Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
MODULUL VI
Clasa:
Profesor indrumator:
1
CUPRINS
I. FISA DE DOCUMENTARE
V. AUTOEVALUARE
2
3
4
5
FISA DE DOCUMENTARE
Sistemele informatice de contabilitatea sunt cele mai vechi si mai raspandite sisteme
informatice din domeniul afacerilor. Ele inregistreaza si raporteaza tranzactiile in afaceri si
alte evenimente economice. Sistemele informatice de contabilitatea se bazeaza pe conceptul
de partida dubla vechi de sute de ani, sau pe un concept mai recent profit / pierdere.
Sistemele contabile bazate pe calculator inregistreaza si raporteaza fluxul de fonduri de-a
lungul istoriei unei organizatii si produce acte financiare ca balante, declaratii de venit si
altele. Astfel de sisteme produc estimari ale conditiilor viitoare ca proiecte financiare,
repartizarea bugetului.
Performantele financiare ale unei firme se masoara dupa alte astfel de estimari contabile. In
figura de mai jos sunt descrise relatiile dintre cele mai importante sisteme informatice de
contabilitate computerizate atat de firmele mici cat si de cele mari.
Noţiuni introductive
CALCULATOR:
1. Uncomputer, numitşicalculator,calculator electronicsauordinator, este o
maşinăde prelucratdateşi informaţii conform unei liste de instrucţiuni
numităprogram.
2. Calculator de buzunar= calculator de dimensiuni foarte mici, destinat publicului larg
pentru efectuarea unei game de probleme matematice limitate; (impr.) minicalculator.
3. Tabel care cuprinde rezultatele unor calcule, folosit pentru simplificarea operaţiilor;
carte, broşurăcare cuprinde asemenea tabele.
4. Maşinăsau instalaţie cu care se efectueazăautomat operaţii matematiceşi logice.
Computerele actuale nu sunt doar maşini de prelucrat informaţii, cişi dispozitive care
faciliteazăcomunicarea respectivelor informaţii între doi sau mai mulţi utilizatori, de
exemplu sub formăde numere, text, imagini, sunetşi video
6
Multe dintre pachetele soft de contabilitate sunt valabile pentru aceste operatii. Sa
recapitulam pe scurt cum cateva dintre aceste sisteme sprijina operatiile si managementul
afacerii unei firme. In figura de mai jos sunt enumerate sase dintre cele mai importante
functionalitati pe care sistemele informatice de contabilitate trebuie sa le indeplineasca.
7
Gestiunea stocurilor.Sistemul de gestiune a stocurilor prelucreaza date care reflecta
schimbarile cantitativeale produselor aflate pe stoc.Odata cu primirea comenzii de la client
sistemul procesare a comenzilor o prelucreaza si transmite datele cartre acest sistem care
produce avizele de insotire a marfurilor. De asemenea realizeaza schimbarile de stoc,
furnizeaza date pentru reaprovizionare, si multe alte rapoarte referitoare la stocuri.
8
Soft-uri utilizate în contabilitate:
A. SAGA C.este o solutie care permite informatizarea activitatii contabile pentru firme
mici si mijlocii, cabinete de contabilitate sau contabili independenti.
Contine:
1) Contabilitate financiara (fise de cont, balante, registrul jurnal, registrul inventar, bilant cu
generarea fisierelor pentru raportare, calcul impozit pe profit, declaratiile
100,101,392,094), Imobilizari
2) Clienti / Furnizori (situatii facturi, scadentar, situatie avize de expeditie, jurnale,
declaratiile 300, 301, 390, 394).
3) Casa (lei, valuta) / Banca (lei, valuta) / Deconturi.
4) Salarii (cu generarea declaratiilor în format electronic si a registrului de evidenta, plata
pe card).
5) Productie (inclusiv pe baza de retetar si/sau comenzi).
6) Operatii interne cu stocuri (bonuri de consum, bonuri de predare/primire,
transferuri, inventariere).
Avantaje:
Caracteristici:
Puncte forte:
10
Alte softuri utilizate în contabilitate:
4. EUROGENIUS
Sistem de gestiune - facturare si contabilitate utilizabil de catre orice
agent economic. Nivelul de cunostinte informatice necesar celui
care opereaza este minim, programul fiind usor de utilizat datorita
interfetei simple, accesibila si cu mouse-ul, prin machete prestabilite
bazate pe selectie din meniuri, a mesajelor de avertisment sau de
eroare, a help-ului apelabil prin tasta F1 din orice punct al
programului.
