ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE - Bucureti

FACULTATEA DE CIBERNETIC, SATISTIC I INFORMATIC

ECONOMIC

PROGRAM MASTERAT: SIMPRE - SISTEME INFORMATICE PENTRU MANAGEMENTUL RESURSELOR I

PROCESELOR

SISTEME INTEGRATE FINANCIAR II

- suport de curs Vasile AVRAM, Prof. Dr.

Bucureti 2011
1

Revzut i completat/ modificat n anul universitar 2012-2013; 2013-2014

COPYRIGHT 2013-2018
All rights reserved to the author Vasile AVRAM.

CUPRINS
1 Introducere..................................................................... 9
2 Unitile Organizaionale n SAP FI i CO ................ 16
2.1 Sarcini n Contabilitatea Financiar ..................................................................................... 16
2.2 Structura Financiar a Intreprinderii.................................................................................... 17
Variante...................................................................................................................................... 19
2.3 Codul de Companie .............................................................................................................. 20
2.3.1 Plan de conturi .................................................................................................................. 22
2.3.2 Tipuri de documente i postri ......................................................................................... 25
2.3.3 Compensri ....................................................................................................................... 27
2.3.4 Asignare Cod de Companie la Planul de Conturi .............................................................. 29
2.3.5 Operaii Auxiliare .............................................................................................................. 29
Definire ar ....................................................................................................................... 29
Setare moned ................................................................................................................... 29
Copiere Plan de Conturi ..................................................................................................... 30
Grupuri de conturi ............................................................................................................. 31
Contul Rezultat reportat ................................................................................................. 31
An fiscal i variant an fiscal .............................................................................................. 31
Perioade de postare ........................................................................................................... 32
2.4 Domeniul de Activitate ........................................................................................................ 35
Domeniul/ Aria/ Zona de Activitate ....................................................................................... 35
Validri FI ............................................................................................................................... 35
2.5 Arii Funcionale .................................................................................................................... 36
Definire/Meninere Arii Funcionale.................................................................................. 36
Definire/Meninere Substituii .......................................................................................... 36
Integrarea Contabilitii G/L .............................................................................................. 36
2.6 Contabilitatea Managerial Arii/ Zone i Arhitectur ....................................................... 37
Contabilitate managerial (CO).............................................................................................. 37
Analiza profitabilitii (CO-PA) ........................................................................................... 37
Contabilitatea centrelor de cost ........................................................................................ 38
Controlul costului pe produs (CO-PC) ................................................................................ 38
Contabilitatea elementelor de cost ................................................................................... 38
Costuri acumulate (Accrued costs) .................................................................................... 38
Contabilitatea Centrelor de Profit (EC-PCA) ...................................................................... 38
Managementul Costurilor de Regie ................................................................................... 40
CO-OM-CCA (Cost Center Accounting) .............................................................................. 41
CO-OM-OPA (Internal Orders - IO)..................................................................................... 41
CO-ABC (Activity-Based-Accounting) ................................................................................. 41
EC-PCA (Enterprise Controlling - Profit Center Accounting) .............................................. 42
CO-CEL (Cost and Revenue Element Accounting) .............................................................. 42
CO-PC (Product Cost Controlling) ...................................................................................... 42
CO-PA (Profitability Analysis) ............................................................................................. 43
Centrala (Plant) .................................................................................................................. 44
Domeniul/ Zona de control (Controlling Area) .................................................................. 44
Concern de operare (Operating concern) .......................................................................... 45
Arhitectura CO ....................................................................................................................... 46
Integrare................................................................................................................................. 49
3

Integrare cu Modulele CO .................................................................................................. 49

Integrare cu Alte Module ................................................................................................... 50
Conceptul Pre de Transfer ................................................................................................ 51
Instrumente de Raportare ..................................................................................................... 53
2.7 Testarea de baz ................................................................................................................... 56

3 Configurare FI ............................................................. 58
3.1 Structura ntreprinderii ........................................................................................................ 58
A.1: Definire Companie ...................................................................................................... 58
A.2: Definire Cod de Companie (Company Code) .............................................................. 58
A.3: Asignare Cod de Companie (Company Code) la Companie ........................................ 58
A.4: Intreinere variant an fiscal (Fiscal Year Variant FYV) ............................................ 58
A.5: Asignare/Atribuire Cod Companie la FYV ................................................................... 58
A.6: Definire variante pentru perioadele de deschidere i nchidere postri.................... 58
A.7: Deschidere i nchidere Perioade de Postri .............................................................. 58
A.8: Asignare Variante Perioade de Postri la Codul de Companie ................................... 59
A.9: Marje de numere pentru documente......................................................................... 59
A.10: Intreinere variante pentru stare campuri (FSVs) .................................................... 59
A.11:Asignare variante pentru stare cmpuri (FSVs) la cod de companie......................... 59
A.12:Definire Grupuri de Toleran pentru Angajai ......................................................... 59
A.13:Editare Plan de Conturi (COA) ................................................................................... 59
A.14:Asignare Cod Companie la Plan de Conturi (COA)..................................................... 59
A.15:Definire grup A/C ....................................................................................................... 59
A.16:Definire Conturilor Rezultatul Reportat .................................................................... 59
A.17: Definire Parametrii Globali Cod Companie............................................................... 60
A.18:Definire Monede Locale Aditionale ........................................................................... 60
A.19:Definire Monede Locale Aditionale pentru Registre ................................................. 60
Configurare minim Submodul FI-G/L ................................................................................... 60
G1:Definire Grupurilor de Toleranta pentru G/L ............................................................... 60
G1:Definire Grupurilor de Toleranta pentru angajati ........................................................ 60
Model Cont ............................................................................................................................ 60
B.1:ntreinere list reguli tip ............................................................................................. 60
B.2:Definire Regula de Transfer Date ................................................................................ 60
B.3:Asignare Cod de Copanie la Regula Tip ....................................................................... 60
B.4:Creare Cont Exemplu ................................................................................................... 61
Tranzacii intercompanie ....................................................................................................... 61
I1:Pregatire coduri tranzactii intercompanie ..................................................................... 61
Tranzacii n Valut................................................................................................................. 61
V1:Definire Conturi pentru diferene de schimb valutar ................................................... 61
Diferene de pli ................................................................................................................... 61
1: Creare cont pentru regularizare diferene..................................................................... 61
3.2 Configurare Conturi de Furnizori ......................................................................................... 62
Conturi de Furnizori FI-AP ...................................................................................................... 62
P1: Creare grupuri de conturi cu ecran structurat (Vnztori/Furnizori) .......................... 62
P2: Creare Marje (Intervale) de Numere pentru Conturile de Furnizori ........................... 62
P3: Asignare Marje de Numere la Grupurile de Conturi de Furnizori ................................ 62
P2: Creare Marje (Intervale) de Numere pentru Conturile de Furnizori ........................... 62
P4: Definire Tolerane (Furnizori) ...................................................................................... 62
Postarea automat a diferenelor aferente plilor .............................................................. 62
1: Creare conturi pentru plata diferenelor ....................................................................... 62
Program de Plai Automate ................................................................................................... 62
D1: Setarea tuturor codurilor de companie pentru tranzacii de pli .............................. 62
4

