SINTEZA AFACERII

Scopul palnului de afacere erste dobndirea unei imagini adecvate a pieei pe care vom evolua, a competitorilor pe care i vom avea i de a constata dac aceast idee de afacere este realizabil din punct de vedere financiar. Totodat, acest plan de afacere va ajuta la o mai bun organizare, conducere i cunoatere a societii. Oportunitatea afacerii: Concomitent cu explozia imobiliar (nceput din anul 2007) n localitatea Timis se nregistreaz o cretere demografic n special a populaiei tinere cu copii precolari. Astfel s-a ajuns la un nsemnat deficit de locuri n cele dou grdinie de stat disponibile n localitate . Concediile oferite de stat pentru creterea copiilor sunt n medie de 2 ani, ceea ce oblig prinii s se rentoarc devreme la serviciii, acestea fiind nevoii s caute copiilor soluii pentru program prelungit. Funcionarea grdinielor private este pe toat peri oada anului calendaristic (pe cnd grdiniele de stat au multe vacane, printre care i vacana cea mare de 3 luni), favoriznd prinii cu concedii scurte. Creterea nivelului de trai precum i o exigen mai ridicat a prinilor pentru educarea copiilor, sunt alte oportuniti pentru nfiinarea unei grdinie private n localitatea Timis. Soluia acestor oportuniti ar fi nfiinarea unei grdinite particulare, n localitatea Timisoara, care s ofere printilor o alternativ a nvmntului precolar de la stat i s le ofere copiilor o educaie ct mai bun, gzduindu-i pn la ntoarcerea prinilor de la servici, la ora 18.00, iar n cazuri speciale pn la 19.30. nfiinarea unei grupe pampers cu copii ntre 2 i 3 ani este un beneficiu n plus pentru prini (grdiniele de stat primesc copii doar dup mplinirea vrstei de 3 ani). Momentan, firma nu exist, doar se dorete a fi nfiinat. Descrierea serviciilor oferite: nfiinarea unei grdinie particulare, are ca scop dezvoltarea unui nvmnt particular, bine pus la punct, adaptabil preferinelor prinilor, ncepnd de la nivelul copiilor precolari. Oamenii sunt din ce n ce mai ocupai ns n acelai timp fiecare dorete s ofere maximum familiei. Exigenele referitoare la pregtirea copiilor au crescut odat cu accesul la informaii, astfel c prinii sunt tot mai dispui s plteasc pentru un serviciu de educaie calitativ, n care copilului s i se urmreasc evoluia, s fie testat i s fie tratat individual. Serviciile de baz oferite prin intermediul grdiniei vor fi: educaia, servirea mesei, pauza de somn, activiti opionale i extracolare, precum i transportul copiilor la i de la domiciliu. Fiind vorba de copii, prinii sunt preocupai n primul rnd de condiiile de igien i calitatea produselor alimentare servite copiilor. De aceea o mare parte din investiia pentru grdini va fi concentrat n amenajarea ei i n utilarea acesteia. O alt parte din investiii trebuie s orientat spre achiziia de jocuri, cri, i echipamente educative. Piaa este n acest caz nelimitat. Copiii vor merge ntotdeauna la gradini ns noutatea este reprezentat de creterea ponderii unitilor de nvmnt precolar private n dauna celor publice. Clienii sunt persoanele care au copii cu vrste n general cuprinse ntre 2 i 7 ani, oameni ocupai, care nu au timp n cursul zilei s aib grij de copii, dar sunt preocupai de educaia acestora i care ncearc s gseasc o alternativ la sistemul de grdinie de stat. Ei sunt de obicei persoane tinere, cu venituri superioare, patroni sau angajai ai unor companii multinaionale, bnci, etc.

Avantajele competitive vor fi: raportul calitate/pre, amplasarea grdiniei i competena personalului. Diversitatea i calitatea serviciilor oferite vor diferenia grdinia Tom & Jerry n faa concurenei.

Echipa managerial: Alturi de cei doi conductori ai grdiniei (care sunt i manageri), resursele umene ale instituiei vor fi asigurate de: - 1 Director general - 1 Administrator - 1 Secretar - 4 Educatoare cu diplom atestat de MECTS (Ministerul Educaiei, Cercetrii, Tineretului i Sportului), angajate n regim permanent - 2 ngrijitoare angajate n regim permanent - 1 Profesor englez i francez, n regim de colaborare - 1 Profesor muzic, n regim de colaborare - 1 Profesor arte plastice, n regim de colaborare - 1 Asistent medical - 2 Buctrese Fiecare angajat are responsabiliti pe care trebuie s le ndeplineasc pe parcursul programului astfel ncat activitatea s se desfoare n condiii normale. Solicitrile financiare: Pentru nfiinarea afacerii este nevoie de 150000 lei, din care beneficiarii acoper 50000 lei (din surse proprii), urmnd ca pentru ceilali 100000 lei s recurg la finantarea europeana.

1. DESCRIEREA AFACERII
1.1 Descrierea ideii de afacere
SC Tom & Jerry SRL va fi o societate comerial cu rspundere limitat (SRL) care i desfoar activitatea n conformitate cu legislaia romn. Portofoliul de clieni cuprinde persoane fizice sau juridice din raza localitii Timis, care au copii precolari, cu vrste cuprinse ntre 2 i 7 ani. Calitatea produselor, serviciile i a ofertelor pot atrage clieni datorit transportului asigurat de societate. SC Tom & Jerry SRL i propune ca prin activitatea pe care o desfaoar s ofere tuturor clienilor servicii educa ionale de cea mai nalt calitate care s reflecte cel mai optim raport calitate-pre. ntreaga activitate a firmei este orientat spre mpletirea optim a activitailor educative cu o igien i-o alimentaie calitativ, toate acestea desf urnduse ntr-un mediu cald i primitor. Grdinia privat Tom & Jerry va fi o afacere nou i independent. Strategia afacerii: Obiectivul general urmrit de managementul societ ii comerciale este de a crete volumul activitilor i a profitabilitii. Pe baza cunotinelor dobndite, stategia firmei se bazeaz pe o difereniere calitativ fa de grdini ele concurente. Dei n Timisoara au nceput s apar o serie de cre e i grdinie private, grdinia Tom & Jerry va fi singura din zon care ofer programe de educa ie extracolare (muzic, arte plastice i limbi strine,sport). Scopuri i obiective: Aceast afacere ii propune s se disting de celelalte societ i asemntoare datorit tipurilor de servicii oferite. n vederea atingerii unei cifre de afacere favorabile, firma va avea n vedere urmtoarele obiective: - Amenajarea unei curi cu echipamente de joac sigure i diverse - Personal calificat, cu experien n domeniu - Numrul maxim de copii intr-o grup s fie 15 - Achiziionarea unui microbuz pentru transportul copiilor - Mobilier, jucrii, cri i accesorii educaionale ct mai diverse Calitatea serviciilor va fi mbuntit prin meninerea unui control strict din punct de vedere managerial, organizarea de pragtiri periodice pentru personalul nou angajat i pentru cel deja existent.

