Drept bancar și valutar

Autorizarea și reglementarea institutiilor financiare

Iliuță Ana

Drept ANII

GrupaII
Autorizarea și reglementarea institutiilor financiare

Autorizarea instituțiilor de credit

Prerogativele Băncii Naționale a României în domeniul autorizării instituțiilor de credit

sunt stabilite prin Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de
credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea
nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare. În cursul anului 2018 a fost
înscrisă în Registrul instituțiilor de credit sucursala în România a unei instituții de credit
dintr-un alt stat membru, respectiv BNP Paribas Personal Finance S.A. Paris – Sucursala
București.

Autorizarea instituțiilor de plată

În baza competențelor pe linia reglementării, autorizării și supravegherii prudențiale a

instituțiilor de plată, potrivit dispozițiilor Ordonanței de urgență a Guvernului
nr. 113/2009 privind serviciile de plată, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010,
cu modificările și completările ulterioare, și respectiv ale Regulamentului Băncii
Naționale a României nr. 21/2009 privind instituțiile de plată, cu modificările și
completările ulterioare. De asemenea, în cursul anului 2018 au fost înregistrate 3 cereri
de autorizare în calitate de instituție de plată, două dintre cereri fiind retrase142 pe
parcursul procesului de autorizare, în contextul solicitărilor de remediere a deficiențelor
constatate privitor 142 Una dintre cererile de autorizare a fost retrasă în luna martie
2019. 124

BANCA NAȚIONALĂ A ROMÂNIEI

Raport anual ▪ 2018 la documentația depusă, iar cea de-a treia cerere a fost soluționată
favorabil în martie 2019, prin autorizarea de către banca centrală a instituției de plată
Transfer Rapid Electronic S.R.L. Autorizarea instituțiilor emitente de monedă electronică
În baza competențelor pe linia reglementării, autorizării și supravegherii prudențiale a
instituțiilor emitente de monedă electronică, potrivit dispozițiilor Legii nr. 127/2011
privind activitatea de emitere de monedă electronică, cu modificările și completările
ulterioare, și respectiv ale Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 8/2011
privind instituțiile emitente de monedă electronică, cu modificările și completările
ulterioare, Banca Națională a României a înscris în Registrul instituțiilor emitente de
monedă electronică un agent al instituției emitente de monedă electronică Capital
Financial Services S.A. și a radiat din același registru instituția emitentă de monedă
electronică Vodafone România M-Payments S.R.L. Notificarea instituțiilor financiare
nebancare În anul 2018 a continuat procesul de notificare și înscriere în registre a
instituțiilor financiare nebancare nou-înființate. În conformitate cu prevederile Legii nr.
93/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările
ulterioare, au fost supuse procedurii de notificare și înscriere în Registrul general 9
instituții financiare nebancare, în Registrul special 36 de instituții financiare nebancare și
în Registrul de evidență 86 de instituții financiare nebancare. Totodată, au fost radiate
din Registrul general 14 instituții financiare nebancare, din Registrul special 12 instituții
financiare nebancare, iar din Registrul de evidență 74 de instituții financiare nebancare.
2. Cadrul de reglementare pentru instituțiile de credit Principalele progrese înregistrate
în cursul anului 2018 în ceea ce privește cadrul de reglementare aplicabil instituțiilor de
credit au rezultat din: ▪ emiterea Regulamentului BNR nr. 1/2018 pentru modificarea și
completarea Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale pentru
instituțiile de credit și pentru abrogarea Regulamentului BNR nr. 16/2012 privind
clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și determinarea și utilizarea ajustărilor
prudențiale de valoare, și a Ordinului BNR nr. 15/2012 privind raportarea situațiilor
aferente aplicării Regulamentului BNR nr. 16/2012 privind clasificarea creditelor și
plasamentelor, precum și determinarea și utilizarea ajustărilor prudențiale de valoare.
Modificările aduse Regulamentului BNR nr. 5/2013 au constat în a impune instituțiilor de
credit să ia măsurile necesare pentru a evita păstrarea condițiilor mai favorabile
acordate, în cadrul pachetelor de remunerare, salariaților care nu mai sunt angajați ai
grupului instituției de credit. Abrogarea Regulamentului BNR nr. 16/2012 s-a datorat
expirării perioadei tranzitorii de deducere a filtrelor prudențiale din fondurile proprii ale
instituțiilor de credit, prevăzută la art. 656 și art. 657 din Regulamentul BNR nr. 5/2013;
BANCA NAȚIONALĂ A ROMÂNIEI 125 5. Autorizarea și reglementarea instituțiilor
financiare ▪ emiterea Regulamentului BNR nr. 2/2018 privind modificarea și completarea
Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 25/2011 privind lichiditatea instituțiilor
de credit, care prevede modificarea tratamentului angajamentelor de creditare furnizate
clienților care nu sunt clienți financiari, pentru care nu sunt prevăzute grafice estimative
de trageri.

