4.2. Ciclul de viaţă al proiectelor 4.3. Principalele documente care stau la baza realizării proiectelor 4.3.1. Studiul de fezabilitate 4.3.2. Caietul de sarcini 4.3.3. Proiectul tehnic 4.3.4. Devizele proiectului 4.1. Consideraţii generale
Activităţile desfăşurate într-o firmă se pot împărţi în două mari categorii:
operaţionale; antreprenoriale. Activităţile tip „operaţii” sunt activităţi profesionale curente, repetitive, de rutină, supuse influenţei unor factori interni, controlabili prin responsabili, la care factorii de decizie sunt interesaţi mai mult de optimizarea interdependenţei dintre structura organizaţională internă şi mediul extern astfel încât să obţină creşterea randamentului de ansamblu al firmei. Activităţile antreprenoriale tip „proiect” sunt nerepetitive, supuse influenţei unor variabile exogene, iar factorii responsabili sunt greu de controlat în totalitate. Problema principală pentru managerul de proiect este de a găsi cele mai favorabile stări ale triadei: tehnologie/produs/piaţă. Oricărui proiect îi sunt caracteristice trei categorii de obiective: • 1) Obiective de performanţă (respectarea specificaţiilor tehnice), în sensul că orice proiect trebuie realizat cu respectarea unor specificaţii tehnice cu privire la execuţia şi funcţionarea sa, produsele realizate ulterior trebuie să aibă un nivel tehnic bine determinat sau o anumită capacitate de a răspunde la cerinţele pieţei. • 2) Obiective de timp (termenele de implementare) a proiectului constituie pentru actorii proiectului restricţii “tari” ce trebuie riguros respectate. • 3) Obiective de cost, este traducerea în termeni financiari a necesităţii şi eficienţei proiectului şi este o reflectare a modului cum sunt respectate celelalte două categorii de obiective. Raportul de forţe dintre cele trei categorii de obiective se poate modifica de la o fază la alta a ciclului de viaţa a proiectului. În etapa incipientă de identificare a ideii de proiect obiectivele tehnice de performanţă sunt mai importante decât celelalte două obiective, iar costul mai important decât durata. În fazele preinvestiţionale (de formulare, evaluare şi decizie) se poate aprecia că, cele trei categorii de obiective au aceiaşi importanţă, proiectul trebuie astfel conceput încât să satisfacă cerinţele beneficiarului din toate punctele de vedere. În faza de implementare, durata este cea care primează, urmată de calităţile tehnice de execuţie, în limita bugetelor de costuri. Evaluările punctuale ale avansului execuţiei, arată de regulă abateri care solicită costuri suplimentare, şi calea cea mai simplă de corecţie înseamnă reevaluarea bugetelor iniţiale de costuri. 4.2. Ciclul de viaţă al proiectelor
Un proiect de investiţii are o dinamică specifică pe un interval de timp
determinat care constituie ciclul său de viaţă. Determinarea duratei ciclului de viată a proiectului are două motivaţii: - evaluarea şi analiza oportunităţii şi eficienţei proiectului, prin care se fundamentează din punct de vedere economic decizia de investiţii, -gestiunea implementării proiectului respectiv (programarea, urmărirea şi controlul execuţiei lucrărilor). Perioada în care se obţin efectele investiţiei (economice, sociale sau de altă natură), estimate în faza preinvestiţională, este numită perioadă de viaţa utilă (de exploatare) a proiectului, indispensabilă în derularea analizei economice şi financiare. Luând drept criteriu de definire specificul activităţilor ce se derulează pe parcursul ciclului de viaţă a proiectului, acesta se poate împărţi în trei etape semnificative: -etapa de concepţie (preinvestiţională); -etapa de implementare (execuţie); -etapa de exploatare. 1. Etapa de concepţie (preinvestiţională) - reprezintă legătura între idee şi acţiune; - este o etapă ce se finalizează prin studii, proiecte, licenţe, caiete de sarcini, etc., fiind preponderente activităţile intelectuale, ce vor constitui cea mai mare parte a imobilizărilor necorporale; - în această etapă consumul de resurse fizice este redus şi sunt antrenaţi acei actori sau organisme care concură la fundamentarea şi adoptarea deciziei de a investi. 2. Etapa de implementare (execuţie) - în această etapă creşte rolul factorilor ce concură la transpunerea în practică a proiectului; - consumul de resurse fizice investiţionale este maxim în raport cu celelalte etape; - această etapă se desfăşoară conform prescripţiilor din documentaţia tehnico- economică de proiect elaborată în etapa anterioară şi este perioada de timp în care resursele alocate sunt transformate în elementele materiale concrete ale viitoarelor capacităţi de producţie sau de folosinţă. Durata de execuţie se studiază cu ajutorul modelelor matematice specifice teoriei grafurilor sau cu ajutorul graficului Gantt. 