Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
CUPRINS
PAGINA
BILANTUL CONTABIL
Forma de proprietate :
Activitatea preponderenta:
FABRICAREA SUBANSAMBLELOR
ELECTRONICE
Telefon:
0257563087
Numarul din
J02/87/1998
registrul comertului :
Tara: ROMANIA
INTEGRAL STRAINA
PRIVATA
RO
1 0
BILANT la
31 decembrie 2013
Denumirea elementului
A
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZRI NECORPORALE
1.Cheltuieli de constituire (ct.201 - 2801)
2.Cheltuielile de dezvoltare (ct.203 - 2803 - 2903)
3. Concesiuni, brevete, licene, mrci comerciale, drepturi i active
similare i alte imobilizri necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905
- 2908)
4. Fond comercial (ct.2071 - 2807 - 2907)
5. Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie (ct. 233 + 234 2933)
TOTAL (rd.01 la 05)
II. IMOBILIZRI CORPORALE
1. Terenuri i construcii (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912)
2. Instalaii tehnice i maini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913)
3. Alte instalaii, utilaje i mobilier (ct. 214 + 224 - 2814 - 2914)
4. Avansuri i imobilizri corporale n curs de execuie (ct. 231 + 232 2931)
TOTAL (rd. 07 la 10)
III. IMOBILIZRI FINANCIARE
1. Aciuni deinute la entitile afiliate (ct. 261 - 2961)
2. mprumuturi acordate entitilor afiliate (ct. 2671 + 2672 - 2964)
3. Interese de participare (ct. 263 - 2962)
4. mprumuturi acordate entitilor de care compania este legat n virtutea
intereselor de participare (ct. 2673 + 2674 - 2965)
5. Investiii deinute ca imobilizri (ct. 265 - 2963)
6. Alte mprumuturi (ct. 2675* + 2676* + 2677 + 2678* + 2679* - 2966* 2968*)
TOTAL (rd. 12 la 17)
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 18)
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materii prime i materiale consumabile (ct. 301 + 321 + 302 + 322 +
303 + 323 +/-308 + 351 + 358+ 381 + 328 +/- 388 - 391 - 392 - 3951 3958 - 398)
2. Producia n curs de execuie (ct. 331 + 332 + 341 +/- 348* - 393 - 3941
- 3952)
3. Produse finite i mrfuri (ct. 345 + 346 +/- 348* + 354 + 356 + 357 +
361 + 326 +/-368 + 371 +327 +/- 378 - 3945 - 3946 - 3953 - 3954 - 3956 3957 - 396 - 397 - 4428)
4. Avansuri pentru cumprri de stocuri (ct. 4091)
TOTAL (rd. 20 la 23)
II. CREANE (Sumele care urmeaz s fie ncasate dup o perioad mai
mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)
Nr. Rd.
B
31.12.2012
1
31.12.2013
2
01
02
03
04
51.664
132.774
05
06
51.664
132.774
07
08
09
10.373.344
7.329.482
86.704
11.248.999
9.864.979
90.680
10
11
284.744
18.074.274
1.066.984
22.271.642
17
18
19
18.125.938
22.404.416
20
3.271.185
2.187.129
21
13.438.179
14.562.436
22
23
24
631.483
1.088.918
17.430.847
17.838.483
12
13
14
15
16
Denumirea elementului
A
1. Creane comerciale (ct. 2675* + 2676 *+ 2678* + 2679* - 2966* 2968* + 4092 + 411 + 413 + 418 - 491)
2. Sume de ncasat de la entitile afiliate (ct. 451** - 495*)
3. Sume de ncasat de la entitile de care compania este legat n virtutea
intereselor de participare (ct. 453 - 495*)
4. Alte creane (ct. 425 + 4282 + 431** + 437** + 4382 + 441** + 4424 +
4428** + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 4582 + 461 + 473** 496 + 5187)
5. Capital subscris i nevrsat (ct. 456 - 495*)
TOTAL (rd. 25 la 29)
III. INVESTIII PE TERMEN SCURT
1. Aciuni deinute la entitile afiliate (ct. 501 - 591)
2. Alte investiii pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 508 - 595 - 596 - 598 +
5113 + 5114)
TOTAL (rd. 31 + 32)
IV. CASA I CONTURI LA BNCI (ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541
+ 542)
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 24 + 30 + 33 + 34)
C. CHELTUIELI N AVANS (ct. 471)
D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLTITE NTR-O
PERIOAD DE PN LA UN AN
1. mprumuturi din emisiunea de obligaiuni, prezentndu-se separat
mprumuturile din emisiunea de obligaiuni convertibile (ct. 161 + 1681 169)
2. Sume datorate instituiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 +
1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198)
3. Avansuri ncasate n contul comenzilor (ct. 419)
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)
5. Efecte de comer de pltit (ct. 403 + 405)
6. Sume datorate entitilor afiliate (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451***)
7. Sume datorate entitilor de care compania este legat n virtutea
intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+ 453***)
8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale i datoriile privind asigurrile
sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + 426 +
427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 +4428*** +
444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 455 + 456*** + 457 + 4581 + 462 +
473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)
TOTAL (rd. 37 la 44)
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd.
35 + 36 - 45 - 63)
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19 + 46)
G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLTITE NTR-O
PERIOAD MAI MARE DE UN AN
1. mprumuturi din emisiunea de obligaiuni, prezentndu-se separat
mprumuturile din emisiunea de obligaiuni convertibile (ct. 161 + 1681 169)
Nr. Rd.
B
25
26
31.12.2012
1
31.12.2013
2
983.772
156.981
877.119
496.788
360.012
425.803
1.500.765
1.799.710
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
122.282
18.963.894
13.611
235.036
19.873.229
-
5.744.227
3.367.594
8.527.390
9.201.104
13.283.197
15.105.415
44
45
683.362
28.238.176
831.107
28.505.220
46
47
(9.260.671)
8.865.267
(8.631.991)
13.772.425
37
38
39
40
41
42
43
48
49
50
51
52
53
54
4.593.936
Denumirea elementului
A
8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale i datoriile privind asigurrile
sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + 426 +
427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** +
444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 455 + 456*** + 4581 + 462 +
473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)
TOTAL (rd. 48 la 55)
H. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru pensii i obligaii similare (ct. 1515)
2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)
3. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 + 1518)
TOTAL (rd. 57 la 59)
I. VENITURI N AVANS
1. Subvenii pentru investiii (ct. 475)
2. Venituri nregistrate n avans (ct. 472) - total (rd.63 + 64), din care:
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 472*)
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 472*)
Fond comercial negativ (ct.2075)
TOTAL (rd. 61 + 62 + 65)
J. CAPITAL I REZERVE
I. CAPITAL
1. Capital subscris vrsat (ct. 1012)
2. Capital subscris nevrsat (ct. 1011)
3. Patrimoniul regiei (ct. 1015)
TOTAL (rd. 67 la 69)
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)
IV. REZERVE
1. Rezerve legale (ct. 1061)
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)
3. Rezerve reprezentnd surplusul realizat din rezerve din reevaluare (ct.
1065)
4. Alte rezerve (ct. 1068)
TOTAL (rd. 73 la 76)
Aciuni proprii (ct. 109)
Ctiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT() SOLD C (ct. 117)
SOLD D (ct. 117)
V. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI FINANCIAR
SOLD C (ct. 121)
SOLD D (ct. 121)
Repartizarea profitului (ct. 129)
CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 70 + 71 + 72 + 77 - 78 + 79
80 + 81 - 82 + 83 - 84 - 85)
Patrimoniul public (ct. 1016)
CAPITALURI - TOTAL (rd. 86 + 87) (rd. 88=47-56-60-61-64-65)
Nr. Rd.
