Test de evaluare curentă nr.

1 la disciplina
CONTABILITATE BANCARĂ
Nume, prenume student ___Moraru Mihaela ______
Grupa academică_CON2001 Data 7 martie 2022___

Varianta 5
Nr Întrebări punct
1. Caracterizați documentul de plată utilizat la decontările prin transfer incontestabil al 1
mijloacelor bănești din conturile bancare
Raspuns: Transferul de credit reprezintă nişte operaţiuni care încep prin emiterea de către
emitent a ordinului de plată şi se finalizează prin înregistrările sumei în contul
beneficiarului transferul de credit poate fi efectuat în monedă naţională şi valută.
2. Explicați criteriile de clasificare a documentelor bancare 3
raspuns
În funcţie de momentul întocmirii şi volumul de operaţii pe care-l conţin.După locul de
întocmire a documentelor.După conținutul economic al operațiilor effectuate.După
sferele circulaţiei băneşti pe care le implică.În funcție de rolul pe care îl îndeplinesc

3. Selectaţi formula căreia îi corespunde următorul conţinut economic: 2

1. alimentarea bancomatului cu numerar din casieria băncii (D)
2. lipsuri de numerar constatate la inventarierea casieriei băncii (E )
3. constatarea unor sume cu caracter neidentificat în documentele primite dela BNM (F)
4. achitarea în numerar a dobânzii pentru creditul primit (B)
a) Dt 2251 b) Dt 1001 c) Dt 2251 d) Dt 1005 e) Dt 5916 f) Dt 1031
Ct 1861 Ct 1737 Ct 1031 Ct 1001 Ct 1001 Ct 2793
4. La filiala nr. 5 a BC „Victoriabank” s-a primit spre executare ordinul de plată de la 5
clientul băncii SRL IRIS (c/c 22510032). Conform acestuia urmează să se transfere
12000 lei pentru marfa primită de la S.A. „Nistru” (c/c 2224001134) care se deserveşte la
BC „Moldindconbank” (filiala 2 a băncii). Contabilizaţi operaţiunile de decontare la
ambele bănci.

Dt 22510032 ,,Cont curent personae juridice ‘’ Ct 1031 ,,Contul Nastro ‘’-12 000 lei
Dt 1031 ,,Contul Nastro BNM,,VictoriaBank” Ct 1031 ,,Contul Nastro BNM,,Mold -
12000 lei
Dt 1031 ,,Contul Nastro BNM Moldincombank” Ct 2224001134 -12 000 lei
5. Expuneţi conţinutul economic a operaţiunilor reflectate prin următoarele înregistrări 10
contabile:
1.Dt 2251 Ct 1001 cont curent ale persoanelor juridice
2 .Dt 2371 Ct 2251 depozite pe termen scurt ale persoanelor juridice
3.Dt 2728 Ct 2224- Reflectăm transferarea de catre banca a dobinzi calculate la contul
current al clientului
4 Dt 2792 Ct 2224 Încasări băneşti din contul curent al persoanei juridice
5 Dt 1001 Ct 2224
6 Dt 2251 Ct 1291
6. În casa serală a băncii sa primit o geantă cu numerar încasată de la clientul băncii (contul 3
curent 2224567890). Conform scrisorii de remitere în contul clientului trebuie să se
înscrie suma de 53200 lei. La verificarea numerarului din geantă s-a stabilit un surplus de
numerar în suma de 150 lei. Reflectaţi operaţiunea în contabilitate.

Debit 1001 “Numerar în casierie”-53 200 lei

 Credit 2792 “Încasări băneşti’’ 53 200lei
Apoi suma se trece în contul curent al clientului:
Debit 2792 “Încasări băneşti”– 53 200 lei
Credit 2224 567890 “Conturi curente ale persoanelor juridice”– 53 200 lei
Debit 1001 “Numerar în casierie” 150 lei
Credit 2792 “Încasări băneşti” 150 lei
apoi suma reală se trece în contul clientului
Debit 2792 “Încasări băneşti”la suma de 53 350 lei
Credit 2224 “Conturi curente ale persoanelor juridice”la suma 53 350 lei

7. De la contul corespondent al BC „MAIB” s-au încasat 150000 lei pentru alimentarea 2

casei de operaţiuni. Reflectaţi operaţiunea în contabilitate.
1.Dt 1002 ,,Numerar in drum ‘’
Ct 1861 ,,Conturi ,,Nastro ‘’ala filialei locale
2.Dt 1001 ,,Numerar in casierie ;’
Ct 1002 ,,Numerar in drum ‘’
8. Indicați documentele utilizate în contabilitatea analitică 1
Extrasul din cont
Situatia zilnica sau lunara a rulajelor si soldurilor conturilor analitice

9. Clientul băncii „MAIB” a ridicat de la bancomat 3000 lei – contul cardului de debit - 1
2259000168 și 15000 din cardul de credit 1492000245. Contabilizaţi operaţiunea de
eliberare a numerarului.
Debit 22597498516 “ Conturi curente ale persoanelor fizice pentru operațiuni cu carduri
bancare” – 15000 lei
Credit 1005 “Numerar în bancomate și alte dispozitive”- 15 000lei
Eliberarea numerarului din bancomat în baza cardurilor de credit ale clientelei:
Debit 1492 “Credite acordate prin conturi de card (carduri de credit)” 3000 lei
Credit 1005 “Numerar în bancomate și alte dispozitive”
10. S-a introdus în casă numerar de pers.fiz. pentru deschiderea unui cont de depozit de 2
economii – 5000 lei și pentru achitarea dobânzii pentru creditul de consum – 450 lei.

Dt 1001 ,,Numerar in caserie “ la suma depusa in contul depozit -5000 lei

Ct 2374 ,,Depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice “ la suma dpusa la depozit -
5000 lei
2.Dt 2719 Dobinda calculata la depozite la vedere ale clientlor -450 lei
Ct 2259 Conturi curente ale persoanelor fizice pentru operatiuni cu carduri bancare 450
lei

Baremul de notare

Nota 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Punctaj 1 2 3 4-5 6-8 9-11 12-17 18-23 24-28 29-30

Examinator, dr.conf.univ. A.Ştahovschi