REGISTRU DE EVIDENTA FISCALA DECEMBRIE 2021

Nr.
crt. Explicaţii privind operaţiunile efectuate şi calculul
impozitului pe profit*) Valoarea -lei-
1 Venituri totale( clasa 7, corectat influenta contului 709) 57000000.00
2 Cheltuieli totale( clasa 6, corectat influenta contului 609) 55000000.00
3 Contul 691 120000.00
4 Cheltuieli totale( clasa 6, cu influenta contului 609), inainte de impozitare( fara ct. 691) 54880000.00
5 Profitul contabil 2000000.00
6 Rezultatul brut inainte de impozitare 2120000.00
7 Venituri neimpozabile 7812- 121000.00
8 Cheltuieli nedeductibile, din care: 78000.00
9 Amortizare contabila nedeductibila 500.00
11 -Contul 6231 protocol 11000.00
12 Baza de calcul deductibilitate protocol(profit contabil +ct 691+ct 6231) 2131000.00
13 Protocol deductibil (baza de calcul*2%) 42620.00
14 Protocol nedeductibil 0.00
15 TOTAL SPONSORIZARE 73000.00
16 Cheltuieli sociale nedeductibile 0.00
17 Cont 6458 CHELT SOCIALE(din rulaj) 38000.00
18 Cheltuieli cu salariile ct 641 4800000.00
19 Baza de calcul-(cheltueli cu salariile *5 %) 240000.00
20 Alte cheltuieli nedeductibile ct 6588 integral, ETC-vezi subsol 0.00
21 Dobanzi, majorari de intarziere, amenzi ct 6581 4500.00
22 PROFIT IMPOZABIL 2077000.00
23 IMPOZIT PE PROFIT 332320.00
24 PROFIT REINVESTIT -vezi subsolul tabelului 28632.19
25 IMPOZIT AFERENT PROFIT REINVESTIT 4581.15
26 IMPOZIT INAINTE DE SCADEREA SPONSORIZARII deductibile 327738.85
27 SPONSORIZA DEDUCTIBILA -entitati inregistrate 73000.00
28 CIFRA DE AFACERI 56200000.00
29 CIFRA DE AFACERI LIMITA SPONSORIZARE 7.5 LA MIE 421500.00
30 20 % DIN IMPOZIT PE PROFIT 65547.77
31 MINIM DINTRE PCT 29 SI PCT 30 65547.77
32 SPONSORIZARE DEDUCTIBILA min (pct 27, pct 31) 65547.77
33 VALOARE CASE DE MARCAT puse in functiune 2021(se scade din impozit) 0.00
34 IMPOZIT PE PROFIT TOTAL 262191.08
35 IMPOZIT PE PROFIT INREGISTRAT PRIN D100 120000.00
36 IMPOZIT PE PROFIT DE PLATA 142191.08
OUG 153/2020 BONIFICATII CAPITAL (capital propriu 2021+) 8.00
IMPOZIT INAINTE DE REDUCERE 130815.79

ALTE CHELTUIELI NEDEDUCTIBILE TOTAL, din care: 0.00

CONT ….
Amortizare contabila nedeductibila-pentru auto ce depaseste 1500-
TVA COLECTAT (CHELTUIALA NEDEDUCTIBILA)
LIPSA INVENTAR
PENSIE SUPLIM. NEDEDUCTIBILA
CASE DE MARCAT-NEDEDUCTIBIL
PROVIZIOANE 6812

EUR 4.9481
LEGEA 153/2020 CASE DE MARCAT DEDUCTIBIL
OUG 153/2020 BONFICATII CAPITAL din 2021
PROFIT REINVESTIT TOTAL, DEDUCTIBIL din care: 28632.19
TRIMESTRUL I 15395.92
Centrala termica electrica Tronic Heat 3500 12 kw 15395.92

TRIMESTRUL II 0.00

TRIMESTRUL III 0.00

TRIMESTRUL IV 13236.27
Vitrina Frigorifica Miami GI 1250 R290 DEPOZITATA 13,236.27