Raport Credit Coop Banca 2011

Banca Central Cooperatist CREDITCOOP
RAPORT privind cerinele de publicare i transparen
2011
n conformitate cu Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i a Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 25/30/2006 privind cerin ele de transparen i de publicare pentru institu iile de credit i firmele de investi ii, cu modificrile i completrile ulterioare.
1. CONSIDERENTE GENERALE ................................................................................................................................................3 2. INFORMAII CU PRIVIRE LA PROPRIETATEA BNCII I INFORMAIILE CONFIDENIALE........................................................3 3. INFORMAII CU PRIVIRE LA CADRUL DE ADMINISTRARE A ACTIVITII N CADRUL REELEI CREDITCOOP............................4 3.1. INFORMA II REFERITOARE LA RE EAUA CREDITCOOP ............................................................................................................ 4 3.2. INFORMAII REFERITOARE LA ORGANIZAREA STRUCTURII DE CONDUCERE A ORGANIZAIILOR COOPERATISTE DE CREDIT DIN REEAUA CREDITCOOP .......................................................................................................................................................................... 5 4. OBIECTIVELE I POLITICILE BNCII CENTRALE COOPERATISTE CREDITCOOP CU PRIVIRE LA ADMINISTRAREA RISCURILOR ....7 4.1. INFORMAII CU PRIVIRE LA STRATEGIILE I PROCESELE DE ADMINISTRARE A RISCURILOR ......................................................................... 7 4.1.1. Strategia i procesul de administrare a riscului de credit .......................................................................................... 7 4.1.2. Strategia i procesul de administrare a riscului de pia ........................................................................................... 9 4.1.3. Strategia i procesul de administrare a riscului de lichiditate ................................................................................... 9 4.1.4. Strategia i procesul de administrare a riscului operaional .................................................................................... 11 4.1.5. Strategiile i procesele de administrare a riscurilor reputaional i strategic .......................................................... 12 4.2. INFORMAII CU PRIVIRE LA STRUCTURA I ORGANIZAREA FUNCIEI DE ADMINISTRARE A RISCULUI .......................................................... 14 4.3. INFORMAII CU PRIVIRE LA SFERA DE CUPRINDERE I TIPUL SISTEMELOR DE RAPORTARE I DE CUANTIFICARE A RISCURILOR .......................... 17 4.4. INFORMAII CU PRIVIRE LA POLITICILE DE ACOPERIRE I DIMINUARE A RISCURILOR .............................................................................. 19 5. INFORMAII REFERITOARE LA FONDURILE PROPRII I ADECVAREA CAPITALULUI LA RISCURI ............................................20 5.1. SFERA DE APLICARE ............................................................................................................................................................. 20 5.2. INFORMAII REFERITOARE LA FONDURILE PROPRII ....................................................................................................................... 20 5.3. INFORMAII REFERITOARE LA CERINELE MINIME DE CAPITAL ........................................................................................................ 22 5.4. INFORMAII REFERITOARE LA METODA APLICAT N VEDEREA EVALURII ADECVRII CAPITALULUI INTERN LA RISCURI N SCOPUL SUSINERII ACTIVITILOR CURENTE I VIITOARE .............................................................................................................................................. 23 6.EXPUNERI TOTALE ...........................................................................................................................................................24 6.1. DEFINIREA TERMENILOR ELEMENTE RESTANTE I ELEMENTE DEPRECIATE ................................................................................... 24 6.3. VALOAREA EXPUNERILOR ...................................................................................................................................................... 25 6.4. REPARTIIA GEOGRAFIC A EXPUNERILOR ................................................................................................................................. 26 6.5. DEFALCAREA EXPUNERILOR PE TIPURI DE CONTRAPARTID ............................................................................................................ 27 6.6. DEFALCAREA TUTUROR EXPUNERILOR N FUNCIE DE SCADENA REZIDUAL ...................................................................................... 28 6.7. E XPUNERI RESTANTE , EXPUNERI DEPRECIATE I PROVIZIOANE ........................................................................................................ 28 7. 8. INFORMAII REFERITOARE LA EXPUNERILE BNCII CENTRALE COOPERATISTE CREDITCOOP LA RISCUL .........................30 INFORMAII REFERITOARE LA POLITICA I PRACTICILE DE REMUNERARE PENTRU CATEGORIILE DE PERSONAL .............31 DE RAT A DOBNZII PENTRU POZIIILE NEINCLUSE N PORTOFOLIUL DE TRANZACIONARE ...............................................30 ALE CROR ACTIVITI PROFESIONALE AU UN IMPACT SEMNIFICATIV ASUPRA PROFILULUI DE RISC ....................................31
Pagina 2 din 35
1. Considerente generale Raportul este elaborat n vederea aplicrii de ctre Banca Central Cooperatist CRE DITCOOP a prevederilor Regulamentului BNR/CNVM nr.25/30/14.12.2006 privind cerin ele de transparen i de publicare pentru instituiile de credit i firmele de investi ii, cu modificrile i complet rile ulterioare. Toate informaiile existente n acest document sunt aferente anului 2011 i au ca dat de referin 31.12.2011. n ceea ce privete modalitatea de determinare a cerin elor de capital, Banca Central Cooperatist CREDITCOOP i bncile cooperatiste afiliate folosesc abordarea standard pentru determinarea cerinelor de capital aferente riscului de credit i abordarea de baz pentru determinarea cerinelor de capital aferente riscului operaional, conform regulamentelor BNR emise n acest scop. Facem meniunea c activitatea desfurat de organizaiile cooperatiste de credit din reeaua CREDITCOOP (Banca Central Cooperatist CREDITCOOP i bncile cooperatiste afiliate) nu necesit determinarea unei cerine de capital pentru riscul de pia. Pentru anumite cerin e de publicare pre vzute n Regulamentul BNR/CNVM nr.25/30/14.12.2006 privind cerin ele de transparen i de publicare pentru institu iile de credit i firmele de investi ii, cu modificrile i completrile ulterioare, referitoare la abord ri avansate de calcul a cerin elor de capital, nu este cazul prezentrii de informaii deoarece, n prezent, organizaiile cooperatiste de credit din reeaua CREDITCOOP nu utilizeaz astfel de abord ri. 2. Informa ii cu privire la proprietatea bncii i informaiile confideniale n conformitate cu Regulamentul BNR/CNVM nr.25/30/14.12.2006 privind cerin ele de transparen i de publicare pentru institu iile de credit i firmele de investi ii, cu modificrile i completrile ulterioare, art.2, punctele 2 si 3, referitoare la defini ia informaiilor proprietate a bncii, precum i a informaiilor confideniale, urmtoarele informaii sunt: 1. proprietate a bncii (dezvluirea acestora ar produce prejudicii materiale i/sau concuren iale n cazul publicrii): - Strategia general de afaceri; - Modalitatea de determinare i urmrire a profilului de risc al bncii; - Sistemul de reglementari interne (strategii, politici, planuri, norme, manuale, proceduri); - Descrierea amnunit a modelelor interne folosite pentru evaluarea riscurilor; - Descrierea detaliat a sistemulu i de limite folosite n administrarea riscurilor; - Orice alte informaii de natur strategic. 2. confideniale (dezvluirea lor ar produce prejudicii materiale i de imagine pentru Banca Central Cooperatist CREDITCOOP i pentru bncile cooperatiste afiliate , pentru clien i, furnizori i colaboratori): Informaii din contracte ncheiate cu clien ii i ali colaboratori sau furnizori ai organizaiilor cooperatiste de credit din re eaua CREDITCOOP; Orice fel de informaii referitoare la arhitectura i funciunile sistemului informatic utilizat de organizaiil e ooperatiste de credit din reeaua CREDITCOOP; Orice informaii referitoare la un anumit clien t, colaborator sau furnizor fr a avea acceptul acestuia.
Toate informaiile prezentate n cadrul acestui raport sunt semnificative n nelesul art.2 punctul 1 din cadrul Regulamentului nr.25/30/14.12.2006 privind cerin ele de transparen i de publicare pentru instituiile de credit i firmele de investi ii, cu modificrile i completrile ulterioare .
Pagina 3 din 35
3. Informa ii cu privire la cadrul de administrare a activitii n cadrul reelei CREDITCOOP 3.1. Informaii referitoare la re eaua CREDI TCOOP Reeaua CREDITCOOP este ansamblul format din Banca Central Cooperatist CREDITCOOP i bncile cooperatiste afiliate la aceasta. Banca Central Cooperatist CREDITCOOP este instituia de credit constituit prin asocierea bncilor cooperatiste din Romnia, n scopul gestionrii intereselor lor comune, urmririi centralizate a respectrii dispoziiilor legale i a reglement rilor-cadru aplicabile, prin exercitarea supravegherii i a controlului administrativ, tehnic i financiar asupra organizrii i funcionrii acestora, denumit n continuare banc. Bncile cooperatiste sunt instituii de credit constituite ca asocia ii autonome de persoane fizice unite voluntar n scopul ndeplinirii nevoilor i aspiraiilor lor comune de ordin economic, social i cultural, a cror activitate se desfoar, cu precdere, pe principiul ntr -ajutorrii membrilor cooperatori. Bncile cooperatiste din reeaua CREDITCOOP au o identitate bine definit n sistemul bancar din Romnia, constituirea primelor organiza ii cooperatiste de credit fiind situat n urm cu mai bine de 150 de ani. n ndelungata lor existen, s -au evideniat mai multe forme de organizare i mai multe denumiri ale organizaiilor cooperatiste de credit, ele fiind entiti bine organizate, cu o raz proprie de operare i cu acte constitutive proprii. Aceste organiza ii cooperatiste de credit au preuit ntotdeauna principi ile cooperatiste, statuate la nivel internaional, ele fiind constituite ca asociaii de persoane fizice, unite voluntar, n scopul ndeplinirii nevoilor i aspiraiilor lor comune, de ntrajutorare a membrilor asociai, iar hotrrile adunrilor generale lundu-se n mod democratic, pe baza principiului un om un vot. Acestea au statut de afiliate la Banca Central Cooperatist CREDITCOOP i beneficiaz, din punct de vedere al activitii financiar-bancare, de serviciile ageniilor acesteia, repartizate judicios n teritoriu. Activitatea bncilor cooperatiste din reeaua CREDITCOOP este coordonat de Banca Central Cooperatist CREDITCOOP care emite reglementri obligatorii, supraveghindu -le din punct de vedere prudenial, controlndu -le i reprezentndu -le interesele n relaia cu instituiile statului i alte organisme. Banca Central Cooperatist CREDITCOOP asigur promovarea intereselor bncilor cooperatiste afiliate, avnd urmtoarele atribuii principale: a) reprezentarea intereselor comune economice, financiare, juridice, social-culturale ale bncilor cooperatiste afiliate, n fata Bncii Naionale a Romniei, a institu iilor publice i a instanelor judectoreti; b) urmrirea i asigurarea coeziunii i bunei funcionri a ntregii reele, scop n care Banca Central Cooperatist CREDITCOOP ntreprinde toate msurile necesare pentru a garanta lichiditatea i adecvarea capitalului la riscuri la nivelul fiecrei organizaii cooperatiste de credit i la nivelul reelei n ansamblul su, inclusiv, dac este cazul, prin acordarea de asisten financiar bncilor cooperatiste afiliate; c) emiterea actului constitutiv-cadru i a altor reglementri -cadru pentru organizarea activitii n cadrul re elei; d) supravegherea bncilor cooperatiste afiliate, n c eea ce privete respectarea de ctre acestea a dispoziiilor legii i reglementrilor emise de Banca Naional a Romniei, a actului constitutiv cadru i a reglementrilor -cadru ale casei centrale i exercitarea controlului administrativ, tehnic i financi ar asupra organizrii i administrrii acestora; e) garantarea n ntregime a obliga iilor bncilor cooperatiste afiliate, sens n care dispune msurile necesare pentru asigurarea plii de ctre acestea a contribuiilor stabilite; f) lichidarea bncilor c ooperatiste afiliate;
Pagina 4 din 35
g) raportarea, n conformitate cu reglementrile n vigoare, a datelor i informaiilor solicitate de Banca Naional a Romniei; h) asigurarea gestionarii resurselor disponibile din re ea; i) asigurarea decontrii operaiunilor de ncasri i pli ntre bncile cooperatiste afiliate i a operaiunilor de ncasri i pli ale propriei reele n relaia cu trezoreria statului i cu celelalte instituii de credit, prin contul curent deschis la Banca Na ional a Romniei; j) instruirea personalului i organizarea de aciuni cu caracter social-cultural de interes comun. n vederea ndeplinirii atribu iilor specifice, Banca Central Cooperatist CREDITCOOP poate face recomandri i poate dispune msuri fa de bncile cooperatiste afiliate sau poate propune Bncii Naionale a Romniei aplicarea de sanc iuni. Constituirea, funcionarea, modificarea actului constitutiv, dizolvarea, fuziunea, divizarea i lichidarea organiza iilor cooperatiste de credit urmeaz regimul societ ilor pe aciuni. Oganizaiil e cooperatiste de credit au un numr variabil de membri cooperatori sau, dup caz, de bnci cooperatiste afiliate iar capitalul social al unei organizaii cooperatiste de credit este variabil i este format din pri sociale de valoare egal. Valoarea nominal a unei pri sociale este stabilit prin actul constitutiv-cadru, dar nu poate fi mai mic de 10 lei. Prile sociale nu pot fi reprezentate prin titluri negociabile. Ele sunt indivizibile i nu pot fi vndute, cesionate sau gajate dect numai ntre membrii cooperatori, cu excep ia cazurilor de ncetare a calitii de membru potrivit actului constitutiv, respectiv ntre bncile cooperatiste afiliate la Banca Central Cooperatist CREDITCOOP. Respectarea cerin elor prevzute n Regulamentul nr.25/30/14.12.2006, privind cerinele de publicare pentru instituiile de credit i firmele de investiii cu modificrile i completrile ulterioare, se asigur de ctre Banca Central Cooperatist CREDITCOOP pentru activitatea proprie, precum i pentru activitatea ntregii re ele. 3.2. Informaii referitoare la organizarea structurii de conducere a organiza iilor cooperatiste de credit din reeaua CREDITCOOP Adunarea general a acionarilor este organul suprem de conducere al fiecrei organizaii cooperatiste de credit. Adunarea general ordinar a acionarilor, n afar de dezbaterea unor probleme nscrise pe ordinea de zi, este obligat: s discute, s aprobe sau s modifice situaiile financiare anuale, pe baza rapoartelor prezentate de consiliul de administraie i de auditorul financiar; s stabileasc programul de activitate, bugetul de venituri i cheltuieli pentru exerci iul financiar urmtor. Adunarea general extraordinar a acionarilor hotrte printre altele asupra: schimbrii obiectului de activitate al bncii; prelungirea duratei de func ionare; majorarea capitalului social. Structura de conducere a bncilor cooperatiste este reprezentat de organele de administrare i de conducere, stabilite potrivit Actului constitutiv, n conformitate cu prevederile Legii nr.31/1990 privind societile comerciale, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, i ale Ordonanei de urgen a Guvernului nr.99/2006, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr.227/2007, cu modificrile i completrile ulterioare, care asigur ndeplinirea funciei de supraveghere i a funciei de conducere n cadrul bncii cooperatiste. Bncile cooperatiste din reeaua CREDITCOOP au optat pentru sistemului unitar de administrare. Ca urmare, la bncile cooperatiste, funcia de supraveghere este reprezentat de ansamblul atribuiilor de supraveghere / control exercitate asupra organelor cu funcie de conducere, care revin consiliului de administraie al bncii cooperatiste, iar funcia de conducere - ansamblul atribuiilor structurii de conducere reprezentat de directorii bncii cooperatiste.
Pagina 5 din 35
Consiliul de administra ie al fiecrei organizaii cooperatiste de credit are printre altele, urmtoarele atribuii: examineaz i confirm situaiile financiare anua le; aprob politica de credite, nivelul obligaiilor i al angajamentelor bncii; aprob creditele ce nu se nscriu n politica din domeniul creditrii, a celor care depesc un procent de 10% din fondurile proprii sau presupun un risc ridicat; aprob msu ri de recuperare a creditelor neperformante; stabile te nivele acceptabile pentru riscurile semnificative, evalueaz, monitorizeaz si administreaz aceste riscuri; aprob planul anual de audit intern; aprob procedurile de stabilire a competen elor i responsabilitilor n domeniul administrrii riscurilor; stabilete regimul de angajare a patrimoniului bncii, aprob structura organizatoric i de personal a bncii; aprob normele de lucru; aprob, numete i stabilete competenele comitetului de administrare a riscurilor, ale comitetului de credite, i comitetului pentru securitatea muncii; aprob nfiinarea de uniti teritoriale; numete auditorul intern, aprob competen ele i examineaz rapoartele acestuia. n plus fa de atribuiile enumerate, Consiliul de administra ie al Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP aprob, numete i stabilete competenele comitetului de audit i aprob planul anual de supraveghere a bncilor cooperatiste din reea. Conductorii bncilor cooperatiste (directorii) p ropun spre aprobare consiliului de administra ie, regulamentul de organizare i funcionare al organizaiei cooperatiste de credit care va stabili cel pu in: structura organizatoric, atribuiile fiecrui compartiment i relaiile dintre acestea, atribu iile ageniilor i altor sedii secundare; competen ele i atribuiile directorilor agen iilor i ale altor sedii secundare, urmrind respectarea cerin elor de pruden impuse de lege. Pentru dezvoltarea i meninerea unor bune practici de administrare a activitii bncilor cooperatiste, organele cu funcie de supraveghere ale acestora au constituit un Comitet de administrare a riscurilor, care le asist n ndeplinirea atribuiilor ce le revin pe linia administrrii riscurilor. n plus, la Banca Central Cooperatist este constituit un Comitet de audit i un Comitet de supraveghere care asist Consiliul de administra ie al CREDITCOOP n ndeplinirea activitilor de evaluare i monitorizare a funcionrii bncilor cooperatiste din perspectiva calitii activelor, a performanelor financiare i a ncadrrii lor n nivelul reglementat al indicatorilor de pruden bancar. Comitetul de audit ncurajeaz comunicarea dintre consiliul de administraie, conductorii bncii, auditul intern i auditorul financiar; av izeaz statutul auditului intern al bncii cooperatiste, planul de audit intern si necesarul de resurse aferente acestei activiti; primete, analizeaz si avizeaz rapoartele care se ntocmesc anual pentru activitile de administrare a riscurilor si de conformitate cu privire la condiiile in care este desfurat controlul intern att la nivelul Bncii Centrale Cooperatiste, ct si al bncilor cooperatiste din reeaua CREDITCOOP; primete, analizeaz si avizeaz raportul care se ntocmete anual de Banca Central Cooperatist cu privire la angajamentele de audit desfurate in perioada respectiv, din care s reias constatrile si recomandrile auditului intern si modul de implementare a recomandrilor respective de ctre conducerea structurii auditate. Comitetul de audit al Bncii Centrale Cooperatiste este responsabil si pentru supravegherea auditorilor interni i auditorilor financiari ai bncilor cooperatiste afiliate. Comitetul de administrare a riscurilor constituit la nivelul fiecrei organizaii cooperatiste de credit are urmtoarele atribuii: asigura informarea consiliului de administra ie asupra problemelor si evolu iilor semnificative ce ar putea influen a profilul de risc al bncii; dezvolt politici i proceduri adecvate pentru identificarea, evaluarea, monitorizarea i controlul riscurilor semnificative. Comitetul de administrare a riscurilor stabilete procedurile de administrare a riscului de credit, riscului de pia , riscului operaional, riscului de lichiditate i a altor riscuri. Comitetul de administrare a riscurilor stabile te limite corespunztoare pentru expunerea la riscuri, analizeaz n ce msur planurile alternative corespund situaiilor neprevzute, efectueaz teste de stres asupra riscurilor. Comitetul de administrare a riscu rilor dispune msuri pentru monitorizarea riscurilor. Comitetul de administrare a riscurilor contribuie la: stabilirea apetitului i toleran ei la risc; stabilirea obiectivelor i strategiei pentru fiecare risc semnificativ n parte; determinarea pragurilor de la care riscurile devin semnificative; determinarea raportului dintre risc i
