Problema 1.

Se cere: în baza datelor iniţiale de întocmit

1. Dispoziţia de plată de casă numărul (105 +n) din 17 mai 2020;
2. Decontul de avans numărul (51+n) din 20 mai 2020;
3. Dispoziţia de încasare numărul (150+n) din 21 mai 2020.
Date iniţiale:
Titularului de avans Mardari E., şef de gospodărie (care deţine buletinul de
identitate nr. A03256453 din 12.07.2002, eliberat de of.02) a întreprinderii „OMEGA”
(Codul fiscal 1230100320; cod TVA - 0456000; adresa juridică - mun. Chişinău, str. I.
Vieru), i-a fost eliberat avans spre decontare în sumă de (280 +10*n) lei pentru
procurarea formularelor contabile, cu permisiunea directorului S.A. ”Vega”, Dorn T. şi
contabilului-şef, Ţurcan R.. Banii au fost eliberaţi de către casierul Negru A.
La decontul de avans sunt anexate următoarele documente:
1. Extrasul de cont din 19 mai 2020 în sumă de 135 lei şi factura fiscală
eliberată de către S.R.L
către S.R.L. „Doc-Prim” (Codul fiscal - 7800000640; cod TVA - 0002561; adresa
juridică - mun. Chişinău, str. V. Alexandri 25; seria AE nr.0002398 din 19 mai 20020
care justifică procurarea a 200 buc. de „delegaţii” în sumă de (100+5*n) lei şi 50 buc.
de „Facturi de expediţie” în sumă de (35+5*n) lei (sumele sunt indicate fără TVA,
TVA-20%);

2. Bonul de plată seria AS, nr.0000456 din 20 mai 2020, ce confirmă procurarea
revistei „Contabilitate şi audif ’ în sumă de 66 lei, inclusiv TVA. Suma nejustificată de
titular a fost depusă în casierie.

Problema 2.
Se cere: în baza datelor iniţiale de întocmit
1. Bonul de intrare a mărfurilor la depozit;
2. Ordin de plată.
Date iniţiale:
Pe data de 05 aprilie 2020, în baza facturii fiscale seria AC nr.0678781 din
05.04.2020 cumpărătorul, producător de încălţăminte, a procurat următoarele mărfuri:
1. Sandalete pentru copii -(10+2*n) perechi, preţ / pereche -130 lei, inclusiv TVA-
20%;
2. Pantofi de dame - (20+2*n) perechi, preţ / pereche - 420 lei, inclusiv TVA-
 20%;

Cumpărător:
„Palermo” SRL, cod fiscal 1003400003940, cod TVA
01101309 Adresa juridică: or.Chişinău, str.A.Russo 14
Rechizite bancare: „Fincombanc” S.A., fii. nr.l, c/d. 225500100001255,
Director: Magu M.
Contabil-şef: Iordachi V.
Magazioner: Negru V.

Vânzător:
„Aliaj” SRL, cod fiscal 1002500039452, cod TVA 05001345
Adresa juridică: or. Chişinău, str.Munceşti 20
Rechizite bancare: „Victoriabank” SA, c/d. 222400172001320,
Director: Pînzaru I.
Contabil-şef: Olaru V.
Magazioner: Şargu M.

Marfa a fost transportată cu transportul propriu al cumpărătorului în baza foii de parcurs

seria AB nr. 329088:
-numele şi prenumele şoferului Cucu Ion.
Datoria faţă de furnizor a fost virată din contul curent conform ordinului de plată numărul
(205+5*n) din 15 aprilie 2020.