5. ClassoftSQL ERP
Dezvoltata pe SQL SERVER 2005/2008 pentru :
- interconectare online internet
- magazine coduri de bare (cântare digitale)
- depozite, productie
- servire auto
- restaurante
- distributie SFA online, mini-laptop sau Palm
- stocuri, note contabile, retetare online
- balante contabile, fise terti, jurnale TVA intracomunitare
- grafice si centralizatoarei complexe
- declaratia 394,390,reevaluare lunara sold valute Conţine manual
si video tutorial.
11
I. APLICATIE PRACTICA SAGA – CERINTE
b) Preluati datele contabile initiale reale la 01.01.2019; luna de incepere a folosirii programului este
ianuarie 2019;
a. Date firmă
12
1. În data de 10.01.2019 societatea comerciala se aprovizioneazăcu mărfuri în valoare de
5.749,50 lei, TVA 19%; efectuati urmatoarele operatii:
si numarul: 1
C.U.I/C.I.F: 7748131 Nr.Reg.Com.:
Sediul: MARGINENI SLOBOZIA
Facturascala
SCORNICESTI C.U.I
Judet: OLT Sediu:
Contul: Nr.Facturii: 1
Banca: Data(zi,luna,an) 10.01.2019 Judet:
Nr. aviz insotirea mar: Contul:
(daca este cazul)…………… Banca:
COTA TVA : 19%
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6
1 Stofa ml 200.00 15.00 3,000.00 570.00
2 Captuseala ml 150.00 10.00 1,500.00 285.00
3 Captuseala elastica ml 150.00 8.33 1,249.50 237.41
4
5
13
2. În data de 20.01.2019 se achită5.000 lei din datoria faţăde furnizorul de mărfuri pe baza
ordinului de platănr. 1, iar in data de 22.01.2019 se achita restul sumei datorate, pe baza
ordinului de plata nr. 2; efectuati urmatoarele operatii:
c. tipariti fisa furnizorului UNICOS SRL in format PDF care sa reflecte si platile
efectuate;
3. În data de 15.01.2019 societatea comerciala vinde mărfuri în valoare de 8.265,00 lei, TVA
19%; efectuati urmatoarele operatii:
a. completati, in modelul de factura de mai jos, datele furnizorului cu datele reale ale
societatii comerciale la care efectuati stagiul de practica si rubrica Semnaturi cu
numele si prenumele vostru;
14
4. În data de 15.01.2019 clientul plateste 5.000 lei in numerar in baza chitantei nr.19; efectuati
urmatoarele operatii:
a. inregistrati chitanta;
5. În data de 29.01.2019 societatea comerciala vinde mărfuri în valoare de 1.065,00 lei, TVA
19%; efectuati urmatoarele operatii:
a. completati, in modelul de factura de mai jos, datele furnizorului cu datele reale ale
societatii comerciale la care efectuati stagiul de practica;
d. tipariti fisa clientului SC BALLERINA COUTURE SRL in format PDF care sa reflecte
facturile de livrare si incasarea efectuata;
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6
1 Stofa ml 30.00 20.0 600.00 114.00
2 Captuseala ml 15.00 0 225.00 42.75
3 Captuseala elastica ml 15.00 15.0 240.00 45.60
0
16.0
0
Semnatura si Date privind expeditia Total 1,065.00 202.35
stampila Numele delegatului: din care:
furnizorului Identicat cu B.I./C.I./ Seria: accize
Nr.: Eliberat(a) de: Semnatura
Total de plata (col.5 +
Mijlocul de transport nr.: de primire col.
