți și în consolidarea capacității autorităților

locale de a controla eficient activitatea lor prin intermediul Asociației de Dezvoltare Intercomunitară (ADI).
Din punct de vedere instituțional, regionalizarea s-a realizat prin reorganizarea serviciilor publice existente
deținute de municipalități. Acest lucru se bazează pe trei elemente instituționale cheie:
− Asociația de Dezvoltare Intercomunitară (ADI);
− Compania Regională de Operare;
− Contractul de Delegare a Gestiunii Serviciilor.
Delegarea gestiunii serviciilor este nucleul organizării operaționale și instituționale a managementului
serviciilor regionalizate de apă și canalizare și este proiectat pentru a:
 Asigura o relație echilibrată între autoritățile locale și operatorul regional;
 Focaliza contractul asupra pregătirii, finanțării și executării planului de investiții, ca o bază pentru
consolidarea performanțelor operatorului;
 Conduce aspectele cheie care contribuie la un management eficient, dinamic și constant al apei și
apei uzate, cu privire la:
− Managementul bunurilor și sistemul de măsuri financiare;
− Sistemul de ajustare a tarifelor;
− Procese de raportare și control.
Contractul de delegare stabilește obligațiile și drepturile specifice pentru fiecare dintre părți, cu privire la
dezvoltarea programelor de investiții și realizarea nivelelor următoare de performanță a serviciilor. OR este
desemnat să conducă, opereze, mențină, înnoiască și extindă, unde este cazul, toate bunurile publice
nominalizate în contract pe risc propriu, în ceea ce privește plățile făcute de consumatori (tarifele încasate
de operatori), conform reglementărilor contractului.
Proprietatea asupra bunurilor publice și responsabilitatea pentru furnizarea de servicii adecvate de apă și
canalizare la un cost suportabil, rămân ale Autorităților Locale.
Programul Operațional Infrastructură Mare continuă politica de regionalizare în sector, demarată prin
programele anterioare și consolidată prin Programul Operațional Sectorial Mediu 2007-2013, prin
implementarea proiectelor începute în perioada 2007-2013, finalizate în 2015 și prin dezvoltarea de noi
proiecte pentru conformarea cu prevederile directivelor în ceea ce privește colectarea și epurarea apelor uzate
urbane în aglomerările cu peste 2.000 l.e., cele cu peste 10.000 l.e. fiind prioritare.
Principalul obiectiv al procesului de regionalizare a fost crearea unor companii performante care să poată
asigura atât proiectele cu finanțare UE, cât și funcționarea instalațiilor din aglomerările învecinate la un nivel
de suportabilitate accesibil populației, pe baza principiului solidarității. În urma procesului de regionalizare
și a investițiilor din POS Mediu 2007-2013, în prezent sunt activi 43 operatori regionali.
5.3 Cadrul legislativ
Cadrul legal care guvernează sectorul pentru care auditorul va presta serviciile
Cadrul legislativ relevant pentru serviciul de alimentare cu apă și de canalizare, urmare a dobândirii calității
de stat membru al Uniunii Europene de către România începând cu data de 1 ianuarie 2007, este format din
directive europene cu incidență în domeniul apei și de legislația românească prin care sunt reglementate
aspectele instituționale din domeniul apei și de legislația românească prin care sunt reglementate aspectele
instituționale din domeniul organizării și funcționării serviciului de alimentare cu apă și de canalizare,
precum și cele care reglementează calitatea apelor și protecția acestora împotriva poluării.
 Legislația comunitară:
 Directiva 91/271/EEC privind tratarea apelor uzate urbane;
12
 Directiva 91/676/CEE privind protecția apelor împotriva poluării cu nitrați proveniți din surse
agricole, amendată prin Regulamentul (CE) nr. 1882/2003, Decizia (CE) nr. 863/2007, Regulamentul
(CE) 1137/2008 și Directiva (CE) nr. 99/2008;
 Directiva 98/83/CE privind calitatea apei destinată consumului uman, amendată de Regulamentul
(CE) nr. 1882/2003 și Directiva (CE) nr. 99/2008;
 Directiva 2000/60/CE de stabilire a unui cadru de politica comunitară în domeniul apei, amendată de
Directivele 2007/118/CE, 2008/32/CE, 2008/99/CE și 2008/105/CE;
 Directiva 2006/7/CE privind gestionarea calității apei de îmbăiere și de abrogare a Directivei
76/160/CEE, amendată de Directiva (CE) nr. 99/2008;
 Directiva 2006/11/CE privind poluarea cauzată de anumite substanțe periculoase deversate în mediul
acvatic al Comunității, amendată de Directiva (CE) nr. 99/2008;
 Directiva 2006/113/CE privind calitatea apelor conchilicole, amendată prin Regulamentul (CE) nr.
1137/2008.
 Directiva 2008/105/CE privind standardele de calitate a mediului în domeniul apei, de modificare a
Directivei 2000/60/CE și de abrogare, la data de 22 decembrie 2012, a directivelor:
o Directiva 82/176/CEE privind valorile limită și obiectivele calitative pentru evacuări
de mercur din sectorul electrolizei cloralcanilor;
o Directiva 83/513/CEE privind valorile limită și obiectivele de calitate pentru
evacuările de cadmiu, amendată de Directiva 2008/105/CE;
evacuările de mercur din alte sectoare industriale decât cel al electrolizei cloralcanilor,
amendată de Directiva 2008/105/CE;
o Directiva 84/491/CE privind valorile limită și obiectivele de calitate pentru evacuările
de hexaclorciclohexan, amendată de Directiva 2008/105/CE.
evacuările anumitor substanțe periculoase incluse în Lista I din Anexa la Directiva
76/464/CEE, amendată de Directiva 2008/105/CE.
 Legislația română, inclusiv transpunerea și implementarea actelor comunitare:
 Legea apelor nr. 107/1996, cu modificările și completările ulterioare;
 Legea nr. 171/1997 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului național - Secțiunea II-a
Apă;
 Legea nr. 458/2002 privind calitatea apei potabile, republicată;
 OUG 107/2002 privind înființarea Administrației Naționale „Apele Romane”, aprobată prin legea
nr. 404/2003;
 Legea nr. 241/2006 a serviciului de alimentare cu apă și de canalizare, republicată;
 HG nr. 472/2000 privind unele măsuri de protecție a calității resurselor de apă;
 HG nr. 100/2002 pentru aprobarea Normelor de calitate pe care trebuie să le îndeplinească apele de
suprafață utilizate pentru potabilizare și a Normativului privind metodele de măsurare și frecvența
de prelevare și analiză a probelor din apele de suprafață destinate producerii de apă potabilă;
 HG nr. 188/2002 pentru aprobarea unor norme privind condițiile de descărcare în mediul acvatic a
apelor uzate (NTPA-011 - Norme tehnice privind colectarea, epurarea și evacuarea apelor uzate
orășenești; NTPA-002/2002 - Normativ privind condițiile de evacuare a apelor uzate din rețelele de
13
canalizare ale localităților și direct în stațiile de epurare; NTPA-001/2002 privind stabilirea limitelor
de încărcare cu poluanți a apelor uzate industriale și orășenești la evacuarea în receptorii naturali.
 HG nr. 570/2016 privind aprobarea Programului de eliminare treptată a evacuărilor, emisiilor și
pierderilor de substanțe prioritar periculoase și alte măsuri pentru principalii poluanți;
 Ordinul nr. 1097/1997 al MAPPM de aprobare a Normelor tehnice privind metodologia de conducere
și control a procesului de epurare biologică cu nămol activ în stații de epurare a apelor uzate
orășenești, industriale și din zootehnie (NTPA-003/1997), a Normelor tehnice privind Ghidul de
stabilire a programelor de recoltare și analizare a probelor de apă uzată (NTPA-004/1997), și a
Normelor tehnice privind metodologia de prelevare a probelor de ape uzate din efluenții finali
(NTPA-005/1997) - M.Of. nr. 47/ 03.02.1998
 Ordinul nr. 1012/2005 pentru aprobarea procedurii privind mecanismul de acces la informațiile de
interes public privind gospodărirea apelor
 Ordinul nr. 1044/2005 pentru aprobarea procedurii privind consultarea utilizatorilor de apă,
riveranilor și publicului la luarea deciziilor în domeniul gospodăririi apelor.
 Ordin nr. 31/2006 pentru aprobarea Manualului pentru modernizarea și dezvoltarea Sistemului de
Monitoring Integrat al Apelor din România (SMIAR)
Totodată, reglementarea în domeniul delegării serviciilor publice se face potrivit următoarelor acte
normative:
 Legea nr. 51/2006 a serviciilor comunitare de utilități publice, republicată;
 Legea nr. 213/1998 privind proprietatea publică, cu modificările și completările ulterioare;
 Legea administrației publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările și completările
ulterioare;
 Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare.
 OG nr. 26/2000 privind asociațiile și fundațiile, aprobată prin Legea nr. 246/2005, cu modificările și
completările ulterioare;
 OG nr. 198/2005 privind construirea, alimentarea și utilizarea Fondului de întreținere, înlocuire și
dezvoltare (IID) pentru proiectele de dezvoltare a infrastructurii serviciilor publice care beneficiază
de asistența financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene și care aprobă Normele pentru
constituirea, alimentarea și utilizarea Fondului IID;
 OUG nr. 30/1997 privind reorganizarea regiilor autonome, aprobată prin Legea nr. 207/1997, cu
modificările și completările ulterioare;
 OUG nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea și sancționarea neregulilor apărute în obținerea și
utilizarea fondurilor europene și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora;
 OUG nr. 40/2015 privind gestionarea financiară a fondurilor europene pentru perioada de programare
2014-2020, aprobată prin Legea nr. 105/2016, cu completările și modificările ulterioare;
 OUG nr. 23/2016 pentru aprobarea unor măsuri de eficientizare a sistemului de gestionare a
fondurilor structurale și de investiții europene, cu modificările și completările ulterioare;
 ORDIN nr. 504/2019 privind modificarea tarifelor de acordare și menținere a licențelor/autorizațiilor
eliberate în domeniul serviciilor comunitare de utilități publice
 HG nr. 745/2007 pentru aprobarea Regulamentului privind acordarea licențelor în domeniul
serviciilor comunitare de utilități publice;
14
 HG nr. 855/2008 pentru aprobarea actului constitutiv-cadru și a statutului-cadru ale societăților de

dezvoltare intercomunitară cu obiect de activitate serviciile de utilități publice, cu modificările și
completările ulterioare;
 HG nr. 399/2015 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul operațiunilor
finanțate prin Fondul european de dezvoltare regională, Fondul social european și Fondul de coeziune
2014-2020;
 HG nr. 394/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor referitoare la
atribuirea contractului sectorial/acordului-cadru din Legea nr. 99/2016 privind achizițiile sectoriale;
 Ordinul ministrului fondurilor europene 2010/10.10.2016 privind aprobarea formatului standard al
Contractului/Deciziei de finanțare – condiții generale aplicabil pentru perioada de programare 2014-
2020;
 Ordinul Președintelui Autorității Naționale de Reglementare pentru Serviciile Comunitare de Utilități
Publice nr. 440/2008 privind modificarea tarifelor pentru acordarea și menținerea licențelor în
domeniul serviciilor comunitare de utilități publice;
 Ordinul Președintelui ANRSC nr. 65/2007 privind aprobarea Metodologiei de stabilire, ajustare sau
modificare a prețurilor/tarifelor pentru serviciile publice de alimentare cu apă și de canalizare;
 Ordinul Președintelui ANRSC nr. 88/2007 pentru aprobarea Regulamentului – cadru al serviciului
de alimentare cu apă și canalizare;
 Ordinul Președintelui ANRSC nr. 89/2007 pentru aprobarea Caietului de sarcini – cadru al serviciului
de alimentare cu apă și canalizare;
 Ordinul Președintelui ANRSC nr. 90/2007 pentru aprobarea Contractului – cadru de
furnizare/prestare a serviciului de alimentare cu apă și de canalizare.
Cadrul legal care guvernează relația dintre EC și Auditor
Ofertantul devenit Contractant are obligația de a respecta în executarea Contractului, obligațiile aplicabile
în domeniul mediului, social și al muncii instituite prin dreptul european, prin dreptul național, prin acorduri
colective sau prin dispozițiile internaționale de drept în domeniul mediului, social și al muncii enumerate în
anexa X la Directiva 2014/24, relevante cu specificul contractului de servicii, din lista cărora exemplificăm
fără însă a ne limita la următoarele:
 Convenția nr. 29 a OIM privind munca forțată
 Convenția nr. 105 a OIM privind abolirea muncii forțate
 Convenția nr. 138 a OIM privind vârsta minimă de încadrare în muncă
 Convenția nr. 111 a OIM privind discriminarea (ocuparea forței de muncă și profesie)
5.4 Obiectivele Proiectului
Programul Operațional Infrastructură Mare (POIM) 2014-2020 are ca obiectiv global dezvoltarea
infrastructurii de transport, mediu, energie și prevenirea riscurilor la standarde europene, în vederea creării
premiselor unei creșteri economice sustenabile, în condiții de siguranță și utilizare eficientă a resurselor
naturale.
Obiectivele specifice ale programului sunt:
- Dezvoltarea și îmbunătățirea infrastructurii sistemelor centralizate de alimentare cu apă în localitățile
urbane și rurale;
- Reabilitarea și construcția de stații de tratare a apei potabile, împreună cu măsuri de creștere a siguranței
15
în alimentare și reducerea riscurilor de contaminare a apei potabile;