D2: Setarea codurilor de companie pltitoare pentru tranzacii de pli.......................... 63

D3: Setarea metode de pli pentru tranzacii de pli pe ri .......................................... 63
D4: Setarea metode de pli pentru tranzacii de pli pe coduri de companie ............... 63
D5: Setare Determinare banca pentru tranzacii de pli.................................................. 63
Configurare pli avans .......................................................................................................... 63
1: Definire cont de reconciliere alternativ pentru pli avans ........................................... 63
Calcularea Dobnzilor ............................................................................................................ 63
E1: Definire Tipuri de Calcul Dobnd ............................................................................... 63
E2: Definire Marje de Numere pentru Formele de Dobnzi .............................................. 63
E3: Pregtire Dobnzi pe Calculul Arieratelor.................................................................... 64
E4: Pregtire Post pentru Calculul Dobnzilor ................................................................... 64
E5: Pregtire Sold Cont Calculul Dobnzilor ...................................................................... 64
E6: Pregtire Tranzacie special G/L Calculul Dobnzilor................................................. 64
E7: Definire Referine pentru Ratele Dobnzilor ............................................................... 64
E8: Definire Termeni pe Bazai pe Timp............................................................................. 64
E9: Introducere Valori Dobnzi .......................................................................................... 64
E10: Dobnzi pe Calcul Arierate (Furnizori) ....................................................................... 64
E11: Dobnzi pe Sold Cont (Furnizori) ............................................................................... 65
3.3 Configurare Conturi de Clieni Modulul FI-AR ................................................................... 65
Conturi de Clieni ................................................................................................................... 65
F1: Definire Grupe Conturi cu Ecran ablon (Clientii) ........................................................ 65
F2: Creare Marje de Numere pentru Conturi Clieni (Customers)..................................... 65
F3: Asignare Marje de Numere la Grupuri de Conturi Clieni ............................................ 65
F4: Definire Tolerane (Clieni)........................................................................................... 65
Termene de plat ................................................................................................................... 65
1: ntreinere termeni de plat .......................................................................................... 65
2: Definire termeni de plat pentru trane de plat.......................................................... 65
Diferene de Plat .................................................................................................................. 65
1: Definire Codurilor Motivelor.......................................................................................... 65
2: Definirea Conturilor pentru plata diferenelor .............................................................. 66
Somaii (Dunning) .................................................................................................................. 66
1: Definire Domeniilor de Somaie (dunning areas) .......................................................... 66
2: Definire Chei Somaie .................................................................................................... 66
3: Definire Blocuri pentru raiuni de Somaie .................................................................... 66
4: Definire Proceduri de Somaie ....................................................................................... 66
5: Definire Grupri de Somaii ........................................................................................... 66
3.4 Configurare Contabilitate Bancar....................................................................................... 67
Contabilitate Bancar (FI-BL) ................................................................................................. 67
K1: Definire Bnci (house bank banca proprie) .............................................................. 67
K2: Definire Intervale de Numere pentru Cecuri ............................................................... 67
K3: Definire Coduri Pentru Motive Nespecificate (Liber Specificabile) ............................. 67
Configurare Lockbox .............................................................................................................. 67
1: Definire Lockbox Pentru Banca Proprie ......................................................................... 67
2: Creare i asignare tranzacii ........................................................................................... 67
Procesare Extrase de Cont (banca) ........................................................................................ 67
1: Definire chei de postare i reguli de postare pentru extrase de cont proc. manual ..... 67
2: Definire variante pentru extrase de cont manuale........................................................ 68
3: Setari globale pentru extrase de cont electronice ......................................................... 68
4: Definire parametrii de control ....................................................................................... 68
5: Definire date postare ..................................................................................................... 68
Jurnalul de Cas ..................................................................................................................... 68
5

RC1: Creare cont G/L pentru Jurnalul de Cas ................................................................... 68

RC2: Definire documentelor tip pentru documentele Jurnalului de Cas ......................... 68
RC3: Definire Intervale de marje de numere pentru documentele Jurnalului de Cas ..... 68
RC4: Setarea Jurnalului de Cas ......................................................................................... 68
RC5: Setare parametrii de inprimare pentru Jurnalul de Cas .......................................... 68
3.5 Contabilitatea Mijloacelor Fixe Modulul FI-AA ................................................................. 69
P1: Controlul setarilor specifice de ar............................................................................. 69
P2: Copiere Plan depreciere/ Domenii Depreciere | Specificare Descriere |
Copiere/tergere Domenii Depreciere .............................................................................. 69
P3: Asignare Plan Depreciere la cod Co (controlling) ........................................................ 69
P4: Definire Interval Marje de Numere) ............................................................................ 69
P5: Specificare Determinare Cont ...................................................................................... 69
P6: Definire Clasa Mijloc Fix ............................................................................................... 69
P7: Definire cum se posteaza domeniul de depreciere in Cartea Mare ............................ 69
P8: Asignare Indicatori Taxe de Intrare pentru Achiziii netaxabile .................................. 69
P9: Specificare Versiune Declaraie Financiar pentru Raporatarea Mijloacelor Fixe ...... 69
P10: Specificarea Documentelor Tip pentru postarea deprecierii .................................... 69
P11: Specificare intervale i reguli de postare ................................................................... 70
P12: Determinare domenii de depreciere n clasele de mijloace fixe ............................... 70
P13: Specificare Volum Maxim Pentru cea mai mic valoare de mijloc fix i clas de MF 70
P15: Specificare rotunjire pentru valoarea net contabil i/sau depreciere ................... 70
P16: Determinare domenii depreciere .............................................................................. 70
P17: Definire metoda de baz ............................................................................................ 70
P18: Definire Decline Balance Method .............................................................................. 70
P19: ntreinere perioad de control ................................................................................. 71
P20: Cheie depreciere principal ....................................................................................... 71

