Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Nr.
Indicatori valori
crt.
1. Capital subscris varsat P 2000
2. Imobilizari corporale la cost istoric A 20.000
-din care mijloace fixe 80%
3. Rezerve P 800
4. Plata in avans reprezentand chiria pana la sfarsitul anului A 6000
5. Furnizori de servicii P 5000
-din care avansuri A 1000
6. Furnizori de materii prime si materiale P 800
7. Furnizori de imobilizari P 8000
-din care cu scadenta mai mare de 1 an 20%
8. Clienti A 4000
9. Salarii de achitat P 3000
10. TVA de recuperat A 2400
11. Capital subscris nevarsat P 1000
12. Imprumuturi bancare pe termen lung contractate in urma cu 2 ani* P 5000
13. Stocuri de materii prime A 1200
-din care stoc permanent 200
14. Stocuri de produse finite A 600
15. Licenta productie A 4300
16. Casa si conturile la banci A 3300
17. Credite bancare pe termen lung P 10000
-din care scadent pe termen scurt 2000
18. Firma beneficiaza de o linie de credit din care a consumat P 1700
*Rambursarea imprumutului se face in rate egale pe o perioada de 5 ani
A=P
A= 20.000+6000+1000+4000+2400+1200+600+4300+3300 = 42800
P= 2000+800+4000+800+8000+3000+1000+3000+10.000+1700 = 34300
Profit sau pierdere = 42800-34300 = 8500 profit
- La inceputul anului mijloacele fixe sunt reevaluate si se constata cresterea cu 10% a valorii
lor.
Nr.
Indicatori valori
crt.
1. Capital subscris varsat 2.000
2. Imobilizari corporale la cost istoric 20.000
-din care mijloace fixe 80%
3. Rezerve 800
4. Plata in avans reprezentand chiria pana la sfarsitul anului 6.000
5. Furnizori de servicii 5.000
-din care avansuri 1.000
6. Furnizori de materii prime si materiale 800
7. Furnizori de imobilizari 8.000
-din care cu scadenta mai mare de 1 an 20%
8. Clienti 4.000
9. Creante imobilizate 1.000
10. Salarii de achitat 3.000
11. TVA de plata 2.400
12. Capital subscris nevarsat 1.000
13. tmprumuturi bancare pe termen lung contractate in urma cu 2 ani* 5.000
14. Stocuri de materii prime 1.200
-din care stoc permanent 200
15. Stocuri de produse finite 600
16. Licenta productie 4.300
17. Casa si conturile la banci 3.300
18. Credite bancare pe termen lung 12.000
-din care scadent pe termen scurt 3.000
19. Firma beneficiaza de o linie de credit din care a consumat 2.800
20. Cheltuieli de dezvoltare 2.100
*Rambursarea imprumutului se face in rate egale pe o perioada de 5 ani
Bilant financiar
A P
A. ACTIVE IMOBILIZATE 21.200 Capital permanent 14700
I. Imobilizari necorporale 0 Capital propriu 1100
II. Imobilizari corporale 20.000 Capital social 3000
III. Imobilizari financiare 1000 Rezerve 800
Stoc permanent 200 Rezultatul reportat
Rezultatul exercitiului 3700
B. ACTIVE CIRCULANTE 15.900 Eliminare imobilizari -6400
necorporale
I. Stocuri 1600 Datorii pe termen lung 13600
II. Creante 5000 Datorii pe termen scurt 22400
III. Investitii pe termen scurt 0 Furnizori 11200
IV. Casa si conturile la banci 3300 Salarii 3000
V. Cheltuieli in avans 6000 Datorii fiscale 2400
Imprumuturi pe ter.sc. 5800
Provizioane
Subventii
Venituri in avans
TOTAL ACTIV 37.100 TOTAL PASIV 37.100
3.Sa se intocmeasca si prezinte un bilant functional si sa se determine rezultatul exercitiului daca se
cunosc valorile pentru urmatorii indicatori economico-financiari:
Nr.
Indicatori valori
crt.