- Reabilitarea și extinderea sistemelor existente de transport și distribuție a apei;
- Construirea/reabilitarea rețelelor de canalizare și a stațiilor de epurare a apelor uzate (cu treapta terțiară
de epurare, acolo unde este cazul) care asigură colectarea și epurarea încărcării organice biodegradabile
în aglomerări mai mari de 2.000 l.e;
- Implementarea și eficientizarea managementului nămolului rezultat în cadrul procesului de epurare a
apelor uzate.
Toate investițiile care se propun pentru finanțare în cadrul POIM au fost proiectate în acord cu cerințele
directivelor europene în domeniu și cu prevederile standardelor și reglementărilor naționale în vigoare.
Aceste investiții, pentru infrastructura de apă și apă uzată din județele Cluj și Sălaj, sunt în conformitate cu
obiectivele POIM 2014-2020 și strategia județeană aprobată pentru acest sector.
Ca urmare a implementării Proiectului, se urmărește dezvoltarea durabilă a sistemelor de alimentare cu apă potabilă
și colectare și evacuare apă uzată din aria de proiect, prin atingerea următoarele obiective generale:
1. Alimentare cu apă
• Asigurarea infrastructurii necesare serviciilor de alimentare cu apă în toate localitățile cu mai mult
de 50 de locuitori;
• Îmbunătățirea calității mediului și a condițiilor de viată a populației prin reabilitarea infrastructurii
neadecvate din sectorul de apă, în vederea respectării standardelor UE și românești;
• Îmbunătățirea administrării și funcționării sistemelor;
• Optimizarea distribuției de apă prin stabilirea programului de reducere a pierderilor;
• Reducerea costurilor operaționale generale.
Lucrările proiectate au următoarele obiective:
• Asigurarea necesarului de apă atât pentru populație cât și pentru consumul public, industrial și
comercial, cu acoperirea necesităților de apă tehnologică pentru funcționarea propriului sistem de
alimentare cu apă.
• Optimizarea procesului de tratare în stațiile de tratare existente în conformitate cu calitatea apei
brute provenită de la surse, în scopul asigurării calității apei potabile la standardele și cerințele Legii
458/2002 și ale Directivei UE cu privire la apa potabilă 98/83/EC:
• Creșterea ratei de conectare a consumatorilor la sistemul centralizat de alimentare cu apă pe străzile
prevăzute cu conducte de apă.
• Reducerea pierderilor de apă din sistem prin lucrări de reabilitare acolo unde au fost depistate astfel
de pierderi în urma măsurătorilor.
• Reducerea consumului de energie prin distribuția gravitațională acolo unde aceasta este posibilă
sau dotarea stațiilor de pompare cu pompe având caracteristici superioare.
2. Canalizare
• Asigurarea infrastructurii necesare serviciilor de colectare a apelor uzate și epurarea acestor ape
uzate pentru aglomerări cu mai mult de 2000 l.e.;
16
• Îmbunătățirea calității mediului și a condițiilor de viată a populației prin reabilitarea infrastructurii

neadecvate din sectorul de apă uzată, în vederea respectării standardelor UE și românești;
• Îmbunătățirea administrării și funcționării sistemelor centralizate de colectare a apelor uzate;
• Reducerea costurilor operaționale generale.
Lucrările proiectate au următoarele obiective:
• Optimizarea procesului de tratare în stațiile de epurare existente în conformitate cu calitatea apei
uzate provenite de la consumatori, în scopul asigurării calității efluentului cu respectarea
normativului NTPA 001/2005, care transpune Directiva Europeană privind epurarea apelor uzate
orășenești 91/271/EEC.
• Creșterea ratei de conectare a consumatorilor la sistemul centralizat de colectare a apelor uzate.
• Reducerea consumului de energie pentru noile sisteme de colectare a apelor uzate prevăzute în
proiect prin prevederea de rețele gravitaționale acolo unde aceasta lucru este posibil sau dotarea
stațiilor de pompare cu pompe având caracteristici superioare.
• Implementarea și eficientizarea managementului nămolului rezultat în cadrul procesului de epurare
a apelor uzate.
Obiectivul general al Proiectului Regional este:
Îmbunătățirea infrastructurii de apă și apă uzată din județele Cluj și Sălaj prin extinderea și dezvoltarea
serviciului de alimentare cu apă potabilă, controlată microbiologic, în condiții de siguranță și protecție a
sănătății în localități care au peste 50 de locuitori și asigurarea colectării și epurării apelor uzate pentru
aglomerările mai mari de 2.000 l.e. pentru conformarea cu cerințele directivelor europene privind calitatea
apei destinate consumului uman (Directiva 98/83/CE) și epurarea apelor uzate (Directiva 91/271/EEC).
Obiectivele specifice ale Proiectului Regional sunt:
I. Îmbunătățirea calității apei prin:
1. Extinderea alimentării cu apă din surse cu apă potabilă, controlată microbiologic, în condiții de siguranță
și protecție a sănătății în localități cu peste 50 de locuitori din județele Cluj și Sălaj prin realizarea de
aducțiuni și extinderea rețelelor existente;
2. Reabilitarea infrastructurii de alimentare cu apă existente (rețele, rezervoare, stații de pompare) în vederea
asigurării siguranței în exploatare, reducerii pierderilor și asigurării capacității necesare creșterii gradului de
conectare al populației;
3. Modernizarea Stației de Tratare a Apei Gilău și reabilitarea Sursei Florești din județul Cluj în vederea
asigurării apei potabile de calitate și optimizarea funcționării stației în contextul extinderii sistemului de
alimentare cu apă;
II. Îmbunătățirea colectării și tratării apei uzate prin:
1. Extinderea rețelei de colectare a apei uzate pentru aglomerările mai mari de 2.000 l.e din județele Cluj și
Sălaj;
2. Reabilitarea infrastructurii de colectare a apei uzate (rețele, stații de pompare apă uzată) în vederea
reducerii riscului de poluare și asigurării sănătății populației;
3. Construirea/Modernizarea/Extinderea a 4 stații de epurare a apei uzate pentru aglomerările mai mari de
2.000 l.e din județele Cluj și Sălaj;
4. Implementarea și eficientizarea managementului nămolului rezultat în cadrul procesului de epurare a
apelor uzate prin realizarea unei instalații de uscare și valorificare a nămolului și a facilităților conexe;
17
III. Întărirea capacității instituționale a OR în managementul și exploatarea infrastructurii prin:

1. Extinderea sistemului SCADA;
2. Asigurarea de asistență tehnică în managementul proiectului, detectarea pierderilor, dezvoltarea GIS și
integrarea /gestionarea datelor privind infrastructura realizată.
5.5 Localizarea Proiectului
Proiectul urmărește dispozițiile Programului Operațional Infrastructură Mare (POIM) și se adresează unui număr
important de localități ș i aglomerări din aria de operare a COMPANIEI DE APĂ SOMEȘ.
TITULAR: COMPANIA DE APĂ SOMEȘ S.A. (CAS S.A.)
BENEFICIAR: COMPANIA DE APĂ SOMEȘ S.A.
Populația și UAT-uri din județele Cluj și Sălaj
AMPLASAMENT: Investițiile propuse se vor realiza în 174 localități, din care 76 localități (34 UAT) în județul
Cluj și 98 localități (42 UAT) din județul Sălaj
Îndeplinirea angajamentelor asumate de către România în procesul de negociere privind protecția mediului
înconjurător implică realizarea unor proiecte de investiții majore în infrastructura de mediu, inclusiv în
sectorul de alimentare cu apă și apă uzată.
Prin promovarea sistemelor integrate de apă și apă uzată într-o abordare regională se urmărește să se
maximizeze eficiența costurilor prin realizarea de economii la scară, în scopul de a optimiza costurile de
investiții globale și cele de operare induse de asemenea investiții. Pentru dezvoltarea sectorului de apă la
nivelul regiunii Cluj-Sălaj au fost dezvoltate programe de investiții pe termen lung care urmăresc să ofere
populației utilități corespunzătoare de apă și apă uzată, la calitatea cerută și la tarife suportabile.
Pentru dezvoltarea sectorului de apă la nivelul regiunii Cluj-Sălaj și continuarea accesării fondurilor
nerambursabile a fost elaborat Master Planul pentru sectorul de apă potabilă și apă uzată din bazinul Someș
(Cluj-Sălaj) actualizat în cadrul căruia s-au stabilit investițiile prioritare pe termen lung care urmăresc să
ofere populației servicii corespunzătoare de apă și apă uzată, la calitatea cerută și la tarife suportabile.
Pornind de la investiții propuse în cadrul Master Planului a fost elaborat proiectul major
Proiectul regional de dezvoltare a infrastructurii de apă și apă uzată din județele Cluj și Sălaj, în perioada
2014-2020, în cadrul Obiectivului Specific 3.2 Dezvoltarea infrastructurii Integrate de Apă și Apă Uzată.
Aria de operare a Companiei de Apă Someș S.A și aria de implementare a proiectului cuprinde localități din
județele Cluj și Sălaj.
Proiectul regional se adresează atât nevoilor din sectorul de apă din sistemele și aglomerările urbane, acolo
unde impactul asupra mediului este de obicei mai mare și unde populația beneficiară este mai numeroasă,
cât și celor din zonele rurale.
Proiectul regional a fost aprobat de AM POIM și Comisia Europeană.
Contractul de Finanțare pentru Proiectul Regional nr. 225 s-a semnat în 20.11.2018 cu Ministerul Fondurilor
Europene, în calitate de Autoritate de Management (AM POIM) și Compania de Apă Someș S.A., în calitate
de Beneficiar.
Proiectul este finanțat din Fondul de Coeziune prin Programul Operațional Infrastructură Mare 2014-2020
și continuă programele de dezvoltare a infrastructurii de apă/apă uzată derulate anterior de Compania de Apă
Someș S.A. și cofinanțate din fonduri disponibile prin programele europene/naționale, respectiv: MUDP II
18
(1997-2002), SAMTID (2002-2006), ISPA (Măsura ISPA nr. 2000/ RO/16/P/PE/008; FOPIP I și FOPIP II)
și POS Mediu 2007-2013.
Implementarea proiectului se realizează prin intermediul a 34 contracte de achiziție publică:
- 6 contracte de servicii, între care și prezentul contract de asistență tehnică pentru
- managementul proiectului care face obiectul prezentei proceduri;
- 26 contracte de lucrări;
- 2 contracte de furnizare produse.
6 Descrierea Serviciilor
Prestatorul de servicii de audit financiar va obține, pe baza verificărilor, dovezi suficiente în vederea
exprimării unei opinii asupra realității, legalității și conformității tuturor cheltuielilor efectuate de OR
solicitate spre decontare în implementarea proiectului. În acest scop, Prestatorul de servicii de audit financiar
va menționa în cuprinsul Raportului constatările la care s-a ajuns.
Prestatorul va contribui la verificarea cheltuielilor solicitate spre decontare din toate cererile de
refinanțare/cererile de rambursare/cererile de plată aferente investițiilor prevăzute în cadrul proiectului,
transmise Autorității de Management/ DRI responsabil de către EC, realizând auditul financiar al proiectului.
Prestatorul va asigura verificarea financiar-contabilă pentru proiectul finanțat din fonduri europene, în
vederea reflectării corecte a cheltuielilor aferente operațiunilor efectuate de către EC. Va certifica
contabilitatea și situațiile financiare ale Proiectului conform standardelor profesionale aplicabile.
7 Responsabilitățile părților contractante
EC este responsabilă cu emiterea cererilor de rambursare (CR) pentru proiectul finanțat prin contractul de
finanțare, în conformitate cu termenii și condițiile contractului de finanțare, și pentru asigurarea faptului că
aceasta CR poate fi reconciliată adecvat cu sistemul de contabilitate și înregistrare al EC, cu înregistrările de
bază și conturile contabile. EC este responsabilă să pună la dispoziție informații suficiente și adecvate, atât
financiare cât și non-financiare, care să justifice CR.
EC acceptă că abilitatea auditorului de a executa procedurile cerute de acest angajament depinde de EC și
de partenerii săi dacă este cazul, furnizând acces liber și total la personalul EC, la toate informațiile și
înregistrările contabile pe care auditorul le consideră necesare în vederea emiterii raportului său.
Auditorul este responsabil pentru executarea procedurilor agreate așa cum sunt specificate în caietul de
sarcini și pentru transmiterea către EC a unui Raport privind Constatările Factuale (RCF). "Auditorul" este
persoană fizică sau firmă de audit, care este reprezentată de către un partener responsabil de acest angajament
și de emiterea RCF către EC, contractată pentru acest angajament și care este autorizată potrivit legislației
în vigoare de către autoritatea competentă, respectiv Camera Auditorilor Financiari din România.
8 Tipul angajamentului
Prezentul document constituie un angajament de a executa proceduri specifice agreate cu privire la CR
aferente contractului de finanțare. Obiectivul angajamentului este verificarea de către auditorul financiar
prin proceduri specifice listate în Anexa 2A precum și transmiterea către EC a raportului constatărilor
factuale cu privire la procedurile agreate executate.
Verificarea constă în examinarea informațiilor factuale de către Auditor înscrise în cererile de rambursare
ale EC și compararea acestora cu termenii și condițiile contractului de finanțare.
Auditorul urmează să elaboreze un raport de audit, care nu va reprezenta o asigurare pentru Beneficiar, ci
doar o raportate a situației de fapt. Autoritatea de Management/ Direcția Regională de Infrastructură vor
19
obține asigurări doar prin concluziile proprii pe care le trag din raportul auditorului asupra CR a EC aferente
acelui raport.
9 Standarde și Etică
Auditorul va îndeplini acest angajament în conformitate cu:
- Standardul Internațional privind Serviciile Conexe 4400 („ISRS”) Angajamente pentru realizarea
procedurilor agreate privind informațiile financiare emis de către IFAC și adoptat de către CAFR;
- Codul etic emis de către IFAC și adoptat de către CAFR. Deși ISRS 4400 prevede că independența nu
este o cerință pentru angajamentele procedurilor agreate, Autoritatea de Management solicită ca
auditorul să respecte de asemenea cerințele de independență prevăzute de Codul etic;
- Termenii și Condițiile Contractului de finanțare.
10 Proceduri, documentație și probe
Auditorul trebuie să-și planifice activitatea, astfel încât să poată realiza o verificare eficientă a cheltuielilor
din cadrul proiectului. In acest scop, auditorul realizează procedurile specificate în Anexa 2A la caietul de
sarcini (“Proceduri de realizat”) și aplică indicațiile din Anexa 2B („Ghidul procedurilor specifice de
realizat”). Probele ce stau la baza realizării procedurilor din anexa 2A reprezintă toate informațiile, atât
financiare cât și non-financiare, care fac posibilă verificarea cheltuielilor pretinse de către EC în CR.
Auditorul va folosi informațiile astfel obținute ca bază în emiterea RCF. Auditorul documentează aspectele
importante în obținerea probelor care susțin RCF, cât și probe asupra desfășurării angajamentului în
conformitate cu ISRS 4400 și caietul de sarcini.
11 Raportarea și recepția rapoartelor
RCF trebuie să descrie scopul, procedurile agreate și constatările factuale ale acestui angajament în detalii
suficiente, astfel încât să permită EC și AM POIM să înțeleagă natura și complexitatea procedurilor realizate
de către auditor, cât și constatările factuale raportate de acesta.
RCF va cuprinde auditarea cererilor de rambursare depuse la DRI în perioada aferentă fiecărui raport.
Rapoartele de audit al Proiectului pe care le va întocmi auditorul în acest contract și temenele de predare
sunt:
Denumire raport Termen de predare
RCF 1 pentru anii 2019-2021 – va acoperi CR depuse în DI+5 luni
perioada 2019-2021
RCF 2 pentru anul 2022 – va acoperi CR depuse în anul 1 Aprilie 2023
2022
RCF 3 pentru anul 2023 - va acoperi CR depuse până în 15 Noiembrie 2023
15.10.2023
RCF intermediar – va acoperi CR care nu au făcut obiectul 31 Mai 2024
unor RCF anterioare și va descrie modul de îndeplinire a
cerințelor contractuale până la această dată.
RCF final – va acoperi toate cererile de rambursare care nu La 2 luni de la transmiterea de
au făcut obiectul unor RCF anterioare inclusiv ultima cerere către EC a ultimei cereri de
de rambusare întocmită de Beneficiar și va descrie modul de rambursare către Auditor
îndeplinire a cerințelor contractuale pe întreaga durată a
contractului.
20
Utilizarea formatului de raport pentru verificarea implementării Proiectului finanțat din POIM 2014-2020,
conform contractului de finanțare atașat în Anexa 3 la caietul de sarcini este obligatorie.
Rapoartele de audit se vor preda în 2 exemplare format tipărit și 1 exemplar în format electronic (pdf și
editabil).
În vederea respectării cerințelor de independență a opiniei auditorului, Rapoartelor de Constatare Factuală,
cu excepția celui intermediar (dacă este cazul) și final, nu vor fi supuse unei proceduri de aprobare din partea
EC, dar EC își rezervă dreptul ca, în termen de 30 de zile de la înregistrarea unui RCF să facă observații pe
marginea acestuia, urmând ca, în termen de 15 zile, auditorul să ia în considerare acest punct de vedere și să
revizuiască RCF sau nu cu prezentarea motivelor, fără niciun fel de impunere contractuală din partea EC.
După primirea raportului de audit revizuit EC are la dispoziție 30 de zile pentru analizarea acestuia.
Raportul final (RCF Final) va conține auditarea tuturor cererilor de rambursate neverificate de către auditor
(perioada mai 2024 – ultima cerere depusă de Beneficiar la DRI) și va descrie activitățile și modul de
îndeplinire a cerințelor contractuale pe durata întregului contract. Acest raport este analizat de către EC care,
în termen de 30 zile de la data înregistrării acestuia, emite un punct de vedere prin care poate solicita
modificări, în cazul constatării de erori materiale sau omisiuni. Termenul pentru efectuarea modificărilor EC
este de 15 zile de la data adresei EC. După primirea raportului de audit final revizuit EC are la dispoziție 30
de zile pentru analizarea acestuia.
Un raport se consideră adecvat din punct de vedere al conținutului dacă: îndeplinește toate prevederile din
Caietul de sarcini, respectă formatul din Caietul de sarcini, nu prezintă erori materiale sau omisiuni și
încorporează observațiile Beneficiarului, atunci când este cazul.
Se va încheia un proces-verbal de recepție a rapoartelor în variantă finală. Data îndeplinirii de către prestator
a obligațiilor asumate se consideră a fi data înregistrării la Entitatea contractantă a procesului-verbal de
recepție a serviciilor prestate.
În graficul de timp din propunerea tehnică, întocmit pentru realizarea obiectivului acestui contract, se va ține
cont de termenele impuse – Formularul nr. 13.
12 Logistică şi Planificare
12.1 Locul prestării serviciilor
Serviciile vor fi prestate în aria de proiect definită în prezentul Caiet de sarcini.
12.2 Data Începerii și durata contractului
Contractul de servicii de audit are o durată estimată de 30 de luni. Data preconizată pentru începerea
contractului este iunie 2022.
Durata contractului va putea fi extinsă corespunzător de către Achizitor, prețul contractului nefiind
modificat, dacă extinderea nu presupune o prestație suplimentară. Prestatorul nu va putea refuza nicio
extindere a duratei de prestare a serviciilor în condițiile în care nu a îndeplinit în totalitate, la data
prelungirii, toate prestațiile la care s-a obligat.
Data estimată a finalizării Contractului de finanțare nr. 225/20.11.2018 este 31.12.2023, cu posibilitatea
extinderii duratei de finalizare/ fazarea proiectului.
21
13 Resurse
Auditorul va furniza personalul corespunzător (din punct de vedere al expertizei și al alocării timpului),
precum și echipamentele necesare în vederea finalizării eficiente a tuturor activităților solicitate în cadrul
scopului lucrărilor și în vederea atingerii obiectivelor generale și specifice ale proiectului.
Limba contractului este limba română.
Auditorul va trebui să asigure suficient suport de traducere/interpretare (română/engleză) dacă va fi cazul.
Suplimentar, Auditorul trebuie să furnizeze personalul administrativ corespunzător (secretară, șoferi)
necesar pentru susținerea echipei de audit.
Toate costurile cu personalul trebuie să fie incluse în oferta financiară, pe structura de defalcare solicitată a
prețului contractului.
13.1 Experți principali
În oferta sa, Ofertantul va prezenta resursele umane de care dispune pentru îndeplinirea în bune condiții a
contractului.
Ofertantul va prezenta în cadrul propunerii tehnice lista experților principali propuși pentru îndeplinirea
contractului (Formularul nr. 9). Ofertanții vor prezenta lista comună (în cazul asocierii) cu experții principali
propuși pentru implementarea contractului, cu nominalizarea expresă a poziției pe care o ocupă fiecare în
cadrul contractului.
Profilul experților principali în cadrul contractului va corespunde competențelor minime solicitate în
prezenta Documentație de atribuire. Ofertantul va completa echipa experților principali pe baza experienței
proprii, respectând însă componența minimă cerută de Achizitor și alocând durata de prestare a activității
specifice fiecărui expert astfel încât să se asigure acoperirea întregii perioade contractuale în scopul obținerii
obiectivelor și rezultatelor așteptate specificate în secțiunile prezentului Caiet de Sarcini.
Lista experților principali nu este limitativă, Ofertantul fiind liber să adauge experții pe care ii consideră
necesari în îndeplinirea optimă a prevederilor Caietului de Sarcini. Personalul solicitat de Achizitor
reprezintă o cerință minimă.
În vederea îndeplinirii activităților contractului, Ofertantul va asigura disponibilitatea următorilor EXPERȚI
PRINCIPALI, cu respectarea cerințelor minime prevăzute în continuare:
a) Lider de echipă audit – 1 persoană
Calificări și abilități:
Membru activ al CAFR / membru al unei organizații similare recunoscute în plan european (de ex. ACCA)
sau echivalent
b) Auditor financiar– 2 persoane
Membru activ al CAFR / membru al unei organizații similare recunoscute în plan european (de ex. ACCA)
sau echivalent
Ofertantul va prezenta în cadrul Propunerii tehnice:
- Curriculum vitae (Formularul nr. 10– Secțiunea Formulare) semnate de către fiecare expert nominalizat;
- Certificate/diplome/atestate/autorizații sau documente echivalente
- Copie atestat/ document echivalent care să certifice faptul că sunt membri activi CAFR / organizații
similare
- Declarație de disponibilitate conform Formularul nr. 11 – Secțiunea Formulare.
22
13.2 Alți experți (experți secundari)

