Probleme tema 3

Problema 1. Soldul în casă operaţională a băncii la începutul zilei constituia –68600 lei.
Pe parcursul zilei au fost efectuate următoarele operaţiuni de casă:
1. A fost introdus în casă numerar pentru a fi transferat în conturile curente ale clienţilor –
75800 lei;
2. S-a achitat salariu lucrătorilor băncii în numerar – 56500 lei;
3. A fost achitat de către persoana fizică creditul de consum în numerar – 20000 lei;
4. A fost acordat un avans pentru deplasare contabilului – şef al băncii – 8500 lei;
5. S-a primit în numerar depozite la termen în sumă de – 80000 lei;
6. S-a încasat de la contul „NOSTRO” disponibilităţi băneşti pentru achitarea primelor pentru
lucrătorii băncii – 45000 lei,
7. S-au acordat credite de consum persoanelor fizice în numerar în sumă de 45000 lei;
8. S-a achitat în numerar dobânda pentru creditele de consum – 21800 lei.
9. S-a înscris în casă numerarul din geanta sigilată a SRL „Vifor”– 80000 lei;
10. S-a achitat în numerar dobânda pentru depozite la termen în sumă de 30280 lei.
Se cere: De contabilizat operaţiunile bancare, de indicat documentele în baza cărora s-au
efectuat operaţiunile şi de calculat soldul mijloacelor băneşti în casieria băncii la finele zilei.
Exemplul 1. În baza ordinului de eliberare a numerarului nr. 28 din 18.03.2011 entitatea
„Sirius” S.R.L., cont curent 22246498311 retrage numerar din contul său curent în sumă de
22000,00 lei. De contabilizat operațiunea.
Exemplul 2. În baza ordinului de eliberare a numerarului nr. 34 din 31.03.2011 titularul
contului de depozit pe termen scurt (nr. contului 23746498245), Muntean Tatiana retrage
numerarul înscris în contul său în sumă de 40000,00 lei. De contabilizat operațiunea.
Exemplul 3. În baza ordinului de eliberare a numerarului nr. 15 din 14 martie 2011 se
eliberează numerar titularului de avans în sumă de 900 lei pentru cheltuieli de deplasare în scop
de serviciu. De contabilizat operațiunea.
Exemplul 4. În conformitate cu informaţia extrasă din bancomatul nr. 19 al băncii de la
contul curent al titularului Popa Victor (nr. contului 22596498316) se trece la scăderi suma
eliberată prin bancomat în baza cardului de debit, numerar în sumă de 3000,00 lei. De
contabilizat operațiunea.
Exemplul 5. În baza procesului verbal de inventariere a numerarului nr. 48 din 27
februarie 2014 în rezultatul inventarierii numerarului din casa de plăţi s-a depistat lipsuri de
numerar - 100,00 lei. Suma lipsă se impută casierului. Creanţa casierului a fost stinsă în urma
depunerii numerarului în casierie. De reflectat operațiunile în contabilitatea băncii.