Afacerea va fi profitabil deoarece se adreseaz parin ilor tineri, cu studii cel pu in superioare i cu venituri peste medie, prin i ce lucreaz n cadrul bncilor sau a companiilor multifunc ionale i al cror program de lucru se prelungete pn seara. Oportunit ile de dezvoltare identificate sunt ocuparea n propor ie de minim 85% din numrul de locuri prevzute, precum i nfiinarea unei grupe de pamperi cu vrste ntre 2 i 3 ani, care n grdini ele normale de stat nu sunt acceptai. 1.2 Descrierea societii Numele societii: SC.TOM & JERRY .SRL Emblema societii:

Domeniul de activitate: nvmnt precolar - cod CAEN 8510 (Clasificarea Activitilor din Economia Naional, 2012) Forma de organizare: SRL (Societate cu Rspundere Limitat) n acest moment: firma nu este nfiinat Angajaii firmeii: SC TOM & JERRY SRL va avea un numr de 12 angajai permaneni i 3 angajai n regim de colaborare. La cererea prinilor, numrul angajailor n regim de colaborare se poate modifica. Alturi de aceti angajai sunt cei doi proprietari ai afacerii: Gal Adriana si Desaga Alina care vor de ine i funcia de manageri.

Funciile de baz ale angajailor, precum i atribuiunile principale ale acestora sunt prezentate n Tabelul 1. Tabelul 1. Necesarul de resurse umane al firmei SC TOM & JERRY SRL Nr. persoane Funcia de baz Principale atribuiuni

Director

- Decizii, aprobri i edine cu prinii - Transportul copiilor, achiziionare, aprovizionare i supraveghere - Telefoane i legtura cu prinii - Educarea i disciplinarea copiilor - Curenie, igien i ajutor pentru educatoare - Servicii de prim ajutor, control periodic i msuri de prevenire a bolii - Pregtirea i servirea mesei conform orarului, precum i curarea buctriei - Predarea limbilor strine pe nelesul copiilor - Predarea noiunilor elementare de muzic i activiti muzicale - Compoziii plastice i lucru manual

Administrator

1 4 2 1

Secretar

Educatoare

ngrijitoare

Asistent medical

Buctar

1 1 1

Profesor limbi strine

Profesor muzic

Profesor arte plastice

1.3 Descrierea produselor i serviciilor

Grdinia TOM &JERRY i propune o educaie de calitate, o dezvoltare armonioas ntr-un mediu prielnic, utilizand strategii i tactici corespunzatoare pentru a stimula la cel mai nalt nivel motiva ia copiilor. Vor fi 4 grupe de varsta: Grupa pampers cuprinde copii ntre 2-3 ani (nu au 3 ani mplini i la deschiderea anului colar) Grupa mic cuprinde copii cu vrste ntre 3 i 4 ani (au 3 ani implinii la dechiderea anului scolar) Grupa mijlocie are copii ntre 4 i 5 ani Grupa mare (pregtitoare) cuprinde copii de 6-7 ani Fiecare grup cuprinde un numr de 12-15 copii, repartiza i la o educatoare. Educatoarea are obliga ia de a efectua un numr de cinci ore de activitate didactic i trei ore de activitate metodic n care va pregti materialul didactic i schema orelor pentru ziua urmtoare, va consemna n registrul grupei despre obiectivele atinse i despre comportamentul copiilor. Personalul didactic este de specialitate. Programele noastre, pe lng scopul principal instructiv-educativ, au ca obiectiv i descoperirea de noi pasiuni, hobby-uri ce ntregesc personalitatea copiilor. Capacitatea grdiniei este de maxim 60 de locuri, iar serviciile se adreseaz copiilor ntre 2-7 ani. Activitatea precolar va fi repartizat n cadrul grdiniei Timy pe un orar flexibil, n 4 variante: - Program scurt: 8.00 13.00 - Program normal: 8.00 16.00 - Program prelungit: 8.00 18.00 - Program special: 8.00 19.30 Activitatea educational va fi organizat pentru a se autofinan a prin taxele de scolarizare, achitarea lor la timp asigurnd funcionarea grdiniei la standarde ridicate. Activitatea educativ se ncadreaz n coordonatele generale propuse de curriculum-ul na ional. La acestea se vor adauga urmatoarele activitati, unele activitati optionale: - nvarea unei limbi strine la alegere: limba englez sau limba german - Activiti plastice: pictur, desen i modelaj - Educaie sanitar, rutier, bune maniere i gospodrie - nvarea unui instrument muzical, la cerere i dans (modern si de societate) - Activiti extracolare: excursii, vizite circ, teatru, muzee. etc. -Activitati sportive (karate,innot ) - Jocuri recreative de exterior n funcie de aptitudinile fiecrui copil n parte, educatorii se vor axe mai mult pe anumite domenii. De asemenea se vor organiza serbri cu ocazia srbtorilor de Crciun, Pa ti, ziua copilului i ziua mamei, unde copiii vor avea prilejul s-i aib proprii invitai. Toate materialele didactice, recuzite, cri, caiete speciale ce sunt aprovizionate de la furnizori specializai din ar i din strintate sunt incluse n taxa lunar.

Copiii beneficiaz de buctrie proprie, unde mncarea se prepar de ctre personal calificat care va realiza sptmnal un meniu innd cont de necesarul caloric, de vitamine, proteine, glucide i lipide. Meniul va fi axat n principal pe legume i fructe proaspete (75%), carne de pui i lactate. Grdinia va dispune de central proprie complet automat cu programator electronic, mobilier ergonomic i ecologic, precum i sistem video de supraveghere. Prinii vor fi ntiinai sptmnal despre evoluia copiilor, despre activiti i meniul ce vor urma saptmna imediat urmtoare. Grdinia particular Tom & Jerry va dispune de un microbuz particular, foarte util pentru prin ii ce nu au timp s-i conduc copilul, transportul fiind gratuit pe o raz de 8 km fa de amplasamentul grdiniei. Curtea interioar va fi special amenajat pentru copii cu bncue, echipamente de joac i csue n miniatur, iar interiorul va fi amenajat ct mai placut pentru copii. n Tabelul 2 sunt prezentate ideile principale de amenajare a curii exterioare i a slilor din interiorul grdiniei private Tom & Jeryy. Tabelul 2. Idei pentru amenajarea grdiniei Tom & Jerry Sala de mase + bucatarie

Sala de activitati

Loc de joaca in aer liber

Sala de activitati

Grup sanitar

Cabinet medical

Pentru pregtirea meselor grdinia Tom & Jerry i va achiziiona materii prime, dup consultarea unui medic primar, de la diferii furnizori cu care va ncheia contracte i anume: SC Napolact SA, SC Vel Pitar SA, SC Campofrio SA, SC Amareto SA, etc. iar legumele i fructele proaspete sunt achiziionate direct de la productori n funcie de sezon. Pentru asigurarea i pstrarea igienei n cadrul grdiniei se folosesc produse pentru dezinfecie i sterilizare astfel nct copiii, care sunt predispusi cel mai usor la boli s fie protejai. Materialele necesare: spun, hrtie, erveele, past de dini, periue de dini, dezinfectani, praf de curat, detergeni, etc. Toate acestea vor fi achiziionate de la Procter&Gambel si Unilever. Cabinetul medical va fi dotat cu medicamentele i instrumentele necesare pentru a se acorda n caz de nevoie o ngrijire corespunztoare. n acest scop se vor achiziiona: medicamente de uz curent, pansament, plasturi, vat, unguente, alcool sanitar. Toate acestea vor fi achiziionate de la SC Medi Plus SA. Echipamentele necesare: - Microbuz Mercedez-Benz Sprinter cu 21 de locuri, ca n Figura1; - Numr de locuri: 20+1 - Aer conditionat individual - Centur de siguran la toate scaunele - Combustibil: Disel - Inchidere de siguran