În vederea îndeplinirii activităților contractului, Ofertantul va asigura disponibilitatea următorilor EXPERȚI
SECUNDARI (ALȚI EXPERȚI), cu respectarea cerințelor minime prevăzute în continuare:
a) Asistent auditor financiar – 1 persoană
Studii superioare absolvite cu diplomă de licență sau echivalent;
Experiență specifică:
Participare în cel puțin un contract de servicii de audit.
Categoria Alți experți nu constituie cerință în cadrul ofertei, astfel că CV-urile altor experți, cu excepția celor
principali, nu sunt examinate înainte de semnarea contractului. Acestea nu vor fi incluse în oferte.
Ofertantul va prezenta în cadrul propunerii tehnice lista pozițiilor experților secundari propuși pentru
îndeplinirea contractului (Formularul nr. 9).
Experții prezentați mai sus (principali și secundari) reprezintă o cerință minimă a Entității Contractante.
Pornind de la cerințele din caietul de sarcini și activitățile care vor fi prestate de către auditor, în funcție de
metodologia proprie de prestare auditorul poate propune un număr mai mare de experți și include în
propunerea tehnică alte poziții de experți, astfel încât serviciile să fie realizate la nivelul de calitate solicitat.
Se impune ca experții selectați să nu se afle în conflict de interese sau de incompatibilitate în ceea ce privește
sarcinile care le sunt alocate.
Experții trebuie să aibă competența relevantă și experiență în domeniile specifice ale proiectului în funcție
de activitatea pentru care vor fi folosiți.
Selectarea experților va face subiectul aprobării de către EC. Experții propuși vor începe activitatea numai
după obținerea aprobării din partea EC.
Pentru fiecare expert propus, alții decât experții principali, ofertantul va prezenta, ulterior datei de semnare
a contractului, următoarele:
- Curriculum vitae (Formularul nr. 10– Secțiunea Formulare);
- Certificate/diplome/atestate/autorizații;
- Documente relevante care fac dovada îndeplinirii experienței profesionale/cerințelor solicitate emise de
beneficiari sau angajatori etc., după caz;
- Declarație de disponibilitate conform Formularului nr. 11 – Secțiunea Formulare.
13.3 Personalul suport necesar, altul decât experții
Prestatorul trebuie să propună și să descrie în Organizare și metodologie personalul suport (personal
administrativ, secretară, traducător, jurist etc.) pe care îl consideră necesar în vederea realizării activităților
contractului, dar nefiind implicați direct în realizarea acestora. Costurile cu personalul de suport se consideră
a fi acoperite de către Auditor în propunerea financiară.
13.4 Cerințe privind înlocuirea personalului echipei de audit
Pe durata contractului, înlocuirea unui expert principal se va supune regulilor contractuale, după cum
urmează:
1. Prestatorul nu va efectua schimbări ale personalului aprobat fără acordul scris prealabil al Achizitorului.
Schimbările de personal vor fi analizate și aprobate de către Achizitor.
Prestatorul trebuie să propună din proprie inițiativă înlocuirea în următoarele situații:
23
a) în cazul decesului, în cazul accidentării sau în cazul concediului medical legal al unui membru al
personalului;
b) dacă se impune înlocuirea unui membru al personalului pentru orice alt motiv care nu este sub controlul
Prestatorului (ex. demisia, pierderea autorizărilor profesionale, alte situații similare etc.).
Oricare din situațiile prevăzute la punctele a) și b) vor fi dovedite cu documente justificative emise de
autoritățile competente. În oricare alte situații decât cele prevăzute la punctele a) și b) de mai sus se vor
aplica penalități în valoare de 25.000 lei pentru înlocuirea unui membru al echipei de auditori (experți
principali).
În situația demisiei prezentată la lit. b), în cazul în care raporturile contractuale între expertul înlocuit și
Prestator nu încetează definitiv pe întreaga durată rămasă de executare a contractului de servicii, Entitatea
Contractantă poate aplica penalități.
2. Pe parcursul derulării contractului, pe baza unei cereri scrise motivate şi justificate, Achizitorul poate
solicita înlocuirea dacă consideră că un membru al personalului este ineficient sau nu îşi îndeplinește sarcinile
din Contractul de Servicii. În acest caz, Prestatorul nu plătește penalități.
3. În cazul în care Prestatorul nu este în măsură să furnizeze într-o perioadă rezonabilă un înlocuitor cu
aceeași experiență și/sau calificare/autorizare profesională, Achizitorul poate, să decidă încetarea
Contractului de Servicii, dacă executarea corespunzătoare a acestuia este pusă în pericol. Orice înlocuire a
unei persoane din echipă se poate efectua numai dacă persoana propusă ca înlocuitor deține experiență și
calificare similare expertului înlocuit, respectiv îndeplinește cerințele minime solicitate în prezentul caiet de
sarcini.
4. Costurile suplimentare generate de înlocuirea personalului incumba Prestatorului. În cazul în care expertul
nu este înlocuit imediat și funcțiile acestuia urmează să fie preluate după o anumită perioadă de timp de către
noul expert, Prestatorul trebuie să desemneze un expert temporar pentru Proiect, până la sosirea noului
expert.
Pentru categoria Alți Experți (experți secundari) înlocuitorul trebuie să dețină cel puțin experiența
profesională și calificările corespunzătoare poziției pentru care este nominalizat, solicitată în Caietul de
sarcini. Pentru obținerea aprobării Prestatorul are obligația de a depune documentația completă la Entitatea
Contractantă (CV similar cu modelul utilizat pentru experții principali, semnat în original, copii conform cu
originalul ale diplomelor, certificărilor, autorizărilor, recomandărilor etc.) cu cel puțin 30 zile înainte de data
prevăzută pentru mobilizarea experților. Aceștia vor trebui să îndeplinească cerințele de studii şi experiență
solicitate prin caietul de sarcini şi vor fi considerați aprobați și mobilizați numai din momentul emiterii
Ordinului administrativ de către Entitatea Contractantă.
Entitatea Contractantă va putea respinge experții propuși pentru înlocuire sau solicita, argumentat, înlocuirea
experților în situația în care aceștia nu își îndeplinesc cerințele/sarcinile precizate în Contract / prezentul
Caiet de sarcini.
14 Facilități pentru Desfășurarea Misiunilor de Audit
a. Facilități puse la dispoziție de EC:
EC va pune la dispoziția auditorului un spațiu corespunzător pentru desfășurarea activității de audit.
b. Facilități puse la dispoziție de prestator:
Pe durata desfășurării contractului, prestatorul va răspunde și va suporta cheltuielile pentru următoarele:
- asigurarea de echipamente de birotică, echipamente (hard și soft), consumabile necesare derulării
activităților de birou;
- asigurarea cheltuielilor aferente comunicării (fax, e-mail, telefon etc);
24
- asigurarea costurilor aferente multiplicării și imprimării documentelor;