Pagina 6 din 35
profit; transpunerea n norme, proceduri i manuale a politicilor privind administrarea riscului. Comitetul de administrare a riscurilor este responsabil i pentru gestionarea elementelor din bilan ul bncii ntr -un mod activ i pentru meninerea unei lichiditi adecvate nevoilor de afaceri ale bncii; meninerea solvabilitii la nivelul standardelor n vigoare; gestionarea riscului valutar; gestionarea eficient a capitalu lui bncii. Comitetul de supraveghere, constituit la nivelul Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP, este o structur permanent, ale crui atribuii i competene vizeaz activitile de evaluare i monitorizare a funcionrii bncilor cooperatiste din perspectiva calitii activelor, a performanelor financiare i a ncadrrii lor n nivelul reglementat al indicatorilor de pruden bancar, dar i a asigurrii bazei de reglementare, conform legislaiei specifice i practicilor n materie. Comitetul de s upraveghere: analizeaz materialele referitoare la exercitarea supravegherii bncilor cooperatiste i prezint Consiliului de administraie informri privind concluziile rezultate; emite recomandri bncilor cooperatiste n vederea adoptrii de msuri corespunztoare pentru mbuntirea cadrului de administrare, a strategiilor, proceselor i mecanismelor implementate, pentru asigurarea unei organizri adecvate a activitii desfurate ori pentru restabilirea sau susinerea situaiei financiare; analizeaz situaia financiar a bncilor cooperatiste, stabilete sisteme de supraveghere pe baza raportrilor corespunztoare activitii bncilor cooperatiste; stabilete competene i responsabiliti n activitatea de supraveghere la bncile cooperatiste. Structura organizatoric a bncilor cooperatiste este clar i transparent n relaia cu propriul personal i n relaia cu Banca Naional a Romniei, i este realizat ntr -un mod care promoveaz eficacitatea i demonstreaz prudena conducerii acestor ins tituii de credit att la nivel individual ct si la nivelul reelei CREDITCOOP. Ea asigur un flux corespunztor de informaii, pe vertical - n ambele sensuri - i pe orizontal, care permite informarea structurii de conducere asupra riscurilor aferent e activitii i funcionrii bncii cooperatiste, informarea conductorilor structurilor, precum i a personalului att asupra strategiilor, ct i asupra politicilor i procedurilor stabilite, difuzarea informaiilor ntre structurile instituiei de cred it pentru care respectivele informa ii care prezint relevan. Liniile de raportare, precum i alocarea responsabilitilor i a competenelor n cadrul Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP, precum i n cadrul celorlalte bnci cooperatiste afiliate sunt clare, precise, bine definite, transparente coerente i utilizate, respectiv aplicate. n structura organizatoric a organizaiilor cooperatiste de credit , pe lng structura de conducere i comitetele de lucru, se regsesc direcii, servicii, compar timente. Activitile se desfoar la sediul social i la sediile secundare din raza de activitate a fiecrei organizaii cooperatiste de credit. 4. Obiectivele i politicile Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP cu privire la administrarea riscurilor 4.1. Informaii cu privire la strategiile i procesele de administrare a riscurilor 4.1.1. Strategia i procesul de administrare a riscului de credit Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a emis o serie de documente care guverneaz aspectele legate de managementul riscului de credit n re eaua CREDITCOOP. Strategia riscului de credit pentru anul 2011 include categoriile de credit pe care organiza iile cooperatiste de credit le promoveaz, grupate pe categorii de clien i. Orice operaiune care conduce la nregistrarea unor expuneri mari sau la majorarea acestora, precum i orice operaiune care prezint n alt fel un risc deosebit, se va efectua numai cu aprobarea prealabil a Consiliului de administraie al organizaiei cooperatiste de credit. Sectoarele economice de activitate ale clienilor care au acces la credite sunt: financiar, bancar, asigurri, bugetar de stat i de asigurri sociale, servicii, transporturi, comer, industrie, construcii, agricultur, silvicultur, zootehnie, piscicultur etc. Banca Central Cooperatist CREDITCOOP crediteaz bncile cooperatiste din reeaua CREDITCOOP i forma de proprietate privat a clienilor persoane juridice i persoane fizice. Bncile cooperatiste crediteaz de regul forma de proprietate privat a membrilor cooperatori i a clienilor
Pagina 7 din 35
persoane juridice i persoane fizice. Organizaiile cooperatiste de credit din re eaua CREDITCOOP acord credite clienilor rezideni din Romnia, care domiciliaz, au sediul social i i desfoar activitatea n raza teritori al de operare consemnat n actul constitutiv al acestora. Aria geografic n care activeaz este teritoriul Romniei, iar ca regul general Banca Central Cooperatist CREDITCOOP nu restricioneaz expunerea de credit pe baza zonelor geografice din Rom nia dect n cazul ageniilor proprii din punct de vedere al riscului de concentrare. Operaiunile de creditare efectuate de organiza iile cooperatiste de credit se fac exclusiv n moneda naional (leu), iar bonitatea clienilor se determin pe baza veniturilor realizate n aceeai moned cu creditul acordat. Organizaiile cooperatiste de credit acord credite n conformitate cu normele i reglementrile emise de Banca Central Cooperatist CREDITCOOP n acest sens, a cror durat iniial maxim nu poate depi 120 de luni. Scadenele de rambursare ale ratelor de credit i de plat a dobnzilor aferente sunt consemnate n grafice de rambursare realiste stabilite de comun acord cu clientul. Garantarea creditelor se face cu garan ii personale i cu garanii reale. Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a stabilit condiiile de garantare pentru: creditele de consum acordate clien ilor persoane fizice, creditele pentru investi ii imobiliare acordate clien ilor persoane fizice, creditele acordate persoanelor fi zice entiti economice i persoanelor juridice (valoarea garaniilor constituite va acoperi n proporie de cel puin 120% valoarea creditului i dobnda aferent primului an de creditare). Costul creditului este determinat de costul surselor atrase i mprumutate i de administrarea creditului. Profitabilitatea portofoliului de credite a fost estimat la nivelul reelei CREDITCOOP, pe categorii de clieni, n estimarea ei inndu-se cont att de rata de referin i de marja de dobnd care au fost estimate pe baza obiectivelor strategice ct i de costul riscului. Piaa geografic este reprezentat de ntreg teritoriul rii, reeaua CREDITCOOP fiind format din Banca Central Cooperatist CREDITCOOP care are, la finele anului 2011, 15 agenii proprii de tip I i 2 agenii de tip II i 47 de bnci cooperatiste afiliate care au, la rndul lor, 785 de puncte de lucru i agenii dispuse, cu precdere, n oraele mici i n localitile rurale. Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a determinat caracteristicile portofoliului de credite la nivelul reelei - inclusiv gradul de diversificare i gradul de concentrare. n cadrul reelei CREDITCOOP este interzis creditarea persoanelor cu care organizaiile cooperatiste de credit se afl n relaii speciale (aud itorul financiar; membrii unor comisii special constituite), i nu se acord credite n condiii de favoare personalului propriu i familiilor acestuia. Pentru administrarea riscului de credit au fost stabilite atribuii i responsabiliti pe diferite ni veluri organizatorice, respectiv ncepnd de la nivelul departamentului Creditare, la nivelul Direciei administrare riscuri, al Comitetului de administrare a riscurilor, al organelor cu funcie de conducere i terminnd cu responsabilitile organelor cu funcie de supraveghere. n vederea realizrii strategiei pentru riscul de credit, Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a stabilit o serie de limite: pe produse bancare specifice, pe sectoare economice, pe zone geografice, pe tipuri de clientel i limite aferente riscului rezidual. Pentru asigurarea recuperrii creditelor n situaia n care mprumutatul nu -i respect obligaiile contractuale de rambursare a ratelor scadente, de plat a dobnzilor i a celorlalte obligaii rezultate din contract, din cauze care nu au putut fi prevzute la acordarea creditului, Banca Central Cooperatist CREDITCOOP solicit mprumutailor, garanii asiguratorii, respectiv: garanii reale (garanii reale imobiliare-ipotec de rang 1, garanii reale mobiliare) i garanii personale (garani personali - girani, fidejusori, asigurarea riscului de neplat sau altor riscuri, cesiune pe veniturile ob inute, garan ia bancar), cea din urm fiind categoria predominant. Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a stabilit modalitile de determinare i asigurare a valorii garan iilor pentru creditele acordate persoanelor fizice, inclusiv membrilor cooperatori. Pentru mprumuturile de valori semnificative (peste 20.000 lei), sunt alese
Pagina 8 din 35
acele garanii care i pstreaz valoarea n timp, care nu necesit o prea mare prelucrare/pregtire, al cror cost este ridicat i care sunt uor vandabile, respectiv garan iile reale (imobiliare, mobiliare, financiare). Competenele de aprobare a creditelor solicitate de clien ii ageniilor se stabilesc de Consiliul de Administraie al Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP i se transmit agen iilor prin instruciuni. Competena de aprobare a creditelor cu o valoare mai mare de 50.000 lei, a creditelor care conduc la nregistrarea unei expuneri mari i a creditelor acordate persoanelor care se afl n relaii speciale cu banca este atributul exclusiv al Consiliului de Administra ie al Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP, n timp ce la nivelul bncilor cooperatiste din reeaua CREDITCOOP, competena de aprobare a creditelor este stabilit n limita unor valori ale creditelor (creditele cu o valoare mai mare de 20.000 lei, inclusiv constituie atributul exclusiv al Consiliului de administra ie al bncii cooperatiste, iar pentru cele a cror valoare este mai mare de 50.000 lei, bncile cooperatiste solicit nainte de acordare, avizul Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP). De asemenea, banca a stabilit un sistem de avertizare timpurie care furnizeaz informaii referitoare la momentul n care o organizaie cooperatist de credit se apropie de momentul n care nu se va putea ncadra n tolerana la risc stabilit i n profilul de risc pentru care a optat, moment n care sunt necesare msuri speciale de reducere a riscului de credit. 4.1.2. Strategia i procesul de administrare a riscului de pia Strategia de administrare a riscului de pia n cadrul reelei CREDITCOOP se axeaz pe administrarea riscului ratei dobnzii i se concentreaz pe 2 mari direcii, respectiv pe creterea i diversificarea surselor de finanare atrase pe termen scurt i mediu, pe de o parte i pe practicarea unor dobnzi active i pasive la produsele bancare oferite clienilor care s confere atractivitate i interes. Principalele forme de manifestare ale riscului ratei dobnzii care sunt urmrite pe parcursul anului 2012 de ctre organizaiile cooperatiste de credit din re eaua CREDITCOOP sunt: riscul marjei dobnzii reprezentat de o serie de indicatori (m arja brut a dobnzii, marja brut ajustat a dobnzii, marja net a dobnzii bancare, venituri din dobnzi) i riscul modificrii ratei dobnzii analizat din dou puncte de vedere i anume, din perspectiva efectului de venit (aceasta este o abordare pe termen scurt) i din perspectiva efectului valorii economice a capitalului (valoarea intern a bncii stabilit ca diferen ntre valoarea prezent a activelor i valoarea prezent a datoriilor). n cadrul reelei CREDITCOOP nu se determin cerin minim de capital pentru riscul de pia deoarece organizaiile cooperatiste de credit nu de in portofoliu de tranzac ionare. Pentru calculul declinului poten ial al valorii economice a bncii organizaiile cooperatiste de credit aplic metodologia standardizat prevzut n anex la Regulamentul BNR nr. 18/2009, cu modificrile i completrile ulterioare. Pentru diminuarea riscului, organizaiile cooperatiste de credit al cror declin potenial al valorii economice a bncii, rezultat prin aplicarea acestei metodologii, este mai mare de 15% determin cerin intern de capital. Pentru riscul marjei dobnzii i riscul modificrii ratei dobnzii analizat din perspectiva efectului de venit (abordarea pe termen scurt) Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a stabilit metode calitative de evaluare i diminuare. De asemenea, Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a stabilit responsabiliti pentru gestiunea riscului de rat a dobnzii att la nivelul trezoreriei, la nivelul administratorilor de risc i la nivelul comitetelor de administrare a riscului constituite n cadrul organiza iilor cooperatiste de credit din reea, ct i la nivelul auditului intern i al structurii de conducere. 4.1.3. Strategia i procesul de administrare a riscului de lichiditate n prezent organiza iile cooperatiste de credit se bazeaz, n general, pe resursele atrase pe plan local (adic, depozitele clienilor) pentru a -i ndeplini nevoile de lichiditate.
Pagina 9 din 35
Principalele obiective operaionale ale strategiei riscului de lichiditate definite de Banca Central Cooperatist CREDITCOOP sunt: obiective generale, obiective de administrare a lichiditii intraday, obiective de administrare a lichiditii pe termen scurt, obiective de administrare a lichiditii pe termen mediu i lung. Pentru msurarea lichiditii organizaiile cooperatiste de credit din re eaua CREDITCOOP monitorizeaz o serie de indicatori: indicatorul de lichiditate, lichiditatea imediat, credite acordate clientelei n depozite atrase de la clieni, disponibiliti i depozite la vedere n surse atrase de l a clientel (acesta este un indicator specific care msoar volatilitatea pasivelor), p onderea activelor lichide n total active, ponderea activelor lichide n datoriile privind clientela, n ivelul cheltuielilor cu dobnda pltit la facilitile de creditare oferite de Banca Central Cooperatist CREDITCOOP sau de ctre Banca Naional a Romniei, dup caz. Managementul lichiditii este realizat de Departamentul Trezorerie i Decontri pentru lichiditatea Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP i de ctre conductorii Bncilor Cooperatiste pentru asigurarea lichiditii bncilor cooperatiste. Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a definit capacitatea de contrabalansare, rezerva de lichiditate care este stabilit astfel nct s acopere nevoia de lichi ditate n condi ii de criz a ntregii reele CREDITCOOP i care a fost calibrat n funcie de anumii factori, lichiditatea i profitabilitatea, dinamica managementului lichiditii - care depinde de fluxurile de ncasri i pli. O surs important de lichiditi a organizaiilor cooperatiste de credit este fluxul de numerar generat de operaiunile zilnice care trebuie s fie controlat i estimat cu precizie. Pentru a estima fluxul de numerar, organizaiile cooperatiste de credit iau n considerare com portamentul clienilor, inclusiv caracterul sezonier al acestuia. Managementul riscului de lichiditate are att efecte legate de pre, ct i de cantitate i reputaie. Riscul de pre i al ratei dobnzii reprezint rata la care pasivele pot fi achiziiona te. Nivelul depozitelor organiza iilor cooperatiste de credit este monitorizat permanent cu ajutorul analizelor i rapoartelor prezentate n Comitetul de administrare a riscurilor. Principale scopuri ale managementului activelor i pasivelor sunt de a m aximiza, sau mcar a stabiliza, ecartul (spread-ul) dintre venituri i cheltuieli i de a maximiza valoarea de pia a organizaiilor cooperatiste de credit. Politica Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP prevede realizarea unui management corect al activelor i pasivelor n contextul gestionrii corespunztoare a surselor atrase i a plasamentelor efectuate din aceste surse. Prin politica sa, Banca Central Cooperatist CREDITCOOP asigur i pstrarea ncrederii i a reputaiei. Departamentul Trezorerie i Decontri din cadrul Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP, asistat de conducerea bncii, decide tipul i structura plasamentelor credite destinate clientelei nebancare, credite destinate bncilor cooperatiste, plasamente interbancare, titluri de stat, etc., care s se potriveasc cu nevoile reelei CREDITCOOP n ansamblul ei i cu nevoile proprii ale Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP n ceea ce prive te obinerea de profit, nivelul de lichiditate i reglementrile legale n vigoare. Rezerva m inim obligatorie impus de Banca Naional a Romniei este prima avut n vedere atunci cnd se iau decizii privind plasamentele. Din aceast cauz, fondurile care pot fi investite sunt reprezentate de totalitatea surselor atrase din care se scade procent ul care trebuie s reprezint e rezerva minim obligatorie i care se pstreaz la Banca Naional a Romniei. Managementul activelor i pasivelor include att analiza din punct de vedere al tipului de clieni al structurii activelor i pasivelor purttoare de dobnd, ct i analiza nevoii de modificare a nivelului dobnzii activelor i pasivelor. Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a stabilit prghiile privind accesul de finan are pe termen scurt, care este de fapt un risc de lichiditate imediat, precu m i prghiile privind accesul la finan are pe termen lung. De asemenea, Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a definit atribuiile i responsabilitile Direciei administrare riscuri din cadrul Bncii Centrale Cooperatiste