4 Coduri de Tranzacie Destinate Interaciunii cu SAP

FI a Utilizatorilor ............................................................ 71
4.1 Contabilitatea pe G/L ........................................................................................................... 71
4.2 Conturi de Furnizori / Accounts Payable ............................................................................. 72
4.3 Conturi de Clieni (AR) ......................................................................................................... 73
4.4 Conturi de Mijloace Fixe (AM) ............................................................................................. 74

5 Configurare CO ........................................................... 76
5.1 Zona de Control (CO) ........................................................................................................... 76
Pasul 1: Setare Arie/ Zona de Control Date de Baz ......................................................... 77
CO01: ntreinere zona control .......................................................................................... 77
CO02: ntreinere versiuni.................................................................................................. 77
Pasul 2: Activare Componente / Indicatori Control .............................................................. 80
Pasul 3: Asignare Cod(uri) Companie .................................................................................... 81
CO01 a): Asignare CC la CCtr. ............................................................................................. 81
Pasul 4: Setare Arie/ Zona de Control ................................................................................... 81
CO01 b): Setare Zona Control ............................................................................................ 81
Pasul 5: ntreinerea Grupurilor de Documente de Control i a Numerelor lor Seriale ....... 81
CO03: ntreinere marje de numere pentru documente CO (Figura 57) ........................... 82
Pasul 6: Creare Ierarhie Standard i Grup Centre de Cost .................................................... 82
CO04: Creare Ierarhie Standard ......................................................................................... 82
CO05: Creare Grup Centre de Cost .................................................................................... 83
Pasul 7: Creare Centru de Cost ............................................................................................. 83
CCA00: Creare centre de cost ............................................................................................ 83
Pasul 8: Creare Elemente de Cost Primar ............................................................................. 83
6

CE00: Creare Elemente de Cost Primar.............................................................................. 83

5.2 Contabilitatea Centrelor de Cost (CO-CCA).......................................................................... 83
CCA00: Creare centre de cost ............................................................................................ 83
CCA01: Categorii centre de cost ........................................................................................ 83
CCA02: Planificare calculare cost angajamente ................................................................. 84
CCA03: Planificare cost distribuire ..................................................................................... 84
CCA04: Planificare repostri periodice .............................................................................. 84
CCA05: Planificare cost evaluare ....................................................................................... 84
CCA06: Perioada repostri actuale .................................................................................... 84
CCA07: Calcul cost angajamente actuale (metoda procentual) ...................................... 85
CCA08: Calcul cost actual distribuire ................................................................................. 85
CCA09: Calcul cost actual evaluare .................................................................................... 85
5.3 Comenzi Interne (CO-IO) ...................................................................................................... 85
IO01: Activeaz managementul comenzilor n zona CO .................................................... 85
IO02: Tipuri de comenzi ..................................................................................................... 85
IO03: Marje de numere pentru tipuri de comenzi............................................................. 85
IO04: Meninere decontari elemente de cost ................................................................... 85
IO05: Meninere structuri alocare ..................................................................................... 86
IO06: Meninere profil decontare...................................................................................... 86
IO07: Asignare profil decontare la tip comanda ................................................................ 86
IO08: Marje de numere pentru documente de decontare CO .......................................... 86
IO09: Meninere profil buget ............................................................................................. 86
IO10: Meninere profil buget in tipuri comenzi ................................................................. 86
IO11: Definire limite toleran pentru control disponibiliti ........................................... 86
IO12: Meninere buget Manger ......................................................................................... 86
IO13: Menineremarje de numere pentru bugetare ......................................................... 86
5.4 Contabilitatea Centrelor de Profit (CO-PCA) ........................................................................ 87
CO01: ntreinere zona control .......................................................................................... 87
PCA01: ntreinere setri zona control .............................................................................. 87
PCA02: Creare centru de profit machet (dummy) ........................................................... 87
PCA03: Setare parametrii pentru datele actuale ............................................................... 87
PCA04: ntreinere ierahie standard .................................................................................. 87
PCA05: ntreinere grupuri centre profit ........................................................................... 87
PCA06: Creare centre profit ............................................................................................... 87
PCA07: Activare centru de profit inactiv ............................................................................ 87
PCA08: Editare asignari automate conturi......................................................................... 87
5.5 Analiza Profitabilitii (CO-PA) ............................................................................................. 88
PA01: ntreinere caracteristici .......................................................................................... 88
PA02: ntreinere valori cmp ............................................................................................ 88
PA03: ntreinere concern de operare ............................................................................... 88
PA04: Setare concern de operare ...................................................................................... 88
PA05: Asignare zona CO la concern de operare ................................................................ 88
PA06: ntreinere valori caracteristici ................................................................................ 88
PA07: Definire derivaie caracteristic .............................................................................. 88
PA08: Definire structura transfer PA pentru evaluare ....................................................... 88
PA09: Asignare structura transfer PA la profil angajament ............................................... 88
PCA10: Creare raport profitabilitate .................................................................................. 89
5.6 Costuri de Produs (CO-PC) ................................................................................................... 89
COPC01: ntreinere elemente de cost de regie ................................................................ 89
COPC02: Definire baze de calculaie .................................................................................. 89
COPC03: Definire rate procentuale regie........................................................................... 89
7

COPC04: Definire rate cantitative (absolute) regie............................................................ 89