1. Capital subscris varsat 2.000
2. Imobilizari corporale la valoare neta 20.000
-din care mijloace fixe 70%
3. Rezerve din reevaluare 1.200
tncasari in avans de la un client reprezentand chiria pana la sfarsitul
4. 6.000
anului pentru o hala de productie
5. Furnizori de servicii 5.000
-din care pentru productia de imobilizari 1.000
6. Furnizori de materii prime si materiale 3.000
-din care pentru productia de imobilizari 30%
7. Furnizori de imobilizari 8.000
-din care cu scadenta mai mare de 1 an 20%
8. Clienti 4.000
9. Creante imobilizate 1.000
10. Salarii de achitat 3.000
-din care pentru productia de imobilizari 20%
11. TVA de plata 2.400
12. Capital subscris nevarsat 1.000
13. tmprumuturi bancare pe termen lung contractat cu 2 ani in urma* 5.000
14. Stocuri de materii prime 1.200
15. Stocuri de produse finite 600
16. Licenta productie 4.300
17. Casa si conturile la banci 3.300
18. Credite bancare pe termen lung 18.000
-din care scadent pe termen scurt 3.000
19. Firma beneficiaza de o linie de credit din care a consumat 2.200
20. Amortizarea acumulata a mijloacelor fixe detinute 4.000
21. Creante financiare de natura debitorilor diversi 1.000
bilant functional
UTILIZARI RESURSE
III. IMOBILIZARI FINANCIARE (ct.261 +262+263+265+267* - 296*) 1000 4 1. CAPITAL (rd. 5+6+7+8+9) 3000
UTILIZARI STABILE BRUTE - TOTAL (rd. 02 + 03 + 04) 5 1. Capital subscris varsat (ct. 1012)
25300 2000
II. Functia de exploatare 6 2. Capital subscris nevarsat (ct. 1011) 1000
B.1. UTILIZARI CURENTE DE EXPLOATARE 7 3. Patrimoniul regiei(ct. 1015)
I.STOCURI (ct.301+302+303+321+322+/-308+323+326+327+328+331+332
+341+345+346+347+7-348+351 +354+356+357+358+361+7-368+371+7-378 1800 8 4. Patrimoniul institutelor nationale de cercetare-dezvoltare (ct. 1018)
+381+7 388+4091 - 391 - 392-393-394-395-396-397-398 - din ct.4428 - 4901)
2. Create reprezen tan d dividende repartizate in cursul exercitiului financiar (ct. 463) 11 III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)
TOTAL (rd. 10+11) 12 IV. REZERVE (ct.106)
5000
C. CHELTUIELI IN AVANS (ct. 471) (rd. 14+15) 0 13 Amortismente
Sume de reluatintr-o perioada de pana la un an (ct. 471 *) 0 14 Actiuni proprii (ct. 109)
Sume de reluatintr-o perioada mai mare de un an (ct.471*) 15 Castiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)
UTILIZARI CURENTE DE EXPLOATARE - TOTAL 16 Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)
B.2. UTILIZARI CURENTE DIN AFARA EXPLOATARII 17 V. PROFITULSAU PIERDEREA REPORTAT(A) SOLD C (ct. 117)
I.STOCURI (ct.301+302+303+321+322+7-308+323+326+327+328+331+332
+341+345+346+347+ 7-348+351 +354+356+357+358+361+7-368+371+7-378 18 SOLD D (ct. 117)
+381+7 388+4091 - 391 - 392-393-394-395-396-397-398 - din ct.4428 - 4901)
11.C REANTE 19 VI. PROFITULSAU PIERDEREA EXERCITULUI FINANCIAR
-13400
1. (ct.267*-296*+4092+411 +413+418+425+4282+431 **+436**+437**+4382
+441 **+4424+din ct.4428**+444**+445+446**+447**+4482+451 **+453** 20 SOLDC (ct.121)
+456***4582 +4662+473** - 491 - 495 - 496 - 4902 +5187)
Sume de reluatintr-o perioada mai mare de un an (ct.471*) 23 1. Subventii pentru investitii (ct. 475), (rd.27+28)
UTILIZARI CURENTE DIN AFARA EXPLOATARII - TOTAL 24 Sume de reluat'intr-o perioada de pana la un an (ct. 475*)
III. Functia de trezorerie 25 Sume de reluat'intr-o perioada mai mare de un an (ct. 475*)
UTILIZARI CURENTE FINANCIARE 26 H. PROVIZIOANE (ct. 151)
G. DATORII SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-0 PERIOADA MAI MARE DE
UN AN (ct.161 +162+166+167+168-169+269+401 +403+404+405+408+419 +421
+423+424+426+427+4281 +431 ***+436** *+437** *+4381 +441 ***+4423 +4428*
III. INVESTITII PE TERMEN SCURT (ct.501 +505+506+507+ 508**5113+5114-591 -595-596-598)
27
**+444** *+446***+ 447****4481 +451 ***+453*** +455+456 ***+4581+462+4661
19600
+473***)
IV. CASA SI CONTURI LA BANCI (ct.508* + 5112+512+531 +532+541 +542) 28 II. Functia de exploatare
3300
Debitori diversi (ct. 461) 29 RESURSE CURENTE DE EXPLOATARE
D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-0 PERIOADA DE PANA LA
UN AN (ct.161 +162+166+167+168-169+269+401 +403+404+405+408+419 +421
+423+424+426+427+4281 +431 ***+436** *+437** *+4381 +441 ***+4423 +4428*
UTILIZARI CURENTE FINANCIARE - TOTAL 30
**+444** *+446***+ 447****4481 +451 ***+453*** +455+456 ***+457
25000
+4581+462+4661 +473***)
45 3. Venituri'in avans aferente activelor primite prin transfer de la client (ct. 478) (rd. 46+47)
46 Sume de reluat'intr-o perioada de pana la un an (ct. 478*)