Pagina 10 din 35
CREDITCOOP i ale administratorului de risc din cadrul BC, precum i responsabilitile pentru organele cu funcie de conducere i pentru Consiliul de administraie. Pentru ca eforturile administratorilor organiza iilor cooperatiste de credit s fie coordonate i s aib ca efect o reea cooperatist pregtit s fac fa fenomenelor neateptate, gestionarea riscurilor este abordat ntr -o manier integrat ce presupune activiti preventive i activiti de management operativ care se ntreprind n timpul manifestrii riscurilor. Astfel, asigurarea unei lichiditi consistente i obinerea unei cantiti importante de numerar se realizeaz prin apelarea att la surse interne ct i la surse externe. Sursele interne care sunt utilizate pentru obinerea unei cantiti importante de n umerar sunt reprezentate de numerarul din casierii, finan area cu numerar de la bncile cooperatiste cu care Banca Central Cooperatist CREDITCOOP are ncheiate convenii n acest sens, sumele din contul curent, inclusiv cel de rezerv minim obligatorie, retragerea depozitelor interbancare neajunse la scaden, utilizarea prghiilor n scopul determinrii clienilor s opteze pentru meninerea n cadrul sistemului a disponibilitilor la vedere i la termen, atragerea de noi depozite la termen n zonele n care exist aceast posibilitate, n acest sens, salariaii din cadrul reelei CREDITCOOP putnd fi motivai pentru atragerea acestor sume prin acordarea unor beneficii care vor putea reprezenta pn la 1% din sumele atrase, n funcie de perioada de co nstituire a respectivelor depozite i, ca o ultim msur temperarea/suprimarea activitii de creditare i de investiii pe o anumit perioad. Sursele externe care sunt utilizate pentru obinerea unei cantiti importante de numerar sunt reprezentate de activele cu grad mare de lichiditate n care este pstrat rezerva mutual de garantare constituit la nivelul reelei, facilitatea de creditare - credit lombard - acordat de Banca Naional a Romniei (n acest sens, n conformitate cu Strategia i politica de management a riscului de lichiditate, n vederea colateralizrii unui credit lombard cu active eligibile, pe parcursul anului 2011, Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a meninut un portofoliu de titluri de stat liber de sarcini n valoare de 10.000.000 lei) i atragere de surse de la bncile comerciale cu care Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a stabilit limite de lucru. 4.1.4. Strategia i procesul de administrare a riscului opera ional Riscul operaional reprezint riscul unei pierderi de terminate fie de utilizarea unor procese, sisteme sau resurse umane inadecvate sau care nu i-au ndeplinit func ia n mod corespunztor, fie de evenimente i aciuni externe. Riscul opera ional include i riscul legal. (Directiva 2006/48/EC, Basel II, Regulamentul BNR 24/29/2006 privind riscul opera ional, cu modificrile i completrile ulterioare). Riscul operaional se delimiteaz de riscul reputaional, dar include riscul de proces, risc care poate fi numit i risc de pierdere care poate fi rezultatul unui proces eronat sau inadecvat, sisteme, erori umane sau al unor evenimente externe sau incertitudini legale. n concordan cu harta riscurilor, riscul operaional este mprit n 2 subcategorii: Riscuri interne provenite de la oameni, procese i sisteme i riscuri externe i Riscul juridic (legal) , n cadrul crora au fost identificate o serie de grupe mari de evenimente de risc opera ional n managementul riscului operaional, au fost introduse msuri operaionale pentru ameliorarea riscului, precum sistemul de control intern (SCI). Pe de alt parte, riscurile sunt evitate n mod contient prin neimplicarea n anumite tranzacii i activiti. Transferul riscurilor operaionale, de exemplu prin ncheierea poli elor de asigurare sau prin externalizare, este privit ca un alt instrument de control al riscului. n urma unei analize atente, riscurile operaionale pot fi acceptate cu bun tiin. Fiecare o rganizaie cooperatist de credit din reeaua CREDITCOOP stabilete planuri de continuitate a afacerii pentru a aborda riscurile operaionale care se materializeaz. Organizaiile cooperatiste de credit din re eaua CREDITCOOP determin cerine minime de capital pentru riscul operaional aferent ntregii activiti utiliznd abordarea de baz respectiv, cerinele de capital sunt determinate potrivit Regulamentului BNR-CNVM nr.24/29/2006 privind determinarea cerinelor
Pagina 11 din 35
minime de capital ale instituiilor de credit i ale firmelor de investiii pentru riscul operaional, cu modificrile i completrile ulte rioare. n ceea ce privete operaionalizarea strategiei de risc, managementul riscurilor operaionale, utilizat ca instrument n vederea atingerii obiectivelor i principiilor definite n strategia de risc, folose te printre altele i metode procedurale cuprinztoare care sunt avute n vedere n special pentru a ndeplini nevoia de management activ al riscului i integrarea controlului riscului, i anume, n locul unui sistem de limite VaR (valoare ateptat la risc), msurile procedurale sunt n principa l utilizate pentru a controla riscul operaional. Acestea includ, printre altele, managementul continuitii afacerii, politicile de externalizare i asigurare. n plus, analizele sunt efectuate pentru a asigura continuitatea durabil a afacerii organiza iilor cooperatiste de credit din re eaua CREDITCOOP - pe baza perspectivei unei activiti viabile cu ajutorul scenariilor de criz i precauiilor de a evita ameninrile la adresa continuitii (planul de continuitate a afacerii, planurile alternative pentru situaii neprevzute). Pe lng aceste msuri active de a controla riscul operaional, monitorizarea constant a riscurilor operaionale este de asemenea un factor cheie. Msurile prevzute n planurile alternative pentru situaii neprevzute au fost s tabilite pentru a aborda evenimente care apar n ciuda acestor precauiuni. Mai mult, msurile de control ale riscului sunt de asemenea re evaluate regulat. Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a definit urmtoarele principii ale managementului riscului operaional: Optimizarea procesului; Completitudinea i inteligibilitatea obinerii datelor despre eveniment; Principiul proporionalitii n proiectarea pailor de management al riscului operaional; Evaluarea continu a riscurilor operaionale i msurile de control i monitorizare; Acceptarea riscului; Monitorizarea riscului operaional .
De asemenea, Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a stabilit rolurile i responsabilitile din cadrul managementului riscului opera ional din cadrul reelei CREDITCOOP. Funciile reelei i funciile la nivel individual ale fiecrei organizaii cooperatiste de credit sunt descrise separat fa de interaciunea funciilor n contextul managementului operaional al riscului la nivelul ntregii reele. Astfel, la nivelul reelei CREDITCOOP, managementul riscului opera ional cuprinde: Formarea contientizrii Identificarea i evaluarea riscului Urmrirea evenimentelor Msurarea Riscului de Reglementare Teste de stres /analize ale scenariilor de criz.
Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a stabilit coninutul i termenele de raportare a fi ierelor completate cu toate evenimentele de risc operaional i juridic nregistrate pn la finele lunii ncheiate. Formele de control/diminuare al/a riscului care sunt disponibile pentru managementul riscurilor operaionale sunt urmtoarele: evitarea, ameliorarea, transferul, acceptarea. 4.1.5. Strategiile i procesele de administrare a riscurilor reputa ional i strategic Organizaiile cooperatiste de credit (OCC) definesc riscul reputaional ca fiind riscul actual sau viitor de afectare negativ a profiturilor i capitalului determinat de percepia nefavorabil asupra imaginii organizaiei cooperatiste de credit sau a reelei n ansamblul ei ca urmare a publicitii negati ve fcute practicilor de afaceri i/sau persoanelor legate de acestea, sau a persoanelor din conducere, indiferent dac este conform realitii sau nu, producnd o pierdere a ncrederii clienilor n integritatea reelei, ceea ce conduce la nerealizarea profiturilor estimate.
Pagina 12 din 35
Principalele obiective strategice ale Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP sunt: 1. Revenirea OCC n aten ia populaiei ca urma e a celor mai vechi asocia ii de economie i credit din ar, i contientizarea acesteia c bncile coop eratiste i desfoar activitatea cu preponderen n interesul membrilor lor cooperatori; 2. Creterea ncrederii n serviciile oferite de re eaua CREDITCOOP n general i prin cre terea ncrederii n fiecare OCC n special, printr-un comportament corect fa de clieni; 3. Continuarea atragerii clien ilor din segmentul int, respectiv a membrilor cooperatori att din zona rural ct i din cea urban; 4. Atragerea clientelei din agricultur prin oferirea unor produse specifice nevoilor acesteia; 5. Consolidarea poziiei re elei CREDITCOOP pe piaa bancar prin creterea volumului tranzac iilor desf urate; 6. Schimbarea comportamental a personalului att n interiorul OCC, ct i fa de clieni i asigurarea unui nivel ct mai nalt de pregtire profesional a pers onalului. Identificarea i evaluarea riscului reputa ional se realizeaz att pe baza unor metode calitative de identificare i evaluare ct i pe baza unor metode cantitative de evaluare care constau n scenarii bazate pe observaii istorice i n scenarii ipotetice de criz. Monitorizarea riscului reputa ional se realizeaz att prin utilizarea unui set intern de indicatori de avertizare ct i prin monitorizarea toleran ei la risc i a pragului de la care riscul devine semnificativ. Pentru reducerea riscului reputaional, Banca Central Cooperatist CREDITCOOP, pe lng calculul i nregistrarea unui capital determinat intern, urmrete n permanen actualizarea reglementrilor interne cu privire la activitatea de cunoatere a clientelei i de preveni re a splrii banilor i finanrii terorismului, rezolvarea reclamaiilor formulate de unii clien i ai organizaiilor cooperatiste de credit din re eaua CREDITCOOP. De asemenea, prin monitorizarea i analiza reclamaiilor formulate de clien i, organizaiile cooperatiste de credit din re eaua CREDITCOOP urmresc mbunttirea activitii de front-office i realizarea obiectivului de a avea un comportament corect fa de clieni. Riscul strategic al organizaiilor cooperatiste de credit (OCC) din reeaua CREDITCOOP i al reelei n ansamblul ei reprezint riscul actual sau viitor de afectare negativ a profiturilor i capitalului determinat de schimbri n mediul de afaceri sau de decizii de afaceri defavorabile, de implementarea inadecvat a deciziilor sau de lipsa de reacie la schimbrile din mediul de afaceri. Procesul de identificare a riscului strategic provenit din factori interni de risc, este urmrit la nivelul bncii i al reelei CREDITCOOP printr-un sistem de repere/indicatori care permit evid enierea derapajelor n asumarea strategiilor avnd ca acoperire un interval de timp delimitat. Reperele principale n acest proces care sunt analizate prin raportarea la nivelul marcat n strategii sunt: nivelul de afectare al portofoliului de ctre fact orii de risc; nivelul concentrrilor de risc raportat att la portofoliu ct i la fondurile proprii; profitabilitatea nregistrat; evoluia principalilor indicatori de eficien i de risc; ncadrarea n toleran a la risc, n apetitul la risc i n profilul de risc asumat.
Pe lng riscurile interne, organizaiile cooperatiste de credit iau n calcul i riscurile externe sau exogene care sunt generate de factori externi, fac parte din categoria riscurilor necontrolabile i se caracterizeaz prin faptul c organizaiile cooperatiste de credit nu pot exercita nici-un fel de control asupra lor pentru a le preveni apari ia, astfel c apariia lor poate afecta sau chiar mpiedica realizarea obiectivelor stabilite n planurile strategice.
Pagina 13 din 35
Principalii factori de risc extern identifica i n cadrul reelei CREDITCOOP sunt: Schimbrile tehnologice OCC se pot confrunta cu riscul de schimbri tehnologice din cauz c concurenii si pot s dezvolte sisteme sau servicii la costuri mai reduse; Factorii economici condiiile economice globale, regionale sau naionale pot s afecteze nivelul profitabilitii OCC; Cadrul de reglementare modificrile actelor normative i ale normelor emise de autoritatea de supraveghere, de autoritile fiscale, de autoritile locale i alte organisme autorizate; Schimbarea regimului politic; Catastrofe naturale; Atacuri teroriste; Datorit faptului c factorilor exogeni de risc nu li se poate preveni apariia i nici nu li se poate diminua impactul prin proceduri de control in tern, Banca Central Cooperatist CREDITCOOP analizeaz principalii factori de risc externi identifica i n vederea lurii unei hotrri cu privire la modul n care acetia vor fi gestiona i (dac banca va accepta riscurile generate de acetia, dac le va elimina sau dac va reduce nivelul activitilor afectate de ele). Identificarea i msurarea riscului strategic se realizeaz prin analiza procesului de pregtire a planului strategic i prin estimarea corectitudinii acestui plan. n vederea monitor izrii eficiente a riscului strategic, se analizeaz lunar stadiul de realizare a principalelor obiective strategice i se urmrete ca acestea s se ncadreze n tolerana la risc stabilit de structura de conducere. n vederea monitorizrii eficiente a ncadrrii n tolerana la risc, au fost stabilite limite (niveluri) n func ie de care se face evaluarea calitativ a riscului. 4.2. Informaii cu privire la structura i organizarea funciei de administrare a riscului Organizaiile cooperatiste de cred it din reeaua CREDITCOOP administreaz riscurile aferente activitilor ce pot fi desf urate n conformitate cu actele lor constitutive i cu legisla ia specific instituiilor de credit, conform autoriza iilor acordate de Banca Na ional a Romniei, pe msura desfurrii activitilor respective. Riscurile semnificative care se au n vedere sunt urmtoarele: riscul de credit care include i riscul de concentrare i riscul rezidual aferent tehnicilor de diminuare a riscului de credit, riscul de lichiditate, riscul de pia, riscul operaional care include i riscul juridic, riscul reputa ional i, ncepnd cu 30 iunie 2010, riscul strategic. Funcia de administrare a riscurilor este ndeplinit de diferitele subdiviziuni organizaionale ale organizaiilor cooperatiste de credit din re eaua CREDITCOOP, de la nivelul Consiliului de Administraie i a conducerii acestora, pn la nivelul departamentelor i al subunitilor teritoriale. n cadrul reelei CREDITCOOP, n scopul identificrii, msurrii, diminurii i raportrii riscurilor la care din reeaua CREDITCOOP sunt sau pot fi expuse, pentru calcularea i evaluarea continu a necesitilor de capital intern necesare realizrii adecvrii capitalului la profilul de risc, a fost elaborat un set de reguli care este aplicat de toate din cadrul re elei CREDITCOOP i care este structurat pe cteva seciuni i anume: 1. Metodologia riscului de credit; 2. Metodologia riscului de lichiditate; 3. Metodologia riscului de pia ; 4. Metodologia riscului opera ional; 5. Metodologia altor riscuri (reputa ional i strategic); 6. Metodologia activitilor externalizate;
Pagina 14 din 35
7. Procedura de control al riscurilor pentru Banca Central Cooperatist CREDITCOOP emis de Direcia Administrare riscuri i procedurile de control al riscurilor pentru fiecare banc cooperatist afiliat emise de Serviciul Supraveghere din cadrul Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP , 8. Procesul intern de evaluare a adecvrii a capitalului la riscuri, care cuprinde Procesul intern de evaluare a adecvrii a capitalului l a riscuri aplicabil n cadrul re elei CREDITCOOP, Strategia de meninere a nivelurilor de capital ale Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP i ale reelei CREDITCOOP i Planul privind capitalul i un numr de norme interne care privesc att derularea operaiunilor pentru realizarea principalelor activiti desfurate n cadrul organizaiilor cooperatiste de credit i administrarea riscurilor aferente acestora (de exemplu: norme de creditare, norme de casierie etc.) ct i politici i metodologii antifrau d. Metodologiile riscurilor de credit, de lichiditate, de pia , operaional, alte riscuri, activiti externalizate sunt denumiri generice care se refer la setul de reglementri interne , separate, (strategii, politici, proceduri, planuri alternative) a ferente fiecrui risc semnificativ n parte. Materialele cuprinse n cadrul acestor metodologii, vor fi tratate diferit de ctre OCC din re eaua CREDITCOOP, astfel: Procedurile de administrare a riscurilor, cuprinse n cele 6 metodologii (de credit, de lichiditate, de pia, operaional, alte riscuri, activiti externalizate) pot fi aplicate ntocmai de toate organizaiile cooperatiste de credit din re eaua CREDITCOOP. La acest punct, se menioneaz c particularitile fiecrei organizaii cooperatiste de credit din reea, care exist datorit diferenelor de mrime i/sau complexitate a activitilor desfurate i/sau a dimensionrii reelei de uniti ale acestora, sunt tratate i gestionate, de ctre , n cadrul ICAAP i al strategiilor i politicilor de administrare a riscurilor semnificative. Acest tratament include stabilirea, la nivel individual, a apetitului i toleranei la risc, a unor limite interne stabilite (pe produse specifice, pentru desfurarea anumitor activiti dac este cazul, etc .), a stabilirii structurii organizatorice i a dimensionrii personalului etc.; Strategiile, politicile i planurile alternative definite n cadrul celor 6 metodologii, precum i materialele formalizate n cadrul setului privind Procesul intern de evaluar e a adecvrii a capitalului la riscuri sunt definite de Banca Central Cooperatist CREDITCOOP pentru activitatea proprie i la nivelul reelei CREDITCOOP, iar bncile cooperatiste din reeaua CREDITCOOP au obliga ia de ai elabora propriile strategii, po litici, planuri alternative (care s includ propriile limite stabilite n conformitate cu complexitatea i dimensiunea opera iunilor desfurate) i un set de materiale care s priveasc propriul proces intern de evaluare a adecvrii capitalului la riscuri care s fie conforme cu cele ale Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP i cu apetitul la risc i obiectivele generale stabilite de aceasta la nivelul ntregii re ele CREDITCOOP. Toate seturile de reguli enumerate mai sus sunt revizuite n mod regulat i actualizate pentru a reflecta modificrile cu privire la cunotine i proceduri. Comitetul de administrare a riscului, Direc ia Administrare riscuri (DAR) constituit la nivelul Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP , administratorii de risc ai bncilor cooperatiste i departamentele competente relevante pentru risc sunt responsabile n comun pentru pregtirea, actualizarea i dezvoltarea ulterioar a materialelor din cadrul metodologiilor utilizate n administrarea riscului, cu luarea n considerare a tratamentului care se aplic pentru cele 2 categorii de materiale prezentate la aliniatul precedent. Fiecare astfel de document este aprobat de ctre Consiliul de Administraie. Metodologia aprobat devine ulterior disponibil prin intermediul intranetu lui pentru a fi verificat de ctre efii tuturor departamentelor. Serviciul Supraveghere constituit la nivelul Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP , n scopul efecturii controlului riscului la nivelul bncilor cooperatiste , se asigur c strategiile , politicile i planurile alternative definite n cadrul celor 6 metodologii de ctre acestea, precum i materialele formalizate n cadrul setului privind propriul proces intern de evaluare a adecvrii a capitalului la riscuri sunt conforme cu