- întrucât limba oficială a Proiectului este romana, toți membrii echipei prestatorului trebuie să posede un
bun nivel de cunoaștere al acesteia. Prestatorul poate utiliza și experți care să lucreze în alte limbi, cu condiția
să aibă suficienți traducători competenți pentru traducerea în limba romană. În plus, prestatorul își va angaja
personalul administrativ necesar efectuării activității (secretară, șofer, etc.).
- acoperirea cheltuielilor de transport și cazare pentru întreaga echipă (auditori și personal administrativ);
- încheierea și menținerea în vigoare a polițelor de asigurare în conformitate cu normele CAFR, în
conformitate cu cele menționate în condițiile contractuale, pe toată durata derulării contractului, pentru
persoana semnatară a rapoartelor sau pentru companie (în cazul persoanelor juridice).
Toate costurile facilităților trebuie să fie incluse în oferta financiară, pe structura de defalcare a prețului
contractului solicitată.
15 Alte informații privind contractul
Principalele etape ale activității de audit sunt:
- Discuții preliminare cu echipa de proiect și, în mod deosebit, cu cei implicați în menținerea evidentelor
contabile și întocmirea cererilor de rambursare;
- Cunoașterea și evaluarea procedurilor contabile și a celor de raportare utilizate de către EC în derularea
Contractului de Finanțare;
- Verificarea conformității cu procedurile și cerințele Finanțatorului;
- Verificarea în detaliu a sumelor din Rapoartele financiare asupra Contractului de finanțare, cu scopul de a
obține probe de audit suficiente și corespunzătoare pentru a permite emiterea opiniei de audit asupra
situațiilor financiare întocmite în conformitate cu cerințele Finanțatorului:
a) verificarea exactității și realității sumelor incluse în cererile de rambursare ale proiectului;
b) existența documentelor suport ce însoțesc RCF;
c) în timpul revizuirii documentelor suport, o atenție specială va fi acordată următoarelor activități:
- utilizarea fondurilor primite în conformitate cu clauzele Contractului de finanțare;
- există o legătură clară între documentele suport ale operațiunilor și RCF.
Pentru fiecare misiune de audit Auditorul va mobiliza o echipă formată de cel puțin 5 membri, cerințele cu
privire la numărul de experți sunt minime, ofertanții având posibilitatea să propună și alți experți considerați
necesari.
Prestatorul poate presta activitatea și la sediul propriu. Pentru culegerea datelor și verificarea documentelor
(originale) din cadrul unei misiuni de audit, Auditorul va avea în vedere un număr de minim 5 zile de lucru
la sediul Entității Contractante.
Furnizorul serviciilor de audit elaborează metodele proprii de lucru și desfășoară activitățile asumate prin
contract privind verificarea activităților, înregistrărilor și conturilor proiectului, în conformitate cu obiectivul
și scopul acestui contract și cu procedurile specifice conforme cu legislația în vigoare.
Pe parcursul realizării acestor proceduri, auditorul poate aplica tehnici precum ancheta și analiza,
(re)calcularea, comparația, alte verificări de precizie, observații, inspectarea înregistrărilor și a
documentelor, inspectarea activelor și obținerea confirmărilor.
16 Prezentarea propunerii tehnice – organizare şi metodologie
Propunerea tehnică va conține cel puțin informațiile prezentate în Anexa 4 la prezentul Caiet de Sarcini.
25
17 Prezentarea propunerii financiare

Prețul Contractului este determinabil, fiind stabilit în funcție de contravaloarea serviciilor prestate pe durata
execuției contractului, calculate pe baza tarifelor unitare ale serviciilor precizate în cadrul Formularului 16A
– Defalcare buget.
Plățile se vor efectua după recepționarea fiecărui raport:
Plată Preț unitar Observații
Plata intermediară aferentă conform Formularul nr. 16A – În baza aprobării Aplicației de
RCF1 pentru anii 2019- Defalcare buget (max. 20% din plată – după încheierea PV de
2021 valoarea contractului) recepție aferent RCF1
conform Formularul nr. 16A – În baza aprobării Aplicației de
Plata intermediară aferentă
Defalcare buget (max. 30% din plată – după încheierea PV de
RCF2 pentru anul 2022
valoarea contractului ) recepție aferent RCF2
RCF3 pentru anul 2023
valoarea contractului) recepție aferent RCF3
RCF intermediar
valoarea contractului) recepție aferent RCF intermediar
conform Formularul nr. 16A -
Defalcare buget (diferența de În baza aprobării Aplicației de
Plata finală aferentă RCF
până 100% din valoarea plată – după încheierea PV de
final
contractului, dar nu mai puțin de recepție finală aferent RCF final
10%)
Plata finală poate fi efectuată și în avans, cu condiția prezentării de către Prestator a unei garanții bancare
având o valoare egală cu suma cotată pentru raportul final și o valabilitate care să acopere recepția
livrabilului.
În cadrul ofertei financiare se va prezenta distinct bugetul pentru emiterea Rapoartelor de constatări factuale
(1, 2 şi 3) și bugetul pentru emiterea Raportului final, conform Formularului 16A.
Facturile vor fi emise de către Prestator după aprobarea de către Entitatea Contractantă a Aplicațiilor de plată
ce vor conține un raport financiar având aceeași structură cu cea a bugetului aprobat contractual, însoțite de
procesele verbale de recepție ale rapoartelor aferente serviciilor solicitate la plată.
18 Monitorizare și evaluare
Derularea contractului va fi monitorizată de Entitatea Contractantă prin membrii UIP desemnați la
nivelul Beneficiarului.
Implementarea cu succes a contractului de servicii trebuie să conducă la atingerea rezultatelor așteptate.
Evaluarea performanțelor Prestatorului se va realiza în baza următorilor indicatori:
Indicator de evaluare Indicator de monitorizare Nivelul de performanță
Realizarea la timp a sarcinilor, Nr. de rapoarte predate cu Nr. de rapoarte predate cu
respectiv toate rapoartele sunt întârziere întârziere:
predate la termenele specificate în Foarte bine= 0
contractul de servicii Bine = maxim 2
Satisfăcător = 3
Nesatisfăcător = peste 3
26
Indicator de evaluare Indicator de monitorizare Nivelul de performanță

Calitatea rapoartelor permite Nr. de rapoarte pentru care s-a Nr. de rapoarte pentru care s-a
aprobarea/recepționarea acestora realizat mai mult de 2 revizii realizat mai mult de 2 revizii
înainte de recepție/aprobare înainte de aprobare:
Foarte bine= 0
Bine = 2
Satisfăcător = 3
Nesatisfăcător = peste 4
Gradul de atingere a rezultatelor % atingere rezultate așteptate % atingere rezultate
așteptate precizate în cadrul contract Foarte bine = 100%
Caietului de sarcini Bine = 90 <= 99%
Satisfăcător = 80%<=89%
Nesatisfăcător = sub 80%
19 Anexe:
ANEXA 1 - Informații despre Contractul de Finanțare
ANEXA 2A - Proceduri de aplicat
ANEXA 2B - Ghidul procedurilor specifice de aplicat
ANEXA 3 - Model de raport pentru verificarea cheltuielilor aferente unui contract cu finanțare europeană
ANEXA 4 - Organizare și metodologie
ANEXA 5 - Prezentarea proiectului
ANEXA 6 - Plan de achiziții
ANEXA 7 - Grafic de rambursare
27
„Proiectul regional de dezvoltare a infrastructurii de apă și apă uzată din Volumul II – Caiet de sarcini
ANEXA 1 - Informații despre Contractul de Finanțare
Informații despre Contractul de finanțare
Numărul de referință și Contractul de finanțare nr. 225 / 20.11.2018 încheiat cu

data contractului de Ministerul Investițiilor și Proiectelor Europene
finanțare Cod SMIS:2014 + 108858
Titlul contractului de PROIECTUL REGIONAL DE DEZVOLTARE A

finanțare INFRASTRUCTURII DE APĂ ȘI APĂ UZATĂ DIN
JUDEȚELE CLUJ ȘI SĂLAJ, ÎN PERIOADA 2014-2020
Țara România
EC COMPANIA DE APĂ SOMEȘ SA
Baza legală pentru Decizia de Aprobare nr. Ares(2019)3198014 – 15.05.2019

contractul de finanțare
Surse de finanțare Fondul de Coeziune, Programul Operațional Infrastructură Mare

(POIM), Axa Prioritară 3 - Dezvoltarea infrastructurii de mediu
în condiții de management eficient al resurselor, Obiectivul
Specific (OS) 3.2 Creșterea nivelului de colectare și epurare a
apelor uzate urbane, precum și a gradului de asigurare a
alimentării cu apă potabilă a populației
Data de început a 03.04.2015

proiectului
Data de sfârșit a 31.12.2023

proiectului
Valoarea totală a 1.966.820.896,29 lei inclusiv TVA

proiectului
Suma maximă a 1.285.479.804,63 lei exclusiv TVA

finanțării eligibilă a
proiectului conform
POIM
AM POIM Ministerul Investițiilor și Proiectelor Europene - Autoritatea de

Management pentru Programul Operațional Infrastructură Mare
28
ANEXA 2A - Proceduri de aplicat

1 Proceduri Generale
1.1 Termenii și Condițiile Contractului de finanțare
Prin analiza contractului de finanțare, a anexelor acestuia și a altor informații relevante, cât și prin
interogarea EC, Auditorul va obține înțelegerea termenilor și condițiilor Contractului de finanțare.
Auditorul va obține o copie a contractului de finanțare (semnat de EC și AM POIM) și a anexelor sale.
Auditorul va obține și va verifica rapoartele de progres și alte rapoarte menționate în Contractul de
Finanțare.
1.2 Cererile de rambursare
Cererea de rambursare (CR) acoperă toate sursele de finanțare ale Proiectului, indiferent de secțiunea
finanțată de AM POIM din Fondul de Coeziune.
1.2.1. Cererile de rambursare aferente contractului de finanțare
Auditorul va verifica dacă Cererea de Rambursare (CR) este conformă cu condițiile contractului de
finanțare:
- cererea de rambursare trebuie să se conformeze modelului prezentat în contractul de finanțare
- dovada transferului de proprietate asupra echipamentului, vehiculelor și stocurilor trebuie anexată
la CR, dacă este cazul.
1.3 Regulile contabile și de păstrare a înregistrărilor
În aplicarea procedurilor din prezenta anexa, Auditorul va verifica dacă evidențele contabile ale EC
sunt în conformitate cu regulile contabile și de păstrare a înregistrărilor specificate în contractul de
finanțare. Auditorul va verifica modul de respectare de către EC a următoarelor reguli contabile și de
păstrare a înregistrărilor:
- evidențele contabile întocmite de EC aferente implementării proiectului trebuie să fie întocmite
cronologic și sistematic, să fie actualizate și prezentate cu acuratețe
- EC va utiliza principiul dublei înregistrări în contabilitate
- conturile trebuie să prezinte elemente legate de dobânda aferentă fondurilor publice obținute prin
proiect.
1.4 Reconcilierea CR cu sistemul de contabilitate și înregistrările EC
Auditorul va verifica dacă informațiile din CR se reconciliază cu sistemul de contabilitate și
înregistrările EC (ex: balanța de verificare, registrul jurnal, fișe de cont).
1.5 Ratele de schimb
Auditorul va verifica dacă au fost aplicate rate de schimb corecte pentru sumele în valută, în
conformitate cu legislația națională aplicabilă.
2 Proceduri de verificare a conformității cheltuielilor cu bugetul și proceduri analitice
2.1 Bugetul Contractului de finanțare
Auditorul va aplica proceduri analitice ale categoriilor de cheltuieli din CR.
Auditorul va verifica dacă bugetul din CR corespunde cu bugetul contractului de finanțare
(autenticitatea și autorizarea bugetului inițial) și dacă cheltuielile efectuate au fost prevăzute în bugetul
contractului de finanțare.
29
2.2 Modificarea Bugetului Contractului de finanțare

Auditorul va verifica dacă există acte adiționale la Contractul de finanțare prin care se modifică
valoarea contractului de finanțare.
3 Proceduri de verificare a cheltuielilor selectate
3.1 Eligibilitatea costurilor
Auditorul va verifica eligibilitatea fiecărei cheltuieli pentru o tranzacție sau acțiune selectată, conform
criteriului de eligibilitate prezentat mai jos.
(1) Costuri realizate
Auditorul va verifica dacă costul pentru o tranzacție sau acțiune selectată a fost realizat și dacă a fost
asumat de către EC. În acest scop, Auditorul va examina documentele justificative (ex: contracte,
facturi), cât și dovada plății. De asemenea, Auditorul va verifica dovada recepției bunurilor livrate,
serviciilor prestate, a lucrărilor executate, precum și existența activelor, dacă este cazul.
(2) Separarea exercițiului financiar – Perioada de implementare
Auditorul va verifica dacă costul pentru o tranzacție sau acțiune selectată a fost realizat de EC pe
perioada de implementare a proiectului.
(3) Buget
Auditorul va verifica dacă costul pentru o tranzacție sau acțiune selectată este prezentat în Buget.
(4) Înregistrări
Auditorul va verifica dacă cheltuielile pentru o tranzacție sau acțiune au fost înregistrate corespunzător
în sistemul contabil al EC, în conformitate cu standardele contabile din România și cu contabilitatea
de gestiune a EC.
(5) Documente justificative
Auditorul va verifica dacă cheltuielile pentru o tranzacție sau acțiune selectată sunt susținute de
documente justificative (secțiunea 1 din anexa 2B, Ghidul procedurilor specifice de aplicat)
Lista orientativă a tipurilor și naturii dovezilor pe care un Auditor le poate găsi pe parcursul
procedurilor de verificare a cheltuielilor include:
- Înregistrări contabile (în format electronic sau manual) din sistemul contabil al EC, precum
Registrul jurnal, fișe de cont și evidențele salariale, registrele mijloacelor fixe și alte informații
contabile relevante.
- Dovada angajamentelor precum contracte și formulare de comandă.
- Dovada prestării serviciilor. După caz, acestea pot fi rapoarte aprobate, fișe de pontaj etc.
- Dovezi ale recepției de bunuri precum documente de livrare din partea Prestatorilor.
- Dovada stadiului lucrărilor precum procesele verbale de faze determinante etc.
- Dovezi de achiziție precum facturi, chitanțe, bonuri fiscale.
- Dovezi de plată precum extrase bancare, înștiințări de plată, dovada plății din partea
subcontractorilor.
- Pentru cheltuielile cu benzina și motorina, o listă centralizatoare a distanțelor parcurse, consumul
mediu al vehiculelor folosite, prețul carburanților și costurile de întreținere.
- Pentru Unitatea de Implementare a Proiectelor: înregistrările privind salariile și personalul precum
și contractele aferente, ștatul de salarii, fișele de pontaj.
30
(6) Evaluare
Auditorul va verifica că valoarea monetară a cheltuielii pentru o tranzacție sau acțiune selectată
corespunde cu documentele justificative (ex. facturi, ștat de plată) și sunt folosite ratele de schimb
corespunzătoare, acolo unde este cazul.
(7) Clasificare
Auditorul va examina natura cheltuielii pentru o tranzacție sau acțiune selectată și va verifica dacă
aceasta a fost clasificată corespunzător în CR.
3.1.1 Eligibilitatea costurilor – contracte de servicii
Parte din contractul de finanțare se implementează prin contracte de servicii pe baza de livrabile și
onorarii și după caz de achiziții produse.
A. Eligibilitatea onorariilor / livrabilelor
Auditorul va verifica eligibilitatea onorariilor cu termenele și condițiile contractului de servicii. În
aceasta etapă Auditorul va lua în considerare următoarele:
A1.1 Verificarea pontajelor în Contractul de servicii
A.1.1.1Fișe de pontaj pentru personalul consultantului
Auditorul va verifica dacă:
(1) Timpul (număr de zile/ ore lucrate) facturat în cadrul contractului de servicii referitor la
personalul consultantului corespunde cu fișele de pontaj ținute de consultant.
(2) Fișele de pontaj au fost aprobate de Managerul de Proiect sau orice altă persoană autorizată de
EC.
(3) Fișele de pontaj acoperă perioade de timp cuprinse în perioada de implementare a contractului
de servicii.
(4) Timpul (număr de zile/ ore lucrate) facturat în cadrul contractului de servicii referitor la
personalul consultantului nu a fost deja facturat într-un Raport financiar anterior și dacă factura a fost
propusă deja spre plată EC de către Consultant.
(5) Timpul facturat în cadrul contractului de servicii se referă la personalul consultantului
menționat în bugetul contractului de servicii. Auditorul revizuiește variațiile dintre timpul bugetat și
cel realizat efectiv de către personalul consultantului. În cazul în care timpul actual depășește pe cel
bugetat, Auditorul verifica dacă aceste depășiri au fost aprobate corespunzător.
(6) Numărul total de zile/ore din fișele de pontaj au fost calculate corect. În acest scop Auditorul
poate folosi un eșantion (ex. Recalcularea (sub) totalurilor pentru o parte din personalul consultantului
sau pentru un număr de luni). Metoda de eșantionare și criteriul utilizat trebuie detaliat în RCF.
A.1.1.2Personalul consultantului este angajat sau contractat de Consultant și aprobat de EC
(1) Personalul consultantului ale cărui servicii s-au facturat în baza contractului de servicii a fost
angajat realmente de către Consultant în perioada înscrisă în fișele de pontaj. În acest scop Auditorul
va examina documentele justificative cum ar fi contractele de muncă. Pentru personalul (sub)contractat
de consultant (ex. experții sunt independenți sau liber-profesioniști) auditorul examinează
documentele justificative cum ar fi contractele. Auditorul verifica dacă condițiile de subcontractare
din Contractul de servicii au fost respectate și dacă a fost obținută o aprobare scrisă de la EC. Auditorul
poate examina documentele justificative pe baza de eșantion (ex. numărul de luni).
(2) Experții cheie ale căror servicii s-au facturat în baza contractului de servicii sunt aprobați în
cadrul contractului de servicii, dacă CV-urile acestora sunt incluse în anexa la contract și dacă există
31
acte adiționale aprobate pentru experții care au fost înlocuiți.