COPC05: Definire credite ................................................................................................... 89
COPC06: Definire origini grupuri ........................................................................................ 89
COPC07: Definire foi calcul costuri .................................................................................... 89
COPC08: Definire chei regie ............................................................................................... 89
COPC09: Definire grupuri regie .......................................................................................... 90
COPC10: Definire structura component de cost .............................................................. 90
COPC11: Definire tipuri calcul costuri ................................................................................ 90
COPC12: Definire variante valorizare................................................................................. 90
COPC13: Definire date control ........................................................................................... 90
COPC14: Definire structur control cantiti ..................................................................... 90
COPC15: Definire parametrii pentru costuri pariale ........................................................ 90
COPC16: Definire variante stabilire preuri ....................................................................... 90
5.7 Coduri de Tranzacii Utilizate n CO ..................................................................................... 91
5.7.1 Tranzacii pentru planificare ......................................................................................... 99
5.7.2 Tranzacii pentru postari curente ............................................................................... 100
5.7.3 Alte tranzacii .............................................................................................................. 101

ANEXE .......................................................................... 102

Anexa 1: Abrevieri .................................................................................................................... 102
Anexa 2: Tipuri de Documente ................................................................................................ 103

Referine ........................................................................ 104

1 Introducere
Contabilitatea este procesul sistematic de comensurare a activitii economice a
unei afaceri (ntreprinderi, ca termen generic) pentru a furniza informaii utile
decidenilor. Termenul de contabilitate (accounting) este utilizat pentru a captura
tranzaciile de zi-cu-zi pentru diverse scopuri.
Not ! Pe parcursul prezentrii sunt asociate (n paranteze) noiunilor generale abrevierile sau
noiunile/ aplicaiile SAP corespondente.

Tipurile de contabilitate uzuale sunt reprezentate de:

1) Contabilitatea Financiar Contabilitatea finaciar (FI Financial Accounting)
furnizeaz informaii decidenilor care sunt externi acesteia (terilor). De exemplu,
acionarii companiei necesit informaii pentru a putea evalua (1) performana
afacerii i (2) oportunitatea meninerii investiiei lor n afacere. Destinatarii
externi, terii, sunt reprezentai de:
a. organizme finaciare guvernamentale;
b. investitori (shareholders) cumprare, pstrare, vindere aciuni;
c. creditori (creditors) mprumut bani, stabilesc rata dobnzii.
2) Contabilitatea Managerial furnizeaz informaii intern ctre Managerii
afacerii care stabilesc preurile produselor i cumpr sau nchiriaz echipament,
de exemplu.
3) Taxe furnizeaz informaii ctre Manageri pentru a fundamenta realizarea:
a. concordanei cu legislaia taxelor;
b. minimizarea plilor aferente taxelor;
c. evaluarea efectului taxelor asupra viitoarelor tranzacii.
Cerinele de raportare n cadrul contabilitii:
- externe (finaciare) se refer att la rapoartele financiare de baz ca bilan, contul
de profit i pierdere, situaia fluxurilor monetare i rezultatul reportat, ct i la
situaii specifice cerute de teri;
- interne (managerial) se refer la rapoarte privind preul de cost, centrele de cost,
centre de profit, marje de contribuie etc.
Considernd faptul c operaiile contabile de nregistrare a datelor, estimare,
organizare i centralizare produc datele financiare necesare att contabiliaii financiare
ct i contabilitii manageriale Figura 1 ilustreaz aspectele cheie ale celor dou tipuri de
contabilitate Financiar i Managerial [23][24].
Contabilitate
Caracteristici
Utilizatori primari
Focalizarea organizaional
primar

Caracteristici informaie

Financiar

Managerial

Externi
ntreg (agregat)

Interni
Pri (segmentat)

Trebuie s fie:
Istoric
Cantitativ
Monetar
Verificabil

Poate fi:
Curent sau prognozat
Cantitativ sau calitativ
Monetar sau nonmonetar
n timp util i estimat n mod
rezonabil la un nivel minim.

Figura 1: Comparaie Contabilitate Financiar Contabilitate Managerial (vezi continuarea pe

pagina urmtoare)
9

Criterii Imperative

GAAP
Consisten
Verificabilitate

Relevan situaional (utilitate)

Beneficii mai multe dect costuri
Flexibilitate

inerea evidenei
Rezumat Comparaie

Formal
Combinaie formal i informal
Raporteaz entitilor externe
Raporteaz entitilor interne
organizaiei: proprietari, creditori,
organizaiei: elaborarea planuri, dirijare
autoriti fiscale, autoriti de
i motivare, control, evaluarea
reglementare;
performanei;
Accentul este pus pe sinteze ale
Accentul este pus pe decizii care
consecinelor financiare n trecut;
afecteaz viitorul;
Se accentueaz obiectivitatea i
Se accentueaz relevana i
verificabilitatea datelor;
flexibilitatea datelor;
Sunt necesare informaii precise;
Oportunitatea informaiilor este
Se pregtesc numai date
necesar;
aggregate la nivelul organizaiei;
Sunt preparate rapoartele detaliate
Trebuie s se supun standardelor despre segmente, departamente,
de raportare IFRS
produse, clieni i angajai;
Este obligatorie pentru raporatea
NU trebuie s se supun IFRS;
extern.
NU este obligatorie.
Figura 1: Comparaie Contabilitate Financiar Contabilitate Managerial

Sistemul informaional contabil este reprezentat de totalitatea proceselor i

procedurilor necesare pentru a genera informaie contabil. Fluxul informaional
(mpreun cu componentele i relaiile dintre ele) al sistemului informaional este ilustrat
n Figura 2.

Figura 2: Componentele i Relaiile Sistemului Informaional Contabil (Sursa [24])

10

Tranzaciile derulate i evenimentele constituie materia prim a procesului

contabil. Tipic, o tranzacie implic un schimb de resurse ntre firm (ntreprindere) i
teri (sau mai general, un schimb ntre dou pri ale sistemului - propriu sau nglobant).
Contabilitatea finaciar furnizeaz informaii despre performana trecut i situaia
curent, informaii care pot fi utilizate n elaborarea prediciilor pentru viitor, conform
modului ilustrat n Figura 3.
Tranzacii derulate i
alte evenimente
economice

Procesul Contabilitate
Financiar

Documente
Financiare

Decideni

Figura 3: Fluxul informaiei financiare

Utilizatorii informaiei contabile pot fi grupai n dou mari categorii:

