Date initiale

Indicatori programat efectiv Abaterea

Volumul productiei vandute (VPV) 19431 26384 6953
stocul initial al productiei finite 2723 2066 -657
volumul productiei fabricate 18428 25022 6594
stocul final al productiei finite 1720 704 -1016

Sa se calculeze influenta factorilor asupra VPV

Ritmul cresterii influenta factorilor R=a+b-c
135.78 -
75.87 -657
135.78 6594
40.93 1016
Folosind informația din tabel și procedeele analitice: comparația și calcularea indicatorilor, analizați:
a) gradul de îndeplinire a programului vâ nză rilor de mă rfuri angro în anul 2020;
b) ritmul de creștere și sporire a vâ nză rilor de mă rfuri angro

Dinamica vânzării mărfurilor angro (mii lei)

Anii

Descriere
2020
2014 2015 2016 2017 2018 2019
plan

Volumul
vânzărilor
de mărfuri 78213 78920 79020 79060 78298 79080 80500
angro

vânzări
din 37062 37180 38010 37900 39400 39610 41560
magazie

vânzări în
din care: tranzit prin 34278 34870 35600 35480 29605 29980 29900
decontări

vânzări în
tranzit fără 6873 6870 5410 5680 9293 9490 9040
decontări
 efectiv/planif evectiv/anul precedent
a)
ritmul de creștere
dinamica
Gradul de
îndeplinire a
2020 programului, % 2015 Sporul 2016 Sporul 2017 Sporul 2018 Sporul 2019
efectiv 2014 2015-2014 2016-
2015 2015 2016 2017 2018

81650 101.43 100.90 0.90 100.13 0.1267 100.05 0.0506 99.036 -0.964 101.00

42300 101.78 100.32 0.32 102.23 2.2324 99.711 -0.289 103.96 3.9578 100.53

30550 102.17 101.73 1.73 102.09 2.0935 99.663 -0.337 83.441 -16.56 101.27

8800 97.35 99.96 -0.04 78.748 -21.25 104.99 4.9908 163.61 63.609 102.12
 Stural
Sporul 2020 Sporul
2020-
2019 2019

1.00 103.25 3.2499

100

0.533 106.79 6.7912

51.81

1.2667 101.9 1.9013

37.42

2.1199 92.729 -7.27

10.78
Date inititale
anul curent Abatarea
Indicatori
fata de plan
anul precedent programat realizat
volumul productiei fabricate (VPF) 18428 0 25022 25022
Venitul din vanzari (VV) 14763 21820 20633 -1187
Volumul vanzarilor 19431 17256 26384 9128
Valoarea adaugata 6976 0 11051 11051

Sa se calculeze modifiarea vanzarilor fata de plan si fata de anul precedent; % de indeplinire a planului si sporul
 Abatarea
% indepl.a
fata de anul sporul Dinamica Sporul
plan
precedent
6594 100 0 135.78 35.78
5870 94.56 -5.44 139.76 39.76
6953 152.90 52.90 135.78 35.78
4075 100 0 158.41 58.41

planului si sporul
Folosind procedeul de comparație, analizați îndeplinirea planului și dinamica productivită ții muncii lucră torilor.
Pe baza rezultatelor obținute ară tați dacă entitatea analizată dispune de rezerve de sporire a productivită ții muncii în comparație cu

Productivitatea muncii pe un lucră tor (mii lei) Wm

Entitatea analizată
Anul Anul de gestiune Entitatea fruntașă
precedent program realizat
45,8 46,4 47,8 48,6

%indeplinire a planului #VALUE!

Dinamica #VALUE!

Rezerve fata de entitatea fruntasa #VALUE!

 lucră torilor.
ctivită ții muncii în comparație cu entitatea fruntașă (entită țile lucrează în condiții egale).
Date initiale
%indeplinire a
Indicatori Programat efectiv Abaterea
planului
VPF, mii lei 44,985.00 63,986.00 19,001.00 142.24
Nm, pers 500.00 506.00 6.00 101.20
Wm, lei 89.97 126.45 36.48 140.55
Nz, zile 176.60 198.68 22.08 112.50
Dz, ore 6.5000 6.8000 0.30 104.61
Wh 0.0784 0.0936 0.02 119.42

Sa se calculeze influenta factorilor asupra modificarii VPF

VPF=Nm*Wm
factori
numarul oper nr.subst
Nm Wm VPF
1 0 500.00 89.97 44985
2 1 506.00 89.97 45524.82
3 2 506.00 126.45 63986

VPF=Nm*Nz*Dz*Wh
factori
numarul oper nr.subst
Nm Nz Dz
1 0 500.00 176.60 6.5000
2 1 506.00 176.60 6.5000
3 2 506.00 198.68 6.5000
4 3 506.00 198.68 6.8000
5 4 506.00 198.68 6.8000
 denumirea
calculul inf
factorului

x x
539.82 Nm
18461.18 Wm
19001

factori denumirea
calculul inf
Wh VPF factorului
0.0784 44,985.00 x x
0.0784 45,524.82 539.82 Nm
0.0784 51,215.65 5,690.83 Nz
0.0784 53,579.14 2,363.49 Dz
0.0936 63,986.00 10,406.86 Wh
19,001.00
Date initiale

%indeplinire a
Indicatori Programat efectiv Abaterea
planului

VPF, mii lei 44,985.00 63,986.00 19,001.00 142.24

Nm, pers 500.00 506.00 6.00 101.20 a
Wm, lei 89.97 126.45 36.48 140.55 b
Nz, zile 176.60 198.68 22.08 112.50
Dz, ore 6.5000 6.8000 0.30 104.61
Wh 0.0784 0.0936 0.02 119.42

V.1 VPF=Nm*Wm
R=a*b

ΔRa=(a1-a0)*b0 539.82 mii lei

ΔRb=(b1-b0)*a1 18461.18 mii lei
19,001.00
V.2 VPF=Th*Wm/h
R=a*b

ΔRa=(a1-a0)*b0
ΔRb=(b1-b0)*a1