Figura 1. Microbuz pentru transportul copiilor

Mobilier pentru dormitoare: 60 de paturi (distribuite n dou sli de dormit), lenjerii de pat, jaluzele, mochete i noptiere; - Mobilier pentru sli de lucru: fiecare sal de lucru va fi dotat cu 4 msue, a cte 4 scunele, 5 dulapuri, mobilier ergonomic, mijloace audio vizuale i materiale didactice moderne. Fiecare sal de lucru va fi dotat cu un laptop si un proiector; - Dotare cabinet medical: medicamente de uz curent, pansament, plasturi, vat, unguente, alcool sanitar; Dotare sal de mese: 16 mese a cte 4 scaune fiecare; - Dou grupuri sanitare (separat pentru fete i biei); - Dotare buctrie: vesel necesar gtitului, servicii de mas, precum i mobilier adecvat de pregatire i depozitre a hranei; - Curte de joac: suprafa de minim 100 m2, cu echipamente de joac i bncue; 1.4 Localizarea societii Grdini a Tom & Jerry i va desfura activitatea n Timisoare ,zona relative centrala , ntr-o cldire de 300 m2 distribuii pe dou nivele (P+M). Cldirea trebuie s aib i curte proprie de minim 100 m2. Cldirea va fi mprit n 4 sli de activit i, o sal de evenimente speciale, 2 dormitoare, o buctrie, 2 bi, un birou, un cabinet medical, un vestiar i o sal de mese,sala de sport,sala de joaca utilata (pentru perioada rece ),sala de picture si activitati artistice,sala de film(desene animate,documentare cu animale ) dotata cu proiector. Cldirea n care va func iona grdinia privat va dispune de toate utilit ile: central proprie, ap curent, canalizare, electricitate i gaz. Pentru cldirea n care va func iona grdinia Tom & Jerry, s-au analizat 3 posibile variante, acestea fiind prezentate n Tabelul 3. Tabelul 3. Posibile variante pentru cldirea grdiniei Tom & Jerry Variant nchiriere Avantaje Dezavantaje

- Investiie relativ mic - Posibilitatea nceperii rapide a afacerii Cumprare - Posibilitatea modificrilor - Costuri lunare relativ mici - Posibilitatea nceperii rapide a afacerii Construire - Proiectare dup gust i necesiti

- Nu pot fi aduse modificri spatului far acordul proprietarului - Creterea chiriei n timp - Investiie de capital major

- Investiii ridicate - Timp mare de execuie

n urma analizelor efectuate, s-a luat decizia nchirierii cldirii, pentru nceput cu contract de 5 ani, acesta avnd posibilitatea prelungirii. Criteriile de alegere ale amplasamentului: - Zon linitit, neaglomerat de maini; - Transport n comun n apropiere - Spaiu de parcare pentru microbuzul grdiniei; - Curte interioar pentru joac de minim 100 m 2; 1.5 Descrierea mediului n care evolueaz afacerea Factorii de mediu care pot influen a direct afacerea planificat sunt de natur politic, economic, juridic i social. Avantajele i dezavantajele acestor factori asupra societ ii comerciale SC Tom & Jerry SRL sunt prezentai n Tabelul 4. Tabelul 4. Factorii de mediu ce influeneaz afacerea Factori Demografic - n Timis majoritatea copiilor sunt precolari - Lipsa locurilor n grdiniele de stat - n acest moment cererea este mai mare dect oferta Economic - Creterea niveului de trai al romnilor - Preul relativ mare comparativ cu grdiniele de stat - Creterea inflaiei - Costul ridicat de achiziie a noilor tehnologii - Rata natalitii este n scdere - Accentuarea procesului de mbtrnire a populaiei Avantaje Dezavantaje

Tehnologic - Apariia noilor tehnici de predare cu materiale digitale Social - Cultural - Tendina prinilor de a-i da copii la grdinie particulare datorit nivelului educativ crescut Politico - legislativ - Sunt ncurajate deschiderile de grdintie particulare pentru a acoperi deficitul de pe pia - Birocratie - Timpul lung de primire al avizelor de la A.R.A.C.I.P, avizul de mediu; avizul de salubritate

2. PLANUL DE MARKETING
2.1 Descrierea pieei
Localitatea Timisoarai este principala pia pe care va activa societatea SC Tom & Jerry SRL, datorit numrului foarte ridicat de pre colari i a locurilor insuficiente din grdini ele de stat existente. n acest caz, piaa este practic nelimitat, deoarece copii vor merge ntotdeauna la grdini . Modificarea pieei se va datora creterii ponderii unitilor de nvmnt privat n dauna nvmntului de stat. Clienii sunt persoanele care au copii cu vrste ntre 2 i 7 ani, de regul oameni ocupai, care n timpul zilei nu se pot ocupa de copii, dar care sunt preocupa i de educaia acestora, cutnd alternativ la sistemul de grdinie de stat. Acetea sunt n majoritate personae tinere, cu venituri peste medie. Nu exist un lider de pia pe acest segment datorit numrului mare de copii care nva la grdinie i numrul mic de locuri pe care o gradini le poate avea, maxim 70-80 de locuri. 2.2 Segmentul de pia urmrit Mrimea pieei int va fi stabilit n funcie de trei criterii principale: criteriul vrst, criteriul geografic i criteriul venit, acestea fiind detaliate separat. Criteriul vrst: - Vor apela la serviciile grdini ei n special persoanele tinere cu vrste cuprinse ntre 25 i 40 de ani, cu unul sau mai muli copii; Criteriul geografic: - Serviciile grdiniei Tom & Jerry se adreseaz cu precdere persoanelor din localitatea Timisoara Criteriul venit: - Dup cum a fost precizat i mai sus, piaa creia se adreseaz serviciile grdini ei cuprind persoane cu venituri medii i mari; Segmentul int sunt persoane active, cu pu in timp liber, ce doresc ca copii lor s creasc ntr-un mediu educaional modern. Factorii determinani n luarea deciziei de a cumpra serviciul sunt: situa ia material i lipsa timpului liber. Motivele pentru care prin ii vor apela la serviciile noastre sunt: exigen a i seriozitatea n demersul educaional, o permanent i foarte deschis comunicare dintre personalul grdini ei i prini precum i aciunile ntreprinse de noi n scopul unei ct mai bune ngrijiri. 2.3 Trendul pieei Previziunile pe termen scurt, dar i cele pe termen lung indic un trend cresctor al acestui tip de activitate. 2.4 Concurena i alte influene Societatea comercial SC TIMY SRL va avea att concuren i direci ct i o serie de concureni indireci. Concureni indireci: - Serviciile oferite de ageniile de babysitting; - Alte servicii destinate copiilor (centre de joac, cluburi, etc.) Concureni direci: - Grdiniele de stat din localitatea Timisoara - Grdiniele particulare n Tabelul 5 sunt prezentai concurenii direci ai grdiniei particulare Tom & Jerry

Forma de invatamant

Numele gradinitei

Adres i date de contact

Invatamant particular

Gradinita Wendy Kids

Invatamant particular

Aleea Ghirodei Timisoara,

nr.