(3) Existența declarației pe proprie răspundere a fiecărui expert care desfășoară activități incluse
în aplicația de plată, care să ateste faptul că în perioada inclusă la plată, acesta nu a desfășurat simultan
activități în cadrul altor proiecte finanțate din fonduri publice europene și/sau naționale.
(4) Consultantul a informat EC de existența tuturor experților, în afară de cei cheie, pentru ale
căror servicii s-a facturat în baza contractului de servicii și dacă există o aprobare scrisă din partea
Managerului de Proiect pentru numirea și înlocuirea acestor experți.
A.1.1.3Personalul consultantului a prestat activități din cadrul contractului de servicii
(1) În completarea procedurilor listate la A.1.1.1 si A.1.1.2 Auditorul va obține probe, inclusiv de
la terțe persoane, dacă este cazul, cum că serviciile facturate pentru personalul consultantului se
raportează la activitățile din cadrul contractului de servicii. Probele includ, fără a se limita la,
următoarele:
- declarații (scrise sau verbale) ale managerului de proiect;
- rapoarte de monitorizare și evaluare și memorii obținute de la AM/DRI;
- rapoarte și documente întocmite de consultant și aprobate de EC, cât și alte rapoarte și memorii
legate de activitatea desfășurată întocmite de consultant și de personalul consultantului;
- procese verbale și înregistrări ale ședințelor dintre consultant și personalul consultantului cu
angajații din cadrul proiectului, managerul de proiect și angajații AM/DRI;
- corespondența consultantului și personalul consultantului cu angajații din cadrul proiectului,
managerul de proiect și angajații AM/DRI;
- probe legate de asigurări (ex. medicale și de daune) păstrate de consultant;
- rapoarte și date compilate sau întocmite de consultant în vederea prestării contractului de
servicii;
- orice altă probă relevantă pentru auditor.
(2) Auditorul va raporta probele obținute din care să reiasă faptul că timpul facturat pentru
personalul consultantului se referă la activitățile din cadrul contractului de servicii. Orice excepție
trebuie specificată în raportul Auditorului.
A1.2 Verificarea ratelor tarifare facturate în cadrul contractului de servicii
Auditorul va verifica dacă ratele tarifare facturate de către Prestator în cadrul contractului de servicii
sunt cele specificate în bugetul contractului de servicii (Anexa la contractul de servicii).
În cazul contractelor în care plata se face pe bază de livrabil, auditorul verifică dacă valorile facturate
de Prestator în cadrul contractului de servicii sunt cele specificate în bugetul contractului de servicii
pentru livrabilele incluse la plată.
A1.3 Verificarea onorariilor totale efectuate și facturate în cadrul contractului servicii
(1) Valoare
Auditorul va verifica dacă numărul de zile/ ore lucrate înscrise în fișele de pontaj ale personalului
consultantului multiplicate cu ratele tarifare actuale corespund cu totalul onorariilor tarifate în cadrul
contractului de servicii din raportul financiar și din factură.
(2) Clasificare
Auditorul va verifica dacă costurile totale cu personalul consultantului sunt clasificate în raportul
financiar în conformitate cu fișele de pontaj și alte documente justificative.
Auditorul va verifica plata livrabilelor cotate separat.
32
A1.4. Verificarea livrabilelor totale facturate în cadrul contractului de servicii

(1) Valoare
Auditorul va verifica dacă livrabilele solicitate la plată de consultant multiplicate cu ratele tarifare
corespund cu valoarea livrabilelor din cadrul contractului de servicii, din raportul financiar și din
facturi.
(2) Clasificare
Auditorul va verifica dacă costurile totale cu livrabilele sunt clasificate în raportul financiar, iar acestea
corespund cu documente justificative de aprobare/acceptare de Achizitor înainte de efectuarea plății.
B. Ajustarea valorii contractuale
Acolo unde este cazul, auditorul va verifica dacă prețul contractului a fost ajustat corespunzător, în
conformitate cu termenii contractului de servicii.
3.1.2 Eligibilitatea costurilor – contractul de lucrări
Cea mai mare parte din contractul de finanțare este implementată prin contracte de lucrări.
Auditorul va verifica:
- Dacă factura Antreprenorului corespunde cu suma aprobată de Inginer și EC prin Certificatul
Intermediar de Plată.
- Dovada garanțiilor și a asigurărilor specificate în contractul de lucrări.
- Acolo unde este cazul, auditorul va verifica dacă prețul contractului a fost ajustat corespunzător, în
conformitate cu termenii contractului de lucrări.
3.1.3 Eligibilitatea cheltuielilor – contractele de furnizare
În cadrul Proiectului există și contracte de furnizare bunuri.
- Valoarea bunurilor livrate și facturate corespunde cu valoarea prevăzută în contract;
- Pentru bunurile livrate există certificate de calitate și garanții, conform cerințelor contractuale;
- La punerea în funcțiune au fost întocmite documente de recepție/punere în funcțiune, după caz.
3.2 Rezerve pentru cheltuieli diverse și neprevăzute
Auditorul va verifica modul de utilizare a cotelor aferente cheltuielilor diverse și neprevăzute.
Auditorul va verifica dacă beneficiarul a obținut în prealabil o aprobare scrisă de a folosi rezervele
pentru cheltuieli diverse și neprevăzute.
3.3 Costuri ne-eligibile
Auditorul va verifica dacă cheltuiala pentru o tranzacție sau acțiune selectată nu se raportează la un
cost neeligibil. Auditorul va verifica dacă cheltuiala include anumite taxe, inclusiv TVA.
3.4 Veniturile proiectului
Auditorul va verifica, dacă este cazul, dacă veniturile care ar trebui atribuite proiectului (incluzând
printre altele granturile și fondurile primite de la alți sponsori și alte venituri generate de EC în
contextul proiectului cum ar fi dobânda primită) au fost alocate proiectului și prezentate în CR. În
acest scop Auditorul interoghează EC și examinează documentele obținute de la acesta. Nu intră în
atribuțiile Auditorului să examineze completitudinea veniturilor raportate.
33
ANEXA 2B - Ghidul procedurilor specifice de aplicat

1. Dovezile verificării
În executarea procedurilor specifice listate în Anexa 2A auditorul poate aplica tehnici precum
interogatoriul și analiza, (re)calcularea, compararea, alte verificări asupra exactității, observarea,
inspecția înregistrărilor și documentelor, a activelor și obținerea de confirmări.
Auditorul obține din executarea acestor proceduri dovezi ale verificării sale, pe baza cărora va întocmi
Raportul Constatărilor Factuale. Dovezile verificării constau în toate informațiile utilizate de auditor
pe baza cărora a ajuns la constatările factuale și înregistrările contabile care stau la baza CR, cât și alte
informații (financiare și non-financiare).
Cerințele ce stau la baza dovezilor verificării sunt:
- Cheltuiala trebuie să fie identificabilă, verificabilă și înregistrată în evidențele contabile ale EC;
- Cheltuiala trebuie să poată fi identificată cu ușurință, verificată și urmărită în sistemul contabil al
EC;
- EC va permite auditorului extern să efectueze verificări ce au la bază documente justificative pentru
conturi, documente contabile și orice alt document relevant în finanțarea proiectului. EC oferă acces
la toate documentele și la baza de date ce privește managementul tehnic și financiar al proiectului.
În plus, în scopul procedurilor listate în anexa 2A, dovezile:
- Trebuie să fie disponibile în format documentat, fie pe hârtie, electronic sau altă formă (ex. un raport
scris al întâlnirii oferă mai multă siguranță decât o prezentare orală a subiectelor dezbătute);
- Trebuie să fie disponibile mai degrabă sub formă de documente originale în detrimentul copiilor sau
reproduceri ale acestora;
- Preferabil să fie obținute de la surse independente din afara entității (un contract sau o factură
originală a furnizorului este mai de încredere decât o notă de recepție aprobată intern);
- Generate intern sunt mult mai de încredere dacă au făcut obiectul controlului și aprobării;
- Obținute direct de auditor (ex. inspecția activelor) sunt mult mai de încredere decât dovezile obținute
indirect (ex. interogatoriu cu privire la active).
Dacă criteriile ce stau la baza dovezilor verificării prezentate mai sus sunt considerate de către auditor
ca fiind insuficiente, acesta ar trebui sa menționeze acest lucru în raportul constatărilor factuale.
2. Înțelegerea suficientă a termenilor și condițiilor contractului de finanțare (Anexa 2A -
procedura 1.1)
Auditorul obține o înțelegere suficientă a termenilor și condițiilor contractului de finanțare și acordă o
atenție sporită prevederilor care reglementează regulile financiare ale contractului de finanțare.
Neconformitate față de aceste reguli duce la clasarea cheltuielilor ca fiind ne-eligibile din punctul de
vedere al finanțării de către POIM.
Dacă auditorul constată că termenii și condițiile ce fac obiectul verificării nu sunt suficient de clar
prezentați trebuie să ceară clarificări din partea OR.
3 Selectarea cheltuielilor pentru verificare (Anexa 2A - procedurile 3.1 – 3.4)
Cheltuielile solicitate de EC în CR sunt prezentate în categorii.
Categoriile de cheltuieli pot fi defalcate în tipuri de cheltuieli individuale. Forma și natura
documentelor suport (de ex. o plată, un contract, o factură etc) și modul în care o cheltuială este
înregistrată (adică registrul jurnal) variază în funcție de tipul și natura cheltuielilor, și a tranzacțiilor
care le-a generat. În toate cazurile tipurile de cheltuieli reflectă valoarea contabilă (sau financiară) a
tranzacțiilor care le-au generat, indiferent de tipul și natura acestora.
34
Auditorul va verifica toate cheltuielile incluse în CR.

4 Proceduri de verificare a cheltuielilor selectate (Anexa 2A - procedurile 3.1 – 3.4)
Auditorul verifica cheltuielile selectate prin executarea procedurilor 3.1-3.4 listate în anexa 2A și
raportează toate constatările factuale și excepțiile rezultate în urma acestor proceduri. Excepțiile cu
privire la verificarea cheltuielilor reprezintă toate devierile de la verificare găsite pe parcursul
executării procedurilor din anexa 2A.
Auditorul cuantifică valoarea excepțiilor găsite și evaluează impactul financiar potențial al acestora
asupra contribuției POIM, dacă AM declară cheltuielile respective ca ne-eligibile (unde este cazul,
trebuie luat în considerare procentul de finanțare al POIM). Auditorul prezintă toate excepțiile găsite,
inclusiv pe cele pe care nu le poate cuantifica și al căror impact financiar potențial asupra finanțării
POIM nu-l poate măsura.
35
ANEXA 3 - Model de raport pentru verificarea cheltuielilor aferente unui contract cu finanțare
europeană
<Se va printa cu antetul auditorului>

Raport de verificare a cheltuielilor unui contract de finanțare
POIM
<Titlul și numărul contractului de finanțare >
CUPRINS
RAPORTUL CONSTATĂRILOR FACTUALE

1 Informații despre contractul de finanțare
2 Proceduri executate și constatări factuale
Anexa 1 Cereri de rambursare aferente contractului de finanțare (formulare cereri)
Anexa 2 Extras din Caietul de sarcini pentru servicii de auditare a proiectului (Anexa 1 -
Informații despre contractul de finanțare, Anexa 2A - Proceduri de aplicat și Anexa 2B - Ghidul
procedurilor specifice din Caietul de Sarcini).
Raportul Constatărilor Factuale