3. Etapa de exploatare, în literatura de specialitate mai este numită şi „durata de viaţă utilă”, este perioada în care se obţin, eşalonat, rezultatele utile scontate. Durata de viaţă utilă (perioada de exploatare/funcţionare) a proiectului se stabileşte analizând mărimea următoarelor durate ce caracterizează un sistem tehnic: A. Durata fizică a activelor imobilizate (echipamente, clădiri etc) - care se poate determina relativ exact, pe baza caracteristicilor tehnico-constructive şi se exprimă în timp de funcţionare (ore, ani, etc.). Prin modele adecvate, luându- se în considerare cheltuielile de întreţinere, reparaţii şi valoarea reziduală (de revânzare), se poate stabili o mărime optimă a acestei durate. B. Durata de viaţă tehnologică este determinată de ritmul schimbărilor tehnologice în domeniul respectiv de activitate. Mărimea sa exprimă „intervalul de timp dintre momentul punerii în funcţiune a echipamentelor/tehnologiei şi momentul estimat al apariţiei pe piaţă a unui nou echipament/tehnologie cu aceleaşi caracteristici funcţionale dar cu performanţe tehnice superioare”. C. Durata de viaţă a unui produs este perioada de succes comercial a produsului fabricat. 4.3. Principalele documente care stau la baza realizării proiectelor de investiţii
4.3.1. Studiul de fezabilitate
Studiul de fezabilitate este un document ce cuprind analiza complexă a
condiţiilor în care proiectul va deveni operaţional, se estimează şansele sale de succes din punct de vedere tehnic, economic, financiar, organizaţional, social etc. Studiul se elaborează pe bază de ipoteze şi concluzii emise în studii suport sau extrase din baza de date disponibilă şi se încheie cu propuneri de strategii sau alternative de lucru. În situaţii complexe studiul de fezabilitate poate fi precedat de unul de prefezabilitate care printr-o analiză preliminară restrânge câmpul de aplicaţie al studiului propriu-zis. Modul de abordare a problemelor tratate în structura studiului depinde de scopul fiecărui proiect şi în acest context putem aprecia că, studiile de fezabilitate se elaborează pentru: • proiecte privind realizarea de noi unităţi de producţie de bunuri sau prestări de servicii - se referă la o activitate preponderent nouă şi de aceea rata mortalităţii lor este crescută; • proiecte de dezvoltare a firmelor existente care au deja un profil profesional, o piaţă de desfacere, un sistem de relaţii de aprovizionare funcţional; • proiecte de privatizare a unei societăţi comerciale sau a unor elemente structurale ale sale, de obicei cele care înregistrează pierderi; • proiecte de restructurare a firmelor, departamentelor nerentabile sau fără perspectivă unde concluziile trebuie să fie tranşante mergându-se până la propunerea de divizare sau lichidare. Conţinutul studiilor este influenţat şi de domeniul de activitate căruia îi aparţine proiectul: industrie, agricultură, servicii, explorări geologice, ş.a. Indiferent de domeniu însă, orice studiu trebuie să fie subordonat unor criterii de eficienţă şi eficacitate concretizate prin: - economie de mijloace şi resurse cu consecinţe favorabile în planul eficienţei; - ameliorarea performanţelor, a calităţii produselor/serviciilor, creşterea productivităţii muncii, reducerea costurilor cu efect asupra situaţiei financiare; - conturare liniilor strategice de urmat pe durata ciclului de viaţă a proiectului, cu evaluarea fluxurilor principalilor parametrii economici. Pentru a fi un document util managementului firmei, şi un instrument informaţional complet şi concret, util specialiştilor, studiul de fezabilitate trebuie să fie elaborat în următoarea structură: a) Introducere Este descris, pe scurt, proiectul propus, scopul investiţiei, costul total estimat în lei şi în valuta, sursele de finanţare avute în vedere proprii, subvenţii, împrumuturi şi volumul acestora. b) Prezentarea agentului economic Cuprinde informaţiile de identificare a firmei (societăţii comerciale) promotoare a proiectului. c) Piaţa produsului vizează conturarea cadrului privind dimensiunea şi capacitatea actuală şi previzionată a pieţei produselor/serviciilor, condiţiile de piaţă în termeni de competitivitate şi concurenţă, costurile de menţinere şi/sau dezvoltare a segmentului de piaţă deţinut etc. În esenţă aceste informaţii pot fi grupate astfel: - volumul pieţei interne în prezent şi viitor, pieţele posibile pentru valorificarea produselor din proiect; - informaţii despre concurenţă – avantaje competitive privind: aprovizionarea, producţia, desfacerea, calitatea producţiei etc.; - preţurile – date privind actualul preţ intern şi estimări în viitor, estimări privind preţul de export, cu referire la preţurile mondiale şi preţurile specifice pieţei; - comercializarea produselor la intern – magazine proprii, unităţi comerciale, piaţa etc. şi la export. Schimbările prevăzute pentru comercializarea noilor produse din proiectul propus. d) Proiectul – este partea