- utilizatori externi, cum ar fi investitori, autoriti, etc.
- utilizatori interni, cum ar fi managementul companiei.
Procesul Contabilitate Finaciar const n:
1. Categorizarea (catalogarea) tranzaciilor derulate (cum ar fi cumprri, vnzri,
salarii, etc.);
2. Msurarea/ Comensurarea atributelor selectate ale acestor tranzacii i evenimente
(valoarea atribuit tranzaciei/ evenimentului);
3. nregistrarea i centralizarea (nsumarea) acestor msurtori.
Informaia contabil poate fi grupat n trei categorii (Figura 4)[19][20]:
1. Informaie operaional (Operating information) este un volum
considerabil cerut pentru a conduce activitile de zi-cu-zi ale ntreprinderii.
Acest volum este generat de comensurarea i nregistrarea n expresie valoric
a tuturor tranzaciilor sau operaiilor realizate de organizaie;

Figura 4: Categoriile de informaie contabil

2. Contabilitate Finaciar (Financial accounting - FI) care este destinat att

pentru manageri ct i pentru teri;
3. Contabilitate Managerial (Management accounting Controlling CO)
este informaia contabil special pregtit pentru a ajuta managerii. Ea ofer
informaii necesare fundamentrii deciziilor managerilor i faciliteaz
coordonarea, monitorizarea i optimizarea tuturor proceselor din cadrul
organizaiei.
Categoriile 2 i 3 sunt generate, n principiu, din datele operaionale (Figura 4).
11

Transformarea datelor contabile n informaie este realizat pe parcursul unui

ciclu contabil care poate fi rezumat ca n Figura 5.
Ciclul contabil este reprezentat ca secven de pai (casetele numerotate din
figur) cu urmtorul neles:
1. Analiza tranzaciilor (Analize transactions) n care se decide ce conturi trebuiesc debitate, ce conturi
trebuiesc creditate i cu ce valoare astfel nct s reflecte fidel evenimentele n nregistrrile contabile;
2. Jurnalizarea intrarilor originale (Jurnalize original entries) este un pas pur mecanic de nregistrare a intrrilor
originale n jurnal;
3. Postarea (Post journal entries to the ledger) intrarilor din jurnal n Cartea Mare este procesul de nregistrare
a schimbrii consemnate n intrrile de jurnal n conturile de Carte Mare implicate. Acest pas este un pas pur
mecanic.
4. Identificare, jurnalizare i postare nregistrri de reglare (ajustare; conciliere!) la sfritul perioadei fiscale
(contabile) se decide asupra nregistrrilor de reglare/ajustare necesare.
5. Jurnalizare intrri de nchidere i postare (poate fi executa mecanic).
6. Pregtirea rapoartelor financiare.

Figura 5: Ciclul contabil ca secven de pai ([19],[20])

n aceast lucrare definim prin conceptul afacere (Business) orice activitate

comercial care obine profit prin furnizarea de bunuri i servicii unor teri n schimbul
banilor. Profitul este reprezentat de suma de bani rmas dup ce afacerea a pltit costul
furnizrii bunurilor sau serviciilor. Dezvoltarea bunurilor sau serviciilor pentru vnzare
solicit derularea de ctre afacere a urmtoarelor activiti generice:
- Identificarea oportunitilor pentru bunuri i serviciii;
- Evaluarea cererii pentru bunuri i serviciii;
- Obinerea banilor pentru nceperea activitii i a capitalului de operare;
- Gestiunea/ Managementul produciei bunurilor i/ sau serviciilor;
- Scoaterea pe pia (vnzarea) bunurilor i/ sau serviciilor;
- Meninerea de nregistrri cu date/ informaii necesare satisfacerii cererilor de
informaie (consumatorilor interni sau terilor) i mbuntirii proceselor.
Procesele pot fi definite ca:
- Davenport i Short [25]: Un set de sarcini relaionale desfurate pentru a obine
Figure 1.20 shows a parallel between the manually
un rezultat definit al afacerii;
pro

12

Pall [26]: Organizarea logic a persoanelor, materialelor, energiei,

echipamentelor i procedurilor n activiti de lucru concepute pentru a produce un
rezultat specificat.
Din cele dou definiii deducem c procesele nu sunt altceva dect o nlnuire de
activiti, proceduri i sarcini desfurate prin intermediul i asupra unei palete
largi de resurse n vederea obinerii unui rezultat prestabilit.
Procesele au dou caracteristici importante [25]:
- Au consumatori adic au definite ieirile (rezultatele) mpreun cu destinatarii
(recipienii identificabili) acestora;
- Traverseaz graniele (frontierele) organizaionale adic n mod normal au loc
de-a lungul sau n cadrul unor subuniti organizaionale i sunt independente de
structura organizaional formal. De exemplu, o Comand (Order) implic mai
multe departamente i funcii cum ar fi consumatorii, vnzri, achiziii, recepie,
producie, furnizori, conturi de pli etc.
n [27] Davenport d o list a proceselor tipice pentru o firm productoare:
Operaional
Management
Dezvoltare produs
Monitorizarea performanei
Achiziionarea clienilor
Managementul/ Gestiunea informaiei
Identificarea cerinelor clienilor
Managementul/ Gestiunea activelor
Producie/ fabricaie
Managementul/ Gestiunea resurselor
umane
Logistic integrat
Planificare i alocarea resurselor
Managementul comenzilor
Service post-vnzri
-

O afacere desfoar schimburi economice cu ase tipuri de entiti: clieni

(clients, customers), angajai (employees), furnizori (suppliers) i vnztori (vendors),
sursele datoriei de capital, sursele capitalului, guvernul.
Fiecare companie (sau grup de
companii) are o structur organizaional
care trebuie s fie reflectat n SAP
(Figura 6). Aceast structur trebuie
descris n termenii relaiilor dintre zona
de control (controlling area - CO) i codul
de companie (company code) i cu
definirea zonelor de responsabilitate cum
ar fi centre de cost (cost centers) i centre
de profit (profit centers) i include
procesele de producie i analiza
profitabilitii pentru segmente de pia.
Concernul operaional (operating concern) Figura 6: Uniti organizaionale (Copyright SAP AG)
este unitatea organizaional care reprezint structura segmentelor de pia externe pentru
ntreprindere. n cadrul su se utilizez analiza profitabilitii (CO-PA profitability
analysis). Zona de control (Controlling Area CO) este unitatea organizaional de baz
n CO i este o entitate utilizat pentru contabilitatea costurilor (realizarea alocrii
costurilor n zona de control). Codul de companie (company code) este o unitate contabil
independent pentru care se ntocmesc rapoartele financiare. Zona de afacere (business
area - BA) poate fi utilizat pentru a grupa domeniile strategice i pentru raportri
finaciare. Organizaia de achiziii (purchasing organization) este o unitate organizaional
13