B
31.12.2012
1
Administrator,
Numele si prenumele: Accampi Cecilia
Intocmit,
Numele si prenumele :
Baldessari Riccardo
Calitatea : Responsabil
contabilitate
Semnatura
Stampila unitatii
Semnatura
31.12.2013
2
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
77.019
4.670.955
4.000.000
11.771.780
4.000.000
11.771.780
3.247.321
3.247.321
66.400
101.454
3.273.457
3.339.857
305.652
407.106
1.924.066
6.538.086
83
84
85
202.155
236.204
86
87
88
8.865.267
9.101.470
8.865.267
9.101.470
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
22.885
Telefon:
Numarul din
registrul comertului :
Tara: ROMANIA
Forma de proprietate :
INTEGRAL STRAINA
PRIVATA
Activitatea preponderenta:
FABRICAREA SUBANSAMBLELOR
ELECTRONICE
Codul grupei CAEN 2611
Codul fiscal:
RO
1 0
Nr. Rd.
B
01
02
03
04
31.12.2012
1
85.685.395
85.685.395
31.12.2013
2
101.609.710
101.609.710
2.088.822
1.151.480
78.159
206.608
87.852.376
102.967.798
13
14
15
16
17
18
19
20
65.536.435
1.069.500
836.716
76.808.811
1.918.365
1.112.108
3.029
7.758.544
6.151.619
1.606.925
81.398
9.955.979
7.824.651
2.131.328
21
22
23
24
25
26
27
1.503.615
1.503.615
2.006.354
2.006.354
603.783
603.783
447.445
447.445
9.337.182
9.633.011
28
29
30
9.034.793
262.176
40.213
9.229.075
226.207
177.729
05
06
07
08
09
10
11
12
31
32
33
34
Nr. Rd.
B
31.12.2012
1
31.12.2013
2
35
86.642.746
101.800.675
36
37
38
39
1.209.630
1.167.122
155
115
894.883
895.038
1.478.922
1.479.037
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
338.613
133.297
1.522.077
1.860.690
246.786
1.942.277
2.189.063
53
54
965.652
710.026
243.978
457.096
88.747.414
88.503.436
104.446.835
103.989.738
243.978
457.096
41.823
220.892
202.155
236.204
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
Administrator,
Numele si prenumele: Accampi Cecilia
Intocmit,
Numele si prenumele : Baldessari Riccardo
Calitatea : Responsabil contabilitate
Semnatura
Stampila unitatii
Semnatura
31.12.2011
Total
- neauditat
Capital subscris
Patrimoniul regiei
Prime de capital
Rezerve din reevaluare
Rezerve legale
Rezerve statutare sau contractuale
Rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din
reevaluare
Alte rezerve
Actiuni proprii
Castiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii
Rezultatul reportat reprezentand profitul nerepartizat sau
pierderea neacoperita - Sold C
Rezultatul reportat reprezentand profitul nerepartizat sau
pierderea neacoperita - Sold D
Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima
data a IAS, mai putin IAS 29
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor
contabile- Sold D
Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea
reglementarilor contabile conforme cu Directiva a patra a
Comunitatilor Economice Europene
Profitul sau pierderea exercitiului financiar - Sold C
Profitul sau pierderea exercitiului financiar - Sold D
Repartizarea profitului
Total capitaluri proprii
Administrator,
Numele si prenumele: Accampi Cecilia
Cresteri
Din care prin
transfer
Total
Reduceri
Din care prin
31.12.2012
Total
Cresteri
Din care
transfer
Total
31.12.2013
Reduceri
Din care prin
prin transfer
transfer
332.000
2.661.114
53.604
-
3.668.000
586.207
12.796
-
12.796
-
4.000.000
3.247.321
66.400
-
7.771.780
35.054
-
35.054
-
11.771.780
3.247.321
101.454
-
3.273.457
-
3.273.457
-
2.967.805
-
305.652
-
1.650.764
1.281.829
1.267.129
368.935
202.105
202.105
166.780
1.555.132
1.555.132
1.555.132
4.816.174
12.199
4.816.174
1.279.925
4.394.204
202.155
4.469.158
1.279.925
1.279.925
202.155
12.796
(1.905)
12.796
8.865.266
Intocmit,
Numele si prenumele : Baldessari Riccardo
Calitatea : Responsabil contabilitate
236.204
22.855
7.818.028
22.855
(189.956)
202.155
3.169.960
202.155
189.956
236.204
22.855
9.101.470
2013
243.978
457.096
1.503.61
5
2.006.354
5.581
50.604
338.613
246.786
(155)
(115)
603.783
447.446
93.216
72.436
(1.087.1
25)
(453.529)
(2.168.685)
(945.082)
3.305.109
2.498.690
2.837.930
4.380.686
(165.244)
(246.786)
(52.697)
2.672.686
4.081.203
(4.605.011)
(6.530.809)
7.122
284.352
155
115
(4.597.734)
(6.246.342)
Dobanzi platite
Impozit pe profit platit
Total flux de numerar net generat din activitati de exploatare
Fluxuri de numerar din activitati de investitii
Achizitii de imobilizari corporale si necorporale
Incasari din vanzari de imobilizari corporale
Incasari din dobanzi
Numerar net utilizat in activitatile de investitii
Flux de numerar din activitatile de finantare
1
Leasing angajat
01.623
(43.075)
(20.970)
1.722.190
2.401.305
(221.571)
88.978
(914.794)
480.287
723.305
2.039.454
2.227.893
114.406
112.754
7.876
122.282
122.282
235.036
Administrator,
Intocmit,
Semnatura
Stampila unitatii
Semnatura
1 ACTIVE IMOBILIZATE
Imobilizarile corporale si necorporale sunt incluse in bilant la cost, mai putin amortizarea cumulata.
