Aplicaii:

Problema 1
La 31.12.2009 BEM prezint urmtoarele date despre structura capitalului normativ total:
Componentele CNT
1.Aciuni ordinare n circulaie 29258450 un. cu valoare
nominal de 10 lei
2.Surplus de capital
3.Profitul nedistribuit
4. Mrimea necompletat a reducerilor pentru pierderi la
active
5. Aciuni prefereniale necumulative, emise cu termen
nelimitat, n circulaie 757 un. cu valoare nominal 100 lei.
S se determine capitalul normativ total al bncii comerciale .

Suma
?
0
776 819 552
18 752 588
?

Problema 1
Rezolvare:
1. Determinm capitalul de gradul I al bncii X:
Capitalul de gr.I = 29 258 450 *10 + 0 + 776 819 552 18 752 588= 1 050 651 464 lei.
2. Determinm capitalul de gr.II al bncii X:
Capitalul de gr.II = 757*100 = 75 700 lei
3. Determinm CNT al bncii X:
CNT = 1 050 651 464 +75 700 = 1 050 727 164 lei

Problema 2
Corespunde banca comercial gradului de suficiena a capitalului dac:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

numerarul ............................................................................................ 413 027 565 lei

valori mobiliare de stat............................................................................. 2 000 590 lei
numerar instrument n proces de ncasare.......................................... 145 135 133 lei
soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate n bncile RM..2 265 590 lei
creditele acordate sectorului public................. ...30 050 000 lei
teren, cldiri, utilaje............................................................................... 100 249 350 lei
credite curente........................................................................................ 255 056 040 lei
credite expirate....................................................................................... 100 000 450 lei
CNT............................................................................. 176 395 984 lei

Problema 2
Rezolvare:
Sc = CNT / Active ponderate la risc * 100%
1. Calculm suma activelor ponderate la risc:
Active ponderate la risc = (413 027 565*0%:100%) + (2 000 590*0%:100%) + (145 135
133*20%:100%) + (2 265 590*20%:100%) + (30 050 000*50%:100%) +
+ (100 249 350*100%:100%) + (255 056 040*100%:100%) + (100 000 450*100%:100%) =
499 810 984,6 lei
2. Calculm suficiena capitalului:
Sc = (176 395 984 /499 810 984,6) *100% = 35,29%.

Problema 3
n baza urmtoarelor date determinai capitalul normativ total i dac banca corespunde
cerinelor privind cuantumul capitalului minim necesar :
a) aciuni ordinare n circulaie 58 000 mii lei
b) actiuni prefereniale necumulative, emise cu termen nelimitat, n circulaie 24 000 mii lei
c) aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scaden nefixat aflate n circulaie
3 600 mii lei
d) surplus de capital 12 000 mii lei
e) surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial cumulative 2 000
mii lei
f) profitul nedistribuit i rezervele obinute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului
5000 mii lei
g) mrimea necompletat a reducerilor pentru pierderi la active 4 000 mii lei .
Formulai concluziile corespunztoare.

Problema 3
Rezolvare:
Capitalul normativ total = Capitalul de gradul I + Capitalul de gradul II cotele de
participare n capitalurile altor bnci
1) Calculm capitalul de gradul I = a+b+d+f-g = 58 000+24 000+12 000+5 000-4 000 =
95 000 mii lei
2) Calculm capitalul de gradul II = c+e = 3 600+2 000= 5 600 mii lei
3) calculm capitalul normativ total = 95 000 + 5 600 = 100 600 miilei .
Rspuns: CNT este egal cu 100,6 mil.lei. ns, banca comercial nu corespunde cerinelor privind
cuantumul capitalului minim necesar pentru desfurarea activitilor financiare n Republica Moldova,
deoarece Capitalul de gradul I al bncii = 95 000 mii lei. Actualmente, n Republica Moldova cuantumul
capitalului minim se stabilete pentru capitalul de gradul I n mrime de 100 mil. lei.

Problema 4
Evaluai suficiena capitalului ponderat la risc dac:
a.
b.
c.
d.
e.
f.

capitalul de gradul I 807 475 000 lei

capitalul de gradul II 0 lei
cotele de participare n capitalurile altor bnci 10 350 540 lei
active ponderate la risc (categoria 20%)- 609 410 540 lei
active ponderate la risc (categoria 50%)- 410 360 780 lei
active ponderate la risc (categoria 100%)-505 350 450 lei.

