Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
DIRECTIA CONTABILITATE
SERVICIUL BILANT BALANTA
Nr. 8/2/ /
APROBAT,
Director General Adj. Economic
Sorina BAICU
CAIET DE SARCINI
INFORMAŢII GENERALE
Autoritatea contractantă este CN CFR S.A.
Sediul : Bucureşti, Bdul Dinicu Golescu , nr.38, sector 1, cod poştal 010873
Obiectul principal de activitate : activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre
Servicii prestate:
1
completarile ulterioare, cu finalizare in situatii financiare individuale si consolidate pentru
exercitiul financiar 2016care va fi aplicabil incepand cu 1 ianuarie 2018;
I. CADRUL GENERAL
În conformitate cu Ordonanţa de Urgenţă nr. 12, emisă la data de 7 iulie 1998 de către
Guvernul României, Societatea Naţională a Căilor Ferate Române - SNCFR a fost reorganizată
prin divizarea în cinci societăţi nou create (“societăţi succesoare”) cu începere din data de 1
octombrie 1998. Ulterior, la data de 22 martie 1999, Parlamentul României a aprobat această
Ordonanţă de Urgenţă cu modificări minore (Legea Nr. 89/1999).
2
SC TIPOGRAFICA FILARET – S.A.
SC UNIFORMA CF - SA
Prin Hotărârea Guvernului nr. 706 din 2002 au fost înfiinţate următoarele filiale ale CFR
S.A. cu statut de Societăţi Comerciale pe acţiuni:
Prin Hotărârea Guvernului nr. 549 din 2004, Hotărârea Guvernului nr. 568 din 2004,
Hotărârea Guvernului nr. 1252 din 2004 şi Hotărârea Guvernului nr. 1283 din 2004 au fost
înfiinţate următoarele filiale ale CFR S.A. cu statut de Societăţi Comerciale pe acţiuni:
Conform prevederilor OUG nr. 84/2011, CAPITOLUL II, obligatiile fiscale ale CN CF”
CFR” SA, administrate de MFP prin ANAF, au fost stinse prin trecerea in proprietatea privata a
statului a titlurilor de participare detinute de aceasta la SC TELECOMUNICAŢII CFR S.A. ,
SC GRUP EXPLOATARE ŞI ÎNTREŢINERE PALAT CFR – S.A.
In cursul anului 2016 a avut loc fuziunea prin absorbtie cu urmatoarele filiale :
SC ÎNTREŢINERE MECANIZATĂ A CĂII FERATE – S.A
SC SERE ŞI PEPINIERE CFR – S.A.
II. APLICABILITATE
Aceşti Termeni de referinţă se aplică activităţii de Consultanta in gestiune financiara
pentru situaţiile financiare aferente anului 2016 în conformitate cu legislaţia sus menţionată.
III. OBIECTIVE
5
V. DOCUMENTE CE SE VOR FURNIZA ŞI CALENDARUL DE LUCRU
1. În conformitate cu reglementarile Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1802/2014
pentru aprobarea reglementărilor contabile privind situaţiile financiare individuale şi
situaţiile financiare anuale consolidate, prevederile normelor de închidere ale exercitiilor
financiare emise de Ministerul Finanţelor Publice pentru exerciţiul financiar 2016 si ale
OMFP nr.666/2015 coroborat cu OMFP nr. 2844/2016, Consultantul va intocmi pentru
exerciţiul financiar 2016 următoarele:
II. Raport de lucru pentru instruire personal cu teme, actiuni si termene, pe suport de
hartie fiind transmise si in format editabil;
III.a) pentru exercitiul financiar 2016, in vederea obtinerii de situatii financiare anuale
individuale conforme cu OMFP nr.2844/2016, referitor la intocmirea unei situaţii
conform prevederilor art.2 alin.1, alin.2 si alin.3 din OMFP nr.666/2015, situatie care
să reflecte, pentru fiecare element de bilanţ şi cont de profit şi pierdere, diferenţele dintre
tratamentul contabil potrivit Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale
individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului
finanţelor publice nr. 1.802/2014, şi tratamentul prevăzut de Reglementările contabile
conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile societăţilor
comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă
reglementată, aprobate prin Ordinul viceprim-ministrului, ministrul finanţelor publice, nr.
2844/2016 , cu modificările şi completările ulterioare;
2. Calendarul de lucru pentru livrarea rapoartelor intocmite pentru exerciţiul financiar 2016
este următorul :
7
începutului exerciţiului financiar anterior celui de raportare. De asemenea, situaţia rezultatului
global cuprinde două coloane de informaţii, corespunzătoare exerciţiului financiar curent (de
raportare) şi exerciţiului financiar anterior celui de raportare,trebuie predat pana la data de
15.12.2017 .
Rapoartele de lucru si manual de politici cu proceduri contabile si monografii contabile,
vor fi redactate în doua exemplare originale, în limba romană, vor fi furnizate de catre
Consultant pe suport de hartie si pe suport electronic.
