MINISTERUL Procedura operaţională Ediţia :

EDUCAȚIEI NAȚIONALE Supravegherea desfășurării activităților din

unitatea de învățământ Nr. de exemplare.
Şcoala Gimnazială Comuna Revizia 0
Merei Cod: PO – 10.01 Nr. de exemplare
Pag. 1 / 7
Exemplar nr. 1

PROCEDURĂ OPERAȚIONALĂ

SUPRAVEGHEREA DESFĂȘURĂRII ACTIVITĂȚILOR DIN UNITATEA DE

ÎNVĂȚĂMÂNT
 MINISTERUL Procedura operaţională Ediţia :
EDUCAȚIEI NAȚIONALE Supravegherea desfășurării activităților din
unitatea de învățământ Nr. de exemplare.
Şcoala Gimnazială Comuna Revizia 0
Merei Cod: PO – 10.01 Nr. de exemplare
Pag. 2 / 7
Exemplar nr. 1

Cuprins

1. Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea şi aprobarea ediţiei pag. 3/7

2. Situaţia ediţiilor şi a reviziilor în cadrul ediţiilor procedurii pag. 3/7
3. Lista cuprinzând persoanele la care se difuzează ediţia sau, după caz, revizia pag. 3/7
din cadrul ediţiei procedurii
4. Scopul procedurii pag. 4/7
5. Domeniul de aplicare pag. 4/7
6. Documente de referinţă pag. 4/7
7. Definiţii şi abrevieri pag. 4/7
8. Descrierea procedurii pag. 5/7
9. Responsabilităţi pag. 7/7
10. Formulare pag. 7/7
 MINISTERUL Procedura operaţională Ediţia :
EDUCAȚIEI NAȚIONALE Supravegherea desfășurării activităților din
unitatea de învățământ Nr. de exemplare.
Şcoala Gimnazială Comuna Revizia 0
Merei Cod: PO – 10.01 Nr. de exemplare
Pag. 3 / 7
Exemplar nr. 1

1. Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea şi aprobarea ediţiei sau, după caz, a

reviziei în cadrul ediţiei procedurii

Nr. Elemente privind

Crt. responsabilii / Numele şi prenumele Funcţia Data Semnătura
operaţiunea
1 2 3 4 5
1.1. Elaborat
1.2. Verificat Șef
compartiment
1.3. Aprobat Maria Anton Director

2. Situaţia ediţiilor şi a reviziilor în cadrul ediţiilor procedurii

Nr. Ediţia sau, după caz, Componentă Modalitatea Data la care se
Crt. revizia în cadrul revizuită reviziei aplică prevederile
ediţiei sau revizia ediţiei
1 2 3 4
2.1. Ediţia I
2.2. Ediţia II
2.3. Ediţia III

3. Lista cuprinzând persoanele la care se difuzează ediţia sau, după caz, revizia din
cadrul ediţiei procedurii

Nr. Scopul Exemplar Nume şi Data

crt. Difuzării nr. Compartiment Funcţia prenume primirii Semnătura
3.1. Informare Conducere Director Maria Anton
3.2. Informare, Toate
aplicare compartimentele, Conducători
conform compartimen
organigramei în te
vigoare
3.3. Arhivare Nicoleta
Arhivă Arhivar
Maxim
3.4. Evidență Comisia de Președinte Elena
monitorizare Comisia de Gramer
 MINISTERUL Procedura operaţională Ediţia :
EDUCAȚIEI NAȚIONALE Supravegherea desfășurării activităților din
unitatea de învățământ Nr. de exemplare.
Şcoala Gimnazială Comuna Revizia 0
Merei Cod: PO – 10.01 Nr. de exemplare
Pag. 4 / 7
Exemplar nr. 1

monitorizare

4. Scopul procedurii
Prezenta procedură descrie modul prin care conducerea unității de învățământ inițiază,
aplică și dezvoltă controale adecvate de supraveghere a activităților, operațiunilor și
tranzacțiilor, în scopul realizării eficace a acestora.

