TEST I

Pentru studenţii anului III, specialitatea „Contabiltate” la disciplina „Contabilitate

bancară”
Varianta 1

Nr. Întrebări puncte

1. Numiţi și caracterizați documentele de eliberare a numerarului de către casa de plăţi. 1
2. Explicați în ce caz se modifică și se închid conturile bancare 1

3. Selectaţi formula contabilă cărei îi corespunde următorul conţinut economic: 2

1. încasarea mijloacelor băneşti în baza scrisorii de remitere
2. se transferă din contul clientului băncii – plătitor cu c/c la filială, beneficiarului cu
c/c în altă bancă.
3. se înscriu mijloace băneşti în contul beneficiarului de la plătitorul cu cont în
aceeaşi filială a băncii
4. se transferă în c/c dobânda pentru depozitul la termen
a) Dt 1001 b) Dt 1001 с) Dt 2251 d) Dt 2251 e) Dt 2728 f) Dt 2224 g) Dt 2251
Сt 2224 Сt 2792 Сt 1861 Сt1031 Сt 2251 Сt 1031 Ct 2224
4. Expuneţi conţinutul economic a operaţiunilor reflectate prin următoarele 10
înregistrări contabile:
1.Dt 2804 2.Dt 1005 3. Dt 1804 4.Dt 1861 5.Dt 1291 6.Dt 1001
Ct 1001 Ct 1001 Ct 1001 Ct 2224 Ct 2251 Ct 2374
5. În casa serală a băncii s-a primit o geantă de numerar încasată de la clientul băncii 3
(contul curent 2251). Conform scrisorii de remitere în contul clientului trebuie s-ă se
înscrie suma de 125650 lei. La verificarea numerarului din geantă s-a stabilit un
surplus de numerar în suma de 150 lei. Reflectaţi operaţiunile în contabilitate.
6. La BC „FCB”, oficiul central s-a primit spre executare ordinul de plată primit de la 5
clientul băncii MAIB SA Y, cu c/c 22245283109 în fil 2, conform căreia urmează să
se transfere în contul beneficiarului, SA „Ionel ” (c/c 22241036545), 32850 lei pentru
produsele livrate. De reflectat operaţiunile în contabilitatea ambelor bănci.
7. Persoana fizică a retras numerar prin intermediul cardului de credit, 8000 lei, din 1
bancomatul băncii. De reflectat operațiunea în contabilitatea băncii.
8. Lămuriți ce reprezintă documentele justificative și care sunt elementele lor 3

9. Enumerați etapele circuitului documentelor bancare 3

10. BC MAIB, oficiu central a retras numerar din contul corespondent 1031 la BNM, 1
pentru alimentarea casieriei – 150000 lei. Reflectați operațiunea în contabilitatea
băncii.

Barem de notare
Punctaj 1-5 6-8 9 – 11 12 – 17 18 - 24 25 - 28 29 - 30
Nota 1-4 5 6 7 8 9 10

Examinator, dr.conf.univ. A.Ştahovschi

 TEST I
Pentru studenţii anului III, specialitatea „Contabiltate” la disciplina „Contabilitate
bancară”

Varianta 2
Nr. Întrebări puncte
1. Enumerați regulile în baza cărora se efectuează circuitul documentelor în 2
bănci

2. Explicați ce reprezintă decontările interbancare, indicați subiecții 2

3. Selectaţi înregistrarea cărei îi corespunde următorul conţinut economic: 2
1. la cererea clientului se transferă mijloace băneşti pentru serviciile primite
de la clientul cu cont în altă bancă
2. eliberarea avansului în numerar pentru procurarea inventarului.
3. alimentarea contului de card cu numerar de către persoana fizică.
4. achitarea dobânzii pentru creditul de consum în numerar
a) Dt 2251 b) Dt 1001 c) Dt 2259 d)Dt 2224 e) Dt 2252 f) Dt 1804
Ct 2224 Ct 1722 Ct 1005 Ct 1031 Ct 2259 Ct 1001
4. Expuneţi conţinutul economic a operaţiunilor reflectate prin următoarele 10
înregistrări contabile:
1.Dt 1001 2.Dt1001 3.Dt 2371 4.Dt 2792 5.Dt1005 6. Dt 2258
Сt 4901 Сt 2792 Сt 2224 Сt 2224 Сt 1001 Сt 1005
5. La BC „Victoriabank”, oficiu, s-a primit spre executare ordinul de plată 5
primit de la clientul băncii (c/c 222400306), conform căruia urmează să se
transfere 9500 lei pentru marfa primită de la S.A. „Codru” (c/c 2224001124)
care se deserveşte la fil.2 BC „Moldinconbank”. Reflectaţi operaţiunile în
contabilitatea ambelor bănci.
6. La BC „Mobiasbank” verificându-se anexele documentelor primite de la 3
centrul de procesare a informaţiei BNM s-a stabilit că contul nr. 2224009010
nu corespunde denumirii clientului băncii unde urma să se înscrie 56000 lei.
În urma verificării ulterioare s-a luat decizia de a întoarce mijloacele băneşti
la banca plătitoare. Reflectaţi operaţiunile în contabilitate.
7. SRL Avante cu c/c 2251 în fil.7 MAIB a retras numerar pentru achitarea 1
salariului lucrătorilor firmei – 25000 lei
8. Numiţi și caracterizați documentele de eliberare a numerarului de către casa 2
de plăţi.