de engineering în care se definesc, se evaluează şi se motivează toate aspectele tehnice începând de la suprafeţe, lucrări de geniu civil până la definirea tehnologiilor şi întocmirea listelor cu principalele utilaje şi instalaţii tehnologice. Parte de geniu civil se referă la descrierea şi elaborarea de schiţe privind concepţia de realizarea a construcţiilor de amenajare a incintelor. Structura cadru a capitolului este: d. 1) Descrierea proiectului - scopul proiectului; - descrierea tehnica a produselor propuse şi a procesului de producţie; - surse de materii prime existente şi posibilităţi privind asigurarea acestora în viitor; - consideraţii privind mediul înconjurător; - utilităţi (energie electrică şi termică, combustibili, surse de apa, condiţiile de evacuare şi tratare a apelor uzate şi reziduurilor solide etc.); - aspecte juridice (licenţe, aprobări, legi); - tehnologia propusă în proiect; - stabilirea la modul general a problemelor tehnice ale proiectului. d. 2) Implementarea proiectului: - posibilităţile agentului economic pentru implementare; - planuri şi necesităţi (cerinţe) privind asistenta tehnica; - modul de realizare sau procurare propus; - program de implementare-realizare, facilităţi. e) Costuri şi plan de finanţare: e.1) Costurile proiectului: - rezumarea costului proiectului: estimare, deviz etc; - date de baza şi calculaţii privind estimarea costului (date de la furnizori, estimări ale investitorului, constructorului etc; - necesitatea şi estimarea capitalului circulant (prima dotare); - calculul pentru diverse şi neprevăzute (preturi fizice şi preturi la diverse şi neprevăzute); e.2) Plan de finanţare: - plan de finanţare pentru valoarea totala a proiectului (surse pe feluri şi plaţi); - programul de efectuare a plaţilor pentru realizarea proiectului; - condiţiile şi contribuţia investitorilor la finanţarea costului proiectului ; - termeni şi condiţii de folosire a surselor de finanţare. f) Analiza financiară şi economică: - estimări de venituri, costuri de investiţii şi de producţie pe toata durata proiectului, înainte şi după aplicarea proiectului (“fără” sau “cu” proiect); - rata internă (financiară) sau de rentabilitate calculată pe baza costului financiar şi beneficiului (profitului) obţinut înainte şi după aplicarea proiectului; - analiza realizărilor estimative, aplicând schimbările ce pot sa apăra (depăşirea duratei de realizare a investiţiei, nerealizarea veniturilor, depăşirea costurilor etc.); - rata de rentabilitate economica, analiza cost-beneficiu şi analiza senzitivităţii, în funcţie de factorii de risc ce pot să apară (depăşirea duratei de execuţie, depăşirea cheltuielilor, nerealizarea veniturilor etc.); - riscurile de orice fel, riscuri neobişnuite, care pot interveni în derularea proiectului propus şi masurile care se iau pentru a elimina sau minimaliza impactul potenţial al acestora. g) Concluzii ce decurg din analizele făcute dublate de recomandării privind criteriile de judecată a diverselor ipoteze şi variante în funcţie de specificul domeniului sau al activităţii. 4.3.2. Caietul de sarcini
Cu rare excepţii, conectarea diferiţilor actori la realizarea unui proiect este
realizată prin proceduri de licitaţii unde, într-un climat de transparenţă, este aleasă cea mai calificată ofertă, de regulă cea mai scăzută ca preţ de ofertare. Însă, pentru a elabora oferta de servicii, concurenţii trebuie să cunoască condiţiile şi contextul în care promotorul de proiect înţelege să se desfăşoare activitatea, condiţiile care sunt fixate în caietul de sarcini. Scopul pentru care se întocmeşte caietului de sarcini este de a informa potenţialii ofertanţi cu privire la: condiţiile de depunere a ofertelor, criteriile de evaluare a acestora, condiţiile contractuale privind modul de plată, selectarea ofertantului celui mai experimentat şi cu capacitatea profesională de a duce proiectul la bun sfârşit. Formatul şi conţinutul caietului de sarcini variază în funcţie de domeniu, tipul de contract, mărimea şi natura proiectului, dar conţinutul trebuie să cuprindă obligatoriu următoarele aspecte: a) Instrucţiuni către ofertanţi; b) Condiţiile generale ale contractului; c) Condiţiile specifice sau speciale ale contractului. 4.3.3 Proiectul tehnic
Proiectul tehnic este ansamblul de piese scrise şi desenate prin care se
creează o imagine coerentă asupra ansamblului obiectivului şi a părţilor sale componente, a soluţiilor tehnic-constructive şi tehnologice, a programului de execuţie şi a volumului de lucrări.
4.3.4 Devizele proiectului
Devizele proiectului sunt elemente de calcul şi evaluare a costului de
realizare a proiectului având la bază operaţiuni de antemăsurare şi antecalculaţii. În forma lor dezvoltată devizele sunt de trei feluri: - deviz pe categorii de lucrări - deviz pe categorii de cheltuieli - devizul general.