Totodată, Regulamentul nr. 5/2018 stabilește și nivelul pragurilor de semnificație

utilizate de către instituțiile de credit în contextul definiției stării de nerambursare; ▪
emiterea Ordinului BNR nr. 4/2018 privind amortizorul de capital pentru risc sistemic,
elaborat pentru implementarea Recomandării Comitetului Național pentru
Supravegherea Macroprudențială nr. R/9/2017 privind amortizorul de capital pentru
riscul sistemic în România. Potrivit acestuia, începând cu data de 30 iunie 2018,
instituțiile de credit, persoane juridice române, mențin un amortizor de capital pentru
risc sistemic aplicabil tuturor expunerilor, iar nivelul acestuia se determină pe baza
metodologiei prezentate în anexa respectivului ordin; ▪ emiterea Ordinului BNR nr.
8/2018 privind amortizorul de capital pentru risc sistemic, elaborat pentru
implementarea Recomandării Comitetului National pentru Supravegherea
Macroprudențială nr. R/7/2018 privind amortizorul de capital pentru riscul sistemic în
România, în vederea actualizării metodologiei utilizate la determinarea valorilor
indicatorilor în funcție de care se determină amortizorul de capital pentru risc sistemic; ▪
emiterea Ordinului BNR nr. 9/2018 privind amortizorul aferent instituțiilor de credit
autorizate în România și identificate drept alte instituții de importanță sistemică (O-SII),
elaborat pentru implementarea Recomandării Comitetului Național pentru
Supravegherea Macroprudențială nr. R/6/2018 privind amortizorul de capital pentru alte
instituții de importanță sistemică din România.

Potrivit acestuia, începând cu data de 1 ianuarie 2019, instituțiile O-SII din România
mențin un amortizor O-SII, al cărui nivel este prevăzut în ordin și este determinat pe baza
valorii totale a expunerii la risc, calculată în conformitate cu art. 92 alin. (3) din
Regulamentul (UE) 575/2013 al Parlamentului și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind
cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a
Regulamentului (UE) 648/2012. În vederea asigurării convergenței instrumentelor și
practicilor de supraveghere prudențială utilizate la nivel național către cele mai bune
practici la nivel european, s-a continuat preluarea în cadrul de reglementare național a
ghidurilor emise de 126 BANCA NAȚIONALĂ A ROMÂNIEI