Pagina 15 din 35
cele emise de Banca Central Cooperatist CREDITCOOP i cu apetitul la risc i obiectivele generale stabilite la nivelul ntregii re ele i va revizui cel pu in anual procedurile de control al riscurilor pentru fiecare banc cooperatist afiliat. Consiliul de Adm inistraie al Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP este responsabil cu aprobarea i revizuirea profilului de risc al bncii, aprobarea i revizuirea periodic a politicilor referitoare la administrarea riscurilor, stabilirea competenelor i responsabilitilor n domeniul administrrii riscurilor, aprobarea externalizrii de activiti, aprobarea politicii de instruire a personalului i este responsabil pentru stabilirea apetitului la risc i a toleranei la risc la un nivel care s asigure atingerea obiectivelor strategice stabilite la nivelul Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP i la nivelul ntregii reele i s asigure funcionarea sntoas a acestora. Totodat, Consiliul de Administraie supravegheaz modul n care conducerea bncii implementeaz politicile respective i se asigur ca directorii bncii iau msurile necesare pentru identificarea, evaluarea, monitorizarea i controlul riscurilor, inclusiv pentru cele asociate activitilor externalizate. Implementarea politicilor i comunicarea p oliticilor i procedurilor n cadrul bncii i n cadrul reelei este responsabilitatea directorilor bncii. De asemenea, directorii bncii sunt responsabili cu meninerea unor sisteme de raportare adecvate privind expunerea la riscuri, cu ncadrarea acest ora n limitele aprobate, precum i cu meninerea eficienei sistemului de control intern. La nivelul unei bnci cooperatiste Consiliul de administraie are aceleai atribuii ca i Consiliul de Administraie al Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP la n ivel individual. Activitatea de administrare a riscurilor se desfoar n cadrul Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP sub coordonarea Comitetului de Administrare a Riscurilor. Acesta este un comitet permanent, a crui funcionare i ale crui atribuii sunt reglementate printr-un regulament al comitetului care indic componena, responsabilitile i modul de raportare ctre organele cu funcie de supraveghere. Regulamentul Comitetului de Administrare a Riscurilor i componen a acestuia sunt aprobate de ctre Consiliul de Administraie al Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP. Comitetul de Administrare a Riscurilor este direct subordonat Consiliului de Administraie i ndeplinete i funcia de informare a Consiliului de Administraie cu privire la expunerea bncii la riscuri. Deciziile Comitetului de Administrare a Riscurilor au un caracter executiv. La nivelul unei bnci cooperatiste activitatea de administrare a riscurilor se desfoar sub coordonarea Comitetului de Administrare a Riscurilor co nstituit la nivelul bncii, a crui funcionare i ale crui atribuii sunt reglementate printr-un regulament propriu. La nivelul unei bnci cooperatiste funcioneaz un departament n cadrul cruia i desfoar activitatea administratorul de risc al bn cii cooperatiste. Avnd n vedere c activitatea de administrare a riscurilor este una din activit ile care au un impact semnificativ asupra profilului de risc al bncii cooperatiste, administratorul de risc al acesteia a fost aprobat de Banca Central Cooperatist CREDITCOOP pentru a ocupa aceast funcie deoarece este considerat att persoan de conducere de nivel mediu ct i persoan cu funcie cheie de execu ie. De asemenea, n cadrul Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP funcioneaz Direcia Administrare riscuri al crei director este, ncepnd cu intrarea n vigoare a Regulamentului BNR 18/2009 privind cadrul de administrare a activitii instituiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvrii capitalului la riscuri i condiiile de externalizare a activitilor acestora , cu modificrile i completrile ulterioare i coordonatorul func iei de administrare a riscurilor. Principalele atribu ii ale acestei direc ii sunt prevzute n Regulamentul de organizare i funcionare al bncii. Lunar Direcia Administrare riscuri el aboreaz informri, interpretri i analize de risc pe care le nainteaz n form scris Comitetului de administrare a riscurilor care se ntrune te cel pu in cu aceeai periodicitate n edine de lucru care au ca obiect principal analiza, n baza inform rilor i analizelor primite, a riscurilor existente la nivelul Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP i la nivelul reelei i analize referitoare la ncadrarea bncii n toleran a la risc pe care i-a asumat-o la nivel decizional. Monitorizarea i administrarea riscurilor se realizeaz n cadrul Comitetului de Administrare a Riscurilor i pe baza rapoartelor i a analizelor ad-hoc (dac este cazul) efectuate lunar n cadrul Direciei Administrare
Pagina 16 din 35
riscuri. Comitetului de Administrare a Riscurilor i Direcia Administrare riscuri opereaz n conformitate cu strategia general de risc a Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP att la nivel individual ct i la nivel sistemic (la nivelul ntregii re ele), iar responsabilitile lor sunt definite prin autorita tea ce le-a fost delegat de ctre Consiliul de Administraie. 4.3. Informaii cu privire la sfera de cuprindere i tipul sistemelor de raportare i de cuantificare a riscurilor Pentru determinarea principalelor categorii de risc semnificativ i a subcategoriilor lor de risc n cadrul re elei CREDITCOOP n ansamblul ei i n cadrul fiecrei organizaii cooperatiste de credit din reea, Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a avut n vedere faptul c organizaiile cooperatiste de credit din reea desfoar, n principal activiti bancare tradi ionale, respectiv atragerea economiilor de la populaie i plasarea lor n credite acordate, n special persoanelor fizice. De asemenea, Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a avut n vedere i faptul c majoritat ea creditelor acordate n cadrul re elei sunt credite de valori mici (valoarea medie a unui credit se situeaz mult sub 10.000 lei) care, chiar n condiiile n care sunt garantate cu garan ii personale, sunt n msur s asigure o dispersie a riscului de credit. Aceast afirmaie este susinut de nivelul relativ sczut de credite restante nregistrate la nivelul reelei CREDITCOOP fa de media nregistrat la nivelul sistemului bancar. Astfel, principalele categorii i subcategorii de riscuri cu care s-au confruntat pe parcursul anului 2011 i se confrunt n continuare din reeaua CREDITCOOP au fost stabilite a fi urmtoarele: Riscul de credit n cadrul cruia au fost stabilite urmtoarele subcategorii de risc: Riscul de nendeplinire a obligaiilor c ontractuale i riscul de micorare a calitii creditului; Riscul de concentrare; Riscul rezidual provenit din tehnicile de diminuare a riscului de credit; Riscul de pia n cadrul cruia au fost stabilite urmtoarele subcategorii de risc: Riscul marjei dobnzii; Riscul modificrii ratei dobnzii; Riscul valutar care este un risc nesemnificativ n cadrul reelei CREDITCOOP deoarece din re eaua CREDITCOOP desfoar doar operaiuni n moned naional, singurul contact al acestora cu valuta fiind acela p e care l-au avut prin casele de schimb valutar, case de schimb valutar care au func ionat efectiv doar la 3 bnci cooperatiste (din 47); Riscul operaional n cadrul cruia au fost stabilite urmtoarele subcategorii de risc: Riscuri interne provenite de la oameni, procese i sisteme i riscuri externe; Riscul juridic; Riscul de lichiditate n cadrul cruia au fost stabilite urmtoarele subcategorii de risc: Riscul de refinanare; Riscul de lichiditate al pieei; Alte riscuri n cadrul cruia au fost stabilite urmtoarele subcategorii de risc: Riscul reputaional; Riscul strategic.
Avnd n vedere complexitatea redus a activitilor desfurate n cadrul re elei CREDITCOOP, structura de conducere a Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP a considerat c ace ste categorii i subcategorii de risc acoper toate riscurile provenite din activitile desfurate. n cadrul fiecrei subcategorii de risc procesul de management al riscului n conformitate cu ICAAP presupune parcurgerea continu a urmtorului ciclu: Identificarea riscului, Cuantificarea riscului i determinarea capitalului de acoperire a acestuia, Acumularea riscului pe msura creterii i/sau a diversificrii activitilor, Determinarea capitalului de acoperire pentru riscurile noi acumulate i/sau stabilirea msurilor necesare pentru limitarea acestora, Monitorizarea i controlul ulterior al riscului, n cadrul reelei CREDITCOOP, au fost stabilite urmtoarele aciuni pe care organizaiile cooperatiste de credit le-au definit i le deruleaz n vederea implementrii procesului intern de adecvare a capitalului la riscuri (ICAAP):
Pagina 17 din 35
1. Strategia de management a riscului au fost stabilite riscurile acceptate, cu ce scop i modalitatea de administrare a acestora; 2. Identificarea riscului se identific, n mod continuu riscurile aferente diverselor activiti desf urate. Pentru identificarea riscului, n cadrul re elei CREDITCOOP se utilizeaz urmtoarele metode: chestionare pentru personalul de execu ie i chestionare pentru personalul de conducere care sunt utilizate pentru completarea i analiza Matricei de rating a eficacitii managementului operaional, liste de pericole n care sunt culese erorile nregistrate pe un numr de aproximativ 150 de subactiviti desf urate n cadrul organiza iilor cooperatiste de credit i brainstorming pe activiti i/sau pe departamente; 3. Msurarea (cuantificarea) riscului au fost stabilite principalele tipuri de risc cuantificabile i cele necuantificabile i, n funcie de tip au fost stabilite metode cantitative sau calitative de evaluare i diminuare. Este important de men ionat c din reeaua CREDITCOOP au cuantificat, pe baza unor analize anticipative (scenarii de criz ipotetic i scenarii bazate pe observa ii istorice) toate categoriile de risc semnificativ (risc de credit, risc de lichiditate, risc de pia , risc operaional, risc reputaional i risc strategic). 4. Calcularea capitalului de acoperire a riscului se stabilete (permanent) capitalul intern i necesarul de capital intern pentru acoperirea riscurilor cuantificabile; 5. Agregarea riscului a fost stabilit metoda de agregare a riscurilor Astfel, tipurile de risc cuantificat (risc de credit i risc operaional) sunt agregate la nivelul fiecrei organiza ii cooperatiste de credit i la nivelul reelei CREDITCOOP pe baza perspectivelor de reglementare fr a lua n considerare efecte de diversificare ntre tipuri diferite de risc iar pozi ia total de risc la nivelul fiecrei organizaii cooperatiste de credit din re ea se stabilete prin nsumarea urm toarelor poziii de risc: pozi ia de risc reglementat, poziia de risc cuantificat intern i capitalul tampon. Acest mod de agregare are ca urmare o prezentare excesiv a riscului reglementat total, n realitate, dac riscurile ar fi agregate ele ar avea un nivel mult mai redus; 6. Alocarea capitalului i limitarea riscului riscurile cuantificate (inclusiv cele care se cuantific pe baza analizelor anticipative, respectiv pe baza scenariilor de criz i pe baza scenariilor bazate pe observaii istorice) se acoper cu capital n proporie de 100% iar pentru riscurile pentru care se aplic metode calitative de msurare i diminuare au fost stabilite limitele sau valorile pe care riscurile sau indicatorii de risc nu trebuie s le depeasc; 7. Asigurarea calit ii i procesul de control au fost stabilite unitile organizatorice responsabile pentru asigurarea unui proces ICAAP adecvat; 8. Monitorizarea i raportarea riscului pe parcursul anului 2011 au fost aplicate metode specifice pentru monitorizarea diferitelor categorii i subcategorii de risc , metode prevzute n reglementrile interne referitoare la administrarea riscurilor. n ceea ce privete raportarea riscurilor, este important a se meniona c a fost stabilit un flux de informare la nivel individual, flux care se refer la raportarea riscului att pe orizontal (ntre diferitele subdiviziuni organizatorice i coordonatorul funciei de administrare a riscului (sau echivalent) ct i pe vertical (ntre coordonatorul funciei de administrare a riscului sau echivalent, Comitetul de administrare a riscului i structura de conducere). Acest flux, stabilit la nivel ul fiecrei organizaii cooperatiste de credit din re eaua CREDITCOOP funcioneaz n ambele se nsuri i cuprinde: informri zilnice, rapoarte lunare, trimestriale i ori de cte ori conducerea bncii solicit informaii de risc. Direcia Administrare Riscuri constituit la nivelul Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP sau administratorul de risc (n cazul bncilor cooperatiste) ntocmete rapoarte lunare, pe care le prezint n Comitetul de Administrare a Riscurilor, asupra ncadr rii indicatorilor n limitele stabilite n strategiile de risc ale organizaiilor cooperatiste de credit. Lunar Direcia Administrare Riscuri constituit la nivelul Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP sau administratorul de risc (n cazul bncilor
Pagina 18 din 35
cooperatiste) informeaz Consiliul de Administraie asupra evoluiei i respectrii limitelor de risc. La nivelul ntregii re ele CREDITCOOP, a fost, de asemenea, stabilit un flux informaional care funcioneaz n ambele sensuri i care se desfoar ntre administratorii de risc ai bncilor cooperatiste i coordonatorul func iei de administrare a riscurilor care coordoneaz riscurile la nivelul ntregii re ele CREDITCOOP i care i desfoar activitatea n cadrul Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP. 4.4. Informaii cu privire la politicile de acoperire i diminuare a riscurilor n anul 2011, politicile de acoperire i diminuare a riscurilor implementate de Banca C entral Cooperatist CREDITCOOP au avut n vedere riscurile semnificative la care este sau poate fi expus, respectiv: riscurile pentru care exist cerine de capital reglementate de Banca Naional a Romniei, potrivit Regulamentului Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/18/2006, cu modificrile i completrile ulterioare, respectiv riscul de credit i riscul operaional; riscuri rezultate din subestimarea riscului de credit n contextul utilizrii abordrii stan dard, sens n care banca a stabilit 2 indicatori de msurare a acestor riscuri i metode pentru calculul acestora. Cei 2 indicatori analiza i sunt: Subestimarea pentru pierderea de nerambursare n condi ii de criz, Riscul rezidual aferent tehnicilor de diminuare a riscului de credit;
riscuri pentru care determin capital intern dar utilizeaz i metode calitative de evaluare i diminuare (riscul de pia, riscul de lichiditate, alte riscuri). Aceste riscuri au fost luate n considerare prin crearea unui capital-tampon. Capitalul tampon s-a stabilit prin aplicarea unui procent de 100% asupra pierderilor a teptate aferente riscurilor de pia , de lichiditate i a celor care intr n categoria alte riscuri, respectiv riscul reputaional i riscul strategic; riscuri pentru care utilizeaz metode calitative de evaluare i diminuare. n conformitate cu principiul proporionalitii, Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a stabilit modalitatea i msura n care riscurile semnificative sunt tratate n cadrul proce sului intern de evaluare a adecvrii capitalului. n acest sens banca a stabilit riscurile pentru care a determina t o cerin de capital intern pentru acoperirea i diminuarea lor, precum i cele pentru care au fost utilizate alte metode pentru administrar ea i reducerea lor. Riscurile pentru care din re eaua CREDITCOOP au determinat o cerin de capital intern n anul 2011 sunt urmtoarele: Riscul de credit i riscul de diminuare a valorii creanei aferente ntregii activiti, cu excepia operaiunilor din portofoliul de tranzacionare. Pentru aceast categorie de risc cerina de capital s-a determinat astfel: n conformitate cu Regulamentul BNR - CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituiile de credit i firmele de investiii potrivit abordrii standard, cu modificrile i completrile ulterioare, prin cuantificarea a 2 riscuri suplimentare, respectiv Subestimarea pentru pierderea de nerambursare n condi ii de criz i Riscul rezidual aferent tehnicilor de diminuare a riscului de credit, rezultate din subestimarea riscului de credit n contextul utilizrii abordrii standard i acoperirea lor cu capital n propor ie de 100%;
Riscul operaional aferent ntregii activiti. Pentru aceast categorie de risc cerina de capital pentru anul 2011 s-a determinat n conformitate cu prevederile Regulamentului BNR-CNVM nr. 24/29/2006 privind determinarea cerinelor minime de capital ale instituiilor de credit i ale firmelor de investiii
Pagina 19 din 35