Variatia valorii de intrare, a amortizarii si a valorii de active imobilizate contabile nete in cursul
exercitiului financiar se prezinta astfel:
Concesiuni, brevete
Avansuri pentru
imobilizari
necorporale
Total
119.269
51.581
39.522
210.372
119.269
51.581
39.522
210.372
67.605
67.605
9.993
9.993
77.598
77.598
51.664
51.664
132.774
132.774
Terenuri
Constructii
Instalatii tehnice
si masini
Alte
instalatii,
utilaje si
mobilier
Avansuri si
imobilizari
corporale in
curs de
executie
Total
Valoare bruta
Sold la 1 ianuarie
2013
336.227
10.037.117
9.780.465
248.416
284.743
20.686.968
Cresteri
1.080.860
4.565.981
75.355
846.010
6.568.206
Reevaluare
Transferuri
62.253
(38.006)
(63.769)
(39.522)
Reduceri
(379.184)
(379.184)
336.227
11.117.977
14.029.515
285.765
1.066.984
26.836.468
Sold la 1 ianuarie
2013
2.450.982
161.712
2.612.694
Cresteri
205.205
1.758.484
32.672
1.996.361
Reevaluare
Transferuri
(701)
701
(44.229)
(44.229)
205.205
4.164.536
195.085
4.564.826
336.227
10.037.117
7.329.482
86.704
284.744
18.074.274
336.227
10.912.772
9.864.979
90.680
1.066.984
22.271.642
Sold la 31
decembrie 2013
Amortizare
cumulata
Reduceri
Sold la 31
decembrie 2013
Valoarea
contabila neta la
31 decembrie
2012
Valoarea
contabila neta la
31 decembrie
2013
Terenurile detinute de Societate sunt situate in Lipova, Calea Timisorii nr 109. Terenurile detinute au o
suprafata totala de 15.828 metri patrati (pe care sunt amplasate si constructile).
9
Principalele aditii de imobilizari corporale in cursul anului 2013 au reprezentat investitii in cladiri, sistem
antiincendiu, cumparari de utilaje, echipamente tehnologice si de productie.
Reevaluarea imobilizarilor corporale
Reevaluarea constructiilor si terenurilor a fost efectuata la data de 31 decembrie 2012 de catre un expert
evaluator, societatea S.C. Darian DRS S.A., prin D-l Remus Suciu, membru acreditat ANEVAR.;
Raportul de Evaluare Nr. 3/ 04.01.2013
Reevaluarea cladirilor, terenului si a echipamentelor asimilate constructiilor s-a facut in conformitate cu
Standardele Internationale de Evaluare adoptate de ANEVAR si prevazute de OMF 3055/2009 si
modificarile ulterioare. Abordarile aplicate in evaluare au fost abordarea prin cost/venit/comparatii pe
piata pentru terenuri si cladiri. Reevaluarea a vizat ajustarea valorilor nete contabile ale elementelor
incluse in aceste categorii la valoarea lor justa luand in considerare starea lor fizica si valoarea de piata.
Societatea a ales ca modalitate de reflectare n contabilitate a rezultatelor reevaluarii, anularea amortizarii
cumulate pana la data reevaluarii i prezentarea imobilizarilor corporale de natura cladirilor la valoarea
justa. Surplusul din reevaluare a fost creditat n contul de rezerve din reevaluare n cadrul capitalurilor
proprii. In urma reevaluarii s-a inregistrat la 31.12.2012 in contul 105 Rezerve din Reevaluare o
crestere per total in valoare de 586.207 lei.
Miscarile in rezerva din reevaluare in timpul anului 2013 sunt prezentate mai jos:
Lei
Rezerva de reevaluare in sold la 31 decembrie 2012
3.247.321
3.247.321
31 decembrie 2012
101.623
21.171
80.452
31 decembrie 2013
190.601
58.441
132.160
31 decembrie 2012
31 decembrie 2013
85.685.395
101.609.710
79.836.244
96.197.057
5.849.151
107.564
4.610.116
78.159
1.209.630
5.412.653
141.958
4.594.532
206.608
1.167.122
Costul productiei obtinute si al serviciilor prestate cuprinde cheltuieli directe cu materiile prime,
materialele, salariile si contributiile sociale ale personalului productiv cat si cheltuieli indirecte de
productie (amortizare, intretinere utilaje, energie, apa, prestatii executate de terti legate de productie etc).
Pentru a obtine costul bunurilor vandute, costul productiei a fost ajustat cu variatia stocurilor (soldul
creditor al contului 711 in contul de profit si pierdere).
5
5.1 Creante
Termen de lichiditate
Lei
Creante comerciale
Sume de incasat de la entitati afiliate
Alte creante
Total
31 decembrie
2012
983.772
156.981
360.012
1.500.765
31 decembrie
2013
877.119
496.788
425.803
1.799.710
Sub 1 an
877.119
496.788
425.803
1.799.710
Peste 1 an
-
Alte creante constau in principal in TVA de recuperat in valoare de 220.578 lei (31 decembrie 2012:
184.931 lei).
Toate creantele Societatii au termen de exigibilitate sub 1 an.
Societatea nu are constituite ajustari de valoare pentru creante la 31 decembrie 2013 si respectiv la 31
decembrie 2012.
5.2 Datorii
Termen de exigibilitate
Lei
Sume datorate institutiilor de credit
Datorii comerciale - furnizori
Furnizori din cadrul grupului
Imprumuturi si dobanzi datorate
societatilor afiliate
Sume datorate entitatilor afiliate
Alte datorii
Total
31 decembrie
2012
5.744.227
8.527.390
13.249.800
31 decembrie
2013
7.961.530
9.201.104
15.105.415
Sub 1 an
3.367.594
9.201.104
15.105.415
Peste 1 an
4.593.936
-
33.397
13.283.197
683.362
28.238.176
15.105.415
908.126
33.176.175
15.105.415
831.107
28.505.220
77.019
4.670.955
euro) si o sublimita de 648.000 euro (utilizat la 31 decembrie 2013: 506.618 euro) cu scadenta la 17 iulie
2017.
In cursul anului 2013, Societatea a contractat un credit de investitii in suma de 1.280.000 euro, utilizat la
31 decembrie 2013 in suma de 540.077 euro, echivalentul a 2.422.085 lei. Facilitatea expira la data de 3
iulie 2020.
La 31 decembrie 2013 soldul faciliatii de credit pentru nevoi generale (de tip descoperire de cont) era in
suma de 499.996 euro (31 decembrie 2012: 342.977 euro), echivalentul a 2.242.336 lei (31 decembrie
2012: 1.519.031 lei).
Rata dobanzii la linia de credit pentru nevoi generale in suma de 500.000 euro este Euribor 1M+2.5% pe
an; la creditul de investitii in suma totala de 1.000.000 euro rata dobanzii este de Euribor 1M+3.5% p.a.;
la creditul de investitii in suma totala de 1.280.000 euro rata dobanzii este de Euribor 1M+4.9% p.a.
In cursul anului 2013, Societatea a incheiat act aditional la contractul de Facilitate de credit pentru nevoi
generale, termenul de maturitate prelungindu-se cu inca 1 an.
In cursul anului, Societatea a efectuat trageri de 540.077 euro echivalentul a 2.401.375 lei si rambursari
de 207.382 euro, echivalentul a 914.794 lei.