Expedierea s-a facut in prezenta noastra
la data:
ora: Semnaturi: 1,267.35
15
6. În data de 31.01.2019 se intocmeste Statul de salarii pentru luna ianuarie 2019; solicitati
firmei la care efectuati stagiul de practica sa va permita, in scop didactic, sa preluati datele
de identificare a salariatilor si venitul brut realizat de
z
c. tipariti nota contabila de salarii si in format
PDF;
e. tipariti in format PDF;
c. 4 4 4
16
II. APLICATIE PRACTICA SAGA – INDRUMAR
17
Operatia 2 este despre plata datoriei la furnizor:
actionati butonul Plata si introduceti pe rand datele celor doua plati din
aplicatie; atentie la contul din care se face plata!
pentru a raspunde la cerinta 2.b) iesiti si mergeti in meniul Operatii
submeniul Jurnal de banca
pozitionati-va in ecranul de sus pe prima plata si actionati butonul cu
imprimanta pentru a salva pentru tiparire primul OP; efectuati aceleasi
operatii si pentru al doilea OP; felicitari, tocmai ati raspuns la cerinta
2.b) !!
actionati butonul cu imprimanta pentru a salva pentru tiparire Jurnalul
de banca; in ecranul de tiparire bifati butonul Inregistrarile din perioada
pentru a lista jurnalul cu ambele plati, salvati si iesiti; felicitari, tocmai
ati raspuns la cerinta 2.d) !!
pentru a raspunde la cerinta 2.c) actionati meniul Situatii - Listari
submeniul Situatie furnizori, butonul Tiparire facturi + plati; salvati si
iesiti; felicitari, tocmai ati raspuns la cerinta 2.c) si ati realizat inca 4
puncte!!
18
Operatia 5 este o livrare de marfuri:
efectuati aceiasi pasi ca la operatia 3, dar cu datele din a doua factura de
livrare marfuri
printati factura de livrare si inchideti ecranul de tiparire; felicitari, tocmai
ati raspuns la cerinta 5.c)!
pentru a raspunde la cerinta 5.d) actionati meniul Situatii - Listari
submeniul Situatie clienti, butonul Tiparire facturi + incasari; salvati si
iesiti; felicitari, tocmai ati raspuns la cerinta 5.d) !
pentru a raspunde la cerinta 5.e) actionati meniul Situatii - Listari
submeniul Situatie stocuri, butonul Tiparire; salvati si iesiti; felicitari,
tocmai ati realizat inca 3 puncte!!
Vacanta placuta !!
20
III. APLICATIE PRACTICA SAGA – REZULTATE
IV. AUTOEVALUARE
a. fiecare rezultat corect de la a) pana la j), se puncteaza cu 1 pct
b. fiecare rezultat existent dar incorect de la a) pana la j), se
puncteaza cu 0.5 pct
i. total 10 puncte = nota 10 pentru semestrul I
ii. NOTA autoevaluare semestrul I = ..............................
iii. NOTA cadrul didactic evaluator sem. I = ................................
c. fiecare rezultat corect de la k) pana la t), se puncteaza cu 1 pct
d. fiecare rezultat existent dar incorect de la k) pana la t), se
puncteaza cu 0.5 pct
i. total 10 puncte = nota 10 pentru semestrul II
ii. NOTA autoevaluare semestrul II = ..............................
iii. NOTA cadrul didactic evaluator sem. II = ................................
21
S.C. PRACTICA Nume Prenume S.R.L. c.f. RO13780021 r.c. J40/2906/2001 Capital social 200
BUCURESTI str. B-dul Dacia nr. 1
Cod Denumire articol UM Cont deb. Cantitate Pret unitar Valoare TVA
00000001 STOFA ml 371 200.000 15.0000 3 000.00 570.00
00000002 CAPTUSEALA ml 371 150.000 10.0000 1 500.00 285.00
00000003 CAPTUSEALA ELASTICA ml 371 150.000 8.3300 1 249.50 237.41
Total: 5 749.50 1 092.41
Total valoare + TVA: 6 841.91
Comisia de
Nume + prenume Semnatura Data Primit în gestiune Semnatura
receptie nume prenume elev 10.01.2019 Nume Prenume
Pagina 1/1 SAGA C
Nr.
ORDIN DE PLATA 1 PLATITI 5 000 LEI , adica
cincimii lei
Codul BIC
Cod IBAN
platitor
De la TREZORERIA STATULUI
Angajament: Cod Indicator Cod program
Primirea/ Acceptarea
L.S.
BENEFICIAR Semnatura
UNICOS SRL
NORMAL URGENT
Cod de
identicarescala
7748131 Codul BIC Tipul transferului
beneciar
La
v. 2018
(1)
Nr.
ORDIN DE PLATA 1 PLATITI 5 000 LEI , adica
cincimii lei
v. 2018
(2)
Nr.