55/A

Gradinita Barbie
Invatamant particular

Str. Salcamilor nr. 7 Timisoara

Gradinita Montessori

Str. Constantin Brancoveanu 73-75 Str, Ferenczes, nr 33 Timisoara Dumbravita Vis--vis de fabrica de paine Fropin

Invatamant particular

Gradinita Scooby

Invatamant de stat

Str. Platanilor nr. 2, Grdinia de stat cu Program Timioara; tel. 0256 452 764 Prelungit nr. 31, Timioara

Punctele forte ale concuren ei sunt experiena n domeniu, numrul de clien i fideli iar n cazul grdinielor de stat, nivelul mai sczut al tarifului. Punctul slab al concuren ei este dat de amplasamentele relativ mici n care i desfoar grdiniele activitatea, iar pentru cele de stat, nivelul sczut al serviciilor. 2.5 Strategia de marketing Strategia de promovare folosit pentru atragerea clien ilor se va desfura n dou etape dup cum urmeaz: primele luni promovarea va fi agresiv fcnd cunoscut deschiderea unei noi grdini e cu preuri avantajoase, urmnd ca n urmtoarele luni reclamele s scad bazandu-ne i pe recomandri verbale fcute de clieni. Firma va avea propriul site web, iar reclama se va face prin flutura e, afie, panouri publicitare, anunuri pe site-uri accesate de parini, ziare, precum i la postul de radio. Politica de pre: Pentru ai determina pe clienii s apeleze la serviciile grdini ei Tom & Jerry, conducerea va pune accentul, n primul rnd, pe calitatea deosebit a serviciilor prestate, preul convenabil, amabilitatea la servirea clienilor, noutatea serviciului. Pentru nceput frecvena solicitrilor va fi mic, aceasta crescnd odat cu ridicarea imaginii grdini ei i afirmarea pe pia. De asemenea frecvena solicitrii va varia n funcie de diferitele perioade ale anului, atingnd cote maxime n perioada de toamn-iarn (vara mul i prini sunt n concediu). Preul va fi stabilit pe intervale orare, i pe serviciile incluse in acele intervale orare: - Program scurt: 8.00 13.00, cu mic dejun, gustare, i activitile de diminea, conform programei M.E.C., va fi 450 LEI / lun. - Program normal: 8.00 16.00, se adaug prnzul, somnul de dup amiaz i gustrica 600 LEI/ lun - Program prelungit: 8.00 18.00, se adaug i activiti opionale, ntre orele 1618, preul fiind de 650 LEI / lun - Program special: 8.00 19.30, la care se adaug i cina, 700 LEI/ lun Promovare i relaii publice:

Pentru ca clien ii s cunoasc oferta este necesar ca ea sa fie prezentat att pe ci obinuite ct i pe ci neconveionale. n ceea ce privete activitile de promovare vom ncheia contracte cu mai muli clieni i persoane fizice autorizate pentru comercializarea produselor prin ageni specializa i. Totodat vom folosi i alte ci de promovare prin diferite surse media: publicitate TV, internet, ziare etc. Campania de promovare , se va desfasura prin : - Fluturai publicitari n spaiile de joac - sunt utili pentru a atrage aten ia, dar trebuie s avem n vedere c pe un flutura nu se pot spune foarte multe. Flutura ii pot fi distribuiti i n blocurile nvecinate grdini ei, n cutiile potale. Ca i locaii pentru gsirea "clien ilor" sunt locurile de joac pentru copii. - Website - poate deveni cel mai important instrument de marketing n cazul grdini ei noastre, unde vom include jocuri, poveti, un newsletter pentru prini, i multe multe lucruri care s l coloreze i s l fac atractiv. Fluturaii pe care i vom distribui vor fi intermediarii ntre prezentarea grdini ei (website) i posibilii clienti. - Reclama n revistele i siturile de specialitate.Vom ncerca s colaboram cu firme care organizeaz locuri de joac pt copii, i al cror target sunt cei cu venituri peste medie (pt reducerea costurilor ncearcm s obinem o colaborare pe baza de promovare reciproc), dar i cu librrii (unde s existe afi e la standurile pt copii), clinici particulare (chiar pentru adul i - pt c ei au copii/nepo i), cofetrii. n toate cazurile vom ncearca s negociem nu o sum, ci promovarea reciproc. - participarea activa la evenimente care au copiii ca public de baz: concerte pentru copii, teatre, festivaluri, etc. unde, att copiii ct i adulii vor afla despre grdinia noastr. Important este ca mesajul coninut de materialele de promovare s sugereze (mai subtil sau mai explicit) clientului utilitatea serviciilor oferite de grdini a noastr i, poate i mai important, prin ce ne difereniem noi fa de concuren. Foarte important este i perioada din timpul anului cnd va ncepe campania de promovare. De obicei nscrierile pentru urmtorul an scolar se fac n aprilie, mai, iunie. De aceea, trebuie sa avem n vedere ca n aceast perioad de nscrieri, potentialii clien i s fi auzit de noi, i s ne cunoasc deja. Astfel, perioada optim de ncepere a aciunilor promoionale este din ianuarie februarie, a anului cnd deschidem gradinia. Avand n vedere ca n primul an investi iile iniiale sunt mai mari, iar resursele financiare vor fi limitate, n aceast faz de nceput ne vom baza pe flutura ii publicitari i pe website-ul grdiniei, eventual pe prezena doar pe cteva site-uri pentru copii. Investi iile de nceput pentru promovare se vor ridica lasuma de 30000 LEI. 2.6 Identificarea i analiaza riscurilor Ca i poteniale riscuri, s-a identificat faptul c este un bussines acre necesit nvesti ii foarte ridicate la nceput n renovarea locaiei, mobilier, chirie n avans, n timp ce, fiind la nceput, sar putea ca numrul copiilor s nu fie conform a teptrilor. De aceea, pentru a rezista n primul an, e nevoie de sus inere financiar, alturi de promovare i comunicare n rndul potenialilor clieni. Afacerea nu poate fi implementat de oricuine, fiind nevoie de pregtire pedagogic. Iar reglementrile legale pentru deschiderea unei grdinie private sunt stricte i vor deveni i mai stricte pe termen mediu. Principalele riscuri ale acestui tip de afacere sunt legate de proprietate, personal i posibilii clieni. - Riscuri privind proprietatea - Probleme legate de contractul de nchiriere al imobilului n care i va desfasura activitatea grdinia;