La 31 decembrie 2013 Societatea avea emisa o scrisoare de garantie in valoare de 200.000 euro in
favoarea furnizorului Metal Invest SpA prin Banca Unicredit Tiriac.
In conformitate cu prevederile contractului su Unicredit, Societatea trebuie sa respecte anumiti indicatori
financiari. Toti acesti indicatori financiari au fost respectati la data de 31 decembrie 2013.
Asa cum este descris in nota 10.9, in situatiile finnaciare intocmite pentru exercitiul financiar incheiat la
31 decembrie 2012, datoriile catre entitatile afiliate au fost subevaluate cu 7.771.780 lei, rezerva legala
Situatiile financiare au fost intocmite in conformitate cu Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicata.
modificata si completata si cu prevederile cuprinse in reglementarile contabile aprobate prin Ordinul
Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 cu modificarile ulterioare. Situatiile financiare cuprind:
Bilant
Cont de profit si pierdere
Situatia modificarilor in capitalul propriu
Situatia fluxurilor de trezorerie
Politici contabile semnificative si note explicative la situatiile financiare anuale
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei la
cost istoric, cu exceptia situatiilor in care a fost utilizata valoarea justa, conform politicilor contabile ale
Societatii si conform OMFP nr. 3055/2009.
Situatiile financiare nu sunt menite sa prezinte pozitia financiara, rezultatul operatiunilor si un set complet
de note la situatiile financiare in conformitate cu reglementari si principii contabile acceptate in tari si
jurisdictii altele decat Romania. De aceea, situatiile financiare nu sunt intocmite pentru uzul persoanelor
care nu cunosc reglementarile contabile si legale din Romania inclusiv Ordinul Ministrului Finantelor
Publice nr. 3055/2009 cu modificarile ulterioare.
Situatiile financiare se refera doar la societatea Everel Romania SRL. Societatea nu are filiale.
6.2.2.
Moneda de prezentare
Situatiile financiare sunt intocmite si exprimate in lei. Contabilitatea se tine in limba romana si in moneda
nationala (RON sau lei). Elementele incluse in aceste situatii sunt prezentate in lei romanesti.
Tranzactiile Societatii in moneda straina sunt inregistrate la cusurile de schimb comunicate de Banca
Nationala a Romaniei (BNR) pentru data tranzactiilor. Soldurile in moneda straina sunt convertite in
lei la cursurile de schimb comunicate de BNR pentru data bilantului. Castigurile si pierderile rezultate
din decontarea tranzactiilor intr-o moneda straina si din conversia activelor si datoriilor monetare
exprimate in moneda straina sunt recunoscute in contul de profit si pierdere in cadrul rezultatului
financiar.
6.2.3.
Estimari
Continuitatea activitatii
14
Prezentele situatii financiare au fost ntocmite n baza principiului continuitatii activitatii care presupune
ca Societatea i va continua activitatea i n viitorul previzibil. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei
prezumtii conducerea analizeaza previziunile referitoare la intrarile viitoare de numerar.
Societatea a inregistrat un profit net de 236.204 lei pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie
2013. La 31 decembrie 2013 Societatea are pierderi cumulate in suma de 6.301.882 lei, iar datoriile
curente ale Societatii in suma de 28.505.220 lei depasesc activele sale curente in sume de 19.873.229 lei
cu 8.631.991 lei. Societatea se bazeaza pe sprijinul financiar acordat de catre asociatul unic pentru
Imobilizari corporale
Cost/evaluarea
Imobilizarile corporale cu exceptia cladirilor si terenurilor sunt evidentiate la cost, mai putin
amortizarea cumulata si ajustarile pentru deprecierea acestor imobilizari. Terenurile si cladirile sunt
evidentiate la valoarea reevaluata.
In cazul in care un mjloc fix cuprinde componente majore care au durate de viata diferite, acestea sunt
contabilizate individual.
Costul initial al imobilizarilor corporale consta in pretul de achizitie, incluzand taxele de import sau
taxele de achizitie nerecuperabile, cheltuielile de transport, manipulare, comisioanele, taxele notariale,
cheltuielile cu obtinerea de autorizatii si alte cheltuieli nerecuperabile atribuibile direct imobilizarii
corporale si orice costuri directe atribuibile aducerii activului la locul si in conditiile de functionare.
Costul unei imobilizari corporale construite in regie proprie este determinat folosind aceleasi principii ca
si pentru un activ achizitionat. Astfel, daca entitatea produce active similare, in scopul comercializarii, in
cadrul unor tranzactii normale, atunci costul activului este de obicei acelasi cu costul de construire a
acelui activ destinat vanzarii. Prin urmare, orice profituri interne sunt eliminate din calculul costului
acestui activ. In mod similar, cheltuiala reprezentand rebuturi, manopera sau alte resurse peste limitele
acceptate ca fiind normale, precum si pierderile care au aparut in cursul constructiei in regie proprie a
activului nu sunt incluse in costul activului.
In costul initial al unei imobilizari corporale pot fi incluse si costurile estimate initial cu demontarea si
mutarea acesteia la scoaterea din evidenta, precum si cu restaurarea amplasamentului pe care este
pozitionata imobilizarea, atunci cand aceste sume pot fi estimate credibil si Societatea are o obligatie
legata de demontare, mutare a imobilizarii corporale si de refacere a amplasamentului. Costurile estimate
cu demontarea si mutarea imobilizarii corporale, precum si cele cu restaurarea amplasamentului, se
recunosc in valoarea activului imobilizat, in corespondenta cu un cont de provizioane.
Daca un element de imobilizare corporala este reevaluat, toate celelalte active din grupa din care face
parte trebuie reevaluate, cu exceptia situatiei cand nu exista nicio piata activa pentru acel activ. O grupa
de imobilizari corporale cuprinde active de aceeasi natura si utilizari similare, aflate in exploatarea unei
entitati. Daca valoarea justa a unei imobilizari corporale nu mai poate fi determinata prin referinta la o
piata activa, valoarea activului prezentata in bilant trebuie sa fie valoarea sa reevaluata la data ultimei
reevaluari, din care se scad ajustarile cumulate de valoare.
Reevaluarile de imobilizari corporale sunt facute cu suficienta regularitate, astfel incat valoarea contabila
sa nu difere substantial de cea care ar fi determinata folosind valoarea justa de la data bilantului.
15
Reevaluarea constructiilor si terenurilor a fost efectuata la data de 31 decembrie 2012 de catre un expert
evaluator, societatea S.C. Darian DRS S.A., prin D-l Remus Suciu, membru acreditat ANEVAR.;
Raportul de Evaluare Nr. 3/ 04.01.2013
Reevaluarea cladirilor, terenului si a echipamentelor asimilate constructiilor s-a facut in conformitate cu
Standardele Internationale de Evaluare adoptate de ANEVAR si prevazute de OMF 3055/2009 si
modificarile ulterioare. Abordarile aplicate in evaluare au fost abordarea prin cost/venit/comparatii pe
piata pentru terenuri si cladiri. Reevaluarea a vizat ajustarea valorilor nete contabile ale elementelor
incluse in aceste categorii la valoarea lor justa luand in considerare starea lor fizica si valoarea de piata.