9. Lămuriți ce reprezintă documentele justificative și care sunt elementele lor 2

10. Persoana fizică a depus numerar pentru deschiderea unui cont de depozit la 1
termen – 8000 lei.

Barem de notare
Punctaj 1-5 6-8 9 – 11 12 – 17 18 - 24 25 - 28 29 - 30
Nota 1-4 5 6 7 8 9 10
 Examinator, dr.conf.univ. A.Ştahovschi

TEST I
Pentru studenţii anului III, specialitatea „Contabiltate” la disciplina „Contabilitate
bancară”

Varianta 3
Nr. Întrebări puncte

1. Explicați ce reprezintă decontările intrabancare, indicați subiecții 2

2. Explicați ce reprezintă transferul de credit și tipurile lui 2
3. Selectaţi înregistrarea contabilă căreia îi corespunde următorul conţinut
economic 2
1. alimentarea contului curent cu numerar în genţi sigilate după verificare
2. introducerea numerarului de către persoana fizică pentru achitarea cu
dobânda pentru creditul de consum
3. transferarea mijloacelor băneşti de către plătitor pentru serviciile primite
de la clientul altei bănci
4. retragerea numerarului prin bancomatul bancar
Dt 1031 Dt 2224 Dt 2807 Dt 2258 Dt 1001 Dt 2792
Ct 2224 Ct 1031 Ct 2224 Ct 1005 Ct 1722 Ct 2224

4. Expuneţi conţinutul economic al operaţiunilor reflectate prin următoarele 10

înregistrări contabile
1.Dt 2252 2.Dt 2225 3.Dt 1031 4.Dt 1001 5. Dt 2804 6. Dt 2258
Ct 1737 Ct 2374 Ct 2861 Ct 1804 Ct 1001 Ct 4677
5. În casa serală a băncii sa primit o geantă de numerar încasată de la clientul 2
băncii (c/c 2224). Conform scrisorii de remitere în contul clientului trebuie să
se înscrie suma de 45000 lei. La verificarea numerarului din geantă s-a stabilit
lipsă de numerar în suma de 50 lei. Reflectaţi operaţiunea în contabilitate.
6. Indicați felul de decontare utilizat în următoarele cazuri: 1
a) Plătitorul și beneficiarul se deservesc în diferite BC
b) Plătitorul și beneficiarul se deservesc de aceeași bancă, însă c/c sunt
deschise în diferite filiale ale băncii
7. La BC „Victoria bank” s-a primit spre executare ordinul de plată de la clientul 5
băncii (c/c 2224 în fil.7), conform căruia urmează să se vireze 10500 lei
pentru marfa primită de la SA „Pădure” (c/c 2251 în fil.3 MAIB). Reflectaţi
operaţiunea în contabilitatea ambelor bănci.
8. Enumerați și caracterizați criteriile de clasificare a documentelor bancare 3
9. Caracterizați documentul de plată utilizat la decontările prin transfer 2
incontestabil al mijloacelor bănești din conturile bancare
10. În conformitate cu informaţia extrasă din bancomatul nr. 19 al băncii de la 1
contul curent al titularului Popa Victor (nr. contului 22596498316) se trece la
scăderi suma eliberată prin bancomat în baza cardului de debit, numerar în
sumă de 3000,00 lei. De contabilizat operațiunea.

