Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
întreprinderii”
Una dintre organizaţii este stabilită ca principală (cu ajutorul butonului «Stabileşte ca
principală» a formularului listei clasificatorului organizaţiilor). Anume organizaţia de bază va fi
indicată implicit în «lC:Contabilitate 8 pentru Moldova» în formularele în care există câmp
corespunzător.
Codul fiscal
codul TVA;
persoanele cu funcţii de răspundere: conducătorul şi contabilul şef;
informaţia de contact: raionul, adresa juridică, adresa poştală şi telefonul organizaţiei.
Impozite pe salariu
Datele în cauză se păstrează în registrul de date Impozite privind salariu (întreprindere -
Impozite şi scutiri pricind salariu - «Completarea impozitelor privind salariu»).
Scutiri privind salariu
Datele în cauză se păstrează în registrul de date «Scutiri privind salariu» («întreprindere» -
«Impozite şi scutiri privinj salariu - «Completarea scutirilor privind salariu»),
Clasificatorul «Valute»
Clasificatorul «Valute» este destinat păstrării listei de valute şi a istoriei cursurilor lor.
Configuraţia tip permite păstrarea mai multor valute şi în clasificator se păstrează valutele
necesare pentru ţinerea evidenţei valutare. Fiecare valută menţine cursul său curent şi di
vizibilitatea.
Clasificatorul «Terţi»
Clasificatorul «Terţi» conţine informaţia privind agenţii economici ai firmei (persoane
fizice şi juridice) şi se utilizează atît pentru emiterea documentelor primare, cît şi pentru ţinerea
evidenţei analitice. Clasificatorul poate conţine mai multe nivele. Crearea grupurilor poate facilita
căutarea elementului necesar în clasificator, dacă lista terţilor (agenţilor economici) este destul de
mare.
Clasificatorul «Terţi» conţine trei clasificatoare subordonate pentru fiecare diin terţi. Contractele,
plăile şi conturile de decontare se completează în clasfiicatoare şi sunt legate strict de un anumit
agent economic. Astfel de clasificatoare se numesc subordonate. Pentru fiecare persoană terţă este
posibil de deschis un clasificator subordonat şi apoi de redactat. Clasifilîcatorul poate fi deschis ou
ajutorul butonului de pe panoul de comadă «Salt».
Clasificatorul «Angajaţi»
Clasificatorul în cauză conține informațția despre angajații firmei. El se folosește atît
pentruemiterea documentelor primare căt și pentru ținerea evidenței analitice. Fereastra
clasificatorului Angajați, conține trei rubrici:Generale, Calcularea salariului și Evidența de cadre.
Rubrica «Generale» conţin dateie principale ale angajatului: data naşterii, adresa, telefonul,
genul, documentul ce confirmă identitatea, date privind carnetul de muncă, codul fiscal al soţului
(soţiei), codul fiscal al angajatului, codul asigurării medicale şi sociale.
Rubrica «Calcularea salariului» conţine rechizitele care vor fi mai apoi utilizate pentru calcularea
salariului: salariul de bază, calendarul de lucru, tipul scutirii, suma scutirii lunare, reţinerea
contribuţiei privind fondul sindical, cumular, reţinerea impozitului pe venit conform cotei
maxime, nerezident (în cazul în care angajatul nu este cetăţean al RM).
În rubrica «Evidenţa de cadre» se completează rechizitele suplimentare, care sunt necesare
pentru evidenţa de cadre şi perfectarea rapoartelor: subdiviziunea, data angajării, data concedierii,
temeiul primirii funcţiei, statutul social, funcţia, categoria de asigurare.
Clasificatorul «Nomenclator»
Pentru evidenţa analitică a valorilor de mărfuri şi materiale conform tipurilor lor este
destinat clasificatorul «Nomenclator» (meniul «Clasificatoare» — «Nomenclator»), Elementele
clasificatorului în cauză pot fi numite poziţii de nomenclator. Dacă numărul de elemente în
clasificator este mare, pentru simplificarea lucrului şi căutarea rapidă a poziţiei necesare, se
recomandă crearea în clasificatorul «Nomenclator» a grupurilor de elemente.
Rechizitele de bază pentru completare: denumirea abreviată, denumirea completă, tipul
nomenclatorului, cota TVA, unitatea de măsură.
Clasificatorul «Depozite»
În clasificatorul dat se conţine informaţia privind toate depozitele de VMM, cu care
lucrează organizaţia.