Problema 4
Rezolvare:
Capitalul normativ total = Capitalul de gradul I + Capitalul de gradul II cotele de
participare n capitalurile altor bnci = 807 475 000+0-10 350 540= 797 124 460 lei
Total active ponderate la risc = 609 410 540 +410 360 780 +505 350 450 =1 525 121 770 lei
Suficiena capitalului = (CNT/ Total active ponderate la risc)*100=
(797 124 460 /1 525 121 770)*100= 52,27%

Problema 5
n condiiile unei rate anuale a dobnzii stabilite la nivelul de 12%; 9% determinai termenul
pentru care trebuie acordat suma de 150.000 lei n credit pentru ca s poat fi ncasat dobnd n
mrime de 12 000 lei (utilizai metoda german).

Problema 5
Rezolvare:
t=

Ds 360 100 12.000lei 360 zile 100%

=
= 240 zile sau 8 luni
K 0 rd
150.000lei 12%

t=

Ds 360 100 12.000lei 360 zile 100%

=
= 320 zile sau 10 luni 20 zile
K 0 rd
150.000lei 9%

Rspuns:
n condiiile stipulate suma ce a fost acordat de banc la o rat a dobnzii de 12% va fi
restituit dup 8 luni; suma ce a fost acordat de banc la o rat a dobnzii de 9% va fi restituit dup
10 luni 20 zile.

Problema 6
De perfectat graficul de rambursare a creditului i de achitare a dobnzii n urmtoarele condiii:
-

suma creditului....................................45.000 lei

data acordrii creditului.......................01.01.2009
data final a contractului......................31.12.2009
perioada de acordare a creditului..........1 an
condiii de rambursare a creditului...... la data final
periodicitatea achitrii dobnzii ...........trimestrial
rata anual a dobnzii.............................11%

Problema 6
Rezolvare:
1. Stabilim data efecturii plii dobnzii trimestriale:
Trimestrul I 30.03.2009
Trimestrul II 30.06.2009
Trimestrul III 30.09.2009
Trimestrul IV 30.12.2009
2. Calculm dobnda aferent ce urmeaz s fie pltit n fiecare trimestru
( metoda german):
Ds =

K 0 rd t 45.000lei 11% 90 zile

=
= 1237.5lei
360 100
360 zile 100%

3. Perfectm graficul de rambursare a creditului i de achitare a dobnzii aferente:

Data efecturii
plii

Nr.de zile

30.03.09
30.06.09
30.09.09
30.12.09

90
90
90
90
Total

Suma
creditului spre
rambursare,
lei
45.000
45.000
45.000
0
0

Credit

De rambursat, lei
Dobnd

Total

0
0
0
45.000
45.000

1237.5
1237.5
1237.5
1237.5
4950

1237.5
1237.5
1237.5
46237.5
49950

Problema 7
De perfectat graficul de rambursare a creditului i de achitare a dobnzii n urmtoarele condiii
(utilizai metoda german).:
-

suma creditului....................................30.000 lei

data acordrii creditului.......................01.01.2009
data final a contractului......................31.12.2009
perioada de acordare a creditului..........1 an
condiii de rambursare a creditului...... n pli periodice egale n fiecare trimestru
periodicitatea achitrii dobnzii ...........trimestrial
rata anual a dobnzii.............................14%