a MM (Purchasing MM material management) iar organizaia vnzri este o unitate n

SD (Sales&Distribution Vnzri&Distribuie), ambele fiind importante pentru CO.
Unul din scopurile cursului este de a permite nelegerea structurilor i
procedurilor de baz ale contabilitii financiare (FI) i contabilitii manageriale (CO) n
SAP. CO i FI sunt componente independente n sistemul SAP dar fluxul de date ntre
cele dou componente are loc cu regularitate i n cele mai multe cazuri automat. Astfel,
de exemplu, toate datele relevante pentru costuri sunt transmise automat de la FI la CO,
iar sistemul asigneaz costurile i veniturile diverselor conturi CO ale obiectelor de
asignare cum ar fi centre de cost, procese ale afacerii, proiecte i comenzi. Conturile
relevante din FI sunt gestionate n CO drept elemente de cost sau elemente de venit ceea
ce permite compararea i reconcilierea (reglare, regularizare) valorilor ntre CO i FI.
Dei FI este sursa principal de date pentru CO i modulele CO pot genera postri FI cum
ar fi postrile de reconciliere iniiate de cartea mare de reconciliere.
Un cont de reconciliere (Figura 6) este un cont de control al registrelor secundare pentru
conturile de plai (AP), ncasri (AR), gestiunea materialelor (AM). Pentru fiecare
categorie se ntreine cel puin un cont. Registrele auxiliare sunt conectate la Cartea Mare
(G/L) prin registre de reconciliere.
n SAP noiunea Accounting este utilizat pentru a descrie o varietate de funcii diferite
i procese de afacere (business). Aceste funcii i procese sunt acoperite de o varietate de
module ale arhitecturii sistemului (Figura 7):
o Componenta Treasury (TR) este focalizat pe funcii referitore la resurse
bneti, schimb valutar, managementul trezoreriei, mprumuturi i managementul
riscului de pia;
o Componenta Financial Accounting (FI) se focalizez pe cartea mare (G/L),
prelucrarea ncasrilor i plilor i contabilitatea activelor;
o Componenta Investment Management (IM) asigur suport pentru procesele de
planificare i procesele de investiii i finanare pentru msuri de investiii de
capital;
o Componenta Controlling (CO) ofer o varietate de instrumente care pot fi
utilizate la pregtirea informaiei operaionale necesare analizrii afacerii i
elaborrii deciziei de ctre management.
Aceste componente majore sunt ilustrate n Figura 7.

Figura 7: Arhitectura contabilitii (Copyright SAP AG)

14

Configurarea SAP este o sarcin ndeplinit de un consultant iar soluia de

configurare depinde de cerinele clientului i practicile afacerii n ramura respectiv.
Configurarea SAP FI poate fi divizat n urmtoarele procese:
- Structura ntreprinderii (ES);
- Contabilitatea pe Carte Mare (GL);
- Conturi de Pli (AP);
- Conturi de ncasri (AR);
- Contul de Banc (BA);
- Contabilitatea Patrimoniului (AA).
Configurarea SAP CO presupune realizarea urmtoarelor procese:
1. Definirea ariei/ zonei de control i specificarea datelor relevante pentru
contabilitatea costurilor;
2. Activarea fiecrei componente n aria de control (centre de cost, gestiunea
comenzilor, analiza profitabilitii, etc.);
3. Stocarea informaiilor adiionale de control, cum ar fi, de exemplu, moneda pe
care trebuie s o foloseasc sistemul pentru actualizarea valorilor i dac acesta
trebuie s afieze diferenele;
4. Afectarea/ Asocierea a unuia sau mai multor coduri de companie la aria/ zona de
control.
n componenta FI se pot defini unitile organizaionale pentru contabilitate iar n
componenta CO se pot defini unitile organizaionale sub aspectele de control. n
sistemul SAP unitile organizaionale ale FI i CO sunt legate direct ntre ele, integrarea
lor fiind dat de faptul c se asigneaz unitile organizaionale ale componentei FI
unitilor componentei CO.
Parcurgerea acestui curs v permite s creai unitile organizaionale pentru
Contabilitatea Financiar (FI) i Contabilitatea Managerial (CO), s le setai i
configurai i s putei s postai direct (n FI, cel puin) sau automat nregistrrile
contabile aferente activitii organizaiei pentru care ai fcut setarea.

15

2 Unitile Organizaionale n SAP FI i CO

SAP FI (Financial Accounting) este un modul de baz i extrem de important al
SAP. El recepioneaz postri de la diverse module SAP cum ar fi MM, SD i HR, de
exemplu, prin variate puncte de integrare. La rndul su modulul FI alimenteaz cu date
diversele module ale CO (contabilitii manageriale - Controlling) cum ar fi modulul
contabilitatea centrelor de cost, contabilitatea centrelor de profit i analiza profitabilitii.
Contabilitatea Financiar are sarcina de a produce rapoartele necesare pentru relaia cu
terii organisme finaciare. Modulul SAP FI are ca sarcin principal raportarea extern
prin furnizarea informaiei n form de Balan de Verificare, Bilan i Contul de Profit
sau Pierdere. Necesitile de raportare ale managementului sunt satisfacute de ctre
modulul SAP CO (Controlling) care are ca sarcin principal relaile interne. Rapoartele
manageriale pot fi structurate individual, de exemplu comparaii cost planificat-cost
realizat pentru perioada curent direcionate la departament.

