Cod: CFC PO 07

R.A.
ÎNREGISTRAREA BUNURILOR DE
AEROPORTUL Ed.: 1 Rev.: 1
SATU MARE NATURA STOCURILOR
Pag.: 1 / 4

Situaţia ediţiilor şi a reviziilor în cadrul ediţiilor procedurii

Nr Ediţia/ revizia în Componenţa Modalitatea reviziei Data la care se aplică

crt cadrul ediţiei revizuită prevederile ediţiei sau
reviziei ediţiei
1 2 3 4
1 1/0 - integral - elaborare initiala
2 1/1 - cap. 4 - actualizare legislatie

Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea şi aprobarea ediţiei sau, după caz,a

reviziei în cadrul ediţiei procedurii

Data Elaborat Verificat Aprobat

Funcţia/Nume Semnătura Funcţia/Nume Semnătura Funcţia/Nume Semnătura

CFC PC
25.08.2016 Director General
Paula Gabriela Micu Alina
Fechete Nicolae
Borsoszki Mihaela

Exemplar nr.:
1. SCOP
 Cod: CFC PO 07
R.A.
ÎNREGISTRAREA BUNURILOR DE
AEROPORTUL Ed.: 1 Rev.: 1
SATU MARE NATURA STOCURILOR
Pag.: 2 / 4

1.1Prezenta procedură a fost întocmită în vederea stabilirii clare a documentelor justificative care stau la
baza mişcării patrimoniale de bunuri de natura stocurilor. Principalele categorii de bunuri de natura
stocurilor sunt:
- materiale consumabile fiind definite ca acele materiale achiziţionate şi consumate de R.A. Aeroportul
Satu Mare în activitatea sa de prestări de servicii
- materiale de natura obiectelor de inventar fiind definite ca bunuri de mică valoare (sub pragul valoric
stabilit pentru mijloace fixe) sau de scurtă durată ce pot fi folosite pe parcursul unei perioade mai mari
de timp.

2.DOMENIU DE APLICARE
2.1Prezenta procedură se aplică tuturor activităţilor, lucrărilor sau serviciilor din cadrul R.A.
Aeroportul Satu Mare.

3. DEFINIŢII ŞI ABREVIERI

3.1. Definiţii:

3.1.1. control intern = Ansamblul politicilor şi procedurilor concepute şi implementate de către

managementul şi personalul entităţii publice, în vederea furnizării unei asigurări rezonabile pentru:
atingerea obiectivelor entităţii publice într-un mod economic, eficient si eficace; respectarea regulilor
externe şi a politicilor şi regulilor managementului; protejarea bunurilor şi a informaţiilor; prevenirea şi
depistarea fraudelor şi greşelilor; calitatea documentelor de contabilitate si producerea în timp util de
informaţii de încredere, referitoare la segmentul financiar si de management.
3.1.2. standarde de control intern = Un minim de reguli de management, menit să creeze un model de
control managerial uniform şi coerent. De asemenea, standardele constituie un sistem de referinţă, în
raport cu care se evaluează sistemele de control intern, se identifică zonele şi direcţiile de schimbare.
3.2. Abrevieri:

3.2.1. Ed. = Editie

3.2.2. Rev. = Revizie
3.2.3. POA = Procedura operationala aeroport
3.2.4. RC = Reprezentantul conducerii cu sistemul de management al calitatii
3.2.5. PC = Presedintele comisiei
3.2.6. SCIM = Sistem de control intern/managerial
3.2.7. Comisie = Comisia de monitorizare, coordonare si indrumare metodologica a dezvoltarii
sistemului de control intern/managerial.
3.2.8. CFC = Compartiment Financiar Contabil

4.DOCUMENTE DE REFERINŢĂ
4.1. SR EN ISO 9000:2015 – „Sisteme de Management al Calităţii. Principii esenţiale şi vocabular.”
4.2. SR EN ISO 9001:2015 – „Sisteme de management al calităţii. Cerinţe.”
4.3. Ordinul nr. 400/2015 pentru aprobarea Codului controlului intern/managerial al entităţilor
publice, cu modificarile si completarile ulterioare.
4.4. Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare.
4.5. OMFP nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare
anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate, cu modificarile si completarile ulterioare.
4.6. Ordin nr. 2634/2015 privind documentele financiar-contabile.
4.7. Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.
4.7. Decizia Directorului General pentru numirea Comisiei de monitorizare, coordonare şi îndrumare
metodologică pentru dezvoltarea sistemului de control intern/managerial alR.A. Aeroportul Satu Mare.
 Cod: CFC PO 07
R.A.
ÎNREGISTRAREA BUNURILOR DE
AEROPORTUL Ed.: 1 Rev.: 1
SATU MARE NATURA STOCURILOR
Pag.: 3 / 4

4.8.Regulament de organizare şi funcţionare a Comisiei de monitorizare, coordonare şi îndrumare

metodologică pentru dezvoltarea sistemului de control intern/managerial al R.A. Aeroportul Satu
Mare.