<Numele persoanei/persoanelor de contact>, < Poziția>
< Numele EC>
<Adresa>
<zz Luna aaaa>
Stimate <Numele persoanei/persoanelor de contact>
În conformitate cu prevederile Caietului de sarcini vă furnizăm Raportul Constatărilor Factuale
(„Raportul”), referitor la CR atașată/ atașate pe care ne-ați furnizat-o pentru perioada <zi luna an – zi
luna an> (Anexa 1 a Raportului). Ați solicitat realizarea anumitor proceduri în legătură cu CR și cu
contractul de finanțare finanțat de POIM în cauză [titlul și numărul contractului].
Obiectiv
Angajamentul nostru a fost de a aplica procedurile agreate cu privire la CR și în cadrul contractului de
finanțare semnat între dumneavoastră și AM POIM. Acest lucru a implicat aplicarea anumitor
proceduri specifice agreate și emiterea unui raport al constatărilor factuale emis pe baza procedurilor
realizate.
Obiectul acestui angajament este verificarea de către auditor a faptului că sumele (cheltuielile)
solicitate de OR în cererile de rambursare pentru acțiunile finanțate prin contractul de finanțare au fost
efectuate („realitatea desfășurării”), sunt exacte ( „exactitate”) și eligibile. Totodată se va transmite
către EC Raportul cu privire la realizarea procedurilor agreate.
Standarde și Etică
Angajamentul nostru s-a realizat în conformitate cu:
36
- Standardul International privind serviciile conexe („ISRS”) 4400 Angajamente pentru realizarea
procedurilor agreate privind informațiile financiare emis de către Federația Internațională a
Contabililor („IFAC”) și adoptat de către CAFR;
- Codul etic emis de către IFAC. Deși ISRS 4400 prevede că independența nu este o cerință pentru
angajamentele privind procedurile agreate, Autoritatea de Management/Direcția Regională de
Infrastructură POIM solicită ca auditorul să respecte de asemenea cerințele de independență prevăzute
de Codul etic.
Procedurile realizate
Așa cum s-a solicitat, noi am realizat doar procedurile stabilite în anexa 2A a TR pentru acest
angajament.
Scopul acestor proceduri agreate a fost stabilit exclusiv de către Autoritatea de Management și
procedurile au fost realizate exclusiv pentru a sprijini Autoritatea de Management/ Direcția Regională
de Infrastructură POIM în a evalua dacă cheltuielile solicitate de dumneavoastră în CR atașată/e sunt
eligibile în conformitate cu termenii și condițiile contractului de finanțare.
Daca am fi întreprins proceduri adiționale sau daca am fi realizat un audit sau o revizuire a declarațiilor
financiare ale EC în conformitate cu Standardele internaționale de audit, alte elemente, ar fi putut fi
supuse atenției noastre, care v–ar fi fost raportate.
Sursele informațiilor
Raportul prevede informațiile furnizate de managementul dumneavoastră în legătură cu întrebările
specifice sau care au fost obținute sau extrase din înregistrările contabile ale dumneavoastră.
Constatări factuale
Cheltuielile totale care reprezintă subiectul acestei verificări se ridică la suma de <xxxxxx> lei.
Cheltuielile totale sunt egale cu suma totală a cheltuielilor raportate de EC în CR prezentate în anexa
1 a acestui raport.
Detaliile constatărilor noastre factuale rezultate în urma procedurilor realizate sunt prezentate în
capitolul 2 al acestui Raport.
Utilizarea acestui raport
Acest Raport este exclusiv pentru scopul stabilit în obiectivul de mai sus.
Acest Raport este elaborat exclusiv pentru utilizarea confidențială a EC și a Autorității de
Management/ Direcția Regională de Infrastructură POIM și exclusiv pentru scopul transmiterii către
Autoritatea de Management/ Direcția Regională de Infrastructură în conformitate cu cerințele
prevăzute în contractul de finanțare. Acest Raport nu poate fi invocat de EC sau de Autoritatea de
Management/ Direcția Regională de Infrastructură pentru alt scop și nici nu poate fi distribuit altor
părți.
Autoritatea de Management/ Direcția Regională de Infrastructură nu este parte a acestui contract de
servicii, de aceea Auditorul nu-și asumă responsabilitatea față de AM/DRI care s-ar putea baza pe
acest raport de verificare a cheltuielilor pe propriul risc. AM/DRI poate evalua ea însăși procedurile și
constatările raportate de Auditor și să tragă propriile concluzii pe baza constatărilor factuale raportate
de Auditor.
Autoritatea de Management/ Direcția Regională de Infrastructură poate face cunoscut acest Raport
altor părți care au drepturi reglementate de a-l accesa, în special Comisia Europeană, Oficiul European
de Lupta Antifraudă și Curtea Europeană a Auditorilor.
Acest Raport se bazează doar pe CR specificată/specificate mai sus și nu se extinde asupra altor
declarații financiare ale EC.
37
Raportul de audit trebuie să conțină:

- Relația contractuală de executare a misiunii de verificare;
- Observații reieșite din diverse verificări;
- Informații a căror mențiune în raport este prevăzută expres în lege;
- Oferirea garanției pentru acționări și terți ca un personal calificat a obținut asigurarea ca situațiile
financiare oferă o imagine fidelă, clară și completă poziției financiare, performanțelor și situației
financiare generale;
Paragraful opiniei: Într-o misiune de audit de bază există două forme de exprimare a opiniei asupra
situațiilor financiare care au aceeași valoare” dau o imagine fidelă” sau „prezintă în mod sincer în toate
aspectele lor semnificative”.
<zi luna an>

<numele auditorului>
38
DETALIILE RAPORTULUI
Capitolul 1 Informații despre contractul de finanțare
[Capitolul 1 trebuie să includă o scurtă prezentare a contractului de finanțare și a proiectului, structura
de implementare a EC, buget și informațiile financiare cheie. (maxim o pagină)
Capitolul 2 Procedurile aplicate și constatările factuale
Am aplicat procedurile listate în Anexa 2A a termenilor de referință pentru verificarea cheltuielilor
aferente contractelor de finanțare a proiectului. Aceste proceduri acoperă:
Procedurile generale
Proceduri de verificare a conformității cheltuielilor cu Bugetul și proceduri analitice
Proceduri de verificare a cheltuielilor selectate
Cheltuielile totale care reprezintă subiectul acestei verificări se ridică la suma de <xxxxxx> lei și este
sumarizată în tabelul de mai jos.
[Atașați aici un tabel al CR din Anexa 1, prezentând pentru fiecare categorie de cheltuieli suma
raportată de EC și suma verificată]
Am verificat cheltuielile selectate așa cum am prezentat în tabelul de mai sus și am realizat pentru
fiecare cheltuială pentru o tranzacție sau acțiune selectată procedurile specificate la punctul 3.1 și 3.4
din anexa 2A.
Raportăm constatările factuale rezultate în urma acestor proceduri mai jos:
1 Proceduri Generale
1.1 Termeni și condiții ale contractului de finanțare
Am obținut înțelegerea termenilor și condițiilor contractului de finanțare în conformitate cu indicațiile
prezentate în Anexa 2B (secțiunea 2) a caietului de sarcini.
[Descrieți constatările factuale și specificați erorile și excepțiile. Procedura 1.1 - 1.5 din Anexa 2A]
1.2 Cererile de rambursare aferente contractului de finanțare
1.3 Regulile contabile și de păstrare a înregistrărilor
1.4 Reconcilierea CR cu sistemul de contabilitate și înregistrările EC
1.5 Ratele de schimb valutar
2 Proceduri de verificare a conformității cheltuielilor cu bugetul si Proceduri analitice
2.1 Bugetul Contractului de finanțare
2.2 Amendamente aduse Bugetului Contractului de finanțare
[Descrieți constatările factuale și specificați erorile și excepțiile. Procedurile 2.1 – 2.2 din Anexa 2A]
3 Proceduri de verificare a cheltuielilor selectate
Am raportat în cele ce urmează toate excepțiile rezultate în urma realizării procedurilor de verificare
specificate de la punctul 3.1 la 3.4 din anexa 2A în măsura în care aceste proceduri erau aplicabile la
cheltuielile selectate.
Am cuantificat valoarea excepțiilor descoperite în urma verificărilor și potențialul impact financiar
asupra contribuției POIM, dacă AM declară cheltuielile respective ca ne-eligibile (unde este cazul,
trebuie luat în considerare procentul de finanțare al POIM). Am raportat toate excepțiile descoperite
inclusiv pe acelea care nu pot fi cuantificate și pentru care nu se poate măsura impactul financiar asupra
finanțării POIM.
39
[Specificați pentru fiecare cheltuiala/excepție de necorelare între fapte și criterii, natura excepției -
se referă la condiția specifică sau condițiile descrise de la punctul 3.1 la 3.4 din anexa 2A care n-au
fost respectate. Cuantificați valoarea excepțiilor descoperite și potențialul impact financiar asupra
finanțării POIM, daca AM declara cheltuielile respective ca ne-eligibile]
3.1 Eligibilitatea costurilor
Am verificat, eligibilitatea fiecărei cheltuieli pentru o tranzacție sau acțiune selectată pe baza
procedurilor listate la punctul 3.1 din anexa 2A.
[Descrieți constatările factuale și specificați erorile și excepțiile]
Exemplu: Am descoperit o cheltuială de 6.500 lei inclusă la linia 2 din CR ca fiind neeligibilă. Suma
de 2000 lei din cheltuială se referă la o cheltuială realizată în afara perioadei de implementare. Nu
au fost disponibile documente justificative pentru 3 tranzacții ce însumau 1.200 lei. (Nota: trebuie
furnizate detalii relevante precum înregistrări contabile sau documente justificative)
3.2 Rezerve pentru cheltuieli diverse și neprevăzute
3.3 Costuri ne-eligibile
3.4 Veniturile proiectului
Anexa 1 Cereri de rambursare aferente contractului de finanțare
[Anexa 1 trebuie să includă formularele cererilor de rambursare ale EC care au făcut subiectul
verificării. CR trebuie datate și să indice perioada de referință.]
Anexa 2 Extras din Caietul de sarcini pentru servicii de auditare a proiectului
[Anexa 2 trebuie să includă Anexa 1 - Informații despre contractul de finanțare, Anexa 2A - Proceduri
de aplicat și Anexa 2B - Ghidul procedurilor specifice din Caietul de Sarcini].
40
ANEXA 4 – Organizare si metodologie

În prezentarea ofertei OFERTANȚII vor ține cont să abordeze și să prezinte și următoarele informații
(considerate ca fiind cerințe minime):
1.1 Metodologia
Ofertantul va prezenta cel puțin următoarele informații
- Obiectivele contractului și rezultatele așteptate;
- Prevederile legale în domeniul de activitate aferente obiectului contractului ce urmează a fi atribuit;
- Modalitatea de abordare proprie a activităților/ subactivităților ce corespund rezultatului final al
Contractului și a rezultatelor așteptate, în raport cu serviciile și responsabilitățile stabilite prin
Caietul de Sarcini, precum și alte informații, după caz (participarea subcontractanților, activități
realizate de un anumit membru al asocierii);
- Analiza riscurilor identificate.
1.2 Graficul de timp și activități
În cadrul acestei secțiuni, Ofertantul va prezenta un grafic de timp și activități pentru prestarea
serviciilor, având în vedere modelul din Formularul nr. 13, ce reprezintă planificarea în timp a
activităților/subactivităților, în succesiunea și corelarea logică și cronologică a acestora, stabilită prin
raportare la cerințele din Caietul de sarcini și la metodologia de realizare a serviciilor propusă de
Ofertant în propunerea tehnică pentru atingerea rezultatelor.
Graficul de timp și activități va conține cel puțin următoarele informații:
- Denumirea și durata activităților/subactivităților (inclusiv dată de începere, dată de finalizare a
activității);
- Succesiunea și interrelaționarea acestor activități/subactivități;
- Punctele de reper (jaloanele).
Graficul de timp și activități trebuie să fie în corelare cu abordarea și metodologia propusă și
trebuie să demonstreze încadrarea activităților în timp de așa manieră încât să se asigure finalizarea
serviciilor în termenul contractului de servicii.
1.3 Organizarea și personalul
Ofertantul va prezenta cel puțin următoarele informații:
- Prezentarea Ofertantului, inclusiv prezentarea fiecărui membru al asocierii (în cazul unei asocieri)
a activităților și responsabilităților care revin fiecărui membru al asocierii;
- Prezentarea subcontractanților (dacă este cazul) și activităților și responsabilităților ce revin
acestora;
- Prezentarea echipei propusă de Ofertant pentru executarea contractului de servicii, inclusiv
organigrama sa completă, modul de organizare a echipei cu indicarea pozițiilor (experţi
principali/secundari) din cadrul echipei (atât pozițiile solicitate prin Caietul de sarcini cât și cele
propuse suplimentar de Ofertant):
Prestatorul are obligația să pună la dispoziția autorității contractante o echipă formată din personal
cu competente și experiență dovedite, capabilă să ducă la bun sfârșit sarcinile definite prin prezentul
document, astfel că, în final, să obțină îndeplinirea obiectivului general și obiectivelor specifice ale
Proiectului, în condițiile respectării cerințelor de calitate și a termenelor stabilite și încadrării în
bugetul prevăzut.
41
Ofertantul are obligația să prezinte: Lista experţilor propuşi pentru îndeplinirea contractului
(Formularul nr. 9);
În conformitate cu prevederile Caietului de Sarcini, pentru îndeplinirea criteriilor minime
referitoare la îndeplinirea cerințelor de studii și experiență profesională pentru fiecare expert
principal propus Ofertantul va prezenta următoarele:
a) Curriculum vitae - Formularul nr. 10 semnat de către fiecare expert nominalizat;
b) Certificate/ diplome/ atestate/ autorizații/ alte documente similare;
c) Copie atestat/ document echivalent care să certifice faptul că sunt membri activi CAFR/
organizații similare;
d) Documente relevante care fac dovada îndeplinirii experienței profesionale/cerințelor solicitate
emise de beneficiari sau angajatori etc;
e) Declarație de disponibilitate semnată de către fiecare expert nominalizat - Formularul nr. 11;
- Detalierea atribuțiilor alocate fiecărui membru din echipă pentru ducerea la îndeplinire în cele mai
bune condiții a activităților din contract și obținerea rezultatelor (Formularul nr. 12);
- Prezentarea modului de alocare estimativă a zilelor de lucru ale experților pe întreaga perioadă de
execuție a contractului (Formularul nr. 14);
- Descrierea modului de asigurare a personalului suport pe perioada derulării contractului la nivelul
Prestatorului;
- Descrierea resurselor materiale/infrastructurii pe care Prestatorul le va utiliza pentru realizarea
activităților propuse pentru îndeplinirea obiectului contractului. Această infrastructură trebuie să
fie corespunzătoare scopului contractului și să îndeplinească toate cerințele solicitate de legislația
în vigoare. Se va prezenta doar echipamentul necesar și propus pentru desfășurarea contractului și
nu tot echipamentul deținut de către Ofertant.
42
ANEXA 5 - Prezentarea proiectului