Societatea va putea solicita modificarea acestor termene de realizare a sarcinilor in
functie de modificarile legislative ce pot aparea sau din orice alte cauze.
8
rezultatului global cuprinde două coloane de informaţii, corespunzătoare exerciţiului
financiar curent (de raportare) şi exerciţiului financiar anterior celui de raportare;
7. Raport de lucru de consultanta art.3 alin. 2 din OMFP nr.666/2015 despre situaţia poziţiei
financiare, parte componentă a situaţiilor financiare consolidate încheiate la 31 decembrie
2016, cuprinde informaţii corespunzătoare sfârşitului exerciţiului financiar de raportare,
sfârşitului exerciţiului financiar anterior celui de raportare şi începutului exerciţiului
financiar anterior celui de raportare. De asemenea, situaţia rezultatului global cuprinde
două coloane de informaţii, corespunzătoare exerciţiului financiar curent (de raportare) şi
exerciţiului financiar anterior celui de raportare.
VI.2 Generalităţi
Responsabilitatea pentru pregătirea declaraţiilor financiare este a conducerii societăţii
care urmează a fi Beneficiara a consultantei financiare. Aceasta include realizarea corectă a
selecţiei şi aplicarea politicilor adecvate de contabilitate şi păstrarea unei evidente riguroase a
activelor societăţii.
Societatea va coopera total cu Consultantul şi va pune la dispoziţia Consultantului orice
registre, documentaţii sau alte informaţii cerute de acesta în legătură cu consultanta.
Beneficiarul va permite accesul la toate informatiile legate de aceasta activitate şi orice alte
informaţii asociate cu proiectul şi considerate necesare de consultant.
Consultantul va fi de acord cu transmiterea rapoartelor livrate şi a altor documente
legate de consultanta către entităţile care vor solicita aceste rapoarte si documente, si anume:
firmei de audit care va audita Situatiile financiare anuale individuale intocmite in conformitate
cu legislatia in vigoare, organelor de control ( Curtea de Conturi a Romaniei, Ministerul
Finantelor Publice - A.N.A.F. ).
VI.3 Garantia de buna executie
Garantia de buna executie se va constitui dupa incheierea contractului de achizitie
publica, in cuantum de 5 % din valoarea contractului fara TVA, printr-un instrument de
garantare emis in conditiile legii de o societate bancara sau de o societate de asigurari, care
devine anexa la contract.
Ofertantii pot constitui garantia de buna executie prin intermediul Scrisorii de garantie
de buna executie.
Garantia de buna executie este irevocabila.
Autoritatea contractanta isi va exercita dreptul de a emite pretentii asupra garantiei de
buna executie in cazul in care contractantul nu-si indeplinescte obligatiile asumate prin
contract, dupa notificarea in prealabil a prestatorului de servicii asupra nerespectarii
obligatiilor.
Autoritatea contractanta are obligatia de a elibera garantia de buna executie in termen
de 14 zile de la data indeplinirii de catre Prestator a obligatiilor asumate prin contract, daca nu
a ridicat pana la aceea data pretentii asupra ei.
9
VII. RESPONSABILITĂŢI ALE SOCIETĂŢII CE URMEAZĂ A FI CONSULTANT
Ofertanţii sunt informaţi că ofertantul declarat câştigător va avea acces deplin şi complet în
timpul orelor de program la sediul societăţii ce urmează a beneficia de consultanta, precum şi la
orice sediu regional pe care acesta doreşte să-l viziteze, dacă e necesar pentru:
toate evidenţele şi documentele, inclusiv registrele contabile, contractele, facturile, extrasele
bancare, etc.;
acces la bănci şi instituţii depozitare, firme de consultanţă, furnizori şi alte persoane sau
firme cu care societatea are angajamente.
Ofertantul declarat câştigător va primi balanţele de verificare anuale şi lunare ale CNCFR SA in
format electronic. Termenele estimate pentru transmiterea acestor documente vor fi stabilite după
încheierea unui contract cu societatea de consultanta.
10
Ofertantii trebuie sa prezinte documente doveditoare ale faptului ca in cadrul listei de
contracte de servicii similare pe care o vor prezenta, cel putin doua contracte au avut ca
obiect consultanta/asistenta asupra contabilitatii si situatiilor financiare ale unor entitati.
Mentionam ca neindeplinirea uneia dintre conditiile mentionate mai sus va duce la declararea
ofertei ca fiind inacceptabila.
Compania Nationala de Cai Ferate CFR S.A. va fi instiintata de fiecare data cand
Consultantul propune inlocuirea unui membru important din echipa. Membrii echipei nou
propusi vor avea calificare si experienta cel putin similar cu cele ale membrilor înlocuiţi.
Astfel de inlocuiri vor fi supuse aprobarii scrise a clientului.
Director Contabilitate
Iulian MANTESCU
11