Barem de notare
Punctaj 1-5 6-8 9 – 11 12 – 17 18 - 24 25 - 28 29 - 30
Nota 1-4 5 6 7 8 9 10

Examinator, dr.conf.univ. A.Ştahovschi

TEST I
Pentru studenţii anului III, specialitatea „Contabiltate” la disciplina „Contabilitate
bancară”

Varianta 4
Nr. Întrebări Puncte
1. Lămuriți ce reprezintă suspendarea și sechestrarea operațiunilor din contul 2
bancar.
2. Caracterizați documentul de plată utilizat la decontările prin transferul de credit 2
3. Selectaţi înregistrarea cărei îi corespunde următorul conţinut economic: 2
1 eliberarea banilor din casierie în baza delegației
2. ridicarea numerarului de la bancomat prin intermediul unui card bancar
3. evidenţa surplusului de mijloace băneşti din casierie în urma inventarierii
4. achitarea între plătitor și beneficiar cu c/c în aceeași fil. a băncii

a) Dt 2251 b) Dt 1861 c) Dt 2259 d) Dt 2251 e) Dt 1001 f) Dt 1031

Ct 1001 Ct 2251 Ct 1005 Ct 2224 Ct 4901 Ct 2251

4. Expuneţi conţinutul economic a operaţiunilor reflectate prin următoarele 10

înregistrări contabile:
1.Dt 1001 2.Dt 1001 3.Dt 2224 4.Dt 2311 5.Dt 2259 6.Dt 5916
Ct 1804 Ct 2792 Ct 1861 Ct 1001 Ct 4902 Ct 1001

5. Indicați felul de decontare utilizat în următoarele cazuri: 2

a) a) Plătitorul se deservește în oficiul central al BC Victoriabank, iar beneficiarul în
fil. 2 al BC MAIB
b)Plătitorul și beneficiarul se deservesc în aceeași filială a BC
6. La BC „Fin Com Bank”, în oficiu s-a primit spre executare ordinul de plată 5
primit de la clientul băncii (c/c 22245283109), conform căruia urmează să se
transfere 40000 lei pentru marfa primită de la SA „Anturaj” (c/c 22241036545 în
fil.2 FinComBank). Reflectaţi operaţiunea în contabilitatea băncii.
7. S-a acordat avans contabilului șef pentru deplasare în filialele băncii – 3500 lei. 1
Reflectați operațiunea în contabilitatea băncii.
8. Descrieţi criteriile de clasificare a documentelor bancare. 3
9. Descrieţi ce reprezintă decontările intrabancare. Enumerați subiecţii. 3
10. La BC „Mobiasbanca” s-a primit de la clientul băncii cu c/c 2251 în fil.3, ordinul 2
de plată în suma de 15000 lei pentru marfa primită de la SRL Viitorul cu c/c 2224
în fil 7 a BC MAIB. Reflectaţi operaţiunea în contabilitatea ambelor bănci.

Barem de notare
Punctaj 1-5 6-8 9 – 11 12 – 17 18 - 24 25 - 28 29 - 30
Nota 1-4 5 6 7 8 9 10
 Examinator, dr.conf.univ. A.Ştahovschi

TEST I
Pentru studenţii anului III, specialitatea „Contabiltate” la disciplina „Contabilitate
bancară”

Varianta 5
Nr Întrebări punct
1. Caracterizați documentul de plată utilizat la decontările prin transfer incontestabil al 1
mijloacelor bănești din conturile bancare
2. Enumerați criteriile de clasificare a documentelor bancare 3