DESCRIEREA INVESTIȚIILOR DIN CADRUL PROIECTULUI
În urma analizei situației existente, a constatării deficiențelor cheie, a analizei necesarului de
infrastructură și a cerințelor viitoare de apă ale comunităților și în baza rezultatelor analizei opțiunilor
s-au stabilit investițiile necesare a fi realizate.
Prin proiect se propun investiții pentru:
- Creșterea gradului de conectare la servicii de alimentare cu apă potabilă, controlată microbiologic,
în condiții de siguranță și protecție a sănătății, prin extinderea alimentării cu apă din cadrul a două
sisteme zonale existente: Sistemul Zonal Cluj și Sistemul Zonal Huedin – în vederea asigurării
conformării cu Directiva 98/83/CE;
- Asigurarea colectării și epurării apelor uzate în 11 aglomerările mai mari de 2.000 p.e.;
- în vederea asigurării conformării cu Directiva 91/271/EEC.
Investițiile ce se vor realiza prin proiect sunt:
SECTORUL DE ALIMENTARE CU APĂ
Investițiile în alimentarea cu apă defalcate pe cele 2 SAA sunt prezentate mai jos:
– Investiții Sistemul Zonal (SZ) Cluj
- Reabilitarea/modernizarea și optimizarea parametrilor de tratare a STAP Gilău
- Reabilitarea sursei subterane Florești;
- Realizare aducțiune nouă (317,354 km);
- Realizare rețele de distribuție (1.061,671 km);
- Reabilitare aducțiuni/ rețele de transport (18,514 km);
- Reabilitare rețele de distribuție (114,775 km);
- Rezervoare de înmagazinare noi (76 buc);
- Rezervoare reabilitate (18 buc);
- Stații de clorinare noi (66 buc);
- Stații de pompare noi (71 buc);
- Stații de pompare reabilitate (3);
– Investiții Sistemul Zonal (SZ) Huedin
- Realizare rețele de distribuție (28,321 km);
- Reabilitare aducțiuni/ rețele de transport (2,547 km);
- Reabilitare rețele de distribuție (5,640 km);
- Rezervoare de înmagazinare noi (2 buc);
- Rezervoare reabilitate (3 buc);
- Stații de clorinare noi (1 buc);
- Stații de pompare noi (1 buc).
SECTORUL DE APĂ UZATĂ
Defalcarea investițiilor pe cele 11 Aglomerări sunt prezentate mai jos:
43
– Aglomerarea Cluj-Napoca
- Extinderea rețelei de colectare a apei uzate ( 28 km rețea canalizare; 7 km conducte
refulare);
- Reabilitarea rețelei de colectare a apei uzate (27,38 km);
- Stații de pompare apă uzată noi (12 buc);
- Stații de pompare apă uzată reabilitate (2 buc);
- Instalație de uscare și valorificare a nămolului și facilități conexe în cadrul SEAU
Cluj-Napoca;
– Aglomerarea Dej
- Extinderea rețelei de colectare a apei uzate (44,086 km rețea canalizare; 10,330 km
conducte refulare);
- Realizare platformă depozitare temporară nămol în cadrul SEAU Dej;
– Aglomerarea Gherla
- Extinderea rețelei de colectare a apei uzate (3,039 km rețea canalizare);
- Creșterea gradului de deshidratare a nămolului din cadrul SEAU Gherla;
– Aglomerarea Huedin
- Extinderea rețelei de colectare a apei uzate (8,867 km rețea canalizare și 0,461 km
refulare);
- Realizare treaptă terțiară la SEAU Huedin care deservește o aglomerare cu peste
10.000 p.e.;
– Aglomerarea Zalău
conducte refulare);
- Realizare platformă depozitare temporară nămol în cadrul SEAU Zalău;
– Aglomerarea Șimleu Silvaniei
- Extinderea rețelei de colectare a apei uzate (11,820 km rețea canalizare; ~ 3 km
conducte refulare);
44
– Aglomerarea Jibou
conducte refulare);
- Aglomerarea Jucu
conducte refulare);
– Aglomerarea Sic
conducte refulare);
- Construire SEAU nouă;
– Aglomerarea Cehu Silvaniei
conducte refulare);
- Stații de pompare apă uzată noi (7 buc;)
- Realizare treaptă terțiară la SEAU Cehu Silvaniei;
– Aglomerarea Sărmășag
conducte refulare);
- Reabilitarea și extindere capacitate SEAU Sărmășag;
Alte componente de investiții (Întărirea capacității operatorului):
- extinderea sistemului SCADA;
- achiziția de echipamente necesare operării infrastructurii extinse;
- realizarea de construcții operaționale pentru personal și utilaje exploatare infrastructură.
Investițiile propuse pentru infrastructura de apă și apă uzată la nivelul zonei de proiect
urmăresc:
- dezvoltarea unor sisteme de apă care să asigure condițiile de calitate a apei conform cu
cerințele Directivei 98/83/CE transpusă prin Legea 458/2002 privind calitatea apei
potabile, modificată și completată de Legea 311/2004, cu influența directă asupra
sănătății populației;
- asigurarea siguranței în exploatare;
45
- asigurarea continuității în furnizarea serviciului de alimentare cu apă;

- eliminarea deficiențelor actuale;
- eficientizarea costurilor de exploatare;
- asigurarea posibilității de extindere a acestor sisteme în viitor;
- asigurarea conformării cu Directiva apei uzate 91/271/EEC, transpusă prin HG nr.
188/2002, pentru aprobarea unor norme privind condițiile de descărcare în mediul acvatic a apelor
uzate, cu modificările ulterioare.
46
ANEXA 6 – Plan de achiziții
Data (luna)
Valoarea Procedura
Valoarea estimată
estimata a stabilită/ Data (luna) estimată pentru atribuirea contractului de achiziție sectorială Observații
semnata a inițiere
contractului instrumente
Tipul și obiectul Durata contractului de procedura
Nr. Tip de achiziție Sursa de specifice
Cod contractului de Cod CPV contract achiziție Dată Anunț de
crt. contract sectorială finanțare pentru Dată anunț de Dată Dată Dată Perioadă
achiziție sectorială (DC) sectorială limită atribuire
(fără TVA) derularea particip semnare începere finalizare Notif.
(fără TVA) depunere SEAP /
CURENTE procesului SEAP/JOUE. contract contract execuție Def.
LEI ofertă JOUE
*LEI de achiziție (DAP) (DS) (DI) (DF) (PND)
(DLDO)
CONTRACTE
SERVICII
Fonduri de
Coeziune;
Asistență Tehnică Buget de
Contract Licitație 02-iul-
1 CS1 pentru Managementul 79411000-8 35 23.695.293 21.099.885 stat; 15.10.2020 07-Dec-20 30.06.2021 12.08.2021 Iul-24
de servicii deschisă 2021
Proiectului Buget local;
Credit/Buget
OR
Fonduri de
Coeziune;
Asistență Tehnică Buget de
71356200-0 Contract Licitație
2 CS2 pentru Supervizarea 41 28.564.490 27.433.500 stat; 25-Ian-20 27-Apr-20 19-oct-20 16-Oct-20 12-Noi-20 Dec-23
71520000-9 de servicii deschisă
Lucrărilor Buget local;
Credit/Buget
OR
Fonduri de
Coeziune;
Buget de
Servicii de informare Contract Licitație
3 CS3 79341400-0 38 3.274.848 2.221.297 stat; 14-Mar-20 02-Iun-20 13-ian-21 12-Ian-21 15-Feb-21 Dec-23
și publicitate de servicii deschisă
Buget local;
Credit/Buget
OR
Fonduri de
Coeziune;
Buget de
Servicii de auditare a Contract Licitație
4 CS4 79212100-4 20 1.609.700 stat; Mar-22 Mai-22 Aug-22 Sep-22 Dec-23
proiectului de servicii deschisă
Buget local;
Credit/Buget
OR
Asistență tehnică Din valoarea
pentru pregătirea contractată de
aplicației de finanțare Fonduri de 12.928.645
și a documentațiilor de 71241000-9 Coeziune; lei, prin
atribuire pentru 72221000-0 Buget de prezentul
Contract Licitație
5 CS5 proiectul regional de 90713000-8 73 2.633.072 2.633.072 stat; 30-Aug-14 14-Oct-14 ….. 12-Mar-15 03-Apr-15 Mai-21 proiect se vor
de servicii deschisă
dezvoltare a 71322000-1 Buget local; deconta
infrastructurii de apa si 71356200-0 Credit/Buget serviciile de
apa uzata din județele OR AT proiectant
Cluj și Sălaj, in în valoare de
perioada 2014-2020 2.633.072 lei
Servicii de dirigenție
de șantier și
supervizare lucrări
Buget OR /
aferente 71356200-0 Contract Licitație
6 CS6 18 337.198 Credit / Mai-22 Iul-22 Oct-22 Oct-22 Dec-23
CL26_Constructii 71520000-9 de servicii deschisă
Buget local
operaționale
(neeligibil)
47
Data (luna)
Valoarea Procedura
Valoarea estimată
semnata a inițiere
LEI ofertă JOUE
(DLDO)
CONTRACTE
LUCRĂRI
Fonduri de
Coeziune;
Conductă de 45231300-8 Contract Buget de
Licitație Procedura
7 CL1 aducṭiune Cluj - Sǎlaj: 45232152-2 de lucrări 27 236.405.075 222.564.588 stat; 22-Feb-20 09-Iun-20 Mar-2022 Mar-2022 Apr-2022 Iul-24 60 luni
deschisă contestata
tronson Cluj- Zalău 45247270-3 (execuție) Buget local;
Credit/Buget
OR
Fonduri de
Conductă de
Coeziune;
aducṭiune Cluj - Sǎlaj:
45231300-8 Contract Buget de
tronson Zalău - Licitație 07-Sept- 24-Sept-
8 CL2 45232152-2 de lucrări 22 63.266.143 60.953.896 stat; 19-Iul-20 21.09.2021 11.10.2021 Aug-23 60 luni
Șimleu Silvaniei şi deschisă 20 2021
45247270-3 (execuție) Buget local;
tronson Bălan - Cehu
Credit/Buget
Silvaniei
OR
Fonduri de
Extinderea rețelelor Coeziune;
45232150-8;
de alimentare cu apă Contract Buget de
45232152-2; Licitație 20-Sept-
9 CL3 şi canalizare în de lucrări 18 70.380.163 70.002.819 stat; 13-iul-21 01-Mar-22 Apr-2022 Oct-23 36 luni
45247270-3; deschisă 21
municipiul Cluj- (execuție) Buget local;
45232400-6
Napoca Credit/Buget
OR
Extinderea şi
reabilitarea reṭelelor Fonduri de
45232430-5;
de alimentare cu apǎ Coeziune;
45232151-5;
şi canalizare în Contract Buget de
45232150-8; Licitație 19-Aug-
10 CL4 municipiul Dej și de lucrări 23 70.287.019 69.829.372 stat; 5-Jul-19 01-apr-21 31-Mar-20 27 Apr-20 Mar-22 60 luni
45232152-2; deschisă 19
alimentare cu apă (execuție) Buget local;
45247270-3;
potabilă în zona Credit/Buget
45232400-6
Bobâlna-Recea OR
Cristur
Extinderea şi Fonduri de
45232430-5;
reabilitarea rețelelor Coeziune;
45232151-5;
de alimentare cu apa Contract Buget de
45232150-8; Licitație
11 CL5 şi de canalizare în de lucrări 24 45.304.203 42.843.272 stat; 24-Dec-19 10-Feb-20 04-Mai-20 30 Apr-20 14-Iul-20 Iul-22 36 luni
45232152-2; deschisă
municipiul Gherla şi (execuție) Buget local;
45247270-3;
în sistemul Gherla Credit/Buget
45232400-6
rural OR
Fonduri de
Extinderea şi 45232430-5;
Coeziune;
reabilitarea rețelelor 45232151-5;
Contract Buget de
de alimentare cu apa 45232150-8; Licitație
12 CL6 de lucrări 18 27.093.687 26.953.123 stat; 03-Ian-20 17-Feb-20 20-Mai-20 19 Mai-20 18-Aug-20 36 luni
şi de canalizare în 45232152-2; deschisă Feb-22
(execuție) Buget local;
oraşul Huedin şi în 45247270-3;
Credit/Buget
sistemul Huedin rural 45232400-6
OR
Fonduri de
Extinderea şi 45232430-5; Coeziune;
reabilitarea rețelelor 45232151-5; Buget de
Contract
de alimentare cu apǎ 45232150-8; stat; Licitație
13 CL7 de lucrări 14 28.936.067 26.824.086 25-Apr-20 22-Iun-20 04-Nov-20 3-Nov-20 09-Mart-21 Mai-22 60 luni
şi de canalizare în 45232152-2; Buget local; deschisă
(execuție)
oraşul Şimleu 45247270-3; Credit/Buget
Silvaniei 45232400-6 OR
48
Data (luna)
Valoarea Procedura
Valoarea estimată
semnata a inițiere
LEI ofertă JOUE
(DLDO)
Fonduri de
45232430-5;
Extinderea şi Coeziune;
45232151-5;
reabilitarea rețelelor Contract Buget de
14 CL8 de alimentare cu apǎ de lucrări 18 28.903.799 28.855.644 stat; 12-Iun-19 23-Iul-19 20-Feb-20 18-Feb-20 6-Apr-20 Apr-22 36 luni
şi canalizare în oraşul (execuție) Buget local;
45247270-3;
Cehu Silvaniei Credit/Buget
45232400-6
OR
Extinderea şi
Fonduri de
Coeziune;
de alimentare cu apǎ 45232151-5;
Contract Buget de
şi de canalizare în 45232150-8; Licitație
15 CL9 de lucrări 24 44.457.741 43.764.387 stat; 19-Mar-19 21-Mai-19 29-Mai-20 21 Mai-20 30-Iul-20 Iul-22 36 luni
oraşul Jibou şi 45232152-2; deschisă
extinderea alimentǎrii 45247270-3;
Credit/Buget
cu apǎ în zona Someş 45232400-6
OR
Odorhei - Nǎpradea
Fonduri de
Extinderea şi 45232430-5;
Coeziune; Publicat in
Contract Buget de 30-Mar-20
de alimentare cu apǎ 45232150-8; Licitație
16 CL10 de lucrări 24 54.563.549 stat; 07.02.2022 30-Mar-22 30-Mar-22 Iun-21 Iul-22 Iun-24 36 luni Procedura
şi canalizare în UAT: 45232152-2; deschisă
(execuție) Buget local; contestata
Florești, Baciu, 45247270-3;
Credit/Buget - Anulat
Apahida şi Feleacu 45232400-6
OR
Fonduri de
Extinderea alimentǎrii
Coeziune;
cu apǎ în UAT: 45232430-5;
Contract Buget de
Aşchileu, Bonṭida, 45232150-8; Licitație
17 CL11 de lucrări 18 46.199.351 41.922.326 stat; 08-Oct-20 3-Dec-20 01-Iul-21 29-iun-21 20-Aug-21 Ian-23 60 luni
Chinteni, Cojocna, 45232152-2; deschisă
Ceanu Mare, Iclod şi 45247270-3;
Credit/Buget
Vultureni
OR
Extinderea alimentǎrii Fonduri de
cu apǎ în UAT 45232430-5 Coeziune;
Cășeiu, Chiuiești și 45232150-8; Contract Buget de
Licitație 08-Sept-
18 CL12 Cuzdrioara şi rețele de 45232152-2; de lucrări 21 70.503.266 64.744.298 stat; 19-Iul-20 02-apr-21 01-Apr-21 Iul-21 Apr-23 60 luni
deschisă 20
canalizare în 45247270-3; (execuție) Buget local;
Cuzdrioara, Sic și 45232400-6 Credit/Buget
SEAU Sic OR
Fonduri de
Coeziune;
Extinderea rețelelor 45232430-5
Contract Buget de
19 CL13 de lucrări 24 35.797.927 33.915.974 stat; 7-Sep-19 21-Oct-19 10-Mar-20 5-Mar-20 18-Mai-20 Mai-22 60 luni
în UAT: Unguraş şi 45232152-2; deschisă
Mica 45247270-3;
Credit/Buget
OR
Fonduri de
Contract Coeziune;
de lucrări Buget de
Reabilitarea sursei 71320000-7; Licitație 02-Aug-
20 CL14 (proiectare 24 58.404.639 66.584.000 stat; 15-iun-21 03-Dec-21 Ian-22 Dec-23 60 luni
subterane Floreşti 45262220-9 deschisă 21
și Buget local;
execuție) Credit/Buget
OR
Contract Fonduri de
Reabilitarea şi
71320000-7; de lucrări Coeziune; Licitație
21 CL15 modernizarea stației 27 50.302.451 57.840.000 17-Iul-20 28-Sep-20 19-Feb-21 18-Febr-21 06-Apr-21 Iul-23 37 luni
45232430-5 (proiectare Buget de deschisă
de tratare a apei Gilǎu
și stat;
49
Data (luna)
Valoarea Procedura
Valoarea estimată
semnata a inițiere
LEI ofertă JOUE
(DLDO)
execuție) Buget local;
Credit/Buget
OR
Fonduri de
45232430-5;
Coeziune;
Reabilitarea rețelelor 45232151-5;
Contract Buget de
de apǎ şi canalizare în 45232150-8; Licitație
22 CL16 de lucrări 21 99.437.007 stat; 19-noi-2021 10-Ian-22 Mai-22 Iun-22 Feb-24 36 luni
municipiul Cluj- 45232152-2; deschisă
Napoca 45247270-3;
Credit/Buget
45232400-6
OR
Reabilitarea rețelelor Fonduri de
45232430-5;
de alimentare cu apǎ Coeziune;
45232151-5;
şi de canalizare în Contract Buget de
45232150-8; Licitație 09-Mart-
23 CL17 municipiul Zalău şi de lucrări 24 59.537.878 59.511.872 stat; 31-Dec-20 14-Sept-21 09-Sept-21 Aug-21 Aug-23 60 luni
45232152-2; deschisă 21
extinderea alimentǎrii (execuție) Buget local;
45247270-3;
cu apă şi canalizare în Credit/Buget
45232400-6
aglomerarea Zalău OR
Fonduri de
45232430-5 Coeziune;
Extinderea rețelelor
45232150-8; Contract Buget de
de alimentare cu apǎ Licitație
24 CL18 45232152-2; de lucrări 24 53.191.453 52.696.910 stat; 3-Sept-19 28-Oct-19 26-Mar-20 24-Mar-20 18-Iun-20 Iun-22 36 luni
şi de canalizare în deschisă
45247270-3; (execuție) Buget local;
municipiul Zalău
45232400-6 Credit/Buget
OR
Extinderea şi Fonduri de
45232430-5;
reabilitarea sistemelor Coeziune;
45232151-5;
de alimentare cu apǎ Contract Buget de
45232150-8; Licitație 24-Aug-
25 CL19 şi canalizare în UAT: de lucrări 18 40.482.431 34.493.387 stat; 30-Iun-20 19-feb-21 16-Feb-21 Mai-21 Nov-22 60 luni
45232152-2; deschisă 20
Gilau, Gârbǎu, (execuție) Buget local;
45247270-3;
Aghireşu, Cǎpuşu Credit/Buget
45232400-6
Mare OR
Fonduri de
Extinderea sistemului Coeziune;
45232430-5
de alimentare cu apǎ Contract Buget de
26 CL20 în zonele Hida - de lucrări 21 71.878.174 66.302.597 stat; 11-Apr-20 22-Iun-20 13-nov-20 12-Nov-20 08-Feb-21 Nov-22 60 luni
Sutoru şi Romiṭa - (execuție) Buget local;
45247270-3;
Bogdana Credit/Buget
OR
Fonduri de
Coeziune;
Extinderea sistemului 45232430-5
Contract Buget de
de alimentare cu apǎ 45232150-8; Licitație 21-Sept-
27 CL21 de lucrări 23 39.468.360 39.433.963 stat; 07-Aug-20 13-ian-21 12-Ian-21 22-Mart-21 Febr-23 60 luni
în zona Bǎlan - Letca 45232152-2; deschisă 20
- Lozna 45247270-3;
Credit/Buget
OR
Fonduri de
Coeziune;
Contract Buget de
28 CL22 de lucrări 24 50.417.320 49.359.713 stat; 30-Mai-20 14-Iul-20 13-oct-20 12-Oct-20 01-Feb-21 Feb-23 36 luni
în zona Vârşolt - 45232152-2; deschisă
Crasna - Ban - Cizer 45247270-3;
Credit/Buget
OR
Extinderea sistemului 45232430-5 Contract Fonduri de Licitație
29 CL23 21 72.758.630 71.982.194 09-Sep-20 19-Oct-20 12-feb-21 08-Febr-21 Mai-21 Apr-23 60 luni
de alimentare cu apǎ 45232150-8; de lucrări Coeziune; deschisă
50
Data (luna)
Valoarea Procedura
Valoarea estimată
semnata a inițiere
LEI ofertă JOUE
(DLDO)
în zona Şimleu 45232152-2; (execuție) Buget de
Silvaniei - Bobota şi 45247270-3; stat;
extinderea sistemului 45232400-6 Buget local;
de canalizare în Credit/Buget
aglomerarea OR
Sǎrmǎşag
Fonduri de
Coeziune;
Contract Buget de
30 CL24 de lucrări 15 31.605.200 31.059.266 stat; 25-Dec-20 15-Feb-21 07-Sept-21 01-Sept-21 15-Noi-21 Feb-23 60 luni
în zona Şimleu 45232152-2; deschisă
Silvaniei – Marca 45247270-3;
Credit/Buget
OR
Facilitǎṭi pentru Fonduri de
nǎmol. Realizare 71320000-7; Contract Coeziune;
treaptǎ terțiarǎ la 45232420-2; de lucrări Buget de
Licitație
31 CL25 SEAU Huedin şi 45252130-8; (proiectare 30 91.533.253 86.030.000 stat; 17-Mar-20 29-Iun-20 23-nov-20 20-Nov-20 15-Dec-20 Iun-23 36 luni
deschisă
SEAU Cehu Silvaniei 45252140-1 și Buget local;
şi extindere SEAU execuție) Credit/Buget
Sărmăşag OR
Contract
Constructii de lucrări Buget OR /
Licitație
32 CL26 operationale 45210000-2 (proiectare 18 12.863.632 Credit / Dec-21 Feb-22 Aug-22 Sep-22 Dec-23 36 luni
deschisă
(neeligibil) și Buget local
execuție)
CONTRACTE
PRODUSE
Fonduri de
Coeziune;
Contract Buget de
Extinderea sistemului Licitație
33 CP1 42961200-2 de 15 6.017.618 6.017.000 stat; 21-Mai-21 12-Iul-21 25-Noi-21 25-Noi-21 Ian-23 36 lunini
SCADA deschisă
Produse Buget local;
Credit/Buget
OR
Utilaje fără montaj și Fonduri de
echipamente de Coeziune;
34144000-8
transport pentru Contract Buget de
31642000-8 Licitație
34 CP2 întreținerea sistemului de 16 11.525.160 stat; Dec-21 25-Ian-22 Apr-22 Mai-22 Oct-23 24 luni
35123500-7 deschisă
de alimentare cu apa Produse Buget local;
si apă uzată în Cluj- Credit/Buget
Sălaj OR
TOTAL CONTRACTE ACHIZIȚIE SECTORIALĂ PROIECT 1.612.379.911 405.109.053
ACHIZIȚIE
DIRECTĂ
Fonduri de Achizitie
Contract Coeziune; directă
de Buget de conf. DG
Achiziție bunuri UIP, Achiziție
1 achiziție 46.611 stat; - cap. 7.2
din care directă
directă Buget local; SF – Anexa
produse Credit/Buget 9.6.2.2
OR pct.2
Achiziție directa 1 30213100-6 17.513,92 15.195,62 Fonduri de Achiziție 17 Mar-20 NA 17 Mar-20 23 Mar 20
51
Data (luna)
Valoarea Procedura
Valoarea estimată
semnata a inițiere
LEI ofertă JOUE
(DLDO)
33195100-4 Coeziune; directă 14 Apr 20
30141200-1 Buget de 22 Apr 20
48218000-9 stat;
Buget local;
Credit/Buget
OR
Fonduri de
Coeziune;
Buget de
Achiziție directă 2 - Achiziție
48218000-9 29.082,90 29.082,90 stat; 17 Mar-20 NA 17 Mar-20 17 Mar-20
Contract subsecvent 7 directă
Buget local;
Credit/Buget
OR
52
ANEXA 7 – Grafic de rambursare

