Probleme tema 3

Exemplul 1. În baza ordinului de eliberare a numerarului nr. 28 din 18.08.2021

entitatea „Sirius” S.R.L., cont curent 22246498311 retrage numerar din contul său curent în
sumă de 22000,00 lei. De contabilizat operațiunea.
Dt2224 ct1001
Exemplul 2. În baza ordinului de eliberare a numerarului nr. 34 din 31.09.2021 titularul
contului de depozit pe termen scurt (nr. contului 23746498245), Muntean Tatiana retrage
numerarul înscris în contul său în sumă de 40000,00 lei. De contabilizat operațiunea.
Dt2374 ct1001
Exemplul 3. În baza ordinului de eliberare a numerarului nr. 15 din 14 martie 2011 se
eliberează numerar titularului de avans în sumă de 900 lei pentru cheltuieli de deplasare în scop
de serviciu. De contabilizat operațiunea.
dt1804 ct1001
Exemplul 4. În conformitate cu informaţia extrasă din bancomatul nr. 19 al băncii de la
contul curent al titularului Popa Victor (nr. contului 22596498316) se trece la scăderi suma
eliberată prin bancomat în baza cardului de debit, numerar în sumă de 3000,00 lei. De
contabilizat operațiunea.
Dt2259 ct1005
Exemplul 5. În baza procesului verbal de inventariere a numerarului nr. 48 din 27
februarie 2021 în rezultatul inventarierii numerarului din casa de plăţi s-a depistat lipsuri de
numerar - 100,00 lei. Suma lipsă se impută casierului. Creanţa casierului a fost stinsă în urma
depunerii numerarului în casierie. De reflectat operațiunile în contabilitatea băncii.
Dt5916 cet1001;
dt1804 ct4901;
dt1001ct1804
Exemplul 6. În baza scrisorii de remitere (borderoului însoțitor) în geanta sigilată cu
numerarul încasat de la entitatea FIDESCO SRL, care se deservește în BC “Victoriabank „ SA
și are deschis contul curent 222454983456, conform exemplarului prezentat de către serviciul
de încasare a băncii în contul clientului trebuie să se înscrie numerar în sumă de 47850 lei. La
verificarea numerarului din geantă nu sau depistat nici o deviere.
Dt1001 ct 2792
Dt2792 ct2224
Exemplul 7. În baza scrisorii de remitere (borderou însoțitor) în geanta sigilată cu
numerarul încasat de la SRL AVANTE, care se deservește în BC “Victoriabank „ SA și are
deschis contul curent 222454988467, conform exemplarului prezentat de către serviciul de
încasare a băncii în contul clientului trebuie să se înscrie numerar în sumă de 35420 lei. La
verificarea numerarului din geantă sa depistat numerar în sumă de 35470 lei. Astfel se constată
un surplus de numerar în sumă de 50 lei (35470 – 35420).
Dt1001 ct2792-35420lei
Dt1001 ct2792-50lei
Dt2792 ct 2224-35470lei

Exemplul 8. În baza scrisorii de remitere (borderoul însoțitor) în geanta cu numerarul

încasat de la entitatea SRL “IMPEX”, care se deservește la BC “Victoriabank „ SA, contul
curent 222451498759, conform exemplarului prezentat de către serviciul de încasare a băncii
în contul clientului trebuie să se înscrie numerar în sumă de 24850 lei. La verificarea
numerarului din geantă sa depistat 24800 lei. Astfel sa constatat lipsă în sumă de 50 lei (24850
– 24800).
Dt2792 ct1001-50
Dt2792 ct 2224-24800
Problema 1. Soldul în casă operaţională a băncii la începutul zilei constituia –68600 lei.
Pe parcursul zilei au fost efectuate următoarele operaţiuni de casă:
1. A fost introdus în casă numerar pentru a fi transferat în conturile curente ale clienţilor –
75800 lei;
2. S-a achitat salariu lucrătorilor băncii în numerar – 56500 lei;
3. A fost achitat de către persoana fizică creditul de consum în numerar – 20000 lei;
4. A fost acordat un avans pentru deplasare contabilului – şef al băncii – 18500 lei;
5. S-a primit în numerar depozite la termen în sumă de – 80000 lei;
6. S-a încasat de la contul „NOSTRO” disponibilităţi băneşti pentru achitarea primelor pentru
lucrătorii băncii – 45000 lei,
7. S-au acordat credite de consum persoanelor fizice în numerar în sumă de 45000 lei;
8. S-a achitat în numerar dobânda pentru creditele de consum – 21800 lei.
9. S-a înscris în casă numerarul din geanta sigilată a SRL „Vifor”– 80000 lei;
10. S-a achitat în numerar dobânda pentru depozite la termen în sumă de 30280 lei.
Se cere: De contabilizat operaţiunile bancare, de indicat documentele în baza cărora s-au
efectuat operaţiunile şi de calculat soldul mijloacelor băneşti în casieria băncii la finele zilei.
1.dt1001 ct2220-75800

2.dt2804 ct1001-56500

3.dt1001 ct1291-20000
4.dt1804ct1001-18500

5.dt1001 ct2370-80000

6.dt1001ct1002-45000

7.dt1291ct1001-45000

8.dt1001ct1722-21800

9dt1001 ct2792-80000

10.dt2728 ct1001-30280

Sold 240920