pentru riscul operaional. Menionm c pentru aceast categorie de risc Banca Central Cooperatist CREDITCOOP nu a considerat necesar a se calcula intern capital suplimentar i a optat pentru utilizarea unor metode calitative pentru administrarea i reducerea lui, metode prevzute n metodologi a de administrare a riscului opera ional. Riscul de lichiditate, riscul de rat a dobnzii din afara portofoliului de tranzacionare, riscul reputaional. Pentru aceste categorii de risc s-a stabilit o cerin intern de capital denumit capital tampon c are s-a determinat prin aplicarea unui procent de 100% asupra pierderilor a teptate aferente toleranei la risc determinat pentru fiecare din riscurile menionate (Riscul de lichiditate, riscul de rat a dobnzii din afara portofoliului de tranzac ionare i riscul reputaional). Pentru toate aceste categorii de risc Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a utilizat n anul 2011 i utilizeaz n continuare i metode calitative pentru administrarea i reducerea lor, metode prevzute n metodologiile de administrare a riscului de lichiditate, a riscului de pia i n metodologia altor riscuri n care este inclus riscul reputaional. Pentru celelalte tipuri de riscuri (riscul de concentrare, riscul strategic, risc legal etc.) din re eaua CREDITCOOP au utilizat metode calitative de evaluare i diminuare n anul 2011, metode prevzute n metodologiile de administrare a riscurilor enumerate n capitolul 1 al prezentului raport. n vederea asigurrii continuitii eficacitii elementelor de acoperire i de diminuare a riscului, Banca Central Cooperatist CREDITCOOP realizeaz revizuirea anual a politicilor de acoperire i diminuare a riscurilor. n vederea monitorizrii continuitii eficacitii elementelor de acoperire i de diminuare a riscului Banca Centr al Cooperatist CREDITCOOP a nfiinat, n anul 2011, n cadrul Direciei administrare riscuri, Compartimentul de control al riscurilor care are, printre celelalte atribu ii i asigurarea continuitii eficacitii elementelor de acoperire i de diminuare a riscului. 5. Informa ii referitoare la fondurile proprii i adecvarea capitalului la riscuri 5.1. Sfera de aplicare Banca Central Cooperatist CREDITCOOP nu ntocmete situaii financiare sau raportri prudeniale la nivel consolidat ntruct nu deine participaii care s rezulte ntr -o influen semnificativ asupra nici unei alte entiti dar ntocmete situaii agregate la nivelul re elei cooperatiste de credit. Valorile prezentate n continuare sunt determinate de ctre Banca Central Cooperati st CREDITCOOP la nivelul reelei CREDITCOOP. 5.2. Informaii referitoare la fondurile proprii Banca Central Cooperatist CREDITCOOP ntocmete i raporteaz lunar ctre Banca Naional a Romniei situaia fondurilor proprii att la nivel individual ct i la nivelul re elei cooperatiste de credit n baza Regulamentului BNR-CNVM nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituiilor de credit i ale firmelor de investiii, cu modificrile i completrile ulterioare. Fondurile proprii ale reelei CREDITCOOP sunt formate din fonduri proprii de nivel 1 i fonduri proprii de nivel 2. Elementele componente ale fondurilor proprii pot fi utilizate n orice moment i cu prioritate pentru a absorbi pierderile, nu implic costuri fixe pentru reea i sunt efectiv puse la dispoziia acesteia. Conform Regulamentului BNR-CNVM nr. 18/23/2006 cu modificrile i completrile ulterioare, nivelul minim al capitalului agregat i, respectiv, cel al fondurilor proprii ale unei reele cooperatiste sunt stabilite la echivalentul n lei a 10 milioane euro. n conformitate cu acest regulament, capitalul agregat al unei reele este reprezentat de fondurile proprii de nivel 1.
Pagina 20 din 35
Fondurile proprii totale ale reelei CREDITCOOP sunt n valoare de 236.160.377 lei din care fond uri proprii de nivel 1 in valoare de 183.478.307 lei (42.474.780 echivalent euro la data 31 decembrie 2011) i respectiv fonduri proprii de nivel 2 n valoare de 52.682.070 lei. La finele anului 2011, componena fondurilor proprii ale reelei CREDITCOOP a fost urmtoarea: FONDURI PROPRII TOTALE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 Capital eligibil Rezerve eligibile Alte deduceri din fondurile proprii de nivel 1 Imobilizri necorporale Alte deduceri specifice Romniei din fondurile proprii de nivel 1 FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 Rezerve din reevaluare Rezerva mutuala de garantare 236.160.377 183.478.307 126.035.410 59.702.962 2.260.065 2.012.295 247.770 52.682.070 46.232.289 6.449.781
La determinarea fondurilor proprii de nivel 1 se includ urmtoarele el emente componente: prile sociale subscrise i vrsate de membrii cooperatori - 126.035.410 lei; n conformitate cu OUG nr.99/2006 aprobat i modificat prin Legea nr. 227/2007 cu modificrile i completrile ulterioare, capitalul social al organizaiilor cooperatiste de credit este variabil i este format din pri sociale de valoare egal; rezerve eligibile - 59.702.962 lei din care: rezerve 59.702.962 lei din care: rezerve legale 11.001.879 lei; rezervele legale se constituie anual n limita unei cote de 5% din profitul contabil nainte de deducerea impozitului pe profit; rezerve statutare constituite din profitul net - 334.437 lei alte rezerve constituite din profitul net - 42.808.299 lei rezerva general pentru riscul de credit determinat dup deducerea impozitului pe profit (constituit din profitul net) - 4.610.546 lei; rezultatul reportat reprezentnd surplusul din reevaluare - 5.357.938 lei; rezultatul reportat din anii anteriori reprezentnd pierdere (cu semnul minus) - 4.408.226 lei; rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor (cu semnul minus) - 1.911 lei. Din fondurile proprii de nivel 1 s-au efectuat urmtoarele deduceri: - imobilizrile necorporale - 2.012.295 lei; - prile sociale care urmeaz s fie restituite membrilor cooperatori care vor s se retrag 247.770 lei; La determinarea fondurilor proprii de nivel II n valoare de 52.682.070 lei se includ urmtoarele elemente componente: - rezerve din reevaluare - 46.232.289 lei; rezervele din reevaluare s-au constituit n conformitate cu IAS 16 Imobilizri corporale; - rezerva mutual de garantare - 6.449.781 lei; rezerva mutual de garantare este constituit de Banca Central Cooperatist CREDITCOOP n vederea garantrii n ntregime a obligaiilor bncilor cooperatiste.
Pagina 21 din 35
Organizaiile cooperatiste de credit trebuie s dispun de un nivel al fondurilor proprii care s se situeze n permanen la un nivel cel puin egal cu suma cerinelor de capital de risc de credit i a cerinei de capital de risc operaional. 5.3. Informaii referitoare la cerinele minime de capital Adecvarea Capitalului la Riscuri Determinarea cerinelor minime de capital se face prin abordarea standard pentru riscul de credit, riscul de credit al contrapartidei, riscul de diminuare a va lorii creanei i pentru tranzacii incomplete. Aceasta presupune ca la valoarea ajustat a expunerii s se aplice coeficienii de risc corespunztor situaiilor prezentate. Expunerea iniial, nainte de aplicarea factorilor de conversie, se ajusteaz cu: provizioanele aferente expunerii iniiale rezultnd expunerea net dup ajustarea cu provizioanele constituite; efectele de substituire ale tehnicilor de diminuare a riscului de credit, rezultnd expunerea net dup ajustarea cu efectele tehnicilor de diminuare a riscului de credit. n conformitate cu legislaia naional n vigoare, organizaiile cooperatiste de credit trebuie s dispun de un nivel al capitalului pentru riscul de credit i riscul de diminuare a valorii creanei aferente ntregii act iviti calculat prin aplicarea unui procent de 8% asupra valorii ponderate la risc a expunerilor. Nivelul capitalului pentru riscul operaional se calculeaz prin aplicarea unui procent de 15% asupra bazei de calcul determinat prin utilizarea metodologiei aferente abordrii de baz. 1. Cerina de capital (reglementat) pentru ntreaga reea CREDITCOOP la finele anului 2011 a fost de 57.571.629 lei, din care: cerina de capital pentru riscul de credit - 40.597.830 lei cerina de capital pentru riscul operaional - 16.973.799 lei Pentru calculul cerinei de capital pentru riscul de credit se utilizeaz expunerile reelei cuprinse n elementele de bilan i elementele din afara bilanului care includ: administraiile centrale sau bncile centrale; institu ii i instituii financiare; societi; activitile de tip retail; expunerile garantate cu proprieti imobiliare; alte elemente. Expunerile se descompun n funcie de gradul de risc i de ponderile de risc aferente. 2. Cerina de capital pentru riscul de credit pentru elementele din bilan i din afara bilanului cuprinde cerinele de capital pe urmtoarele clase de expuneri potrivit abordrii standard:
Clasele de expuneri potrivit abordarii standard Administratii centrale sau banci centrale Institutii Societati De tip retail Garantat cu proprietati imobiliare Elemente restante
Val. tot. neta inainte de aplic.tehnici de diminuare 132.900.393 80.740.301 24.753.134 504.633.255 2.427.896 9.684
Tehnici de diminuare
Val.exp. aferente perioadei dupa aplic. tehn.dimin. 132.900.393 80.740.301 24.600.256 504.329.046 2.427.896 9.684
Ponderea de risc
Valoarea expunerii ponderata la risc 0 16.148.060 24.600.256 378.246.785 849.764 4.842
Cerinta de capital
0 0 -152.878 -304.209 0 0
0% 20% 100% 75% 35% 50%
0 1.291.845 1.968.020 30.259.743 67.981 387
Pagina 22 din 35
Elemente restante Elemente restante Elemente ce apartin categoriilor reglementate ca avand risc ridicat Alte elemente Alte elemente
TOTAL CERINTA DE CAPITAL PT. RISCUL DE CREDIT
208.011 33.811 225.639 18.941.004 87.027.561 851.900.689
-750 -530
207.261 33.281 225.639
100% 150% 150% 0% 100%
207.261 49.922 338.459 0 87.027.561 507.472.910
16.581 3.991 27.077 0 6.962.205 40.597.830
458.367 0 0
19.399.371 87.027.561 851.900.689
Expunerea total care este acoperit prin garanii personale la care se aplica tehnicile de diminuare a riscului de credit, este in valoare de 458.367 lei, defalcat pe clasele de expunere in tabelul de mai sus. Cerina de capital pentru riscul operaional este calculat conform abordrii de baz. Aceast abordare presupune extragerea rulajelor anuale ale conturilor aferente dobnzilor de primit i venituri asimilate, dobnzi de pltit i cheltuieli asimilate, venituri din comisioane, cheltuieli cu comisioane profitul net din operaiuni financiare, pierderea net din operaiuni . Se iau in calcul veniturile i cheltuielile anuale (dobnzi de primit i venituri asimilate, dobnzi de pltit i cheltuieli asimilate, venituri din comisioane, cheltuieli cu comisioane, profitul net din ope raiuni financiare, pierderea net din operaiuni financiare), indicatorul relevant ca diferen dintre ele i se face media anual a acestuia (Suma indicatorului relevant pe cei 3 ani mprit la 3). Rezultatul obinut constituie baza de calcul a cerine i minime de capital. Nivelul cerinei de capital pentru riscul operaional rezult prin nmulirea bazei de calcul cu 15%. La data de 31.12.2011 nivelul acesteia a fost de 16.973.799 lei. Astfel, cerina minima de capital a reelei CREDITCOOP la data de 31.12.2011 a fost de 57.571.629 lei, rezultnd un indicator de solvabilitate de 32,82%. 5.4. Informaii referitoare la metoda aplicat n vederea evalurii adecvrii capitalului intern la riscuri n scopul susinerii activitilor curente i viitoare Pentru evaluarea adecvrii capitalului intern la riscuri, Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a identificat i evaluat riscurile semnificative la care este sau poate fi expus re eaua CREDITCOOP, respectiv: riscurile pentru care exist cerine de capital reglementate de Banca Naional a Romniei, potrivit Regulamentului Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/18/2006, cu modificrile i completrile ulterioare, respectiv riscul de credit i riscul operaional; riscuri rezultate din subestimarea riscului de credit n contextul utilizrii abordrii standard, sens n care a stabilit 2 indicatori de msurare a acestor riscuri i metode pentru calculul acestora. Cei 2 indicatori analizai sunt: Subestimarea pentru pierderea de nerambursare n condi ii de criz, Riscul rezidual aferent tehnicilor de diminuare a riscului de credit;
riscuri pentru care determin capital intern dar utilizeaz i metode calitative de evaluare i diminuare (riscul de pia, riscul de lichidit ate, alte riscuri). Aceste riscuri sunt luate n considerare prin crearea unui capital-tampon. Capitalul tampon se stabile te prin aplicarea unui procent de 100% asupra pierderilor ateptate aferente toleran ei la riscurile de pia , de lichiditate i a celor care intr n categoria alte riscuri, respectiv riscul reputa ional i riscul strategic. Facem precizarea c toleran a la risc se determin cel puin anual i este parte a Strategiei de management al riscurilor; riscuri pentru care utilizeaz metode ca litative de evaluare i diminuare.
Pagina 23 din 35
n conformitate cu principiul proporionalitii, Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a stabilit modalitatea i msura n care riscurile semnificative sunt tratate n cadrul procesului intern de evaluare a adecvrii capitalului. n acest sens banca a stabilit riscurile pentru care va determina o cerin de capital intern pentru acoperirea lor, precum i cele pentru care vor fi utilizate alte metode pentru administrarea i reducerea lor. Riscurile pentru care organiza iile cooperatiste de credit din re eaua CREDITCOOP au determinat o cerin de capital intern n anul 20 11 sunt urmtoarele: Riscul de credit i riscul de diminuare a valorii creanei aferente ntregii activiti, cu excepia operaiunilor din portofoliul de tranzacionare . Pentru aceast categorie de risc cerina de capital s-a determinat astfel: n conformitate cu Regulamentul BNR - CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituiile de credit i firmele de investiii potrivit abordrii standard, cu modificrile i completrile ulterioare, prin cuantificarea a 2 riscuri suplimentare, respectiv Subestimarea pentru pierderea de nerambursare n condi ii de criz i Riscul rezidual aferent tehnicilor de diminuare a riscului de credit, rezultate din subestimarea riscului de credit n contextul utilizrii abordrii standard i acoperirea lor cu capital n propor ie de 100%;
Riscul operaional aferent ntregii activiti . Pentru aceast categorie de risc cerina de capital pentru anul 2011 s-a determinat n conformitate cu prevederile Regulamentului BNR-CNVM nr. 24/29/2006 privind determinarea cerinelor minime de capital ale instituiilor de credit i ale firmelor de investiii pentru riscul operaional. Menionm c pentru aceast categorie de risc Banca Central Cooperatist CREDITCOOP nu a considerat necesar a se calcula intern capital suplimentar i a optat pentru utilizarea unor metode calitative pentru administrarea i reducerea lui, metode prevzute n metodologia de administrare a riscului operaional. Riscul de lichiditate, riscul de rat a dobnzii din afara portofoliului de tranzac ionare, riscul reputaional. Pentru aceste categorii de risc s-a stabilit o cerin intern de capital denumit capital tampon care se determin prin aplicarea unui procent de 100% asupra pierderilor ateptate aferente toleranei la risc determinat pentru fiecare din riscurile menionate (Riscul de lichiditate, riscul de rat a dobnzii din afara portofoliului de tranzac ionare i riscul reputaional). Pentru toate aceste categorii de risc Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a utilizat n anul 201 1 i utilizeaz n continuare i metode calitative pentru administrarea i reducerea lor, metode prevzute n metodologiile de administrare a riscului de lichiditate, a riscului de pia i n metodologia altor riscuri n care este inclus riscul reputaional. Pentru celelalte tipuri de riscuri (riscul de concentrare, riscul strategic, risc legal etc.) din re eaua CREDITCOOP au utilizat metode calitative de evaluare i diminuare n anul 2011 , metode prevzute n metodologiile de administrare a riscurilor enumerate n cuprinsul prezentului raport. 6. Informaii referitoare la expunerea Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP i a reelei CREDITCOOP fa de riscul de credit i riscul de diminuare a valorii crean ei. 6.Expuneri totale 6.1. Definirea termenilor elemente restante i elemente depreciate In scopuri contabile elementele sunt restante daca contrapartida nu reuseste sa efectueze o plata la termenul prevazut in contract, iar numarul de zile de intarziere la plata fata de data scadentei datoriei este mai mic de 90 de zile. Elemente depreciate sunt expuneri avand una sau mai multe din urmatoarele caracteristici, si care reprezinta dovezi obiective ale deprecierii in contextul prezentelor proceduri:
Pagina 24 din 35
1. serviciu al datoriei mai mare de 90 zile; 2. apartin debitorilor aflati in reorganizare judiciara, faliment sau pentru care s-au initiat proceduri judiciare; 3. sunt reesalonate urmare a dificultatilor intampinate de debitori; 4. au dobanda 0 sau inferioara fata de cea a pietei ca urmare a dificultatilor intampinate de debitori; ale debitorilor despre care exista informatii potrivit carora acestia pot ajunge sau se afla deja in stare de insolvabilitate 6.2. Metode aplicate pentru determinarea ajustrilor de valoare i a provizioanelor In scopul clasificarii creditelor/plasamentelor si al determinarii necesarului de provizioane specifice de risc de credit, se parcurg urmatoarele etape: 1. clasificarea creditelor si/sau plasamentelor; se realizeaza pornind de la indentificarea sumelor inregistrate in conturile de credite/ plasamente a tuturor extraselor reprezentand expuneri din operatiuni derulate cu un anumit debitor si, pentru fiecare din acestea, indentificarea celorlalte atribute necesare pentru realizarea operatiunii de clasificare/provizionare. Clasificarea acestor expuneri se realizeaza prin aplicare simultana a criteriilor privind; serviciul datoriei, performanta finaciara, initierea de proceduri judiciare. Incadrarea expunerii intr-o singura categorie, se realizeaza prin aplicarea principiului declasarii prin contaminare. 2. determinarea necesarului de provizioane specifice de risc de credit, se realizeaza in doua etape si anume in prima etapa se diminueaza expunerile care sunt garantate cu garantii eligibile ajustarii, iar in etapa urmatoare se aplica coeficientul de provizionare asupra expunerilor prelucrate anterior si care fac obiectul constituirii de provizioane specifice de risc de credit. 3. etapele 1 si 2 sunt reluate pentru toti ceilalti debitori fata de care imprumutatorul inregistreaza expuneri din credite/plasamente. 6.3. Valoarea expunerilor La finele anului 2011, valoarea totala a expunerilor dupa compensarea contabila si inainte de aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit este de 256.932.773 lei la Banca Centrala Cooperatista CREDITCOOP si 851.906.359 lei la nivel consolidat.
La nivelul retelei CREDITCOOP, valoarea medie a expunerilor aferente perioadei, defalcata pe clase de expunere este urmatoarea:
TOTAL EXPUNERI Clasele de expuneri potrivit abordarii standard 31.03.2011 TOTAL Administratii centrale sau banci centrale Institutii 30.06.2011 30.09.2011 31.12.2011 Valoarea medie a expunerilor aferente perioadei, defalcata pe clase de expunere 805.020.406 122.785.399 47.821.951
789.074.120 784.770.955 175.446.593 102.828.969 43.676 50.157.767