Problema 3.
Se cere: în baza datelor iniţiale de întocmit. Dispoziţia de încasare.
• <

Date iniţiale:
S.R.L. „Vitalina” este producător de dulciuri care este deservită de BCA „Fincombank”, ce se
află la adresa: MD 2068 Chişinău, bd.Miron Costin 14, c/c 225900400001394, c/f
1004900003521, cod TVA 0401394.
Adresa juridică: or.Chişinău, str.Igor Vieru 40.
Condrea V. care deţine buletinul de identitate seria A nr. 0343109 din 18.10.1998, eliberat de Of.
03, casier la S.R.L. „Vitalina”, a primit din bancă (20500+50*n) lei conform cecului bancar nr.
11234 din 09 martie 2020 pentru plata salariilor pentru luna aprilie.

Problema 4.
Se cere: în baza datelor iniţiale de întocmit
1. Lista de plată;
2. Dispoziţia de plată numărul (234+5*n) din 08.05.2020.
Date iniţiale:
Pe data de 8 mai 2020 se achită salariile angajaţilor entitatea „Tocuşor” S.R.L. în baza listei de
plată nr.5 după cum urmează:
D-Director adjunct, Vieru S. N.- (5300,25+10*n) lei
2. Inginer, Manole V. D.-(2100,20 + 10*n) lei
3. Merceolog, Jitari O. L.- (3400,00 + 10*n) lei
4. Şef secţie 1, Codreanu K. C.-(2500,00 + 10*n) lei
5. Şef secţie 2, Gherţa A. R.- (3700,00 +10*n) lei
6. Inspector muncii, Manole A. F. - (2100,00+10*n) lei
Salariul administratorului, Grecu Z. în sumă de (2500,00 + 10*n) lei a fost deponat.
Director: Pînzaru I
Contabil- şef:
Olaru .V Casier:
Şargu M.

Problema 5. Se cere în baza datelor inițiale de întocmit

1. Decontul de avans numărul (100 + 2*n) din data de____
2. Dispoziția de plată numărul (234 + 5* n) din 08.05 200__
Date inițiale:
Ditrectorul salonului ”Frumusețe” Robu C. ( care deține bulletin de identitate seria A nr.
0504812 din 18.10.2003, eliberat of.02), aprobat pe data de 12 aprilie 200__ decont de
avans prezentat de către administratorul Grecu T. ( care dețne bulletin de identitate seria
A nr. 08044312 din 18.04.2002, eliberat of.48) pentru următoareleobiecte procurate:
1. Telefon ”Saturn” – 1 buc. La prețul de 155,75 + 10*n) lei, cecul 039548 din
10.05.200__
2. Vopsea 1l - (10+2*n) buc. prețul de 60,00 lei (cecul 026578 din 11.05.200__).
Deplasarea la magazinul în cauză a fost cu autobuzul N22 ( sunt anexate 2 bilete).
Cheltuielile suportate au fost achitate în numerar de către casierul Benciu I imediat.
Contabil-șef Toderaș A.

Problema 6
Se cere: În baza datelor inițiale de întocmit
1. Dispoziția de incasare;
2. Decont de avans;
3. Dispoziția de plată;

S.R.L. ”Alex-Grup” este producătoare a vestimentației pentru dame și bărbați.

Datele generate despre entitate:
- Directorul Danu Tudor;
- Contabil-șef Țurcan Vera;
 - Casierul Neamțu Anțela;
- Cod fiscal - 6910000562
- Cod TVA – 1113672
- Adresa juridică – mun.Chișinău, str.Vieru 48
Administratorul Enache Alexei (care deține buletinul de identitate nr. A043654684
din 12.07.2002, eliberat de of.01) a restituit în casieria entității avansul neutilizat
(conform Decontului de avans nr. 123 din 06.05.20___) în sumă de 12.30 lei.
La data de 05.05.20__ Triboi L a procurat pentru entitate în magazinul ”Birotica”
conform cecului 03665434, următoarele rechizite de birou:
1. Clei PVA – 3 buc. x 15,75 lei
2. Hârtie XEROX – 5 cutii x 85,00 lei
Foarfece – 1 buc. x 25,40 lei

Pe data de 17.04.20__ administratorul a raportat pentru cheltuielile efectuate.