Nr. cererii Valoarea estimata a
Luna depunerii cererii
de cheltuielilor eligibile
de rambursare
rambursare (FC+BS+BL) - lei -
1 7,520.03 iunie/2019
2 481,599.71 decembrie/2019
3 246,219.78 ianuarie/2020
4 387,241.04 martie/2020
5 817,129.87 mai/2020
6 6,619,300.69 iunie/2020
7 6,136,779.05 iulie/2020
8 5,172,223.38 august/2020
9 4,147,440.31 septembrie/2020
10 191,095.76 octombrie/2020
11 2,775,582.04 noiembrie/2020
12 19,535,942.29 decembrie/2020
13 7,249,437.27 februarie/2021
14 10,609,820.24 februarie/2021
15 10,736,912.70 martie/2021
16 543,683.38 aprilie/2021
17 10,021,604.52 mai/2021
18 8,248,905.07 iunie/2021
19 20,112,388.34 iulie/2021
20 9,953,202.22 august/2021
21 15,821,564.97 septembrie/2021
22 21,369,542.30 octombrie/2021
23 10,482,277.03 noiembrie/2021
24 34,047,087.13 noiembrie/2021
25 80,688,060.00 ianuarie/2022
26 56,334,699.00 februarie/2022
27 66,110,835.00 martie/2022
28 60,412,364.00 aprilie/2022
29 87,729,633.00 mai/2022
30 69,504,091.00 iunie/2022
31 104,542,012.00 iulie/2022
32 55,286,225.00 august/2022
33 70,206,093.00 septembrie/2022
34 68,398,099.00 octombrie/2022
35 69,557,747.00 noiembrie/2022
36 48,437,670.00 decembrie/2022
37 64,445,031.00 ianuarie/2023
38 24,702,617.00 februarie/2023
39 43,033,968.00 martie/2023
40 29,019,318.00 aprilie/2023
41 43,920,687.00 mai/2023
42 21,347,674.00 iunie/2023
43 31,973,793.00 iulie/2023
44 10,055,794.00 august/2023
45 39,229,757.00 septembrie/2023
46 18,074,445.00 octombrie/2023
53
47 17,324,783.00 noiembrie/2023
48 32,211,274.00 decembrie/2023
49 94,068,013.80 ianuarie/2024
Total 1,512,329,181.92
54

CS2 Caiet Sarcini AUDIT

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

CS2 Caiet Sarcini AUDIT

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Servicii de auditare a Proiectului

„Proiectul regional de dezvoltare a infrastructurii de apă și apă uzată din

Entitate Contractantă: COMPANIA DE APĂ SOMEȘ S.A.

Lună: Lună calendaristică;

3 Țara Entității Contractante

Figura 1 Aria de operare reprezentată pe harta României

MINISTERUL INVESTIȚIILOR ȘI PROIECTELOR EUROPENE (MIPE)

Nume: DIRECȚIA REGIONALĂ INFRASTRUCTURĂ CLUJ-NAPOCA

operatorilor de servicii regionalizate de apă și canalizare eficienți și în consolidarea capacității autorităților

 HG nr. 855/2008 pentru aprobarea actului constitutiv-cadru și a statutului-cadru ale societăților de

în alimentare și reducerea riscurilor de contaminare a apei potabile;

• Îmbunătățirea calității mediului și a condițiilor de viată a populației prin reabilitarea infrastructurii

III. Întărirea capacității instituționale a OR în managementul și exploatarea infrastructurii prin:

13.2 Alți experți (experți secundari)

- asigurarea costurilor aferente multiplicării și imprimării documentelor;

17 Prezentarea propunerii financiare

Indicator de evaluare Indicator de monitorizare Nivelul de performanță

ANEXA 1 - Informații despre Contractul de Finanțare

Informații despre Contractul de finanțare

Numărul de referință și Contractul de finanțare nr. 225 / 20.11.2018 încheiat cu

Titlul contractului de PROIECTUL REGIONAL DE DEZVOLTARE A

EC COMPANIA DE APĂ SOMEȘ SA

Baza legală pentru Decizia de Aprobare nr. Ares(2019)3198014 – 15.05.2019

Surse de finanțare Fondul de Coeziune, Programul Operațional Infrastructură Mare

Data de început a 03.04.2015

Data de sfârșit a 31.12.2023

Valoarea totală a 1.966.820.896,29 lei inclusiv TVA

Suma maximă a 1.285.479.804,63 lei exclusiv TVA

AM POIM Ministerul Investițiilor și Proiectelor Europene - Autoritatea de

ANEXA 2A - Proceduri de aplicat

2.2 Modificarea Bugetului Contractului de finanțare

acte adiționale aprobate pentru experții care au fost înlocuiți.

A1.4. Verificarea livrabilelor totale facturate în cadrul contractului de servicii

ANEXA 2B - Ghidul procedurilor specifice de aplicat

Auditorul va verifica toate cheltuielile incluse în CR.

<Se va printa cu antetul auditorului>

RAPORTUL CONSTATĂRILOR FACTUALE

Raportul Constatărilor Factuale

Raportul de audit trebuie să conțină:

<zi luna an>

ANEXA 4 – Organizare si metodologie

ANEXA 5 - Prezentarea proiectului

- asigurarea continuității în furnizarea serviciului de alimentare cu apă;

ANEXA 6 – Plan de achiziții

ANEXA 7 – Grafic de rambursare

S-ar putea să vă placă și