Fereastra clasificatorului «Depozite» conţine următoarele rechizite: denumirea, tipul
depozitului, tipul preţurilor, comentariu, PRM (persoana cu răspundere materială), numărul MCC
(maşinii de casă şi control), codul CUATM, codul subdiviziunii şi tipul subdiviziunii.
Pentru înregistrarea ieşirilor de mijloace în numerar din casieria organizaţiei este destinat
documentul «Dispoziţie de casă de plată» (meniul «Documente» - «Documente de casă» -
«Dispoziţie de casă de plată»).
În documentul «Dispoziţie de casă de plată» se completează următoarele rechizite:
Numerotaţia dispoziţiilor de casă de plată se efectuează automat. În caz dacă este necesar de
a numerota documentele nu de la unu (dispoziţiile de casă de plată s—au completat deja
manual.
Indicăm data documentului (data iniţială a documentului este data de lucru).
Alegem contul de casă (implicit-241.1 «Casa în monedă naţională»).
în celula «Mijloace băneşti» alegem analitica necesară pentru mişcarea mijlocului bănesc în
cauză.
Atenţie! în caz de corespondenţă a două conturi din grupa 24 «Mijloace băneşti» (241 «Casa», 242
«Conturi curente în monedă naţională», 245 «Transferuri de numerar în expediţie», 246
«Documente băneşti» etc.) selectăm analitica «Mişcări în grupa 24». Acest fapt este necesar pentru
completarea corectă a «Situației privind fluxul de numerar», deoarece rulajele în cauză nu trebuie să
nimerească în el.
Dacă pentru angajatul selectat au mai fost, deja, perfectate deconturi de avans, există
posibilitatea vizualizării soldului sau excedentului de chelluieli conform angajatului dat. Pentru
aceasta, este necesar de apăsat butonul «Vizualizare» în fereastra «Avansul precedent». în rezultat
va fi vizualizată lista tuturor documentelor de casă, conform cărora angajatul a primit sume în
decont, precum şi suma totală la dala selectată: soldul sau excedentul de cheltuieli al sumei.
în rubrica'«Tabel» se indică cheltuielile reale ale titularului de avans:
Pentru trecerea pe partea verso a documentului este necesar de accesat rubrica, ce se află în
partea stângă de sus a documentului cu denumirea corespunzătoare.
în partea tabelară a documentului, se indică documentul ce confirmă efectuarea unei
anumite operaţiuni economice - în acest scop se completează celula «Conform
documentului».
În celula Data- se introduce data documentului de confirmare. În celula Destinație-
comentariile conform operațiunilor economice separate, perfectate prin documentul de
confirmare
Introducem contul corespondent şi analitica pentru el din clasificatoarele corespunzătoare.
Atenţie! In caz, dacă la decontul de avans este anexat un document de confirmare, fără precizarea
poziţiilor de nomenclator (cecul maşinii de casă), în decont se utilizează direct contul valorilor de
mărfuri şi materiale (211, 213, 217). Dacă, însă, eliberarea mărfii se efectuează cu perfectarea
facturii de expediţie, se utilizează contul furnizorului (521), iar marfa se contabilizează apoi prin
documentul «Factură de expediţie de intrare». Dacă, conform contului corespondent, este ţinută
evidenţa cantitativă introducem expresia cantitativă a valorilor de mărfuri şi materiale intrate.
In celula «Suma» se introduce suma pentru fiecare operaţiune economică separată.
In caz de prestare a serviciilor de către persoane terţe, din care se reţine impozitul pe venit,
la apariţia unei astfel de necesităţi, în celula «Subconto impozit» se selectează impozitul din
clasificatorul «Impozite». In celula «Cont impozit» se indică contul sintetic al impozitului,
iar în celula «Suma impozit» suma impozitului reţinut. Pentru verificarea corectitudinii
completării acestor cîmpuri, în celula «Suma fară impozite» se calculează automat suma
supusă impozitării.
Registrul de casă
În «lC:Contabilitate-8 pentru Moldova» registrul de casă constituie o formă de raport, în
care se reflectă toate mişcările banilor în numerar în casieria organizaţiei (meniul «Rapoarte» —
«Registrul de casă»).
Utilizatorul poate imprima forma de raport pe hârtie, care conţine foile anexate ale
registrului de casă şi rapoartele casierului, pentru organizaţia selectată şi pentru o perioadă de timp
arbitrară.