Problema 7
Rezolvare:
1. Stabilim data efecturii plii dobnzii trimestriale:Trimestrul I 30.03.2009;
Trimestrul II 30.06.2009; Trimestrul III 30.09.2009; Trimestrul IV 30.12.2009
2. Calculm plile ratelor periodice trimestriale din suma creditului:
RC = Suma creditului / Nr. De perioade (trimestru) = 30.000 / 4= 7 500
3. Efectund trimestrial rambursarea ratei periodice a creditului, debitorul n consecin va
micora suma creditului spre rambursare i dobnda se va calcula la finele fiecrui trimestru,
dup cum urmeaz:
Trim.I:
- la nceputul trim I suma creditului este de 30.000 lei
- dobnda calculat pentru utilizarea creditului este:
K rd t 30.000lei 14% 90 zile
Ds = 0
=
= 1050lei
360 100
360 zile 100%
- la finele trim I debitorul va rambursa suma de: 7500(credit) + 1050 (dobnda) = 8550 lei
Trim II:
- la nceputul trim II suma creditului este de 30 000 7 500 = 22 500 lei
- dobnda calculat pentru utilizarea creditului este:
K rd t 22500lei 14% 90 zile
Ds = 0
=
= 787.5lei
360 100
360 zile 100%
- la finele trim I debitorul va rambursa suma de: 7500(credit) + 787.5 (dobnda) = 8287.5 lei
Trim.III:
- la nceputul trim III suma creditului este de 22 500 7 500= 15 000 lei
- dobnda calculat pentru utilizarea creditului este:
K rd t 15000lei 14% 90 zile
Ds = 0
=
= 525lei
360 100
360 zile 100%
- la finele trim I debitorul va rambursa suma de: 7500(credit) + 525 (dobnda) = 8025 lei
Trim.IV:
- la nceputul trim I suma creditului este de 15 000 7 500 lei
- dobnda calculat pentru utilizarea creditului este:
K rd t 7500lei 14% 90 zile
Ds = 0
=
= 262.5lei
360 100
360 zile 100%
- la finele trim I debitorul va rambursa suma de: 7500(credit) + 262.5 (dobnda) = 7762.5 lei
4. Perfectm grafiucl de rambursare a creditului i de achitare a dobnzii aferente:
Data efecturii
Nr.de zile
Suma
De rambursat, lei
plii
creditului spre
Credit
Dobnd
Total
rambursare,
lei
30.03.09
90
30 000
7 500
1050
8550
30.06.09
90
22 500
7 500
787.5
8287.5
30.09.09
90
15 000
7 500
525
8025
30.12.09
90
7 500
7 500
262.5
7762.5
Total
0
30.000
2625
32625

Problema 8
Mai multe efecte comerciale snt cumulate ntr-un tabel, avnd urmtoarele elemente necunoscute:
Nr.
1
2
3
4

VN
650000
?
?
850000
?

t
30
90
?
270

ts

12%
18%
14%
?

S
?
1800
4018
153000
?

A
?
?
168182
?
?

Pentru varianta 1. S se calculeze scontul i valoarea efectiv a cambiei.

Pentru varianta 2. S se calculeze valoarea nominal i valoarea efectiv, avnd scontul, termenul
de scontare i taxa scontului.
Pentru varianta 3. S se calculeze valoarea nominal i termenul de scontare, avnd scontul,
valoarea efectiv i taxa scontului.
Pentru varianta 4. S se calculeze taxa scontului i valoarea efetiv reeind din valoarea nominal,
termenul de scontare i valoarea scontului.
Rezultatele s se nscrie n tabel.

Problema 8
Rezolvare:
Calculele se vor face conform urmtoarelor formule:
ts t

VN t s t
; A=VN-S.
S=
sau A = VN 1
36000
36000

650000 30 12
= 6500 ; A=650000-6500=643500;
36000
S 36000
= 40000 ; A=40000-1800=38200;
Varianta 2. VN =
ts t
S 36000
= 60 ;
Varianta 3. VN=A+S=172200; t =
VN t s
S 36000
= 24% ; A=VN-S=697000.
Varianta 4. t s =
VN t
ts
VN
T
S

Varianta 1. S =

Nr.
1
2
3
4

650000
40000
172200
850000
1712 200

30
90
60
270
X

12%
18%
14%
24%
x

6500
1800
4018
153000
165 318

A
643500
38200
168182
697000
1 546 882

Problema 9
n baza informaiei prezentate de banca comercial evaluai costul resurselor atrase:
Nr.
1.
2.
3.
4.

Tipuri de resurse
Depozite la termen
Depozite la termen
Depozite la termen
Certificate de depozit
Ttal

Termen

Suma, lei

3
6
1
1

8 520 700
16 895 450
25 356 420
2 345 900
?

Rata dobnzii,
%
12
12,5
14
15
?

Problema 9
Rezolvare:
1. Calculm costul resurselor atrase:
m

C = i j * Pj = [(12% * 8 520 700) + (12,5% * 16 895 450) + (14% * 25 356 420) +

j =1

+ (15% * 2 345 900)] : 100% = 7 036 199,05lei;

2. Determinm rata dobnzii medie pentru o unitate monetar de capital atras:

i=

Chelt _ de _ atragere _ resurse _ banc

*100% = 7036199,05 *100% = 13,25%
53118470
Re sursele _ atrase

Nr.
1.
2.
3.
4.

Tipuri de resurse
Depozite la termen
Depozite la termen
Depozite la termen
Certificate de depozit
Ttal

Termen

Suma, lei

3
6
1
1

8 520 700
16 895 450
25 356 420
2 345 900
53 118 470

Rata dobnzii,
%
12
12,5
14
15
13,25

Concluzie: pentru a atrage un volum de resurse n valoare de 53 118 470 lei (suma tuturor
depozitelor bancare i a certificatelor de depozit), banca comercial va plti dobnzi aferente
tipurilor de resurse atrase n sum de 7 036 199,05lei. Pentru o unitate de capital atras banca achit o
rat medie a dobnzii de 15,42%.