2.1 Sarcini n Contabilitatea Financiar

Componenta FI se
focalizeaz pe Cartea Mare
Principal (GL), pe prelucrarea
ncasrilor, a plilor, i pe
contabilitatea
resurselor.
Sarcinile
importante
ale
contabilitii financiare sunt
reprezentate de nregistrarea
fluxurilor monetare i valorice
precum i de evaluare a
inventariului (Figura 8).
Cartea Mare (General
Ledger
GL)
conine
nregistrri ale tranzaciilor
Figura 8: Sarcini in Contabilitatea Financiara (FI - Financial
relevante, pentru contabilitate, Accounting)(Copyright SAP AG)
din punct de vedere al afacerii.
Fiecare GL este structurat n concordan cu un plan de conturi (Chart of Accounts
CoA, COA) care conine definiii structurate pentru toate conturile din cartea mare.
Definiiile includ tipic: numr (symbol) cont, denumire/ descriere cont, categorie (cont de
balan sau declaraie de profit sau pierdere). n SAP, din raiuni de simplificare, Cartea
Mare conine numai postrile centralizatoare (colectoare) detaliile fiind incluse n subregistre (sub-ledgers), conectate la conturile care le centralizeaz sau reflect n Cartea
Mare prin intermediul conturilor de reconciliere (reconciliation accounts). De exemplu,
pe lng Contabilitatea General, Contabilitatea Financiar utilizeaz subregistrele
Contabilitate Furnizori (FI-AP), Contabilitate Clieni (FI-AR), Contabilitate Mijloace
Fixe (FI-AA), etc.
Conturile de reconciliere (Figura 8) leag subregistrele de Cartea Mare n timp
real. Atunci cnd se realizeaz o postare ntr-un subregistru acesta va fi fcut i n contul
de reconciliere aferent din Cartea Mare.

16

Contabilitatea plilor (AP Accounts Payable, Furnizori) nregistreaz toate

tranzaciile afacerii care se refer la relaia cu furnizorii i i ia majoritatea datelor din
MM (Gestiunea Materialelor Material Managemant). Contabilitatea ncasrilor (AR
Accounts Receivable, Clieni) nregistreaz toate tranzaciile afacerii care se refer la
relaia cu clienii i i ia majoritatea datelor din modulul SD (Sales & Distribution Vnzari i Distribuie).
Contabilitatea Mijloacelor Fixe
FI-AA
(Asset
Accounting)
nregistreaz toate tranzaciile afacerii
care se refer la gestiunea mijloacelor
fixe. Toate postrile fcute pentru
mijloace fixe (achiziii, scoatere din
uz, amortizare, etc.) sunt nregistrate la
codul de companie atribuit.
Pentru majoritatea companiilor de
astzi situaiile balana de verificare i
bilanul sunt pregtite n concordan
cu:
Figura 8: Conturi de reconciliere (Copyright SAP AG)
- standarde
naionale
de
contabilitate;
- precizrile IAS (International Accounting Standards);
- US-GAAP (General Accepted Accounting Principles).
Utilizarea paralel a standardelor de contabilitate (Parallel Accounting Standards)
prin manipularea diferitelor valorizri pe diverse conturi de G/L.
EC-CS (Enterprise Controlling Consolidation) formez structura grupului care
utilizeaz grupurile i unitile de consolidare pentru sarcina Consolidare. Grupurile de
consolidare sunt definite pentru fiecare ierarhie. Grupurile de consolidare pot fi
subgrupuri (consolidare companie), domeniu de activitate (consolidare domeniu), sau
centre de profit i noduri ierarhice (consolidare centru de profit). Obiectele care trebuiesc
consolidate naintea grupului sunt numite uniti de consolidare i n funcie de tipul de
consolidare acestea sunt companii, combinaii de companii i domenii sau combinaii de
companii i centre de profit.

2.2 Structura Financiar a Intreprinderii

Structura
Financiar
a
Intreprinderii
(Financial
Enterprise Structure) este un bloc
constructiv cheie pentru ntreaga
organizaie (Figura 9). Structura
organizaional n FI poate fi definit
prin:
A) Codul de companie (Company
Code) - obligatoriu;
B) Domeniul de Activitate (Business
Area);
C) Domeniul Funcional (Functional
Figura 9: Uniti organizaionale n SAP CO
Area).

(Copyright SAP

AG)

Elementele generale ale SAP identificate n Figura 9 se refer la:

17

Domeniul/ Zona de rentabilitate (Profitability Area CO-PA). Este o unitate

organizaional care descrie structura segmentului de pia extern companiei.
Poate avea asociate mai multe domenii de control. Domeniul/ Zona de
rentabilitate permite s realizm analiza rentabilitii pe mai multe coduri de
companie (firme din cadrul grupului!) i domenii de control. Modulul CO-PA este
utilizat pentru a msura profitabilitatea segmentelor de pia, un segment de pia
putnd fi reprezentat de un produs, un client, o arie geografic, un cod de
companie sau o zona de afaceri.
Aria/ Zona de control (Controlling Area CO). Este unitatea organizaional de
baz n CO utilizat pentru a subdivide organizaia din punctul de vedere al
costurilor. Este reprezentativ pentru mediul de contabilitate a costurilor inclus n
care costurile i veniturile pot fi gestionate. La o arie de control se pot asocia mai
multe coduri de companie care trebuie s foloseasc acelai plan de conturi (CoA)
ca i aria de control. O arie de control poate avea mai multe asignri de coduri de
companie dar un cod de companie poate fi asignat numai la o arie de control. La
nchiderea unei perioade se aloc cheltuieli de la un obiect de cost la altul. SAP
recomand utilizarea ariei de control 0001 sau copierea acesteia n aria de
control proprie.
Not! De multe ori, dac ceea ce conine un obiect definit n SAP satisface necesitile
noastre de prelucrare sau dac se poate adapta cu puine modificri, este preferabil
copierea sa. Prin copiere ne asigurm c nu omitem definirea legturilor i asocierilor
importante dintre obiectele impuse. SAP conine i elemente de setare care nu pot fi
realizate numai studiind manuale ci care necesit un grad de iniiere din partea unui
cunosctor.