Societatea a ales ca modalitate de reflectare n contabilitate a rezultatelor reevaluarii, anularea amortizarii
cumulate pana la data reevaluarii i prezentarea imobilizarilor corporale de natura cladirilor la valoarea
justa. Surplusul din reevaluare a fost creditat n contul de rezerve din reevaluare n cadrul capitalurilor
proprii. In urma reevaluarii s-a inregistrat la 31.12.2012 in contul 105 Rezerve din Reevaluare o
crestere per total in valoare de 586.207 lei.
(ii)
Cheltuielile cu reparatia sau intretinerea mijloacelor fixe efectuate pentru a restabili sau a mentine
valoarea acestor active sunt recunoscute in contul de profit si pierdere la data efectuarii lor, in timp ce
cheltuielile efectuate in scopul imbunatatirii performantelor tehnice sunt capitalizate si amortizate pe
perioada ramasa de amortizare a respectivului mijloc fix.
Costul reparatiilor efectuate la imobilizarile corporale, in scopul asigurarii utilizarii continue a acestora,
este recunoscut ca o cheltuiala in perioada in care aceste costuri sunt efectuate.
Imobilizarile corporale in curs de executie reprezinta investitiile neterminate efectuate in regie proprie sau
in antrepriza. Acestea se evalueaza la costul de productie sau costul de achizitie, dupa caz .
Imobilizarile corporale in curs de executie se trec in categoria imobilizarilor finalizate dupa receptia,
darea in folosinta sau punerea in functiune a acestora, dupa caz.
(iii)
Amortizarea
Imobilizarile corporale i necorporale sunt amortizate prin metoda liniara, pe baza duratelor de viata
estimate, din momentul n care sunt puse n functiune, n aa fel ncat costul sa se diminueze pana la
valoarea reziduala estimata pe durata lor de functionare.
Principalele durate de viata utilizate la diferitele categorii de imobilizari corporale sunt estimate de catre
management pe durata estimata a utilizarii, in cazul echipamentelor, vehiculelor si a altor mijloacefixe, iar
pentru amenajarile la spatiile inchiriare pe dutrata estimata a ocuparii spatiului.
Ani
Cladiri
50
Instalatii i echipamente
4-10
Vehicule
4-5
Alte mijloace fixe
3-7
(iv)
Surplusul din reevaluare inclus n rezerva din reevaluare este capitalizat prin transferul direct n rezerve,
atunci cnd acest surplus reprezint un ctig realizat.
n sensul prezentelor reglementri ctigul se consider realizat la scoaterea din eviden a activului
pentru care s-a constituit rezerva din reevaluare.
Rezerva din reeveluare se impoziteaza la momentul modificarii destinatiei rezervei, distribuirii rezervei
catre participanti sub orice forma, lichidarii, divizarii, fuziunii contribuabilului sau oricarui alt motiv,
inclusiv la folosirea acesteia pentru acoperirea pierderilor contabile. Pentru calculul profitului impozabil
aceste sume sunt elemente similare veniturilor.
16
De asemenea, rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe, inclusiv a terenurilor, efectuata dupa data de 1
ianuarie 2004, care sunt deduse la calculul profitului impozabil prin intermediul amortizarii fiscale sau al
cheltuielilor privind activele cedate si/sau casate, se impoziteaza concomitent cu deducerea amortizarii
fiscale, respectiv la momentul scaderii din gestiune a acestor mijloace fixe, dupa caz.
(v)
Imobilizarile corporale care sunt casate sau vandute sunt eliminate din bilant mpreuna cu amortizarea
cumulata corespunzatoare. Orice profit sau pierdere rezultat(a) dintr-o asemenea operatiune este inclus(a)
n contul de profit i pierdere curent.
6.2.6.
Imobilizari necorporale
Alte imobilizari necorporale reprezinta programe informatice si sunt evidentiate la valoarea de cumparare,
mai putin amortizarea cumulata. Amortizarea este calculata utilizand metoda liniara pe durata de viata
utila. In cazul in care se considera necesar, valoarea contabila a fiecarei imobilizari necorporale se
revizuieste anual si se ajusteaza pentru diminuare permanenta a valorii.
Costul achizitionarii de software nou este capitalizat si tratat ca o imobilizare necorporala, daca
componenta software nu face parte integranta din hardware-ul respectiv.
Costurile asociate cu intretinerea sau modificarea programelor informatice sunt inregistrate direct in
contul de profit si pierdere in perioada in care au fost efectuate.
6.2.7.
Imobilizari financiare
Imobilizarile financiare sunt recunoscute n bilant la costul de achizitie sau la valoarea determinata prin
contractul de dobandire a acestora. Imobilizarile financiare sunt evaluate ulterior la valoarea de intrare
mai putin ajustarile cumulate pentru pierdere de valoare.
6.2.8.
Imobilizarile corporale, necorporale si alte active pe termen lung sunt revizuite pentru identificarea
pierderilor din depreciere ori de cate ori evenimente sau schimbari in circumstante indica faptul ca
valoarea contabila nu mai poate fi recuperata. Pierderea din depreciere este reprezentata de diferenta
dintre valoarea contabila si valoarea de inventar (si anume valoarea stabilita cu ocazia inventarierii
anuale).
Daca se estimeaza ca suma recuperabila a unui activ (sau a unitatii generatoare de numerar) e mai mica
decat suma ramasa, valoarea ramasa a activului sau unitatii generatoare de numerar se reduce la valoarea
recuperabila. Pierderile prin depreciere sunt inregistrate imediat pe cheltuiala cu exceptia cazului in care
activul este utilaj sau echipament inregistrat cu suma reevaluata, caz in care pierderea prin depreciere este
tratata ca o descrestere din reevaluare.
6.2.9.
Stocuri
Stocurile sunt nregistrate la costul standard, iar la sfarsitul perioadei se actualizeaza la costul mediu
ponderat.
La intrarea n patrimoniu stocurile de natura materiilor prime, materialelor consumabile, obiectelor de
inventar, marfurilor i ambalajelor sunt evaluate la costul de achizitie la care se adauga taxele
nerecuperabile i cheltuielile de transport-asigurare. Acolo unde este necesar, se fac ajustari pentru stocuri
cu micare lenta, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabila neta este estimata pe baza pretului de vanzare
diminuat cu costurile de finalizare i cheltuielile de vanzare.
La ieirea din patrimoniu stocurile se evalueaza prin metoda costului mediu ponderat.
17
obligatiei. Provizioanele de restructurare cuprind costurile directe generate de restructurare i anume cele
care sunt generate n mod necesar de procesul de restructurare i nu sunt legate de desfaurarea continua a
activitatii entitatii.