5. Domeniul de aplicare
Procedura vizează toate activitățile care se desfășoară în Şcoala Gimnazială Comuna
Merei.

6. Documente de referinţă aplicabile activității procedurale

 Ordinul nr. 400/2015 pentru aprobarea Codului controlului intern managerial al
entităţilor publice
 Ordinul nr. 200/2016 privind modificarea şi completarea Ordinului secretarului
general al Guvernului nr. 400/2015 pentru aprobarea Codului controlului intern/managerial al
entităţilor publice
 Instrucțiunile nr. 1/2017 privind aplicarea unitară la nivelul unităţilor de învăţământ
preuniversitar a Standardului 9 - Proceduri prevăzut în Codul controlului intern managerial al
entităţilor publice, aprobat prin Ordinul secretarului general al Guvernului nr. 400/2015
 Legea nr. 1/2011 a educaţiei naţionale
 Ordinul nr. 5079/2016 privind aprobarea Regulamentului-cadru de organizare şi
funcţionare a unităţilor de învăţământ preuniversitar
 Ordinul nr. 3027/2018 pentru modificarea şi completarea Regulamentului-cadru de
organizare şi funcţionare a unităţilor de învăţământ preuniversitar, aprobat prin Ordinul
ministrului educaţiei naţionale şi cercetării ştiinţifice nr. 5.079/2016
 Ordonanța nr. 119/1999 privind controlul intern si controlul financiar preventiv, cu
modificările și completările ulterioare
 Ordonanța de urgență nr. 2/2015 pentru modificarea şi completarea unor acte
normative, precum şi alte măsuri, cu modificările și completările ulterioare

7. Definiţii şi abrevieri ale termenilor utilizaţi

7.1 Definiţii:

Nr. Termenul Definiţia şi/sau, dacă este cazul, actul care defineşte
Crt. termenul
1. Control intern Ansamblul formelor de control exercitate la nivelul
managerial entităţii publice, inclusiv auditul intern, stabilite de conducere în
 MINISTERUL Procedura operaţională Ediţia :
EDUCAȚIEI NAȚIONALE Supravegherea desfășurării activităților din
unitatea de învățământ Nr. de exemplare.
Şcoala Gimnazială Comuna Revizia 0
Merei Cod: PO – 10.01 Nr. de exemplare
Pag. 5 / 7
Exemplar nr. 1

concordanţă cu obiectivele acesteia şi cu reglementările legale,

în vederea asigurării administrării fondurilor în mod economic,
eficient şi eficace; acesta include, de asemenea, structurile
organizatorice, metodele şi procedurile. Sintagma "control
intern managerial" subliniază responsabilitatea tuturor
nivelurilor ierarhice pentru ţinerea sub control a tuturor
proceselor interne desfăşurate pentru realizarea obiectivelor
generale şi a celor specifice.
2. Totalitatea atribuţiilor de o anumită natură care determină
procese de muncă cu un grad de complexitate şi omogenitate
Activitate ridicat, pentru care se pot stabili reguli şi modalităţi de lucru,
procedurabilă general valabile, în vederea îndeplinirii, în condiţii de
regularitate, eficacitate, economicitate şi eficienţă, a obiectivelor
compartimentului/entităţii publice.
3. Procedura Prezentarea detaliată, în scris, a tuturor paşilor ce trebuie
formalizată urmaţi, modalităţile de lucru şi regulile de aplicat pentru
realizarea activităţilor şi acţiunilor, respectiv activităţile de
control implementate, responsabilităţile şi atribuţiile personalului
de conducere şi de execuţie din cadrul entităţii publice
4. Ediţie a unei Forma iniţială sau actualizată, după caz, a unei proceduri
proceduri formalizate formalizate, aprobată şi difuzată
5. Revizia în cadrul Acţiunile de modificare, adăugare, suprimare sau altele
unei ediţii asemenea, după caz, a uneia sau a mai multor componente ale
unei ediţii a procedurii formalizate, acţiuni care au fost aprobate
şi difuzate
6. Control financiar Activitate prin care se verifică legalitatea şi regularitatea
preventiv operaţiunilor efectuate pe seama fondurilor publice sau a
patrimoniului public, înainte de aprobarea acestora.
7. Operaţiune Orice acţiune cu efect financiar pe seama fondurilor
publice sau a patrimoniului public, indiferent de natura acesteia.

