DOCUMENTE CU REGIM SPECIAL DE NUMEROTARE ȘI ÎNSERIERE

Operații și documente cu regim special

1. Încasare/plată prin casierie---chitanță
2. Plată/încasare prin bancă în lei ---ordin de plată
3. Plată/încasare prin bancă în valută ---dispoziție de transfer
4. Plată/încasare ---cec barat
5. Depunere bani în bancă ---foaie de vărsământ cu chitanță
6. Ridicare bani din bancă ---cec de numerar
7. Vânzare ---factură fiscală
8. Cumpărare ---factură fiscală

CHITANŢA este un document financiar cu regim special de înseriere şi numerotare,

iar numerotarea se efectuează în baza unei decizii interne. Fiecare chitanţă va avea un
număr sau o serie unice, care trebuie să fie secvenţiale şi să ţină cont de structura
organizatorică a firmei, în funcţie de puncte de lucru, filiale, etc.

Caracteristici:
1. Document justificativ pentru încasarea unei sume de bani prin caseria unității
2. Întocmită de casier în două exemplare, acesta o semnează la primirea unei sume
3. Circulă: exemplarul 1 la depunător iar exemplarul 2 ramâne in carnet
4. Conform legii, chitanţele se păstrează timp de 5 ani, cu începere de la data încheierii
exerciţiului financiar în cursul căruia au fost întocmite. se arhivează la compartimentul
financiar-contabil numai după ce s-a completat în întregime carnetul
5. Format A6 sub formă de text.
6. Stă la baza intocmirii registrului de casă

Chitanţa conține următoarele elemente obligatorii:

 denumire furnizor;
 codul de identificare fiscală al furnizorului (CUI);
 numărul de înregistrare la registrul comerţului al furnizorului;
 adresa furnizorului;
 data emiterii chitanţei;
 denumire client;
 codul de identificare fiscală al clientului;
 numărul de înregistrare de la registrul comerţului al clientului;
 adresa clientului;
 suma încasată (în cifre şi litere) şi ce reprezintă aceasta.

Fișa de lucru
1. Completați tabelul de mai jos cu răspunsurile corecte referitoare la întocmirea, circuitul
și corectarea chitanței:

Când se întocmeşte

Ce dovedeşte

Unde se întocmeşte

Cine întocmeşte

Câte exemplare

Unde circulă

Cum se corectează

2. Aplicație

 La unitatea SC MAYA SRL, Onești, Bacău, strada Uzinei 47, număr de înregistrare la
Registrul Comerțului J 18/7/2009, Codul fiscal (CUI) 357911, având cont deschis la
Banca Transilvania Cont:RO94BTRL0550440465531404, capital social: 3000 RON se
încasează prin casierie suma de 734,50 lei.

 Să se completeze chitanța cu numărul și seria MYO nr 00174892 pentru încasarea

prin casieria unității a sumei de 734,50 lei de la SC ANA SA Bacău, CUI 757511,
număr de înregistrare la Registrul Comerțului J 13/7/2014. Suma reprezinta
contravaloarea facturii fiscale nr. 123/01 martie 2015. Casierul sunteți dumneavoastră.