- Riscuri privind personalul - Aceast categorie de riscuri se datoreaz activitii salariailor. Acestea se pot datora angajrii unor persoane fr a le verifica nainte de angajare, politicii de personal neadecvate, relaiilor

necorespunztoare dintre ntreprinztori i salariai care vor crea o atmosfer de nencredere precum i pierderea unor angajati vitali. - Riscuri privind clienii - Clienii sunt principala surs de profit. Multe din aceste riscuri sunt datorate ru platnicilor sau nemulumirii clienilor, precum i nivelului de trai destul de sczut al populaiei. 2.7 Analiza SWOT n Tabelul 5 sunt prezentate att punctele tari i oportunitile deschiderii unei astfel de afacere, ct i ameninrile i punctele slabe. Tabelul 6. Analiza SWOT a societii SC Tom & Jerry SRL Puncte tari - calitatea superioar a serviciilor - utilizarea tehnicilor de predare modern i a personalului calificat - buna organizare a orarului de lucru - ofert educaional variat - amplasarea grdiniei - transportul asigurat - preul sczut Oportuniti - Se adreseaz unei nevoi mari a populaiei tinere, deschis spre nou i dispus s plteasc Puncte slabe - lipsa experienei (grdini la nceputul activitii) - concurena - numr redus de locuri

Ameninri - reglementarile legale pentru deschidera unei astel de afaceri sunt stricte

3. PLANUL OPERAIONAL Primul pas spre nfiin area unei grdinie private este obinerea autorizaiei de funcionare provizorie, eliberat de ARACIP (Agenia Romn de Asigurare a Calitii n nvmntul Preuniversitar). Dup obinerea autorizaiei de funcionare, activitatea se poate ncepe, i nicidecum nainte. Pentru a ob ine autorizaia de funcionare trebuie ntocmit un dosar, ce trebuie depus n format electronic la ARACIP, nso it de o crere de declanare a procedurii de evaluare. Lista de acte necesare nfiinrii grdiniei private: - Fia tip a raportului de evaluare intern; - Proiect privind dezvoltarea pe termen mediu 3-5 ani, a unit ii de nvmnt; - Oferta educaional; - Acte privind persoanele juridice ini iatoare: acte care atest nfiin area personalitii juridice, actul constituitiv i statul de funcionare i organizare al personalitilor juridice i certificat de nregistrare fiscal a persoanelor juridice; - Acte privind spaiile de nvmnt i baza material, precum i regimul de deinere al acestora (contract de nchiriere): lista dotrilor disponibile, regimul juridic al acestora i valoarea total a acestora, lista cu fondul de carte propriu din dotarea bibliotecii; - Autorizaie sanitar de funcionare, vizat pe anul n curs, pentru spa iul n care se va desfura activitatea; - Acte privind curricululumul: lista planului de nv mnt i al programelor colare aprobate de Ministerul Educaiei i Cercetrii, lista de auxiliare curriculare ce vor fi utilizate (ghiduri, culegeri, etc.) corespunztoare tipului, nivelului i formei de nvmnt; - Acte privind personalul didactic care vor func iona n unitatea de nvmnt: Declaraia-angajament al fiecrui cadru didactic ce urmeaz s desf oare activiti de nvmnt, stat de funcii pentru personalul ce urmeaz a fi angajat; - Modelul de contract de colarizare ce va fi utilizat; - Proiectul de reglement intern al unit ii; - Ordinul de evaluare a tarifului dup caz; Dup depunerea acestor documente la ARACIP, se a teapt viza experilor n evaluare. Dup viza experilor evaluatori, echipa ARACIP-ului se ntrune te i acord sau nu autorizaia. n cazul aprobrii autorizaiei de funcionare, se poate ncepe activitatea. Presupunnd c aprobrile privind proiectul de nfiin are al grdiniei Tom & Jerry nu va depi dou luni calendaristice, vor urma opera iunile privitoare la investiiile, achiziiile i dotrile necesare, astfel nct n luna septembrie grdinia s poat fi deschis spre funcionare.

Investiiile i principalii furnizor - Microbuz Mercedez-Benz Sprinter cu 21 de locuri, luat n regim de leasing pe 5 ani (24.000 Euro). Acesta va fi achiziionat de la reprezentan a Mercedez-Benz Romnia (n leasing, 450 Euro/lun, echivalentul a 1800 LEI/lun) - Echipament audio-video pentru educaia copiilor: 3 videoproiectoare Sony VPL-ES4 n valoare de 1500 LEI de la fima eMag.ro 4 sisteme audio LG HT302SD n valoare de 800 LEI de la firma eMag.ro - Laptop Dell Inspiron 1501, 5 buci n valoare de 4500 LEI de la firma UltraPro Computers - Imprimant marca Hp, de la eMag.ro, costul va fi de 300 LEI

- Sistem de supraveghere video de la firma Sc Enni Vision Srl, n valoare de 750 LEI - Main de splat, 2 buci, achiziionate de la Domo, costul lor fiind de 1600 LEI - Mobilierul ergonomic pentru copii va fi achizi ionat de la firma Euro Mega SRL i va consta n: paturi, msue, scaune, dulpioare, etc. Valoarea acestora se va ridica la suma de 25000 LEI - Covoarele i mocheta vor fi achiziionate de la firma Decotex Design i vor costa 5000 LEI - Vesela va fi achiziionat de la firma Pierimport SRL i va fi n valoare de 2000 LEI - Dotrile sanitare vor fi achiziionate de la Romstal i vor fi n valoare de 2500 LEI - Spaiul de joac pentru copii va fi dotat cu echipament specific achizitionat de la Bebelino SRL, n valoare de 3500 LEI - Jucriile copiilor vor fi cumprate de la magazinul Toybox i vor valora 2000 LEI - Dotarea cabinetului medical se va face de la firma firma MediLife i va fi n valoare de 1000 LEI - Utilitile pentru buctrie vor fi achiziionate de la firma Altex, avnd valoarea de 3000 LEI Alturi de investiiile necesare amenajrii cldirei n care va func iona grdinia, se va lua n calcul i taxele lunare pe chirie (3500 LEI/lun) i pe rata de la microbuz (1800 LEI/lun). Grdinia privat Tom & Jerry va avea urmtoarele departamente: conducerea, direciunea, nvmnt, curenie-administrare-servirea mesei, transport i asistena medical. Organigrama grdiniei este prezentat n Figura 2.

CONDUCEREA

GRADINITEI

DIRECTIUNE (DIRECTOR SI SECRETARIAT )

Invatamant

Transport

Asistenta

Curatenie

Administrati e si bucatarie

Figura 2. Organigrama compartimentelor grdiniei

Structura personalului angajat al firmei SC TOM & JERRY SRL, precum i salariile acestora sunt prezenate n Tabelul 8. Tabelul 8. Personalul angajat al grdiniei i salariile nete ale acestora Nr. persoane 2 1 1 1 4 2 1 2 1 1 1 Poziia ocupat Manager Director Administrator Secretar Educatoare ngrijitoare Asistent medical Buctar Profesor limbi strine (regim de colaborare) Profesor muzic (regim de colaborare) Profesor arte plastice (regim de colaborare) Salar individual net (RON) 2000 1800 1500 1200 800 700 850 750 200 200 200