Nu se recunosc provizioane pentru pierderi operationale viitoare.
6.2.16. Beneficiile angajatilor
In cursul desfasurarii normale a activitatii Societatea plateste statului taxele aferente salariatilor sai. Toti
angajatii societatii sunt membri ai Casei Nationale de Pensii si Alte Drepturi de Asigurari Sociale.
Politica Societatii nu include o alta schema de pensionare sau vreun plan de acordare a unor beneficii
suplimentare dupa pensionare; in consecinta nu are alte obligatii in legatura cu sistemul de pensii. In plus,
Societatea nu este obligata sa ofere alte beneficii angajatilor sai la data pensionarii.
6.2.17. Impozitul pe profit
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului corectat pentru diferite elemente care nu sunt
taxabile sau deductibile. Acesta se calculeaza folosindu-se rata impozitului pe profit care era n vigoare la
data bilantului.
Rata impozitului pe profit pentru anul 2013, respectiv 2012 a fost de 16%.
6.2.18. Capital social
Capitalul social compus din parti sociale este inregistrat la valoarea stabilita pe baza actelor de constituire
si a actelor aditionale.
Societatea recunoaste modificarile la capitalul social numai dupa aprobarea lor in Adunarea Generala a
Asociatilor.
6.2.19. Rezerve legale
Rezervele legale se constituie in proportie de 5% din profitul brut de la sfarsitul anului pana cand
rezervele legale totale ajung la 20% din capitalul social varsat in conformitate cu prevederile legale.
6.2.20. Rezultatul reportat
Profitul contabil se preia in cadrul rezultatului reportat la inceputul exercitiului financiar urmator celui
pentru care se intocmesc situatiile financiare anuale.
6.2.21. Instrumente financiare derivate
Instrumentele financiare derivate sunt recunoscute initial la cost si ulterior la valoarea justa. In evaluarea
valorii juste a instrumentelor financiare derivate, Societatea foloseste ipoteze bazate pe conditiile de piata
existente la data bilantului. Castigul sau pierderea din aceste instrumente financiare sunt recunoscute in
contul de profit si pierdere in momentul realizarii contractului.
6.2.22. Recunoaterea veniturilor
Veniturile se refera la bunurile vandute i la serviciile furnizate.
Veniturile din vanzarile de bunuri sunt recunoscute n momentul n care Societatea a transferat
cumparatorului principalele riscuri i beneficii asociate detinerii bunurilor. Sumele reprezentand
veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA), dar includ discounturile comerciale acordate.
Veniturile din prestarea de servicii sunt recunoscute n perioada n care au fost prestate.
19
Veniturile din dobanzi sunt recunoscute periodic n mod proportional, pe masura generarii venitului
respectiv pe baza contabilitatii de angajamente.
6.2.23. Cheltuieli de exploatare
Costurile de exploatare sunt trecute pe cheltuieli n perioada n care au fost efectuate.
6.2.24. Cheltuielile si veniturile financiare
Cheltuielile si veniturile financiare includ dobanda de plata pentru imprumuturi, dobanda de primit pentru
depozitele la banci si diferentele de curs valutar. In cadrul cheltuielilor si veniturilor financiare se include
si efectul diferentelor de curs din reevaluarea datoriilor in valuta sau a creantelor, precum si devalorizarea
sau aprecierea monedei nationale in raport cu alte valute care afecteaza disponibilitatile banesti.
Dobanda aferenta imprumuturilor este recunoscuta in contul de profit si pierdere pe baza unei rate
efective a dobanzii.
Principiul separarii exercitiilor financiare este respectat pentru recunoasterea acestor tipuri de cheltuieli si
venituri.
6.2.25. Erori contabile
Corectarea erorilor semnificative aferente exercitiilor financiare precedente nu determina modificarea
situatiilor financiare ale acelor exercitii. In cazul erorilor aferente exercitiilor financiare precedente,
corectarea acestora nu presupune ajustarea informatiilor corespondente prezentate in situatiile financiare.
Orice impact asupra cifrelor corespondente referitoare la pozitia financiara si performanta financiara,
respectiv modificarea pozitiei financiare, este prezentat in notele explicative si ajustat in rezultatul
reportat in timpul anului.
6.2.26. Impozite si taxe
Societatea inregistreaza impozit pe profit curent in conformitate cu legislatia romana in vigoare la data
situatiilor financiare. Datoriile legate de impozite si taxe sunt inregistrate in perioada la care se refera.
6.2.27. Costurile indatorarii
Dobanda la capitalul imprumutat pentru finantarea achizitiei, constructiei sau productiei de active cu ciclu
lung de fabricatie precum si comisioanele aferente acestor imprumuturi contractate se recunosc in contul
de profit si pierdere in perioada la care se refera.
6.2.28. Tranzactii n valuta
Tranzactiile exprimate n valuta sunt nregistrate n contabilitate la cursul de schimb valutar n vigoare la
data tranzactiei. Activele i pasivele monetare exprimate n valuta sunt convertite n lei la cursul de
schimb valutar n vigoare la data bilantului contabil. Cursul de schimb valabil la 31 decembrie 2012 a fost
de EUR 1 = 4,4287 lei i de EUR 1 = 4,4847 lei la 31 decembrie 2013.
Toate diferentele rezultate la decontarea i conversia sumelor n valuta sunt recunoscute n contul de
profit i pierdere n anul n care s-au efectuat. Pierderile realizate i nerealizate sunt nregistrate pe
cheltuiala, inclusiv cele aferente mprumuturilor, iar catigurile din schimb valutar sau din depozitele n
numerar sunt incluse n contul de profit i pierdere ale anului n curs.
6.2.29. Societatile afiliate
In conformitate cu OMFP nr. 3055/2009 cu modificarile ulterioare, o entitate este afiliata unei societati
daca se afla sub controlul acelei societati.
Controlul exista atunci cand societatea - mama indeplineste unul din urmatoarele criterii:
20
21
S.C. EVEREL ROMANIA S.R.L. cu sediul in LIPOVA, strada Calea Timisorii, numarul 109, judetul
ARAD nregistrata la Oficiul Registrului Comertului cu nr. J02/87/1998, avand cod unic de nregistrare
RO 10228872, este o societate de drept roman cu personalitate juridica.
Societatea a fost infiintata in anul 1998 cu un capital social de 332.000 lei, detinut in proportie de 100%
de catre compania mama EVEREL GROUP S.p.A., societate comerciala din Italia.
Activitatea Societatii consta in Fabricarea subansambelor electronice (cod CAEN: 2611).
La 31 decembrie 2013, capitalul social total este in valoare de 11.771.780 lei, reprezentand 1.177.178
parti sociale avand o valoare nominala de 10 lei fiecare.