Pagina 25 din 35
794.330.190 851.906.359 79.965.641 132.900.393 60.346.061 80.740.301
Societati De tip retail Garantate cu proprietati imobiliare Elemente restante Elemente ce apartin categoriilor reglementate ca avand risc ridicat Alte elemente
22.371.350 23.546.971 488.336.190 505.073.777 2.331.815 235.668 0 2.328.542 249.841 0
23.146.726 24.753.134 529.499.319 504.633.255 2.446.341 265.249 0 2.427.896 251.506 225.639
23.454.545 506.885.635 2.383.649 250.566 56.410 101.382.251
100.308.828 100.585.088
98.660.853 105.974.235
6.4. Repartiia geografic a expunerilor n vederea limitrii riscului de concentrare care apare din expunerile fa de contr apartidele din aceeai regiune geografic, Banca Central Cooperatist CREDITCOOP a luat n considerare un numr de 8 regiuni geografice n cadrul crora funcioneaz un numr de 15 agenii de tip I i 2 agenii de tip II. Regiunile geografice au fost defi nite n funcie de politica de dezvoltare regional a Ministerului Dezvoltrii, Lucrrilor Publice i Locuinelor. n ceea ce privete repartiia geografic a expunerilor, defalcat pe principalele clase de expuneri aferente Bncii Centrale Cooperatiste CR EDITCOOP, menionm c la data de 31.12.2011 expunerea fa de clientela nebancar i bncile cooperatiste se prezint astfel:
Expunere clientel nebancar % 12,54% 3,75% 17,60% 15,32% 8,09% 19,22% 9,95% 13,53% 100% Expunere portofoliu de credite (clientel nebancar i bnci cooperatiste) % 31,70% 1,79% 16,01% 9,37% 6,47% 21,59% 6,61% 6,46% 100% Expunere portofoliu de credite Clientel Bnci nebancar cooperatiste % % 18.89% 81.11% 100.00% 0.00% 52.52% 47.48% 78.14% 21.86% 59.75% 40.25% 42.53% 57.47% 71.93% 28.07% 100.00% 0.00% 47.77% 52.23%
Regiunea
Bucureti Centru Nord-Est Nord-Vest Sud-Est Sud-Muntenia Sud-Vest Vest Total
La nivelul reelei CREDITCOOP, la data de 31.12.2011, expunerea fa de clientela nebancar pe regiuni geografice este prezentat n tabelul de mai jos:
Regiunea Bucureti Centru Nord-Est Nord-Vest Sud-Est Sud-Muntenia Sud-Vest Vest Total
Pagina 26 din 35
Expunere clientel nebancar % 3,12% 11,55% 18,12% 20,41% 12,62% 14,54% 11,99% 7,65% 100%
6.5. Defalcarea expunerilor pe tipuri de contrapartid La nivelul Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP, repartiia clientelei nebancare pe tipuri de contrapartid este prezentat n tabelul de mai jos. Dup cum se poate observa, activitatea de creditare a Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP se adreseaz cu preponderen persoanelor fizice.
Regiunea Bucuresti Centru Nord - Vest Nord - Est Sud - Est Sud - Muntenia Sud - Vest Vest Total Persoane fizice Valoare % 1,687,488 12.40% 510,064 3.75% 2,085,466 15.32% 2,395,284 17.60% 1,081,748 7.95% 2,615,725 19.22% 1,351,215 9.93% 1,841,178 13.53% 13,568,169 99,70% Persoane juridice Valoare % 18,553 0.14% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 19,763 0.15% 0 0.00% 2,442 0.02% 0 0.00% 40,758 0,30%
La nivelul reelei CREDITCOOP, repartiia clientelei nebancare pe tipuri de contrapartid este prezentat n tabelul de mai jos. Dup cum se poate observa i activitatea de creditare a reelei CREDITCOOP se adreseaz cu preponderen persoanelor fizice.
Regiunea Bucuresti Centru Nord-Est Nord-Vest Sud Sud-Est Sud-Vest Vest Total Persoane fizice Valoare % 12,632,983 2.32% 102,610,966 18.81% 90,865,576 16.66% 99,618,993 18.26% 81,183,901 14.88% 79,917,695 14.65% 38,399,473 7.04% 38,948,049 7.14% 544,177,635 99.76% Persoane juridice Valoare % 18,553 0.00% 182,375 0.03% 481,647 0.09% 113,564 0.02% 21,782 0.00% 266,235 0.05% 2,897 0.00% 242,750 0.04% 1,329,803 0.24%
n ceea ce privete defalcarea creditelor acordate persoanelor fizice la nivelul reelei CREDITCOOP pe zone geografice i pe mediu urban i rural, aceasta se prezint astfel:
Mediu urban Valoare % 61,474,596 11.30% 66,970,600 12.31% 42,671,722 7.84% 56,240,213 10.33% 9,120,344 1.68% 40,065,272 7.36% 19,200,645 3.53% 27,481,821 5.05% 323,225,213 59.40%
Pagina 27 din 35
Regiunea Nord - Vest Nord - Est Sud - Est Sud - Muntenia Bucureti Vest Sud - Vest Centru Total
Mediu rural Valoare % 49,888,156 9.17% 31,354,893 5.76% 25,527,567 4.69% 23,023,874 4.23% 7,867,136 1.45% 25,360,880 4.66% 22,383,222 4.11% 35,546,694 6.53% 220,952,422 40.60%
6.6. Defalcarea tuturor expunerilor n funcie de scadena rezidual La nivelul reelei CREDITCOOP, defalcarea expunerilor agregate n funcie de scadena rezidual, segmentat pe clase de expuneri, este urmtoarea:
Creane scoase din activ i urmrite n continuare 155,271 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 155,271
Scadena rezidual
Decontri cu BNR
Operaiuni interbancare
Credite acordate clientelei 1,172,396 3,535,793 12,082,290 35,267,465 112,225,823 114,531,583 117,862,688 107,713,108 16,508,926 10,993,721 0 0 0 531,893,793
Creane restante i ndoielnice 8,895,262 443,314 688,568 1,019,641 1,404,822 485,482 542,611 141,237 32,323 6,317 0 0 0 13,659,577
Titluri de investiii
Total expuneri
Pana la 1 luna Intre 1 si 3 luni Intre 3 si 6 luni Intre 6 si 12 luni Intre 1 si 2 ani Intre 2 si 3 ani Intre 3 si 4 ani Intre 4 si 5 ani Intre 5 si 7 ani Intre 7 si 10 ani Intre 10 si 15 ani Intre 15 si 20 ani Peste 20 ani Total
81,734,185 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 81,734,185
80,688,521 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 80,688,521
30,079,130 0 10,003,784 10,006,107 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50,089,021
202,724,766 3,979,107 22,774,642 46,293,213 113,630,645 115,017,065 118,405,299 107,854,346 16,541,249 11,000,037 0 0 0 758,220,368
6.7. Expuneri restante, expuneri depreciate i provizioane La nivelul Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP, expunerile restante i depreciate defalcate pe principalele contrapartide (persoane fizice i juridice) se prezint astfel:
Persoane fizice Persoane juridice Total Expuneri restante 197.488 2.556 200.044 Expuneri depreciate 507.083 0 507.083
La nivelul reelei CREDITCOOP, expunerile restante i depreciate defalcate pe principalele contrapartide (persoane fizice i juridice) se prezint astfel:
Expuneri restante Expuneri depreciate 5.074.724 8.550.819 34.034 0 5.108.758 8.550.819
Persoane fizice Persoane juridice Total
Ajustrile de valoare i provizioanele defalcate pe principalele clase de conturi la nivelul Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP i al reelei CREDITCOOP la finele anului 2011 au fost urmtoarele:
BCCC 0 861.519 137.052 0
Pagina 28 din 35
Cls 19 Cls 29 Cls 39 Cls 49
Reea CREDITCOOP 0 19.136.791 2.778.866 0
Cheltuielile cu ajustrile de valoare i cu provizioanele afere nte anului 2011 sunt prezentate n tabelul urmtor:
Rulaj cumulat al conturilor din balana de verificare 661 Explicatie Cheltuieli cu provizioane pentru creane din operaiuni ntre institu ii de credit Cheltuieli cu provizioane pentru creane din operaiuni cu clientela Cheltuieli cu provizioane privind opera iuni cu titluri i operaiuni diverse Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri i cheltuieli Reea CREDITCOOP BCCC
662
42.182.061
1.164.655
663 664 665 Total
1.024.550 13.592 4.377.076 47.597.279
0 0 185.170 1.349.825
La nivelul reelei CREDITCOOP, valoarea expunerilor depreciate i a expunerilor restante, separate i defalcate pe zone geografice semnificative, nsoite de sumele reprezentnd ajustrile de valoare i provizioanele pentru fiecare zon geografic n parte este prezentat n cele ce urmeaz:
Regiunea Bucuresti Centru Nord-Est Nord-Vest Sud Sud-Est Sud-Vest Vest Total Credite restante clientela nebancara 102,380 783,335 986,140 484,974 1,014,663 852,227 397,459 487,581 5,108,758 Credite depreciate clientela nebancara 30,573 1,251,322 1,685,177 1,173,758 1,233,774 1,019,724 1,277,436 879,055 8,550,819 Provizioane persoane fizice 175,576 2,769,489 3,918,383 2,185,673 3,156,127 2,701,178 2,143,575 2,086,791 19,136,791
n ceea ce privete variaia provizioanelor pentru expunerile restante i depreciate, pe parcursul anului 2011, incluznd soldurile ini iale, modificrile intervenite pe parcursul anului i soldurile finale, situaia se prezint astfel:
Provizioane Sold ini ial 2011 Banca Central Cooperatist CREDITCOOP Reea CREDITCOOP 1.102.592 17.116.773 Intrri n cursul anului 1.164.655 42.182.061 Ieiri n cursul anului 1.406.088 40.162.043 Sold final 2011
861.519 19.136.791
Pagina 29 din 35
Menionm c pe parcursul anului 2011, organizaiile cooperatiste de credit din re eaua CREDITCOOP (inclusiv Banca Central Cooperatist CREDITCOOP) au calculat, nregistrat i raportat provizioane n conformitate cu reglementrile B ncii Naionale a Romniei n domeniu. 7. Informaii referitoare la expunerile Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP la riscul de rat a dobnzii pentru poziiile neincluse n portofoliul de tranzacionare n cadrul reelei CREDITCOOP efectele modificrii ratei dobnzii sunt analizate din dou puncte de vedere i anume: din perspectiva efectului de venit, perspectiv din care se urmresc efectele schimbrilor ratelor de dobnd asupra venitului curent efecte pe termen scurt care se urmresc lunar i care se determin prin aplicarea unor metode calitative de evaluare i diminuare; din perspectiva efectului asupra valorii economice a bncii, perspectiv din care se urmresc efectele poteniale ale schimbrilor ratelor de dobnd asupra valorii prezente a fluxurilor viitoare de numerar efecte pe termen lung care se determin prin aplicarea metodologiei standardizate prevzut n anex la Regulamentul BNR nr. 18/2009, cu modific rile i completrile ulterioare, n vederea determinrii declinului poten ial al valorii economice a bncii. Variaia declinului poten ial al valorii economice a re elei CREDITCOOP i a bncii pe parcursul anului 2011 este prezentat n tabelul urmtor:
Declinul potenial al valorii economice a Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP % din fondurile valoare absolut proprii 752,073 714,774 928,441 901,903 2.03% 1.93% 2.50% 2.29% Declinul potenial al valorii economice a reelei CREDITCOOP valoare absolut 23,638,119 25,052,821 26,982,934 26,277,878 % din fondurile proprii 10.71% 11.29% 12.04% 11.13%
Perioada
Martie 2011 Iunie 2011 Septembrie 2011 Decembrie 2011
De asemenea, efectele modificrii ratei dobnzii sunt analizate anual i prin intermediul scenariilor bazate pe observaii istorice i al scenariilor de criz ipotetic care iau n calcul inclusiv comportamentul depozitelor, att al celor cu scaden contractual ct i a celor fr scaden contractual. n anul 2011, la nivelul reelei CREDITCOOP, comportamentul depozitelor este prezentat n tabelul urmtor.
Defalcare pe tipuri de clieni Sold depozite care ajung la maturitate n lun TOTAL Sold depozite care ajung la maturitate n lun Persoane fizice Sold depozite care ajung la maturitate n lun Persoane juridice Sold depozite care ajung la maturitate n lun - Bnci Cooperatiste Valoare depozite lichidate nainte de scaden Depozite lichidate la scaden Depozite prelungite
luna
an
valoare
% din total
valoare
% din total
1 2 3 4 5 6
2011 2011 2011 2011 2011 2011
282,570,396 233,890,982 253,943,309 243,874,311 233,586,074 231,937,104
125,804,614 129,152,330 135,671,660 145,882,704 148,842,065 156,421,862
106,102,125 45,642,911 46,041,486 33,628,467 29,753,629 31,742,235
50,663,656 59,095,742 72,230,163 64,363,140 54,990,380 43,773,007