4. MANAGEMENTUL AFACERII
4.1 Proprietarii afacerii Societatea comercial SC Tom & Jerry SRL va fi condus de o echip format din: - Alina Desaga (24 ani), asociat i manager al firmei, care ocup aceast funcie nc de la nfiinarea societii. Este de profesie Tehnician in activitati economice (absolvent a facultii de Management Turistic si Comercial Timisoara ) - Adriana Gal( 26 ani), asociat i manager al firmei, care ocup acesat func ie nc de la nfiinarea societii. Este de profesie nginer electronist (absolvent al facult ii de Electronic, Telecomunicaii i Tehnologia Informaiei din Timisoara); Managerii stabilesc obiectivele pe care i le propune grdinia , motiveaz i comunic cu subalternii, stabilesc standardele la care trebuie s se ajung n desfurarea activitaii n vederea evoluiei rapide pe piaa grdinielor particulare, dezvolt potenialul angajailor acordndu-le ansa perfecionrii i exprimrii opiniilor. Managerii particip n calitate de reprezentan i oficiali la sedine i ntruniri realizate ntre directorii grdinielor de profil, se ocup de angajarea i perfecionarea personalului din subordine motivnd-ui n tot ceea ce fac. Urmaresc activitatea din interiorul unitii i informeaz angajaii n legatur cu noile proiecte, raspund invitaiilor din mass-media. Urmaresc totodat mbunatirea activitii unitii fiind receptivi la nou, cunoscnd concurena i urmrind meninerea i chiar ascensiunea pe piaa. 4.2 Descrierea echipei manageriale Echipa managerial a firmei SC TOM & JERRY SRL este format din cei doi asociai ai afacerii ce dein i funcia de manageri, de directorul grdiniei i de consultanii cheie. Structura echipei manageriale este prezentat n Figura 3.

ECHIPA MANAGERIALA

ntreprinztori cu funcie de manageri

Director de grdini

Consultanii cheie

Figura 3. Structura echipei managerial

Echipa noastr managerial adopt un stil de management care mbin n mod raional interesul pentru cele mai bune rezultate cu preocuparea pentru o ct mai bun satisfacere a cerinelor i raporturilor umane. Un asemenea stil de management genereaz un climat favorabil, ceea ce influeneaz pozitiv randamentul n munc i evit conflictele. Responsabilitile managerilor sunt urmtoarele: - Stabilirea obiectvelor; - Orientarea asupra problemelor de perspectiv ale grdini ei; - Planificarea activitii grdiniei; - Dimensionarea resurselor umane, materiale i financiare necesare, precum i stabilirea modului de utilizare; - definirea clar a tuturor elementelor care determin cadrul organizatoric; 4.3 Consultanii cheie Datorit intereselor pe care firma le-a prezentat nc de la nceput pentru ngrijirea i educarea copiilor, aceasta i-a creat o serie de legturi i consultane cu persoane juridice i fizice care activeaz n domeniul nvmntului precolar. Printre acetia se numr: Cancelaria Naional Didactic.ro, Asociaia D&c nvmnt Precolar i Consultana Accesare Fonduri Europene i firma BQM Consulting. 4.4 Organizarea afacerii Alturi de conductorii afacerii, care de in i statutul de manageri, grdini a va avea un numr de 15 angajai, fiecare angajat avnd responsabiliti pe care trebuie s le ndeplineasc pe parcursul programului astfel ncat activitatea s se desfoare n condiii normale. Astfel: Directorul trebuie s aib gradul II didactic, s fie angajat cu norm de baz. Se va ocupa cu ntlnirile cu prinii, de aprobarea diverselor programe educa ionale i de deciziile luate pentru buna func ionare a grdiniei. Administratorul Trebuie s posede permis de conducere categoria D i este responsabil de: - Transportul copiilor; - Achiziia materialelor necesare desfurrii activitilor: consumabile, rechizite, medicamente; - Aprovizionarea buctriei cu alimentele necesare; - S supravegheze activitatea desf urat de ngrijitoare i buctrese; Secretara se va ocupa de rspunsul la telefoane, de ntiinarea prinilor n legtur cu orice problem. Educatoarele - Personalul implicat n activitile de zi cu zi trebuie s ndeplineasc o serie de criterii. Acestea trebuie s fie n primul rnd pasionate, devotate muncii pe care o desfaoar, dar i s aib o personalitate adecvat unei asemenea munci (rbdare, tact, nelegere) avnd n vedere categoria creia i se adreseaz. Pentru multe din aceste persoane satisfaciile morale ale muncii se apropie sau chiar primeaz n faa celor materiale. Majoritatea personalului didactic care activeaz n cadrul acestei instituii are studii de specialitate, respectiv liceul pedagogic sau studii superioare pedagogice.

Buctresele Au obligaia de a pregti mncarea conform meniului stabilit i de a o servi copiilor la ore corespunztoare. Totodat trebuie s asigure cur enia buctriei i a slii de mese.

ngrijitoarele - Sunt responsabile cu asigurarea cureniei ntregului spaiu din incinta grdiniei. Ele au urmatoarele sarcini: dimineaa trebuie s cure praful de pe mobilier i s aeriseasc ncperile pn la sosirea personalului i a copiilor; n timp ce copii servesc masa de prnz, ele trebuie s aeriseasc i s pregteasc paturile pentru odihn; o dat pe sptmn trebuie s spele lenjeriile i feele de mas; dup plecarea copiilor ele trebuie s cure i s dezinfecteze spaiile.
Asistenta medical - Trebuie s fie atent la simptomele pe care le prezint copiii, s le acorde primul ajutor i s informeze prinii, s efectueze controale periodice pentru a preveni eventualele boli .

4.5 Politica de management a resurselor umane Programul de recrutare i instruire a personalului se va realiza conform planului operaional. Personalul va fi angajat cu carte de munc, iar remunerarea se va face n baza unui salar fix. Pentru toi angajaii, la sfritul anului se vor acorda prime. Politica de management a resurselor umane presupune programe de instruire i pregtire periodic a personalului i verificarea acestuia.
Sursele de recrutare:

- Site-urile specializte n recrutatea de personal; - Recrutarea personalului de la alte grdini e particulare;

Criterii de selecie a personalului:

Studiile atestate de certificate sau diplome; - Vechimea n munc; - Cunotina suplimentar (limbi straine, PC); - postul deinut anterior; - recomandri; - cunotinele, deprinderile, atitudinile i comportametul persoanei n cauz. Instruirea angajailor va fi fcut periodic prin traininguri de specialitate, pentru a fi la curent cu ultimele metode de educare i de ngrijre a copiilor. Plata personalului va fi fcut prin card de debit, eliberat de Banca Comercial Romn (BCR).