31 decembrie
2012
31 decembrie
2013
Capital social
4.000.000
11.771.780
3.247.321
3.247.321
66.400
101.454
3.273.457
305.652
(1.924.066)
(6.538.086)
(22.855)
202.155
236.204
8.865.267
9.101.470
Lei
Rezerve legale
Alte rezerve
Pierdere reportata
Repartizarea profitului
Profitul exercitiului
Total capital si rezerve
In baza hotararii asociatului unic din 17 decembrie 2012, amendata ulterior prin hotararea nr. 1/2013,
capitalul social al Societatii a fost majorat la 11.771.780 lei, prin conversia datoriilor si imprumuturilor
Societatii catre asociatul unic. Astfel, asociatului unic a decis in data de 17 decembrie 2012 majorarea
capitalului social la valoarea de 4.000.000 lei, iar ulterior, in 2013, majorarea acestuia pana la suma de
11.771.780 lei.
La 31 decembrie 2013 structura asociatilor este urmatoarea:
Asociat unic
SC EVEREL GROUP S.p.A.
Numar de parti
sociale
1.177.178
% din capital
Numar de parti
sociale
40.000
% din capital
100
100
S.C. EVEREL ROMANIA S.R.L. nu detine certificate de participare, valori mobiliare sau obligatiuni
convertibile.
22
2012
2013
300
361
2012
280
47
2013
305
56
Total
327
361
Societatea a platit salarii (inclusiv tichete de masa) aferente anului 2013 in suma de 7.824.446 lei (2012:
6.151.619 lei), in timp ce costurile cu asigurarile si protectia sociala suportate de Societate se ridica la
suma de 2.131.328 lei (2012: 1.606.925 lei).
Societatea are 4 administratori (dintre care 2 care au puteri depline si 2 cu puteri limitate in reprezentarea
Societatii cu tertii asigurand si conducerea executiva). Administratorii Societatii au fost numiti in functie
de catre asociatul unic prin hotararea 2 din 2013.
La 31 decembrie 2013 din conducerea Societatii fac parte:
Nume:
Functie
Accampi Cecilia
Forlani Massimo
Panus Sorin
La data de 31 decembrie 2013, nu exista obligatii contractuale privind plata pensiilor catre fosti membrii
ai organelor de administratie, conducere si supraveghere, avansuri si credite acordate acestea sau obligatii
viitoare de genul garantiilor asumate de entitate in numele acestora.
9
2012
2013
Indicatori de risc
Indicatorul gradului de indatorare
Capital imprumutat (A)
Capital propriu (B)
A/B (daca este negativ nu se calculeaza)
Indicatorul privind acoperirea dobinzilor
Profit / (Pierdere) inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit (A)
Cheltuieli privind dobanzile (B)
A/B in numar de ori (daca este negativ nu se calculeaza)
Indicatori de activitate in numar de zile
Numar de zile de stocare
Stocuri medii (A)
Costul vanzarilor (B)
(A/B)*365-in numar de zile
Viteza de rotatie a debitelor-clienti
Creante comerciale medii (A)
Cifra de afaceri neta (B)
(A/B)*365 - in numar de zile
Lei
Viteza de rotatie a creditelor furnizori
Datorii comerciale medii (A)
Costul vanzarilor (B)
(A/B)*365 - in numar de zile
Viteza de rotatie a activelor imobilizate
Cifra de afaceri neta (A)
Active imobilizate (B)
(A/B) - in numar de ori
Viteza de rotatie a activelor totale
Cifra de afaceri neta (A)
Total active (B)
(A/B) in numar de ori
Viteza de rotatie a stocurilor
Costul vanzarii (A)
Stocuri medii (B)
(A/B) in numar de ori
4
Indicatori de profitabilitate
Rentabilitatea capitalului angajat
Profit/(Pierdere) inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit (A)
Total active minus datorii curente (B)
(A/B) (daca este negativ nu se calculeaza)
Marja bruta din vanzari
18.963.894
28.238.176
0,67
19.873.228
28.505.220
0,70
18.963.894
17.340.847
28.238.176
0,06
19.873.228
17.838.483
28.505.220
0,07
4.225.196
8.865.267
0,48
5.692.180
9.101.470
0,63
582.591
338.613
1,72
703.882
246.786
2,85
16.558.396
79.836.244
76
17.589.665
96.197.057
67
677.628
85.685.395
3
1.257.330
101.609.710
5
2012
2013
20.731.141
79.836.244
95
23.041.854
96.197.057
87
85.685.395
18.125.938
4,73
101.609.710
22.404.416
4,54
85.685.395
37.103.443
2,31
101.609.710
42.277.645
2,40
79.836.244
16.558.396
4,82
96.197.057
17.589.665
5,47
582.591
8.865.267
0,07
703.882
13.772.426
0,05
24
5.849.151
85.685.395
0,07
5.412.653
101.609.710
0,05
I. Indicatori de lichiditate
Indicatorul lichiditatii curente (indicatorul capitalului circulant), respectiv indicatorul lichiditatii imediate
(indicatorul test acid) exprima de cate ori se cuprind datoriile curente in activele curente, respectiv in
active curente mai putin stocuri. Valoarea indicatorului lichiditatii imediate reflecta o capacitate redusa de
acoperire a datoriilor curente din creante si lichiditati.
II. Indicatori de risc
Gradul de indatorare al capitalului propriu exprima de cate ori se cuprinde capitalul imprumutat (credite
pe o perioada mai mare de un an) in capitalurile proprii si reflecta structura de finantare a societatii la
incheierea exercitiului financiar.
Indicatorul privind acoperirea dobanzilor reflecta de cate ori pot fi acoperite cheltuielile cu dobanda din
profitul inaintea dobanzii si impozitului. Cu cat valoarea indicatorului este mai mica cu atat pozitia
societatii este considerata mai riscanta.
III. Indicatori de activitate (de gestiune)
Numarul de zile de stocare indica numarul de zile in care bunurile sunt stocate in unitate.
Viteza de rotatie a debitelor-clienti exprima numarul de zile pana la data la care debitorii isi achita
datoriile catre societate si arata astfel eficacitatea intreprinderii in colectarea creantelor sale.
Viteza de rotatie a creditelor-furnizori exprima numarul de zile de creditare pe care societatea il obtine de
la furnizorii sai.
Viteza de rotatie a activelor imobilizate evalueaza eficienta managementului activelor imobilizate prin
examinarea valorii cifrei de afaceri generate prin exploatarea acestora.
Viteza de rotatie a activelor totale evalueaza eficienta managementului activelor totale prin examinarea
valorii cifrei de afaceri generate de activele Societatii.
IV. Indicatori de profitabilitate
Rentabilitatea capitalului angajat reprezinta profitul pe care il obtine Societatea la o unitate de resurse
investite.
10 ALTE INFORMATII
10.1 PREZENTAREA SOCIETATII
S.C. EVEREL ROMANIA S.R.L. cu sediul in LIPOVA, strada Calea Timisorii, numarul 109, judetul
ARAD nregistrata la Oficiul Registrului Comertului cu nr. J02/87/1998, avand cod unic de nregistrare
RO 10228872, este o societate de drept roman cu personalitate juridica.