5. RESPONSABILITĂŢI

5.1 Directorul general

5.1.1 Verifică conformitatea cu prevederile legale si standardele implementate pentru aplicarea
provedurii.
5.1.2 Semnează procedura pentru verificat cu conformitatea.

5.2. Şeful de comp / Angajaţii din cadrul comp

5.2.1 Pun în aplicare prevederile prezentei proceduri şi răspund pentru aplicare

6. DESCRIEREA PROCEDURII
6.1. Recepţia bunurilor de natura stocurilor
6.1.1.Intrare în unitate a bunurilor de natura stocurilor, atât de materiale consumabile cât şi cele de
natura obiectelor de inventar se face pe bază de factură sau aviz de expediţie – atunci când factura este
întocmită ulterior livrării de către furnizor.
6.1.2. Avizul de expediţie sau factura însoţesc bunurile pe parcursul transportului de la furnizor la sediul
R.A. Aeroportul Satu Mare.
6.1.3 Primirea bunurilor în gestiunea societatii se numeşte recepţie. Recepţia este efectuată de o comisie
numită în baza Deciziei Directorului General al R.A. Aeroportul Satu Mare. Comisia de recepţie
împreună cu magazinerul procedează la inventarul faptic cantitativ al bunurilor înscrise în documentele
de livrare, urmărind şi îndeplinirea condiţiilor standard de calitate. Se întocmeşte Nota de recepţie şi
constatare de diferenţe în două exemplare. Dacă se constată diferenţe cantitative, calitative sau valorice
Nota de recepţie şi constatare de diferenţe se întocmeşte în trei exemplare, care se comunică
furnizorului.

6.2. Evidenţa bunurilor de natura stocurilor

6.2.1. Fişa de magazie este documentul de evidenţă cantitativă, cronologică a operaţiilor de intrare şi
ieşire şi de control operativ a concordanţei dintre existentul de stocuri faptic şi scriptic, fiind deschisă
pentru fiecare fel de stoc. Se întocmeşte într-un exemplar, separat pentru fiecare fel de mişcări. Fişele de
magazie se ţin la fiecare la loc de depozitare a valorilor materiale, pe feluri de materiale ordonate pe
conturi, grupe, eventual subgrupe sau în ordine alfabetică. Pentru valori materiale primite spre
prelucrare de la terţi sau în custodie se întocmesc fişe distincte care se ţin separat de cele ale valorilor
materiale proprii.
6.2.2. Fişele de evidenţă a materialelor de natura obiectelor de inventar serveşte ca document de
evidenţă a materialelor de natura biectelor de inventar, a echipamentului şi materialelor de protecţie date
în folosinţă personalului, până la scoaterea lor din uz. Se întocmeşte într-un exemplar, pe măsura dării
în folosinţă a bunurilor, pe fiecare persoană/salariat.

6.3. Ieşirea bunurilor de natura stocurilor

6.3.1. Ieşirea bunurilor de natura stocurilor din gestiune se realizează pentru:
- consum propriu
- trimitere la terţi spre reparare, recondiţionare, prelucrare
- trimitere la terţi spre prelucrare-încorporare în diferite obiective de investiţii
6.3.2. Pentru consumul propriu, ieşirea bunurilor de natura stocurilor (materiale) se face pe bază de bon
de consum. Bonul de consum serveşte ca:
- document de eliberare din magazie a materialelor
- document justificativ de scădere din gestiune
 Cod: CFC PO 07
R.A.
ÎNREGISTRAREA BUNURILOR DE
AEROPORTUL Ed.: 1 Rev.: 1
SATU MARE NATURA STOCURILOR
Pag.: 4 / 4

- document justificativ de înregistrare în contabilitate

Se întocmeşte în 2 exemplare.
Pentru operaţiuni de transfer şi mişcare internă a bunurilor de natura stocurilor se întocmeşte bon de
transfer-predare-restituire, în 2 exemplare.
Pentru materialele trimise spre prelucrare terţilor sau pentru a fi incluse de aceştia într-un
obiectiv de investiţii se întocmeşte aviz de însoţire a mărfii.
Pe avizul de însoţire a mărfii se va consemna şi scopul pentru care a fost întocmit, respectiv
„pentru lucrări de investiţii”, cât şi menţiunea „nu se facturează”. Bunurile ies astfel din gestiune, fiind
predate executantului lucrării, pentru a fi incluse în obiectivul de investiţii pentru care au fost
achiziţionate.

7. EVIDENŢE ŞI ÎNREGISTRĂRI
Nota de recepţie şi constatare de diferenţe
Fişa de magazie
Bonul de consum
Bon de transfer-predare-restituire
Avizul de însoţire a mărfii
Inregistrări conform reglementărilor contabile conforme cu directivele europene (Directiva IV)

8. ANEXE
NU E CAZUL.

9. DIFUZARE

Procedura este pusă la dispoziţia utilizatorilor in format electronic pe baza Listei de difuzare.
Înregistrările generate de această activitate se păstrează/arhivează conform cerinţelor SCIM
implementat.