5. NECESARUL DE FINANARE

5.1 Destinaia fondurilor Necesarul de finane pentru implementarea proiecului este de 150000 LEI, sum ce se mparte n costuri de nfiinare a firmei i costuri de investiii, dup cum urmeaz:
Costuri de nfiinare a societii = 11300 LEI :

- Costuri de constituire = 940 LEI: Tax cazier fiscal = 30 LEI Tax rezervare nume firm = 60 LEI Tax la Registrul Comerului = 450 LEI Tax notarial, specimen de semntur, declara ie pe proprie rspundere = 400 LEI - Autorizarea provizorie de funcionare a grdiniei eliberat de ARACIP = 3000 LEI - Costuri de evaluare periodic = 2850 LEI - Acreditarea grdiniei (fcut de ARACIP) = 4510 LEI
Costuri generate de investiie = 1387000 LEI:

- Chirie pltit n avans (pentru 12 luni) = 42000 Din chiria pltit n avans, se vor scdea cheltuielile pentru renovarea cldirii. Astfel, pentru primul an se va cheltui doar 15000 LEI cu nchirierea cldirii. - Investiii cu renovarea cldirii = 27000 LEI: Zugrvit interor = 6000 LEI Zugrvit exterior = 3000 LEI Instalaii sanitare + wc-uri + chiuvete = 5000 LEI Schimbare gresie n bi i buctrie = 2000 LEI Schimbare faian n bi i buctrie = 3500 LEI Mochete = 5000 LEI Amenajare curte = 2500 LEI - Investiii cu mobilarea i amenajarea cldirii = 88500 LEI Echipament audio-video = 2300 LEI Laptop-uri = 4500 LEI Imprimant = 300 LEI Sistem de supraveghere video = 750 LEI Maini de splat = 1600 LEI Fier de clcat = 50 LEI Electrocasnice buctrie = 3000 LEI

Mobilier ergonomic (paturi, msue, scaune, dulapuri, etc.) = 25000 LEI

Dotri pentru buctrie ( vesel, pahare, tacmuri) = 2000 LEI

Dotare cabinet medical = 1000 LEI Lenjerie pat = 2000 LEI Jucrii = 2500 LEI Material pedagogic = 1000 LEI - Echipamemente de joac pentru curtea grdini ei = 3500 LEI - Panou afiaj denumire grdini = 500 LEI - Investiii cu promovarea = 3000 LEI - Avans pentru achiziia microbuzului = 28201 LEI Principalele categorii ce necesit investi ii financiare n realizarea implementrii proiectului de investi ii specificat sunt prezentate n Tabelul 9 Tabelul 9. Necesarul de finanare pentru Suma realizarea proiectului de investiii Alocri de fonduri Costuri de nfiinare 11300 LEI nchiriere imobil 12 luni (din care s-au sczut cheltuieli de renovare) Mobilier i amenajare Echipamente de joac pentru curtea grdini ei Investiii cu promovarea + panou afiaj Avans pentru microbuz Total necesar Acoperit de surse proprii Necesar de finanare (fonduri europene) 15000 LEI 88500 LEI 3500 LEI 3500 LEI 28200 LEI 150000 LEI 50000 LEI 100000 LEI

Pentru microbuzul utilizat la transportul copiilor, se va plti un avans de 28200 LEI, reprezennd 25% din preul autovehiculului. Leasing-ul pentru microbuz va fi fcut pe o perioad de 5 ani, cu o rat lunar fix de 1800 LEI. Valoarea renovrilor rezult dintr-un deviz antecalculat de societatea ce va efectua aceste lucrri. Sumele necesare achiziionrii mobilierului, promovrii i amenajrilor sunt conforme cu rezultatul selec iei de ofert i studiilor de pia efectuate. 5.2 Modul de finanare Accesare de fonduri europene plus surse proprii de finantare.

5.3 Beneficiul finanatorului Pentru suma mprumutat, firma creditoare va primi o dobnd la sold de 8% pe an. Conform programului de rambursare a mprumutului, pn la momentul recuperrii totale a sumelor avansate, finanatorul va ncasa o dobnd total de 4000 LEI. mprumutul primit va fi garantat de SC TOM& JERRY

SRL printr-un contract de gaj i ipotec asupra activelor societii a cror evaluare dovedete c garania constituit va fi suficient de acoperitoare.

6. PLANUL FINANCIAR Pentru societarea comercial SC TOM & JERRY SRL, cheltuielile lunare pentru primii 5 ani de funcionare se estimeaz la 22783 LEI, ncepnd cu anul 6, firma va scpa leasing-ul autoturismului, ajungnd la diminarea cheltuielilor lunare cu 2700 RON. Astfel c, din cel de-al aselea an, grdinia va ajunge s cheltuiasc lunar numai 20083 LEI, ceea ce reprezint cu 12 % mai puin fa de primii 5 ani de activitate. Cheltuielile anuale ale societ ii se vor ridica la 273369 LEI (22783 LEI * 12 luni). n Tabelul 10 sunt prezentate cheltuielile lunare estimate cu func ionarea grdiniei, pe categorii specifice dup cum urmeaz: cheltuieli cu nchirierea imobilului, cheltuieli cu salariile, cheltuieli cu mijloace de transport, cheltuieli curente i cheltuielile cu rata creditului nprumutat. Prin analizarea acestiu tabel se observ c ponderea cea mai mare o au cheltuielile salariale, urmate de chiria imobilului n care se vrea a func iona grdinia privat. Att pentru proprietarii firmei, ct i pentru cei 15 angajai, contribuiile lunare la stat sunt de 5.2% / angajat - contribuii sociale i de 0.5% / angajat - contribuii la omaj. Aadar, pe lang salariile fixe ale angajailor, firma trebuie s mai plteasc lunar suma de 773 LEI.

Tabelul 10. Estimarea cheltuielilor lunare ale grdiniei Tipul cheltuielii Chirie Salarii 2 manageri

Suma 3500 LEI 13633 LEI 4000 LEI 1800 LEI

1 director 1500 LEI 1 administrator 1200 LEI 1 secretar 3200 LEI 4 educatoare 1400 LEI 2 ingrijitoare 850 LEI 1 asistent medical 1500 LEI 2 Buctrese 200 LEI Profesor limbi straine 200 LEI Profesor muzic 200 LEI Profesor arte plastice 680.5 LEI Contribuii sociale 5.2 % / lun/angajat 102.5 LEI Contribuii la omaj 0,5% /lun/angajat Cheltuieli curente Articole papetrie 100 LEI Abonamente (internet, telefon) 200 LEI Energie electric 100 LEI Ap curent 500 LEI Gaz 2300 LEI 250 LEI

150 LEI Consumabile igien (hartie, spun, etc.) 1000 LEI Alimente pentru hrana copiilor Costuri cu mijloace de transport Rat leasing 500 LEI Combustibil 100 LEI Asigurare i impozit 50 LEI Reparaii Total cheltuieli lunare 21883 LEI 2450 LEI 1800 LEI

n continuare s-au calculat costurile lunare pe copil, n func ie de programul pentru care opteaz fiecare (program scurt, program normal, program prelungit i program special). Din calculele efectuate, pentru un copil la program scurt, se va cheltui lunar o sum de 402 LEI (Tabelul 11). Tabelul 11. Estimarea cheltuielilor lunare pe copil la programul scurt (8.00-13.00) Tipul cheltuielii Salariu educatoare /10 copii Salariu ngrijitoare/30 copii Mic dejun + fructe Chirie 3500 RON /30 copii Asistent medical/30 copii Administrator/30 copii Buctrese/ 30copii Alte cheltuieli: Energie electric 80 RON/30 copii 1 LEI Ap curent 30 RON/30 copii 10 LEI Gaz 300 RON/30 copii 17 LEI Transport auto 500 RON /30copii 1 LEI Abonamente (internet + telefon) 30 RON/ 30 copii 5 LEI Consumabile sanitare 150 RON/30 copii Total cheltuieli lunare/copil program scurt 402 LEI Suma 70 LEI 24 LEI 25 LEI 117 LEI 29 LEI 50 LEI 50 LEI 37 LEI 3 LEI