«Ordinea de ţinere a operaţiunilor de casă în RM» în vigoare, obligă casierul să efectueze
acest lucru zilnic. Din acest motiv, casierului organizaţiei, utilizator al «lC:Contabilităţii 8 pentru
Moldova» i se recomandă să acţioneze în felul următor: la sfîrşitul zilei de lucru, casierul imprimă
din «lC:Contabilitate 8 pentru Moldova» două foi ale formei de raport «Registrul de -asă» penlru
ziua de lucru încheiată: foaia anexată a registrului de casă şi raportul casierului (foile în cauză sunt
identice). Ambele foi, cu anexarea documentelor băneşti, se transmit de către casier contabilului—
şef (superior), el semnează foia anexată şi o întoarce casierului. Foile anexate ale registrului de casă
vor fi cusute de către casier în timpul perioadei de gestiune
Banca
Documentul «Dispoziţie de plată»
Pentru formarea dispoziţiei de plată în «lC:Contabilitate 8 pentru Moldova» există
documentul «Dispoziţie de plată», care permite pregătirea dispoziţiei de plată şi formarea lui pentru
imprimare. Este posibilă formarea şi imprimarea dispoziţiei de plată simplă şi trezorerială. Un
document corespunde unei singure dispoziţii de plată.
Documentul se completează în felul următor:
În partea de sus al documentului se introduce denumirea organizației și contul current de pe
care va fi efectuată plata. În cazul prezenței cîtorva conturi de decontare, inițial va fi ales
contul stability ca principal în constant. Daca plata nu va fi efectuată de pe contul principal,
atunci el poate fi modificat prin alegerea altui cont.
Numerotarea dispoziţiilor de plată efectuează automat. în caz, dacă este necesar de a
numerota documentele nu de la unu (dispoziţiile de plită s—au completat deja manual) este
posibil de introdus numărul de ordine următor. Numerotarea ulterioară va fi continuată de la
numărul introdus de manual.
Introduceţi data (data iniţială a documentului este data de lucru).
Din clasificatorul «Beneficiar» selectăm organizaţia, căreia îi vor fi transferate mijloacele
băneşti. Dacă contul de decontare al agentului economic selectat este caracterizat ca
principal, el va fi introdus automat în dispoziţia de plată. în caz contrar, selectarea contului
de decontare se efectuează manual prin apăsarea butonului «cont de decontare».
în document există posibilitatea de utilizare a rândului standard a destinaţiei plăţii.
Destinaţia plăţii poate fi introdusă în clasificatorul «Destinaţie» şi, la completarea ulterioară
a documentului cu destinaţia plăţii analogică, este posibil de ales textul deja utilizat.
O situaţie similară are loc cu celula «Contract» - în cazul plăţilor regulate conform unuia şi
aceluia şi contract, este oportun să introduceţi numărul şi data contractului în clasificatorul
«Contracte» pentru agentul economic în cauză, cu utilizarea lui pe viitor.
în celula «Suma» se introduce suma plăţii.
Dacă se efectuează plata pentru valori de mărfuri şi materiale, servicii impozabile cu taxa pe
valoare adăugată, atunci este necesar de selectat din clasificatorul «Cota TVA» procentul
corespunzător al TVA. Dacă efectuaţi plata pentru servicii, trebuie să selectaţi impozitul din
clasificatorul «Impozite», în fişa căruia este indicat procentul penlru calcularea ulterioară a
sumelor reţinute. Calcularea sumelor în cauză va fi efectuată automat.
La reţinerea impozitului pe venit aferent serviciilor, suina plăţii în celula documentului
«Suma» se indică fară reţinerea impozitului. în forma de tipar a dispoziţiei de plată, suma
nimereşte în afara minusului impozitelor.
La evidenţierea TVA şi/sau a impozitului pe venit nu este necesar să scrieţi din nou în
destinaţia plăţii, sumele date şi comentariile. Aceasta va fi efectuat automat la selectarea
informaţiei corespunzătoare în câmpurile TVA şi impozitul pe venit.
Atenţie! Corespondenţa contului curent cu casieria trebuie să fie perfectată prin dispoziţii de casă,
deoarece reprezintă baza pentru formarea registrului de casă.
În continuare, se completează celulele Intrări sau Ieșiri în dependenţă de faptul dacă a fost
efectuată încasarea sau plata mijloacelor bănești.
În dependenţă de această completare, contul băncii va trece în formula contabilă în debit sau
credit. În caz de introducere a extrasului valutar, în primul rând va fi necesar de indicat suma
încasării sau plății în valută, recalculate în lei la cursul valutar corespunzător.