3. Selectaţi formula căreia îi corespunde următorul conţinut economic: 2

1. alimentarea bancomatului cu numerar din casieria băncii
2. lipsuri de numerar constatate la inventarierea casieriei băncii
3. constatarea unor sume cu caracter neidentificat în documentele primite de la BNM
4. achitarea în numerar a dobânzii pentru creditul primit
a) Dt 2251 b) Dt 1001 c) Dt 2251 d) Dt 1005 e) Dt 5916 f) Dt 1031
Ct 1861 Ct 1737 Ct 1031 Ct 1001 Ct 1001 Ct 2793
4. La filiala nr. 5 a BC „Victoriabank” s-a primit spre executare ordinul de plată de la 5
clientul băncii (c/c 22510032). Conform acestuia urmează să se transfere 12000 lei
pentru marfa primită de la S.A. „Nistru” (c/c 2224001134) care se deserveşte la BC
„Moldindconbank” (filiala 2 a băncii). Contabilizaţi operaţiunile de decontare la ambele
bănci.
5. Expuneţi conţinutul economic a operaţiunilor reflectate prin următoarele înregistrări 10
contabile:
1.Dt 2251 2.Dt 2371 3.Dt 2728 4. Dt 2792 5.Dt 1001 6. Dt 2251
Ct 1001 Ct 2251 Ct 2224 Ct 2224 Ct 2224 Ct 1291
6. În casa serală a băncii sa primit o geantă cu numerar încasată de la clientul băncii (contul 3
curent 2224567890). Conform scrisorii de remitere în contul clientului trebuie să se
înscrie suma de 53000 lei. La verificarea numerarului din geantă s-a stabilit lipsă de
numerar în suma de 200 lei. Reflectaţi operaţiunea în contabilitate.
7. De la contul corespondent al BC „MAIB” s-au încasat 150000 lei pentru alimentarea 2
casei de operaţiuni. Reflectaţi operaţiunea în contabilitate.
8. Indicați documentele utilizate în contabilitatea analitică 2

9. Clientul băncii „MAIB” a ridicat de la bancomat 3000 lei – contul cardului de debit - 1
2259000168. Contabilizaţi operaţiunea de eliberare a numerarului.
10. S-a introdus în casă numerar de pers.fiz. pentru deschiderea unui cont de depozit de 1
economii – 5000 lei

Baremul de notare

Barem de notare
Punctaj 1-5 6-8 9 – 11 12 – 17 18 - 24 25 - 28 29 - 30
Nota 1-4 5 6 7 8 9 10
 Examinator, dr.conf.univ. A.Ştahovschi

TEST I
Pentru studenţii anului III, specialitatea „Contabiltate” la disciplina „Contabilitate
bancară”

Varianta 6
Nr Întrebări punct
1. Caracterizați documentul de plată utilizat la eliberarea numerarului din casieria băncii 1
2. Enumerați criteriile de clasificare a documentelor bancare 3

3. Selectaţi formula căreia îi corespunde următorul conţinut economic: 2

1. retragerea numerarului din bancomatul băncii
2. lipsuri de numerar constatate la inventarierea casieriei băncii
3. încasarea comisionului pentru deservirea conturilor de card bancar
4. achitarea în numerar a dobânzii pentru creditul primit
a) Dt 5916 b) Dt 1001 c) Dt 2251 d) Dt 1005 e) Dt 2259 f) Dt 1492
Ct 1001 Ct 1737 Ct 1031 Ct 1001 Ct 1005 Ct 4902
4. În oficiul central al BC FCB s-a primit spre executare ordinul de plată de la clientul 5
băncii (c/c 2224), privind transferul a 35400 lei pentru serviciile prestate de SRL „X”
(c/c 2251) care se deserveşte în filiala 5 a BC MAIB. Contabilizaţi operaţiunile de plată
la ambele bănci.
5. Expuneţi conţinutul economic a operaţiunilor reflectate prin următoarele înregistrări 10
contabile:
1.Dt 2258 2. Dt 1005 3. Dt 2722 4. Dt 2804 5.Dt 1001 6. Dt 2251
Ct 1005 Ct 1492 Ct 1001 Ct 1804 Ct 2224 Ct 1291
6. Îa închiderea casieriei în filiala 3 FCB sau depistat lipsuri de numerar în suma de 500 lei, 3
care au fost trecute în contul casierului. Acoperirea lipsei de numerar, casierul a efectuat-
o prin reținerea din salariu. Reflectaţi operaţiunea în contabilitate.
7. BC „FCB” în baza avizului BNM a încasat 800000 lei pentru acordarea creditelor de 2
consum, solicitate de clienții băncii. Reflectaţi operaţiunea în contabilitate.
8. Enumerați documentele utilizate în contabilitatea analitică 2

9. Clientul băncii „FCB” a ridicat de la bancomat 8500 lei din contul cardului de debit - 1
2259. Contabilizaţi operaţiunea de eliberare a numerarului.
10. S-a acordat în numerar credite de consum persoanelor fizice – 80000 lei 1

Baremul de notare

Barem de notare
Punctaj 1-5 6-8 9 – 11 12 – 17 18 - 24 25 - 28 29 - 30
Nota 1-4 5 6 7 8 9 10
Examinator, dr.conf.univ. A.Ştahovschi