Pagina 30 din 35
19,881,599 21,133,273 26,244,660 24,333,122 31,673,937 25,258,878
125,623,381 65,915,415 67,098,828 50,505,573 46,505,105 55,708,068
44% 28% 26% 21% 20% 24%
156,947,014 167,975,567 186,844,481 193,368,738 187,080,969 176,229,036
56% 72% 74% 79% 80% 76%
7 8 9 10 11 12
2011 2011 2011 2011 2011 2011
223,839,296 250,309,102 233,449,019 221,617,246 249,933,467 272,217,452
144,064,460 148,556,687 155,193,757 147,652,558 155,584,222 162,868,397
35,469,354 36,793,361 35,368,793 32,508,953 36,891,789 33,918,197
44,305,482 64,959,054 42,886,469 41,455,735 57,457,457 75,430,857
23,207,187 33,449,984 25,002,520 21,993,166 21,599,512 24,294,697
39,527,612 41,536,127 39,741,717 36,437,365 41,303,907 40,886,525
18% 17% 17% 16% 17% 15%
184,311,684 208,772,975 193,707,302 185,179,881 208,629,560 231,330,926
82% 83% 83% 84% 83% 85%
8. Informa ii referitoare la politica i practicile de remunerare pentru categoriile de personal ale cror activiti profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc Politica i practicile de remunerare ale personalului n cadrul reelei CREDITCOOP Politica de remunerare a personalului, adoptat de Consiliul de administraie al CREDITCOOP, evideniaz cadrul general, principiile de baz, componentele remuneraiei totale, precum i alte caracteristici ale acesteia, care sunt aliniate la legislaia muncii, Regulamentul BNR nr.18/2009, cu modificrile i completrile ulterioare, i la celelalte reglementri aplicabile organizaiilor cooperatiste de credit. Consiliul de administraie al CREDITCOOP a stabilit o politic de remunerare corespunztoare dimensiunii, organizrii, naturii, ariei i complexitii activitii bncilor cooperatiste, care privete toate categoriile de personal i se aplic fr nici o discriminare. Politica de remunerare este actualizat n timp, astfel nct s se asigure adaptarea ei la schimbrile intervenite n situaia bncilor cooperatiste. La determinarea politicii i a practicilor de remunerare a personalului, inclusiv pentru categoriile de personal ale cror activiti profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc (administratori, directori, persoane cu funcii -cheie de execuie), Consiliul de administraie a respectat urmtoarele principii de baz prevzute de reglementrile n vigoa re: a) Politica de remunerare adoptat permite i promoveaz o administrare a riscurilor sntoas i eficace, fr a ncuraja asumarea de riscuri care depete nivelul toleranei la risc; b) Politica de remunerare corespunde strategiei de afaceri, obiec tivelor, valorilor i intereselor pe termen lung ale organizaiei cooperatiste de credit i cuprinde msuri pentru a evita conflictele de interese; c) Consiliile de administraie ale bncilor cooperatiste din reea au adoptat p olitica de remunerare aprobat de Banca Central Cooperatist CREDITCOOP, pe care a aplic i revizuiesc periodic, n concordan cu activitatea organizaiei cooperatiste de credit, cu respectarea principiilor generale ale politicii de remunerare i sunt responsabile cu implementarea acestora; d) Implementarea politicii de remunerare face obiectul, cel puin anual, a unei evaluri interne independente, la nivel centralizat, privind conformitatea cu politicile i procedurile de remunerare adoptate de organele cu funcie de supraveghere. n acest sens, la implementarea politicii de remunerare s-a conferit o atenie special prevenirii acordrii de stimulente pentru asumarea excesiv a riscurilor i pentru alte comportamente contrare intereselor organizaiilor cooperatiste de credit; e) Remunerarea coordonatorilor funciilor de administrare a riscurilor i de conformitate este supravegheat direct de ctre structura de conducere; f) n cazul n care remuneraia este corelat cu performana, suma remuneraiei totale se bazeaz pe o combinaie a evalurii performanei individuale i a structurii n cauz, n care se desfoar activitatea, precum i a rezultatelor generale ale organizaiei cooperatiste de credit, iar la evaluarea performanei individuale sunt luate n considerare att criterii financiare, ct i criterii nonfinanciare, cum ar fi: cunotinele acumulate/calificrile obinute, dezvoltarea personal, conformarea cu sistemele i controalele organizaiei cooperatiste de credit, implicarea n strategiile de afaceri i n politicile s emnificative ale instituie de credit, contribuia la performana echipei;
Pagina 31 din 35
g) Evaluarea performanei este un proces continuu, care se realizeaz ntr -un cadru multianual, pornind de la evalurile permanente, pentru a se asigura c se bazeaz pe performana pe termen lung i c plata efectiv a componentelor remuneraiei bazate pe performan se ntinde pe o perioad care ine cont de ciclul de afaceri al organizaiei cooperatiste de credit i de riscurile specifice activitii acesteia; h) Remuneraia variabil total nu limiteaz capacitatea organizaiei cooperatiste de credit de a -i ntri baza de capital; i) Componenta fix i variabil ale remuneraiei totale sunt echilibrate n mod corespunztor i componenta fix reprezint o proporie suficient de mare din remuneraia total, astfel nct s permit aplicarea unei politici complet flexibile privind componentele remuneraiei variabile, incluznd posibilitatea de a nu plti nicio component a acesteia. Organizaiile cooperatiste de credit stabilesc un raport adecvat ntre componenta fix i cea variabil a remuneraiei totale, iar structura politicii de remunerare este actualizat n timp, astfel nct s se asigure c aceasta evolueaz n sensul adaptrii la schimbrile intervenite n situaia institu iei de credit respective; j) Msurarea performanei utilizate pentru a calcula componentele remuneraiei variabile include o ajustare pentru toate tipurile de riscuri curente i poteniale i ia n considerare costul capitalului i lichiditatea necesar. Alocarea unor componente ale remuneraiei variabile se face numai cu luarea n considerare i a tuturor tipurilor de riscuri curente i poteniale; k) Remuneraia variabil este corelat n mod adecvat cu natura activitii, riscurile acesteia i activitile personalului n cauz; l) Personalului i este pltit sau ace sta intr n drepturile aferente remuneraiei variabile, doar dac remuneraia variabil poate fi susinut n conformitate cu situaia financiar a organizaiei cooperatiste de credit n ansamblu i dac poate fi justificat n conformitate cu performana instituiei de credit, a structurii n care se desfoar activitatea i a angajatului n cauz; m) Remuneraia variabil este redus considerabil n cazul n care se nregistreaz o perfo rman financiar redus i este anulat n situaia n care se nregistreaz o performan financiar negativ la nivelul bncii cooperatiste n cauz. n) Remunerarea personalului care exercit o funcie a sistemului de control intern nu este legat de performana activitilor pe care funcia sistemului de control intern urmeaz s le monitorizeze sau controleze. Nivelul remunerrii personalului funciei de conformitate este stabilit independent de performana financiar a liniilor de activitate n legtur cu care acesta i exercit responsabilitile Prin aplicarea politicii de remunerare, se are n vedere reinerea i dezvoltarea salariailor cu cel mai nalt nivel profesional, educaional i moral, motivarea i ncurajarea personalului, astfel nct s se optimizeze performana n munc, individual i colectiv, s se consolideze o cultur bazat pe evaluarea obiectiv a contribuiei fiecruia i pe recompensarea performanei, asigurnd coeren ntre remunerare i strategia de afaceri, politica de ri sc i obiectivele cuprinse n strategiile adoptate. Politica de remunerare a personalului este accesibil tuturor angajailor, procesul de evaluare a personalului fiind formalizat n mod corespunztor i transparent. n cadrul reelei CREDITCOOP, remuneraia total cuprinde 2 componente: remuneraia fix (salariul de baz i sporurile cu caracter permanent) i remuneraia variabil. Remuneraia fix este stabilit de organele cu funcie de conducere, n mod difereniat, pe funcii, innd cont de mai multe criterii: cerinele de studii/studiile absolvite, natura competenelor, activitatea desfurat i importana ei, precum i atribuiile i responsabilitile alocate postului. Politica de remunerare a personalului asigur un cadru unitar i un proces tr ansparent pentru determinarea stimulentelor la nivelul organizaiilor cooperatiste de credit. Remuneraia variabil se poate acorda lund n considerare mai multe criterii financiare i non financiare: prioritile stabilite prin Strategia de dezvoltare a activitii la nivelul instituiei de credit i prin programul anual; posibilitile financiare din perioada respectiv;
Pagina 32 din 35
realizarea indicatorilor stabilii prin bugetul de venituri i cheltuieli; modul de ndeplinire de ctre salariai a atribuiilor de serviciu i a celor repartizate n plus; funcia ndeplinit; competena profesional; timpul efectiv lucrat n cadrul unitii n perioadele de maxim solicitare; respectarea disciplinei muncii: motivaia muncii, refuzul de ndeplinire a sarcinilor atribui te, atitudinea i fidelitatea fa de unitate; performana individual: cunotine acumulate, calificri obinute, dezvoltare personal, conformarea cu sistemele i controalele organizaiilor cooperatiste de credit, implicarea n strategiile de afaceri i n politicile semnificative ale instituiei de credit i contribuia la performana echipei. performana colectiv. Remuneraia variabil poate fi acordat din fond de premiere n limita a 10% din fondul de salarii realizat lunar i cumulat, din cot - parte din profitul net realizat, ca premiu anual, premiu special, prim de vacan. Condiiile care s-au avut n vedere la stabilirea posibilitii de acordare a unor stimulente au fost: nfptuirea obiectivelor cheie din strategia de dezvoltare a activitii organizaiei cooperatiste; realizarea indicatorilor relevani din programul economico -financiar; rezultatele generale ale organizaiei cooperatiste de credit i ale structurii in care se desfoar activitatea; luarea n considere a riscurilor curente i poteniale i ajustarea n funcie de acestea, astfel nct s fie promovat o administrare a riscurilor sntoas i eficace, fr a se incuraja asumarea de riscuri care ar determina depirea nivelului toleranei la risc a organizaiei cooperatiste de credit; ajustarea componentei variabile n funcie de costul capitalului astfel inct remuneraia variabil total s nu limiteze capacitatea organizaiei cooperatise de credit de a -i intri baza de capital; asigurarea lichiditii necesare a organizaiei cooperatiste de credit la nivelul prevzut de reglementri; evaluarea performanei individuale: - funcia ndeplinit; - competena profesional; - timpul efectiv lucrat n cadrul unitii n perioadele de maxim solicitare; - respectarea disciplinei munc ii: motivaia muncii, refuzul de ndeplinire a sarcinilor atribuite, atitudinea i fidelitatea fa de unitate; - cunotine acumulate, calificri obinute, - dezvoltare personal, - conformarea cu sistemele i controalele bncii cooperatiste, - implicarea n strategiile de afaceri i n politicile semnificative ale b ncii cooperatiste, - contribuia la performana echipei. Au fost luate n considerare i urmtoarele capaciti personale ale angajailor : capacitatea de implementare, capacitatea de a rezolva eficient problemele, capacitatea de autoperfecionare i de valorificare a experienei dobndite, capacitatea de asumare a responsabilitilor, creativitate i spirit de iniiativ, capacitatea de planificare i organizare a timpului de lucru, capaci tatea de a lucra n echip, capacitatea de a lucra independent, capacitatea de gestionare eficient a resurselor alocate, integritatea moral i etica profesional. Evaluarea performanei individuale a personalului s-a realizat n conformitate cu prevederile n vigoare emise n acest sens, de ctre conductorii direciilor /serviciilor /compartimentelor, pentru personalul de execuie din subordine; de directorii bncii cooperatiste pentru conductorii direciilor, serviciilor, compartimentelor, structurile organizatorice teritoriale, pentru persoanele de conducere de nivel
Pagina 33 din 35
mediu i pentru persoanele cu funcii -cheie de execuie din subordine i de ctre consiliul de administraie pentru directori. Structura de conducere a Bncii Centrale Cooperatiste CRED ITCOOP a supravegheat direct evaluarea performanelor individuale ale persoanelor cu funcii -cheie de execuie. Remuneraia variabil a fost corelat n mod adecvat cu natura activitii, riscurile acesteia i activitile personalului n cauz. Personalului i-au fost pltite unele componen te ale remuneraiei variabile, doar dac remuneraia variabil a fost susinut n conformitate cu situaia financiar a organizaiei cooperatiste de credit n ansamblu i dac a fost justificat n conformitate cu performana structurii n care s -a desfurat activitatea i a angajatului n cauz. Remunerarea personalului care exercit o funcie a sistemului de control intern nu a fost legat de performana activitilor pe care funcia sistemului de control intern urmeaz s le monitorizeze sau controleze, iar r emunerarea coordonatorilor funciilor de administrare a riscurilor i de conformitate a fost supravegheat direct de ctre structura de conducere. La nivelul fiecrei bnci cooperatiste, pentru evitarea conflictelor de interese au fost, i sunt adoptate n continuare, o serie de msuri: Politica de remunerare este accesibil tuturor angajailor; Procesul de evaluare a personalului este formalizat n mod corespunztor i este transparent pentru personal; Pentru persoanele cu funcii -cheie de execuie, evaluarea performanei este realizat anual, dar i ntr-un cadru multianual, pentru a se asigura c procesul de evaluare se bazeaz pe performana pe termen lung i c plata efectiv a componentelor remuneraiei variabil e se ntinde pe o perioad care ine cont de ciclul de afaceri al bncii cooperatiste i de riscurile specifice activitii acesteia; Evaluarea persoanelor cu funcii -cheie de execuie, se realizeaz conform competenelor stabilite prin reglementri i este supravegheat direct i avizat de ctre structura de conducere a organizaiei cooperatiste de credit; Conducerea organizaiei cooperatiste de credit analizeaz posibilitatea de acordare a unor elemente ale remuneraiei variabile, cu respectarea condiiilor i a criteriilor de acordare; Structura de conducere a bncii cooperatiste are responsabilitatea de a supraveghea direct remunerarea coordonatorilor funciilor de administrare a riscurilor i de conformitate ca remuneraia variabil total s nu limiteze capacitatea organizaiei cooperatiste de credit de a -i ntri baza de capital i s nu afecteze lichiditatea necesar; Structura de conducerea a bncii cooperatiste se asigur c remunerarea persoanelor cu funcii cheie de execuie este stabilit n tr-un mod care evit ncurajarea asumrii imprudente a riscurilor sau maximizarea profiturilor pe termen scurt; Stabilirea i plata remuneraiei variabile se poate efectua numai dac aceasta component a remuneraiei totale poate fi susinut n conformitate cu situaia financiar a organizaiei cooperatiste de credit n ansamblu i dac poate fi justificat n conformitate cu performana instituiei, a structurii n care se desfoar activitatea i a angajatului n cauz; Remuneraia variabil este redus considerabil/este anulat, n cazul n care se nregistreaz o performan financiar redus/negativ la nivelul organizaiei cooperatiste de credit. n cursul anului 2011, n msura n care au fost ndeplinite cerinele n vigoare, au putut fi acorda te unele prime cu ocazia unor evenimente speciale sau a srbtorilor legale, indemnizaii sau ajutoare sociale. Pentru unele componente ale remuneraiei variabile - cota parte din profitul net realizat, premiu anual, premiu special conducerea bncilor cooperatiste solicit aprobarea Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP, anterior acordrii acestor stimulente. Remuneraia membrilor Consiliului de administraie
Pagina 34 din 35
Remuneraia membrilor Consiliului de administraie este fix, stabilit n baza Hotrrii A dunrii generale a bncii cooperatiste i cuantumul lunar al remuneraiei administratorilor nu a depit 20% din remuneraia brut a directorului general al organizaiei cooperatiste de credit. Membrii consiliului de administraie, care ndeplinesc funci i specifice n cadrul comitetelor consultative, pot fi recompensai cu o remuneraie suplimentar, n limita unui cuantum de 15 -30% din remuneraia stabilit pentru administratori. Remuneraia personalului cu funcii cheie de execuie Remuneraia persoanelor cu funcii cheie de execuie a fost acordat cu respectarea prevederilor cuprinse n reglementrile emise de Banca Naional a Romniei i de Banca Central Cooperatist CREDITCOOP. Nivelul prii variabile a fost stabilit n concordan cu cerinele n vigoare, avndu-se n vedere nfptuirea obiectivelor cheie din strategia de dezvoltare a activitii, prevenirea acordrii de stimulente pentru asumarea excesiv a riscurilor i pentru alte comportamente contrare intereselor Bncii Centrale Cooperatist e CREDITCOOP, precum i prevenirea limitrii capacitii bncii de a -i ntri baza de capital. Consiliul de administraie al CREDITCOOP, a supravegheat ndeplinirea condiiilor de acordare i a asigurat ca politicile i practicile de remunerare a personalului, inclusiv a membrilor organelor cu funcie de conducere i a altor persoane cu funcii -cheie de execuie, s fie corespunztoare obiectivelor i strategiei Bncii Centrale Cooperatiste CREDITCOOP, culturii i mediului de control al bncilor cooperatiste.
Presedintele Consiliului de Administratie, Adrian Morar
Pagina 35 din 35