ORDIN DE PLATA 2 PLATITI 1 841.91 LEI , adica
unamieoptsutepatruzecisiunulei,91bani
Codul BIC
Cod IBAN
platitor
De la TREZORERIA STATULUI
Angajament: Cod Indicator Cod program
Primirea/ Acceptarea
L.S.
BENEFICIAR Semnatura
UNICOS SRL
NORMAL URGENT
Cod de
identicarescala
7748131 Codul BIC Tipul transferului
beneciar
La
v. 2018
(1)
Nr.
ORDIN DE PLATA 2 PLATITI 1 841.91 LEI , adica
unamieoptsutepatruzecisiunulei,91bani
Codul BIC
Cod IBAN
platitor
De la TREZORERIA STATULUI
Angajament: Cod Indicator Cod program
Primirea/ Acceptarea
L.S.
Semnatura
BENEFICIAR
UNICOS SRL
NORMAL URGENT
Cod de
7748131 Codul BIC Tipul transferului
identicarescala Cod
IBAN
beneciar
Data emiterii 22/01/2019
L.S.
Reprezentand :
C/V Fact. 1/10.01.2019 Semnatura platitorului si Stampila
v. 2018
(2)
S.C. PRACTICA Nume Prenume S.R.L. c.f. RO13780021 r.c. J40/2906/2001 Capital social 200
BUCURESTI str. B-dul Dacia nr. 1
Jurnal de banca
Furnizor
Client
S.C. PRACTICA Nume Prenume S.R.L.
BALLERINA COUTURE SRL
CIF RO13780021
RC J40/2906/2001 CIF 32972970
Capital soc. 200 RON
B-DUL PACHE PROTOPOPESCU 117, jud. Bucuresti
BUCURESTI str. B-dul Dacia nr. 1
Banca
IBAN
Nr. crt. Denumire produse/servicii UM Cantitate Pret unitar Valoare TVA (19%)
Total 9 835.35
UnitateaS.C. PRACTICA Nume Prenume S.R.L. - RON -
C.F. RO13780021 R.C. J40/2906/2001
CHITANTA
Capital social 200.00
Adresa BUCURESTI str. B-dul Dacia nr. 1 Numar 19
Banca
Data 15.01.2019
IBAN
Casier,
Nume prenume elev practicant
Casier,
Nume prenume elev practicant
S.C. PRACTICA Nume Prenume S.R.L. c.f. RO13780021 r.c. J40/2906/2001 Capital social 200
BUCURESTI str. B-dul Dacia nr. 1
Registru de casa
Furnizor
Client
S.C. PRACTICA Nume Prenume S.R.L.
BALLERINA COUTURE SRL
CIF RO13780021
RC J40/2906/2001 CIF 32972970
Capital soc. 200 RON
B-DUL PACHE PROTOPOPESCU 117, jud. Bucuresti
BUCURESTI str. B-dul Dacia nr. 1
Banca
IBAN
Nr. crt. Denumire produse/servicii UM Cantitate Pret unitar Valoare TVA (19%)
Total 1 267.35
Total general:
0.00 11 102.70 5 000.00 6 102.70
SITUATIA STOCURILOR
01.01.2019
-- 31.01.2019
Denumire Stocnal
Cod UM Stoc initial Cant. intr. Cant. iesita Sold initi
MARFURI
STOFA 00000001 ml 0.000 200.000 200.000 0.000 0.0
CAPTUSEALA 00000002 ml 0.000 150.000 150.000 0.000 0.0
CAPTUSEALA ELASTICA 00000003 ml 0.000 150.000 150.000 0.000 0.0
Total MARFURI
0.0
Nota contabila
Data: 31.01.2019
Nr. crt. Explicatie Cont debitor Cont creditor Suma Nr. doc Tip
1 Cheltuieli cu salariile 641 421 4 000.00 1 Salarii
2 Retineri - salariati 421 % 1 660.00 1 Salarii
Impozit - salarii 444 260.00 1 Salarii
CAS individuala - salariati 4316 1 000.00 1 Salarii
CASS individuala - salariati 4315 400.00 1 Salarii
3 CAM 646 436 90.00 1 Salarii
Total: 5 750.00
Intocmit....N..u..m...e...p..r.e..n..u..m...e...e..l.e..v..p.
.r.a..c..t.i.c..a..n..t.....
Contributii societate
Conducatorul unitatii nume prenume elev
CAM (4000 * 2.25/100) = 90
......
Întocmit ..........................................