În acest sens, au fost emise instrucțiuni adresate instituțiilor de credit, pentru a indica
acestora că precizările și detaliile cuprinse în aceste ghiduri trebuie să fie avute în vedere
în aplicarea cadrului de reglementare. Totodată, pentru acele prevederi ale ghidurilor
care includ cerințe de conformare pentru autoritățile competente, Banca Națională a
României, în calitate de autoritate competentă sau, după caz, de autoritate de rezoluție,
și-a transparentizat decizia de aplicare a acestor prevederi prin comunicate postate pe
website-ul oficial, informând, în acest mod, cu privire la luarea în considerare a
prevederilor acestor ghiduri în cadrul activităților desfășurate în calitate de autoritate
competentă, respectiv autoritate de rezoluție. În anul 2018, Banca Națională a României
a analizat și preluat în cadrul de reglementare următoarele ghiduri: ▪ Ghidul Autorității
Bancare Europene privind publicarea uniformă, în temeiul art. 473a din Regulamentul
(UE) 575/2013, a măsurilor tranzitorii pentru diminuarea impactului introducerii IFRS 9
asupra fondurilor proprii – EBA/GL/2018/01, preluat prin Instrucțiunile din 30 martie
2018 privind cerințele de publicare referitoare la aplicarea măsurilor tranzitorii pentru
diminuarea impactului introducerii IFRS 9 asupra fondurilor proprii; ▪ Ghidul privind
evaluarea riscurilor asociate tehnologiei informației și comunicațiilor (TIC) în cadrul
procesului de supraveghere și evaluare – SREP – EBA/GL/2017/05, preluat prin
Comunicatul din 26 martie 2018 cu privire la Ghidul Autorității Bancare Europene privind
evaluarea riscurilor asociate tehnologiei informației și comunicațiilor (TIC) în cadrul
procesului de supraveghere și evaluare – SREP (EBA/GL/2017/05);

Cadrul legislativ pentru instituțiile care intră în sfera de reglementare a Băncii Naționale
a României, 143 Banca Națională a României a participat în cursul anului 2018, potrivit
competențelor legale ale acesteia, la emiterea de puncte de vedere asupra proiectelor
legislative de transpunere în legislația națională a următoarelor directive: ▪ Directiva (UE)
2015/849 a Parlamentului European și a Consiliului privind prevenirea utilizării
sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanțării terorismului, de modificare a
Regulamentului (UE) 648/2012 al Parlamentului European și al Consiliului și de abrogare
a Directivei 2005/60/CE a Parlamentului European și a Consiliului și a Directivei
2006/70/CE a Comisiei (a fost reluată procedura legislativă în vederea reexaminării
proiectului de lege ca urmare a Deciziei Curții Constituționale a României nr. 790 din
data de 5 decembrie 2018); ▪ Directiva (UE) 2015/2366 a Parlamentului European și a
Consiliului privind serviciile de plată în cadrul pieței interne, de modificare a Directivelor
2002/65/CE, 2009/110/CE și 2013/36/UE și a Regulamentului (UE) 1093/2010 și de
abrogare a Directivei 2007/64/CE (proiectele legislative de transpunere în legislația
națională parcurg procedura avizării interministeriale). În planul reglementării
activităților financiare, în anul 2018 a fost emis Regulamentul BNR nr. 6/2018 pentru
modificarea și completarea Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 17/2012
privind unele condiții de creditare, în scopul consolidării creșterii sustenabile a activității
de creditare. Creditele acordate cu scopul refinanțării în condiții mai avantajoase a
creditelor în sold nu intră sub incidența modificărilor regulamentului. Obligația de
conformare a împrumutătorilor la dispozițiile Regulamentului BNR nr. 6/2018 a
intervenit începând cu data de 1 ianuarie 2019. Principalele modificări aduse
Regulamentului BNR nr. 17/2012 vizează următoarele aspecte: ▪ simplificarea modului
de calcul al gradului de îndatorare, prin renunțarea la obligația împrumutătorilor de a
stabili gradul de îndatorare a solicitantului de credit cu luarea în considerare a impactului
riscului valutar, riscului de rată a dobânzii și riscului de diminuare a veniturilor eligibile
disponibile pe perioada de derulare a creditului, precum și la obligația de deducere din
veniturile eligibile a cheltuielilor de subzistență și a tuturor celorlalte obligații periodice
de plată ale debitorului, altele decât cele de natura creditelor; ▪ stabilirea unui plafon
agregat pentru gradul de îndatorare, ajustat deja cu luarea în considerare a riscului
valutar, a riscului de rată a dobânzii și a riscului de diminuare a veniturilor eligibile
disponibile pe perioada de derulare a creditului (gradul total de îndatorare a fost limitat
la 40 la sută, din care îndatorarea aferentă creditelor 143 Instituțiile de credit, instituțiile
financiare nebancare, instituțiile de plată și instituțiile emitente de monedă electronică
ce acordă credite legate de serviciile de plată și a căror activitate este limitată la
prestarea de servicii de plată, respectiv emiterea de monedă electronică și prestarea de
servicii de plată, precum și Fondul de garantare a depozitelor bancare (entități
menționate la art. 4 alin. (3), lit. a) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu
modificările și completările ulterioare).