în caz de introducere a extrasului în lei, există posibilitatea de calculare a impozitului pe
venit aferent serviciilor. La apariţia unei astfel de necesităţi, în celula «Tipul impozitului» se
alege impozitul din clasificatorul «Impozite». în celula «Cont Impozit» se indică contul
sintetic al impozitului, iar în celula «Suma Impozit» - suma impozitului reţinut. Pentru
verificarea corectitudinii completării acestor câmpuri există celula «Venit impozabil», în
care va fi calculată automat suma din care se efectuează impozitarea.
«Mijloace Băneşti» - alegem analitica pentru mijloacele băneşti din clasificatorul «Mijloace
băneşti».
Celula «Comentariu» - textul ce caracterizează operaţiunea bancară concretă.
• Prin selectarea manuală a angajatului corespunzător clin clasificator. Tipul scutirii, codul fiscal
al soţului, suma scutirilor vor fi indicate automat, reieşind din datele indicate în istoria
angajatului la data perfectării documentului.
• Prin completarea automată a angajaţilor. Pentru aceasta este necesar de apăsat butonul «A
completa» - în rezultat, în partea tabelară a documentului vor nimeri toţi angajaţii care, reieşind
din datele indicate în istoriile lor, beneficiază de scutire la data perfectării documentului.
Atenţie! Modificarea tipului scutiri, codului fiscal al soţului şi sumei scutirii pentru angajat nu
poate fi efectuată prin documentul dat. Corectarea este disponibilă doar în clasificatorul «Angajaţi».
Atenţie! Scutirile nu se calculează pentru angajaţii care au fost primiţi la întreprindere în luna
curentă;
Documentul «Calcularea concediului medical »
Documentul este necesar pentru calculul indemnizaţiilor pentru incapacitatea temporară de
muncă.
Consecutivitatea completării documentului:
• Introducem data documentului (data iniţială a documentului este dala de lucru).
• Alegem angajatul din clasificatorul «Angajaţi».
• Indicăm perioada de boală.
• Selectăm codul îndemn izaţici pentru incapacitate temporară de muncă.
• Indicăm ajustarea conform vechimii în muncă în raport procentual (procentul achitării).
Pentru completarea părţii tabelare este necesar de apăsat butonul «A completa» - în rezultat, în
partea tabelară a documentului, vor nimeri dalele privind: numărul de zile lucrătoare, din ele lucrate
de facto, şi sumele calculate pentru ultimele nouă luni. în antetul documentului se va indica
rezultatul circuitului, retribuţia medie zilnică şi suma indemnizaţiei.
Procurări
Documentele înregistrează intrarea valorilor de mărfuri şi materiale (VMM) şi generează
formule contabile în evidenţa analitică pe VMM, pe diferite depozite sau persoane cu
răspundere materială.
în categoria documentelor de intrare intră:
• Factura fiscală de intrare.
• Factura de expediţie de intrare.
• Returnare către furnizor;
• Actul de achiziţie.
Documentul Cont spre plată- Documentul nu formează formuli contabile, ci este destinat
primirii formei de tipar a contului spre plată.
Atenţie! în cazul prestării serviciilor, este necesar de utilizat contul 217.1. Analitica «Subconto
1» se completează în modul următor: selectînd clasificatorul «Nomenclator» adăugăm un nou
element şi în fişa mărfii (serviciului) alegem celula «Tipul nomenclatorului» opţiunea «Serviciu».
în acest caz, vor fi formate toate formulele contabile necesare privind documentul, însă fară
formarea formulelor contabile privind costul.
Antetul documentului se completează în modul următor:
Seria, numărul facturii fiscale eliberate.
Data
Indicăm contul cumpărătorului
Selectăm cumpărătorul
În rublica Nomenclator întroducem datele privind poziţiile de nomenclator vîndute
Documentul Factura de Expediţie de ieşire- se întocmeşte îd similar ca Factura fiscal de ieşire,
diferă doar faptul că documentul de vînzare al mărfii se efectuează fără TVA
Documentul “Returnarea de la cumpărător”- este destinat pentru formarea formulelor contabile
privind returnarea mărfurilor de la cumpărător, formulele documentului se formează invers
documentului “Factura fiscal de ieşire”.
Documentul este destinat formării formulelor contabile privind mişcările interne a valorilor de
mărfuri şi materiale între conturi, între depozite, predarea materialelor între persoanele cu
răspundere materială sau transferul în alte conturi de mărfuri, etc.
Documentul “Casarea MF”- este destinat reflectării în evidenţă a ieşirii mijlocului fix în
legătură cu amortizarea morală şi fizică, precum şi la lichidarea acestuia, în cazul unei situaţii
excepţionale.