SC SELF TRUST ACCOUNTING SRL

IASI, BLD.CHIMIEI NR.2

Membru CECCAR nr.17178/2021

Informare cu privire la modificarea reglementărilor privind disciplina

financiară – plăți/încasări în numerar

Incepând cu 11 noiembrie 2023, plățile/încasările în numerar se limitează la următoarele

plafoane:

a) Persoană juridică către persoană juridică – la suma de 1.000 lei/persoană și la 2.000 lei pentru
furnizori cash&carry, fără a depăși suma de 2.000 lei/zi;

Foarte important: suma maximă zilnică este de 2.000 lei pentru toate plățile în numerar către
furnizori persoane juridice.

b) Persoană juridică către persoană fizică – la suma de 5.000 lei/persoană până la data de 31
decembrie 2024 și la suma de 2.500 lei/persoană ulterior datei de 01 ianuarie 2025. Nu există un
plafon al sumelor maxime plătibile zilnic către persoane fizice. Fac obiectul acestor plăți sumele ce
reprezintă cumpărări de bunuri și servicii de la persoane fizice, plăți de creanță sau alte drepturi.

c) Plăți de avansuri de trezorerie în limita sumei de 1.000 lei zilnic pentru fiecare persoană ce
primește avansuri spre decontare.

d) Plăți de la persoane fizice către alte persoane fizice sunt limitate la 10.000 lei pe tranzacție până la
data de 31 decembrie 2024 și la 5.000 lei începând cu data de 01 ianuarie 2025.

e) Și încasările în numerar sunt limitate astfel:

• Încasare de la persoană juridică la persoană juridică – maxim 1.000 lei/persoană și 2.000 lei
de la cash&carry;

• Încasări de la persoane fizice ce nu au calitate de asociat/administrator – maxim 5.000 lei

până la data de 31 decembrie 2024 și 2.500 lei începând cu 01 ianuarie 2025.

Foarte important:

1. Se interzic împrumuturile acordate de asociați/acționari/administratori/alți creditori către

persoane juridice în numerar. Acestea se pot realiza doar prin conturile bancare.

2. Se interzice fragmentarea tranzacțiilor în scopul realizării unor plăți în numerar încadrabile în

plafoanele date de noua lege.

Se reintroduce în legislație un nou plafon maxim de deținere de numerar în casierie, iar

acesta este în sumă de 50.000 lei la fiecare casierie deținută de operatorul economic. Un operator
economic poate decide individual, în funcție de specificul activității, câte casierii utilizează.

Există o excepție de la acest plafon, pentru o perioadă de 3 zile lucrătoare, când se

efectuează plăți de natură salarială și alte drepturi de personal.
 De asemenea, dacă se efectuează alte plăți către persoane fizice, este permisă depășirea
acestui plafon, pentru o perioadă de maxim 3 zile lucrătoare, începând cu data scadenței la plată a
acestor obligații.

In ipoteza în care un operator economic încasează în numerar sume ce depasesc plafonul de

50.000 lei , acesta are obligația să depună aceste sume în conturile bancare, în termen de maxim 2
zile lucrătoare.

Sancțiunea privind nerespectarea plafoanelor de încasări/plăți în numerar sau a depășirii

plafonului de numerar din casierie este amendă în procent de 25% din suma ce excede plafoanelor
amintite, dar nu mai puțin de 500 lei.

Toate prevederile privind disciplina financiară a plăților/încasărilor în numerar și a soldului

de casierie se aplică în 15 zile de la publicarea legii în Monitorul oficial, respectiv începând cu 11
noiembrie 2023.

Recomandari:

Avand in vedere noile reglementari prezentate anterior va recomandam ca toate

operatiunile financiare sa le desfasurati prin conturile bancare incepand cu 11 noiembrie 2023.

Pentru verificarea soldului in caserie la companiile cu incasari in numerar trebuie tinut

registrul de casa zilnic.

Echipa STA