Problema 10
Utiliznd datele de mai jos determinai:
1. Surplusul sau insuficiena rezervei Reduceri pentru pierderi la credite (fondul de risc) a
bncii comerciale la 31.12.2009;
2. cota fondului de risc n portofoliul creditar al bncii.
A. Credite clasificate:
- Standard.....................361 071 175 lei,
- Supravegheat...............299 094 344 lei
- Substandard.................208 459 695 lei
- Dubios..........................19 594 355 lei
- Compromis...................18 126 929 lei
B. Suma rezervei constituite la banc................................ 114 682 678 lei
Rezolvare:
1. Calculm fondul de risc conform cerinelor:
F=(361 071 175*2%:100%)+(299 094 344*5%:100%)+(208 459 695*30%:100%)+(19 594 355*60
%:100%)+(18 126 929*100%:100%) = 114 597 591,2 lei
2. Calculm surplusul sau insuficiena rezervei:
114 682 678 - 114 597 591,2 = 85 086,8 lei - surplus
3. Rezerva (fondul de risc) : Total credite (portofoliul creditar) )* 100% =
114 597 591,2 : 906 346 498*100% = 12,64%. indic un nivel nalt al riscului
aferent portofoliului de credite al bncii

Credite

Credite,lei

% riscului

1
2
3
4
5
6
7
8

Standard
Supravegheat
Substandard
Dubios
Compromis
Total
Rezerva constituit la banc
Surplus
(insuficiena)
rezervei

361 071 175

299 094 344
208 459 695
19 594 355
18 126 929
906 346 498

2
5
30
60
100
X

Rezerva (fodul
de risc), lei
7 221 423,5
14 995471,7
62 537 908,5
11 756 613
18 126 929
114 638345,7
114 682 678
44332,3

Problema 11
Utiliznd datele de mai jos determinai:
1. Surplusul sau insuficiena rezervei Reduceri pentru pierderi la credite (fondul de risc) a
bncii comerciale la 31.03.2010;
2. Cota fondului de risc n portofoliul creditar al bncii.
A.

Credite clasificate:
- Standard..................... 34 050 122lei,
- Supravegheat............... 30 714 010lei
- Substandard................. 9 221 568lei
- Dubios.......................... 1 477 463lei
- Compromis................... 1 383 235lei
B. Suma rezervei constituite la banc................................ 7 241 532 lei

Rezolvare:
1. Calculm fondul de risc conform cerinelor:
F=(34050122*2%:100%)+(30714010*5%:100%)+(9221568*30%:100%)+(1477463*60%:100%)
+(1383235*100%:100%) = 7 252 886,14 lei
2. .Calculm surplusul sau insuficiena rezervei:
7 241 532 - 7 252 886,14 = - 11 354,14 lei - insuficien
Rezerva (fondul de risc) : Total credite (portofoliul creditar) )* 100% = 7 252 886,14: 76 846
398*100% = 9,44%.

1
2
3
4
5
6
7
8

Credite
Standard
Supravegheat
Substandard
Dubios
Compromis
Total
Rezerva constituit la banc
Surplus (insuficiena)
rezervei

Credite,lei

% riscului

34 050 122
30 714 010
9 221 568
1 477 463
1 383 235
76 846 398

2
5
30
60
100
X

Rezerva (fodul
de risc), lei
681 002,44
1 535 700,5
2 766 470,4
886 477,8
1 383 235
7 252 886,14
7 241 532
(11 354,14)

Problema 12
Banca comercial a emis o cambie n valoare de 1 mil.lei cu termenul de scaden la
20.12.2009. Clientul a prezentat cambia la banc pentru scontare la 25.09.2009. Banca a scontat
cambia la rata scontului de 25% anual.
Utiliznd metoda german determinai:
1. Valoarea efectiv a cambiei;
2. Valoarea scontului.

Problema 12
Rezolvare:
1. Determinm numrul de zile, termenul de scontare:
t= 6+30+30+20-1=85 zile;
2. Determinm valoarea efectiv a cambiei:
85 * 25%
A = 1000000(1
) = 940972l
360 *100%
3. Determinm valoarea scontului:
S= 1 000 000 940 972 = 59 028 (lei).