S.C. PRACTICA Nume Prenume S.R.L. c.f. RO13780021 r.c. J40/2906/2001 Capital social 200
BUCURESTI str. B-dul Dacia nr. 1
Nota contabila
Data: 31.01.2019
Nr. crt. Explicatie Cont debitor Cont creditor Suma Nr. doc Tip
1 Inch.TVA luna Ianuarie 2019 4427 4426 1 092.41 Inchidere
2 Inch.TVA luna Ianuarie 2019 4427 4423 680.29 Inchidere
Total: 1 772.70
Intocmit....N..u..m...e...p..r.e..n..u..m...e...e..l.e..v..p.
.r.a..c..t.i.c..a..n..t.....
Nota contabila
Data: 31.01.2019
Nr. crt. Explicatie Cont debitor Cont creditor Suma Nr. doc Tip
1 Inchidere luna Ianuarie 2019 121 % 9 839.50 Inchidere
Inchidere luna Ianuarie 2019 607 5 749.50 Inchidere
Inchidere luna Ianuarie 2019 641 4 000.00 Inchidere
Inchidere luna Ianuarie 2019 646 90.00 Inchidere
2 Inchidere luna Ianuarie 2019 % 121 9 330.00 Inchidere
Inchidere luna Ianuarie 2019 707 9 330.00 Inchidere
Total: 19 169.50
Intocmit....N..u..m...e...p..r.e..n..u..m...e...e..l.e..v..p
..r.a..c..t.i.c..a..n..t.....
Balanta de vericare
01.01.2019 -- 31.01.2019
Balanta de vericare
01.01.2019 -- 31.01.2019
REGISTRU JURNAL
Intocmit....N..u..m...e...p..r.e..n..u..m...e...e..le...v..
p..r.a..c..t.i.c..a..n..t.....
Fisa contului
- Lei - 01.01.2019 -- 31.01.2019
121 PROFIT SI PIERDERE
Debit precedent 0.00
Credit precedent
0.00 Sold initial debitor 0.00
Cont Sume Sume
Data Nr. doc. Explicatie corespondent debitoare creditoare Sold
31.01.2019 Inchidere luna Ianuarie 2019 607 5 749.50 0.00 5 749.50
31.01.2019 Inchidere luna Ianuarie 2019 641 4 000.00 0.00 9 749.50
31.01.2019 Inchidere luna Ianuarie 2019 646 90.00 0.00 9 839.50
31.01.2019 Inchidere luna Ianuarie 2019 707 0.00 9 330.00 509.50
Rulaj total 9 839.50 9 330.00
Soldnal debitor 509.50
Fisa contului
- Lei - 01.01.2019 -- 31.01.2019
411 CLIENTI
Debit precedent
0.00
Credit precedent
0.00 Sold initial debitor 0.00
Cont Sume Sume
Data Nr. doc. Explicatie corespondent debitoare creditoare Sold
15.01.2019 14 Iesire BALLERINA COUTURE SRL 707 8 265.00 0.00 8 265.00
15.01.2019 14 TVA BALLERINA COUTURE SRL 4427 1 570.35 0.00 9 835.35
15.01.2019 19 Incas. BALLERINA COUTURE SRL nr.: 5311 0.00 5 000.00 4 835.35
14
29.01.2019 15 Iesire BALLERINA COUTURE SRL 707 1 065.00 0.00 5 900.35
29.01.2019 15 TVA BALLERINA COUTURE SRL 4427 202.35 0.00 6 102.70
Rulaj total 11 102.70 5 000.00
Soldnal debitor 6 102.70
Fisa contului
- Lei - 01.01.2019 -- 31.01.2019
421 PERSONAL - SALARII DATORATE
Debit precedent 0.00
Credit precedent
0.00 Sold initial creditor 0.00
Cont Sume Sume
Data Nr. doc. Explicatie corespondent debitoare creditoare Sold
31.01.2019 1 Cheltuieli cu salariile 641 0.00 4 000.00 4 000.00
31.01.2019 1 Impozit - salarii 444 260.00 0.00 3 740.00
31.01.2019 1 CAS individuala - salariati 4316 1 000.00 0.00 2 740.00
31.01.2019 1 CASS individuala - salariati 4315 400.00 0.00 2 340.00
Rulaj total 1 660.00 4 000.00
Soldnal creditor 2 340.00