Cheltuielile lunare pe copil la program normal, vor fi 521 LEI (Tabelul 12). Tabelul 12. Estimarea cheltuielilor lunare pe Suma copil la programul normal (8.00-16.00) Tipul cheltuielii Program scurt pn la 13.00 402 LEI Prnz + gustare dup somn 65 LEI Salariu ngrijitoare-dupmas 10 LEI Salariu educatoare -dupmas 12 LEI Alte cheltuieli: 32 LEI 8 LEI Energie electric 120 RON/15 copii 6 LEI Ap curent 90 RON/15 copii 14 LEI Gaz 200 RON/15 copii 4 LEI Clcat, splat, lenjerii de pat 60/15 copii Total cheltuieli lunare/copil program normal 52 LEI

Pentru programul prelungit, la cheltuieli se adaug i activitile opionale de limbi strine, muzic respectiv arte plastice de care ace tea vor beneficia ntre orele 16.00-18.00, astfel nct suma cheltuit lunar pe copil se va ridica la 563 LEI (Tabelul 13). Tabelul 13. Estimarea cheltuielilor lunare pe copil la programul prelungit (8.00-18.00) Tipul cheltuielii Program normal pn la 16.00 Activiti opionale: Limba englez / francez 200/15 copii 14 LEI Muzic 200/15 copii 14 LEI Arte plastice 200/15 copii Total cheltuieli lunare/copil program prelungit 563 LEI Suma 521 LEI 42 LEI 14 LEI

Figura 4. Diferena dintre preul lunar cerut pe copil i cheltuielile lunare copii nscrii se vor ridica la 157258 LEI. Presupunem c datorit lipsei de experien i a greutilor de nceput (nu suntem cunoscui pe pia, prinii nu risc s-i nscrie copilul la o grdini despre care nu au nici un feedback, etc.), n primul an numrul copiilor (pachetelor vndute) va fi sczut, urmnd ca n urmtorii ani acesta s creasc, ajungnd in anul al cincelea la un numr de 50 de copii nscri i. Odat cu creterea numrului de copii nscrii la grdini, vor crete i cheltuielile, ajungndu-se n anul II la 233980 LEI, n anul III la 262839 LEI, n anul IV la 284507 LEI iar n anul al cincelea la suma de 315804 LEI. Pe parcursul primilor 5 ani de funcionre a grdiniei se poate observa o cretere a cheltuielilor de peste 50%. Bilanul cheltuielilor pentru primii 5 ani de activitate a societ ii este prezentat n Tabelul 15.

Tabelul 15. Estimarea cheltuielilor totale pe parcursul primilor 5 ani ...............Anu l Explicaii Nr. Sum copii LEI CHE 20 LTUI ELI 4 Pro gram scurt 402 LEI*1 1 luni 6 Pro gram norma l 521 LEU* 11 luni 8 Pro gram prelun git 563 LEI*1 1 luni 2 Pro gram specia l 620 LEI*1 1 luni

Anul I

Anul II

Anul III

Anul IV

Anul V

Nr. Sum Nr. Sum Nr. copii LEI copii LEI copii 15725 35 23398 40 26283 45 8 0 9 17688 6 26532 7 30954 7

Sum Nr. LEI copii 2845 50 07 30954 8

Sum LEI 31580 4 35376

34386

15

85965

16

91696

18

10315 8

20

11462 0

49544

11

68123

13

80509

15

92895

16

99088

13640

20460

27280

34100

40920

3000 Promovare 28200 Rat leasing

500

21600

21600

12600

15000

ncasrile efectuate pe primii doi ani de activitate a grdini ei sunt mai sczute fa de cheltuielile necesare, ns ncepnd cu cel de-al treilea an, acestea cresc semnificativ. Tabelul 16 prezint estimarea veniturilor ncasate n primii 5 ani de activitate. Datoriile efectuate cu leasing-ul de 5 ani al microbuzului i creditul bancar sunt greu de suportat n primii ani, acestea genernd pentru nceput pierderi i nidcecum profit. Odat trecut de cei primii cini ani, firma are toate ansele s supravieuiasc i s adune profit. Pe viitor, grdini a poate aduga un produs nou, constnd ntr-un program After School, destinat copiilor din clasele primare. Tabelul 16. Estimarea veniturilor totale pe parcursul primilor 5 ani .............. ...............Anu l Explicaii Nr. Sum copii LEI VENI 20 TURI 4 Pro gram scurt 450 LEI*1 1 luni 6 Pro gram norma l 600 LEI*1 1 luni 8 Pro gram prelun git 650 LEI*1 1 luni 2 Pro gram specia l 700 LEI*1 1 luni 15400 3 23100 4 30800 5 57200 11 78650 13 Anul I Anul II Anul III Anul IV Anul V

Nr. Sum Nr. Sum Nr. copii LEI copii LEI copii 13200 35 23045 40 26400 40 0 0 0 19800 6 29700 7 34650 7

Sum Nr. LEI copii 29920 50 0 34650 8

Sum LEI 33220 0 39600

39600

15

99000

16

10560 0

18

11880 0

20

13200 0

92950

15

10725 0

16

11440 0

38500

46200

Estimrile arat c n primul an de activitate, grdini a va nregistra o pierdere de 25258 RON, urmnd ca n anul doi procentul pierderilor s scad cu 86%. n cel de-al cincelea an societatea va reu i sa-i egaleze conturile, moment din care n caseria societ ii va nregistra un profit de 3462 RON, ceea ce reprezint 0.15% din investiia iniial (Tabelul 5). Tabelul 17. Contul de profit i pierdere pe parcursul primilor 5 ani Anul Explicaii VENITURI CHELTUIE LI PROFIT/ PIERDERE Anul I Anul II Anul III Anul IV Anul V

132000 157258 -25258

230450 233980 -3530

264000 262839 1161

299200 284507 14693

332200 315804 16396

Conform Codului Fiscal din 22/12/2003, articolul 15, rezult c institu iile de nvmnt particular acreditate (precum i cele autorizate, pentru veniturile utilizate, n anul curent sau n anii urmtori, potrivit Legii nvmntului nr. 84/1995, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare i Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 174/2001privind unele msuri pentru mbuntirea finanrii nvmntului superior, cu modificrile ulterioare), sunt scutite de plata impozitului pe profit. Astfel c firma SC TOM& JERRY SRL nu va plti impozit pe profit. n Figura 5 este prezentat graficul contului de profit i pierdere pentru primii 6 ani de activitate a societii SC TOM& JERRY SRL, putndu-se observa scderea semnificativ a cheltuielilor nceput cu anul VI.

Termenul de recuperare a investiiei exprim intervalul de timp necesar recuperrii capitalului investit prin intrrile nete de trezorerie medie anuale actualizate generate pe proiect. Conform calculelor efectuate, termenul de recuperare a investi iilor este de 7,28 ani (7 ani i 3 luni) n cazul n care, ncepnd cu anul V, grdinia va funciona constant cu un numr de 50 de copii. Dac numrul copiilor nscrii va fi maxim (60 copii), investiiile vor putea fi recuperate cu 1-2 ani mai devreme.