Raport Credit Coop Banca 2011

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Raport Credit Coop Banca 2011

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Banca Central Cooperatist CREDITCOOP

RAPORT privind cerinele de publicare i transparen

Valoarea expunerii ponderata la risc 0 16.148.060 24.600.256 378.246.785 849.764 4.842

0% 20% 100% 75% 35% 50%

0 1.291.845 1.968.020 30.259.743 67.981 387

208.011 33.811 225.639 18.941.004 87.027.561 851.900.689

207.261 33.281 225.639

100% 150% 150% 0% 100%

207.261 49.922 338.459 0 87.027.561 507.472.910

16.581 3.991 27.077 0 6.962.205 40.597.830

19.399.371 87.027.561 851.900.689

789.074.120 784.770.955 175.446.593 102.828.969 43.676 50.157.767

794.330.190 851.906.359 79.965.641 132.900.393 60.346.061 80.740.301

22.371.350 23.546.971 488.336.190 505.073.777 2.331.815 235.668 0 2.328.542 249.841 0

23.146.726 24.753.134 529.499.319 504.633.255 2.446.341 265.249 0 2.427.896 251.506 225.639

23.454.545 506.885.635 2.383.649 250.566 56.410 101.382.251

Bucureti Centru Nord-Est Nord-Vest Sud-Est Sud-Muntenia Sud-Vest Vest Total

30,079,130 0 10,003,784 10,006,107 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50,089,021

Persoane fizice Persoane juridice Total

Cls 19 Cls 29 Cls 39 Cls 49

Reea CREDITCOOP 0 19.136.791 2.778.866 0

663 664 665 Total

1.024.550 13.592 4.377.076 47.597.279

Martie 2011 Iunie 2011 Septembrie 2011 Decembrie 2011

2011 2011 2011 2011 2011 2011

282,570,396 233,890,982 253,943,309 243,874,311 233,586,074 231,937,104

125,804,614 129,152,330 135,671,660 145,882,704 148,842,065 156,421,862

106,102,125 45,642,911 46,041,486 33,628,467 29,753,629 31,742,235

50,663,656 59,095,742 72,230,163 64,363,140 54,990,380 43,773,007

19,881,599 21,133,273 26,244,660 24,333,122 31,673,937 25,258,878

125,623,381 65,915,415 67,098,828 50,505,573 46,505,105 55,708,068

44% 28% 26% 21% 20% 24%

156,947,014 167,975,567 186,844,481 193,368,738 187,080,969 176,229,036

56% 72% 74% 79% 80% 76%

2011 2011 2011 2011 2011 2011

223,839,296 250,309,102 233,449,019 221,617,246 249,933,467 272,217,452

144,064,460 148,556,687 155,193,757 147,652,558 155,584,222 162,868,397

35,469,354 36,793,361 35,368,793 32,508,953 36,891,789 33,918,197

44,305,482 64,959,054 42,886,469 41,455,735 57,457,457 75,430,857

23,207,187 33,449,984 25,002,520 21,993,166 21,599,512 24,294,697

39,527,612 41,536,127 39,741,717 36,437,365 41,303,907 40,886,525

18% 17% 17% 16% 17% 15%

184,311,684 208,772,975 193,707,302 185,179,881 208,629,560 231,330,926

82% 83% 83% 84% 83% 85%

Presedintele Consiliului de Administratie, Adrian Morar

S-ar putea să vă placă și