Societatea a fost infiintata in anul 1998 cu un capital social de 332.000 lei, detinut in proportie de 100%
compania mama EVEREL GROUP S.p.A., societate comerciala din Italia.
25
In baza hotararii asociatului unic din 17 decembrie 2012 si 1/2013, capitalul social al Societatii a fost
majorat la 11.771.780 lei, prin conversia datoriilor si imprumuturilor Societatii catre asociatul unic.
Activitatea Societatii consta in Fabricarea subansamblelor electronice (cod CAEN: 2611).
Sortimentele de produse ale grupului Everel cuprind motoare, rezistente, intrerupatoare, semnalatoare.
Obiectivul Societatii este ca printr-o dezvoltare de calitate sa devina lider de piata.
Principalii parteneri ai Societatii sunt alte Societati din cadrul Grupului, cum ar fi Dreefs GmbH, sau
clienti de prestigiu in domeniu: Valeo Autoklimatizace Cehia, DAV Tunisie, sau clientii grupului pentru
care livrarea se face direct si facturare prin Everel Group SpA: Indesit Co Polska, Inkaelek Polonia,
Polypipe GB, Sicomel SARL, ISC Components Germany, precum si societati comerciale din Romania ca
si SC Masteca SRL, furnizor de soft/intretinere echipamente productie, SC Radel & Hahn, furnizor
specializat proiecte PSI.
10.2 IMPOZIT PE PROFIT
In exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2013, Societatea a inregistrat un profit contabil de 236.204
lei (31 decembrie 2012: 202.155 lei).
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza situatiilor financiare intocmite in conformitate cu legislatia
fiscala in vigoare.
Reconcilierea rezultatului fiscal cu rezultatul contabil la data de 31 decembrie 2013 este prezentata in
tabelul urmator:
Lei
2012
2013
243.978
457.096
893.923
923.482
1.137.901
1.380.578
(876.505)
261.396
1.308.578
41.823
220.892
41.823
220.892
2012
2013
41.823
220.892
52.697
Lei
Cheltuiala cu impozitul pe profit in an
Impozit pe profit platit in an
26
(180.551)
(12.356)
10.3 AUDITORI
Auditul societatii este asigurat de firma KPMG Audit SRL. Onorariul auditorului este stabilit prin
negociere directa intre cele doua parti, fiind prevazut in contractul de prestari servicii incheiat intre
Societate si firma de audit.
10.4 STOCURI
Lei
Materii prime, materiale consumabile si ambalaje
Produse finite
Productia in curs executie
Total
31 decembrie
2012
3.271.185
631.483
13.438.181
17.430.849
31 decembrie
2013
2.187.129
1.088.918
14.562.436
17.838.483
La 31 decembrie 2013 Societatea are constituite ajustari de valoare pentru stocuri in suma de 3.840.178
lei (31 decembrie 2012: 3.392.732 lei).
10.5 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Lei
Conturi la banci
Numerar casa
Sume in curs de decontare
Imprimate regim special si tichete cadou
Total
31 decembrie
2012
136.891
2.579
(17.209)
21
122.282
31 decembrie
2013
222.565
12.471
235.036
2012
2013
85.547.447
28.924
8.189
100.835
2.088.822
78.159
87.852.376
101.233.666
52.387
13.349
310.309
1.151.480
206.608
102.967.789
31 Decembrie 2012
31 Decembrie 2013
42.831
33.820
77.019
27
42.831
110.839
Natura tranzactiilor
Vanzari de bunuri, achizitii de stocuri si echipamente, servicii de management prestate
pentru Societate, inchiriere de echipamente de catre Societate.
Achizitii de stocuri si echipamente, servicii consultanta tehnica prestate pentru Societate.
31 decembrie 2012
31 decembrie 2013
Datorii
EVEREL GROUP SpA
12.875.776
10.111.795
374.024
4.993.620
13.249.800
15.105.415
496.788
DREEFS GmbH
156.981
Total
156.981
496.788
DREEFS GmbH
Total
33.397
Total
33.397
2012
2013
80.988.889
807.287
96.839.498
265.915
28
81.796.176
97.105.413
29.973.309
13.892.496
4.984
43.870.789
39.397.770
13.188.659
52.586.429
CONTINGENTE
(a) Taxarea
Toate sumele datorate bugetului de stat pentru taxe si impozite au fost platite sau inregistrate la data
bilantului. Sistemul fiscal din Romania este in curs de consolidare si armonizare cu legislatia europeana,
putand exista interpretari diferite ale autoritatilor in legatura cu legislatia fiscala, care pot da nastere la
impozite, taxe si penalitati suplimentare. In anumite situatii, autoritatile fiscale pot trata in mod diferit
anumite aspecte, procedand la calcularea unor impozite si taxe suplimentare si a dobanzilor si
penalitatilor de intarziere aferente (0,15% pe zi de la 1 ianuarie 2011).
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele, impozitele, penalitatile si dobanzile
penalizatoare, in masura in care este cazul.
Autoritatile fiscale romane au efectuat controale referitoare la calculul impozitului pe profit pana in anul
2009.
In Romania, exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificari o perioada de 5 ani.
(b) Preturi de transfer
In conformitate cu legislatia fiscala relevanta, evaluarea fiscala a unei tranzactii realizata cu partile
afiliate are la baza conceptul de pret de piata aferent respectivei tranzactii. In baza acestui concept,
preturile de transfer trebuie ajustate astfel incat sa reflecte preturile de piata care ar fi fost stabilite intre
entitati intre care nu exista o relatie de afiliere si care actioneaza independent, pe baza conditiilor
normale de piata.
Este probabil ca verificari ale preturilor de transfer sa fie realizate in viitor de catre autoritatile fiscale,
pentru a determina daca respectivele preturi respecta principiul conditiilor normale de piata si ca baza
impozabila a Societatii nu este distorsionata.
(c) Aspecte legate de mediu
Reglementarile privind mediul inconjurator sunt in dezvoltare in Romania. Societatea a obtinut
Autorizatia de Mediu nr. 9331 in data de 14.06.2011 valabila 10 ani pana la data de 14.06.2021.
Conducerea Societatii nu considera cheltuielile asociate cu eventuale probleme de mediu ca fiind
semnificative.
10.11
In timpul anului 2013, nu au fost efectuate tranzactii implicand utilizarea unor instrumente financiare
derivate.
10.12
MANAGEMENTUL RISCULUI
29
In cursul activitatii sale, Societatea este expusa riscului aferent mediului economic si riscurilor financiare
(riscului de credit, riscului valutar, riscului de piata si riscul ratei de dobanda).
EVENIMENTE ULTERIOARE
Directorii si administratorii Societatii nu au cunostinte de alte evenimente ulterioare datei bilantului care
ar putea avea un impact semnificativ si ar trebui sa fie prezentate in aceste situatii financiare.
Administrator,
Director Economic,
Accampi Cecilia
Baldessari Riccardo
__________________
__________________
31