128 BANCA NAȚIONALĂ A ROMÂNIEI Raport anual ▪ 2018 pentru care persoanele nu
dispun de venituri eligibile pentru rambursarea acestora, denominate sau indexate la
moneda în care creditul este acordat, este limitată la 20 la sută; nivelurile sunt majorate
cu 5 puncte procentuale în cazul creditelor aferente achiziționării primei locuințe ce
urmează a fi ocupată de debitor); ▪ instituirea exceptării de la limita maximă a gradului
total de îndatorare, în anumite condiții, în relație cu debitorii care au o capacitate sporită
de îndatorare – în limita a maximum 15 la sută din volumul creditelor acordate de
împrumutător în trimestrul anterior; ▪ uniformizarea cerințelor aplicabile instituțiilor
financiare nebancare înscrise în Registrul general, instituțiilor de plată și instituțiilor
emitente de monedă electronică, prin impunerea în sarcina acestora și a obligațiilor cu
caracter general referitoare la finanțarea în valută a entităților nefinanciare. În planul
reglementării contabile, în cursul anului 2018 și prima parte a anului 2019 au fost
adoptate noi reglementări având următoarele obiective: ▪ actualizarea reglementărilor
referitoare la raportări pentru necesități de informații ale Ministerului Finanțelor Publice
(Ordinele BNR nr. 1/2013 și nr. 10/2012), prin emiterea Ordinelor BNR nr. 3/2018 și nr.
6/2018, în vederea asigurării unui sistem unitar de informare la nivelul economiei
naționale; ▪ actualizarea reglementării contabile de bază aplicabile instituțiilor de credit
(Ordinul BNR nr. 27/2010), prin emiterea Ordinului BNR nr. 10/2018, având drept scop
principal cuprinderea în cadrul reglementării a modificărilor necesare aplicării de către
instituțiile de credit a prevederilor noului standard în domeniul contractelor de leasing –
IFRS 16, a modificărilor generate de necesitatea facilitării îndeplinirii de către instituțiile
de credit a cerințelor de raportare prevăzute de cadrul de raportare FINREP (la nivel
individual și consolidat), precum și a prevederilor referitoare la situațiile financiare
interimare care trebuie să fie întocmite de instituțiile de credit care au optat, potrivit
legii, pentru repartizarea trimestrială de dividende; ▪ actualizarea cadrului de raportare
FINREP la nivel individual (Ordinul BNR nr. 9/2017), prin emiterea Ordinului BNR nr.
1/2019, pentru preluarea modificărilor aduse reglementărilor contabile aplicabile
instituțiilor de credit începând cu data de 1 ianuarie 2019, a modificărilor aduse de ABE
cadrului de raportare FINREP la nivel consolidat (aprobat prin Regulamentul (UE)
680/2014144) în anul 2018, precum și ca urmare a propunerilor primite de la bănci
privind regulile de validare; ▪ actualizarea cadrului de raportare periodică pentru
sucursalele din România ale instituțiilor de credit din alte state membre ale UE,
cuprinzând informații statistice de natură financiar-contabilă (Ordinul BNR nr. 10/2017),
prin emiterea Ordinului BNR nr. 1/2019, în vederea asigurării comparabilității
informațiilor solicitate prin această reglementare cu informațiile similare raportate de
instituțiile de credit, potrivit cadrului de raportare FINREP la nivel individual; ▪
actualizarea reglementării contabile aplicabile entităților care intră în sfera de
reglementare a Băncii Naționale a României, altele decât instituțiile de credit (Ordinul
144 Regulamentul (UE) 680/2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în
aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate
cu Regulamentul (UE) 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului, cu
modificările și completările ulterioare.