7.2 Abrevieri:
Nr. Abrevierea Termenul abreviat
crt.
1. PS/PO Procedura formalizată
2. CFP Control financiar preventiv
 MINISTERUL Procedura operaţională Ediţia :
EDUCAȚIEI NAȚIONALE Supravegherea desfășurării activităților din
unitatea de învățământ Nr. de exemplare.
Şcoala Gimnazială Comuna Revizia 0
Merei Cod: PO – 10.01 Nr. de exemplare
Pag. 6 / 7
Exemplar nr. 1

8. Descrierea procedurii
A. Supravegherea activităților
Conducerea unității de învățământ trebuie să monitorizeze efectuarea controalelor de
supraveghere pentru a se asigura că procedurile sunt respectate de către salariaţi în mod
efectiv şi continuu.
Controalele de supraveghere implică revizuiri ale activităţii realizate de salariaţi,
rapoarte despre excepţii, testări prin sondaje sau orice alte modalităţi care confirmă
respectarea procedurilor. Conducătorii compartimentelor verifică şi aprobă activităţile
salariaţilor, dau instrucţiunile necesare pentru a asigura minimizarea erorilor şi pierderilor,
eliminarea neregulilor şi fraudei, respectarea legislaţiei şi corecta înţelegere şi aplicare a
instrucţiunilor.
Supravegherea activităţilor este adecvată, în măsura în care:
- fiecărui salariat i se comunică atribuţiile, responsabilităţile şi limitele de competenţă
atribuite;
- se evaluează sistematic activitatea fiecărui salariat;
- se aprobă rezultatele activităţii în diverse etape de realizare a acesteia.

B. Supravegherea operațiunilor și tranzacților

Persoanele care gestionează fonduri publice sau patrimoniul public au obligaţia să
realizeze o bună gestiune financiară prin asigurarea legalităţii, regularităţii, economicităţii,
eficacităţii şi eficienţei în utilizarea fondurilor publice şi în administrarea patrimoniului
public.
Entităţile publice, prin conducătorii acestora, au obligaţia de a organiza controlul
financiar preventiv propriu şi evidenţa angajamentelor în cadrul compartimentului contabil.
Conducătorii entităţilor publice au obligaţia să stabilească proiectele de operaţiuni
supuse controlului financiar preventiv, documentele justificative şi circuitul acestora, cu
respectarea dispoziţiilor legale.
Evidenţa angajamentelor se organizează, se ţine, se actualizează şi se raportează
conform normelor metodologice aprobate prin ordin al ministrului finanţelor publice.
 MINISTERUL Procedura operaţională Ediţia :
EDUCAȚIEI NAȚIONALE Supravegherea desfășurării activităților din
unitatea de învățământ Nr. de exemplare.
Şcoala Gimnazială Comuna Revizia 0
Merei Cod: PO – 10.01 Nr. de exemplare
Pag. 7 / 7
Exemplar nr. 1

Controlul financiar preventiv se organizează şi se exercită de autorităţi competente, în

mod unitar, potrivit prevederilor Ordonanţei 119/1999 şi ale actelor normative emise în
aplicarea acesteia.
Controlul financiar preventiv se organizează şi se exercită în următoarele forme:
a) controlul financiar preventiv propriu, la toate entităţile publice şi asupra tuturor
operaţiunilor cu impact financiar asupra fondurilor publice şi a patrimoniului public;
b) controlul financiar preventiv delegat, la ordonatorii principali de credite ai bugetului
de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, precum şi ai bugetului oricărui fond special, la
Fondul naţional şi la agenţiile de implementare a fondurilor comunitare, precum şi la alte
entităţi publice cu risc ridicat, prin controlori delegaţi ai Ministerului Finanţelor Publice.

9. Responsabilităţi
Director:
- monitorizează activitatea de supraveghere a activităților;
- organizează CFP la nivelul compartimentului contabil;
- stabilește proiectele de operațiuni supuse CFP.

Șef compartiment:
- verifică şi aprobă activităţile salariaţilor;
- dă instrucţiunile necesare pentru a asigura minimizarea erorilor şi pierderilor,
eliminarea neregulilor şi fraudei, respectarea legislaţiei şi corecta înţelegere şi aplicare
a instrucţiunilor;
- prezintă rapoarte de activitate, când se solicită.

10. Formulare
1. Formular F01-PO-10.01 Raport monitorizare desfășurare activități