Codul de companie (Company Code). Este o unitate independent din punct de

vedere contabil pentru care se menin fie/ jurnale ale conturilor pentru raportri
externe. Un cod de companie poate fi creat n ntregime cu toate elementele sale
componente sau poate fi copiat dintr-un ablon (de exemplu, ablon de ar)
reducnd astfel substanial paii necesari definirii sale i a corelaiilor cu celelalte
elemente.
Domeniul/ Zona de Activitate (Business Area) are rolul de a crea bilanul i
contul de profit sau pierdere pentru companie i de a permite realizarea de
raportri financiare pe subdiviziuni ale companiei (centre de profit, n general).
Aria/ Zona/ Domeniul de afaceri/ activitate este o unitate organizaional care
reprezint o arie separat de contabilitate financiar delimitat ca o zon separat
de operaiuni sau responsabiliti n cadrul unei organizaii i pentru care pot fi
alocate modificrile de valoare nregistrate n contabilitatea financiar. Domeniile
de activitate sunt utilizate n raportarea pe segmente externe (peste codurile de
companie), bazat pe domeniile semnificative de operare (de exemplu, linii de
producie) a unei ntreprinderi. Un segment este o zon izolat de activitate. Aria
de afaceri nu va fi alocat la nici-un cod de companie. Aceasta este disponibil la
nivel de client SAP: toate codurile de companie ale aceluiai client pot utiliza
aceeai zon de afaceri. Prin validare se poate restriciona o zon de afaceri pentru
un cod de companie.
Clientul SAP este o unitate independent din cadrul sistemului care are propriul
su mediu de date. Soluia SAP memoreaz toate datele de baz n mediul
clientului. Unele tabele i date de configurare sunt independente de client.
Datorit dependenei i independenei clientului este de dorit ca diversele sale
18

componente s se pstreze pe acelai server/ sistem. Atunci cnd ne logam ntr-un

server SAP vom selecta clientul n numele cruia lucrm, de exemplu 300, 500,
800 etc.
n soluiile SAP domeniile/ ariile/ zonele de activitate sunt utilizate pentru a
diferenia tranzaciile avnd ca origini diferite puncte/ linii/ locaii ale afacerii.
Vom lua un exemplu: firma (compania) ABC are trei coduri de companie care
desfaoar afaceri similare vnznd TV i laptopuri dar pe diverse continente.
Acum ABC dorete s realizeze i bilanul i contul P&L bazate pe produs. n
acest caz ABC va crea o arie-de-afacere-produs care rezolv problema [28].

Avantajele utilizrii domeniilor de afaceri sunt:

Se pot utiliza domeniile atunci cnd un alt cod de companie cere acelai domeniu;
Configurarea este simpl, ca n cazul codului de companie, detaliile ariei de afaceri
fiind adugate implicit de la codul de companie n care se utilizeaz;
Utiliznd opiunile din CO (Enterprise CO, Profit Center Accounting: EC-PCA) se
poate obine bilanul i contul de profit i pierdere (rapoartele financiare) pentru zona
de business.
Ariile/Domeniile Funcionale (Functional Area) sunt utilizate n structura
financiar a ntreprinderii pentru a organiza contabilitatea costurilor vnzrii (Cost
of Sale COS).

Variante
n SAP R/3 sau n mySAP Financial pentru a simplifica configurarea se urmeaz
principiul variantelor. Principiul variantei este un proces n trei pai prin care se atribuie
proprieti speciale unuia sau mai multor obiecte. Aceti pai sunt:
1) Crearea/Definirea variantei (tranzacia R/3 depinde de obiect);
2) Popularea variantei cu date;
3) Asignarea (afectarea, atribuirea) variantei obiectelor afacerii.
Acest principiu este utilizat pentru setri de cmpuri de stare, varianta de stare fiscal,
perioade de postare, an fiscal etc.
Not! Dac suntei familiarizai cu cookies din web o variant poate fi asimilat cu un
cookie care memoreaz parametrii iniiali ai unei aplicaii.

19

2.3 Codul de Companie

Codul de Companie (Company Code) este reprezentativ pentru entiti cu
identitate legal proprie i care cer propriul lor set de nregistrri contabile n vederea
raportrii. Aceasta presupune nregistrarea tuturor tranzaciilor relevante i generarea
tuturor documentelor suport pentru situaiile financiare, cum ar fi bilan (balance sheets)
i situaiile contul de profit i pierdere (P&L Statement). Este o unitate contabil
independent n FI. Este cea mai mic structur organizaional la nivelul creia se poate
obine un set complet de situaii financiare, n conformitate cu legile comerciale specifice,
cum ar fi balana de verificare, contul de profit i pierdere, bilan. Bilanul i contul de
P&L sunt pregtite pentru a rspunde cerinelor de raportare legale. Cartea Mare (G/L) se
gestioneaz la nivel de cod de companie i din ea se compileaz Balanele de Verificare
(Trial Balance), Bilanul (Balance sheet) i Contul de Profit sau Pierdere (P&L
Profit&Loss). Declaraiile financiare ale codului de companie formez bazele pentru
declaraiile financiare consolidate, realizate la nivelul grupului. Un grup poate consta din
unul sau mai multe coduri de companie. Codul de companie este n general o valoare
numeric (poate fi alfa-numeric dar la sortri este posibil sa nu obinei ordinea/ secvena
dorit) i trebuie precizat n componena fiecrei tranzacii financiare n SAP. Codul de
companie este asignat unei arii/ zone de control (unitate organizaional n CO). Fabricile/
seciile (plants) create n modulul
logistic (logistics) sunt asignate
unui cod de companie. Codul de
companie poate fi utilizat pentru a
reprezenta o companie care nu este
independent
conform
legii
comerciale (de exemplu atunci
cnd operarea este n alt ar i
trebuie s se utilizeze moneda
acesteia i s se supun taxrilor
specifice rii), reprezentnd de
fapt o operaie a unei companii
independente.
Figura 10: Accesare IMG
Configurarea i meninerea
codului de companie precum i realizarea prelucrrilor adiionale este realizat prin
tranzaciile prezentate n paragrafele care urmeaz. Pentru un client SAP se pot seta unul
sau mai multe coduri de companie. Configurrile pentru modulele explicitate n cele ce
urmeaz presupun c ne aflm n ecranul obinut prin selecia opiunilor:
SAP Menu->Tools->Customizing->IMG->SPRO-Execute Project->SAP Reference IMG
conform modului ilustrat de Figura 10, pe care o vom referi prin termenul IMG (SAP
Reference IMG); IMG IMplementation Guide ghid de implementare (tranzacia cu
codul SPRO).
De exemplu, pentru crearea automat a codului de companie, secvena ar fi:
A.1: Creare Cod Companie (Figura 11)
Secvena
Enterprise Structure->Maintain Structure->Definition->Financial Accounting->Edit, Copy,
Menu
Delete, Check Company Code
Cod Tr.
OX02
Tabela
SADR; T001

Prin acesta tranzactie se afieaz ferestrele de dialog pentru definirea atributelor:

Cod (4 caractere, preferabil numerice), Nume, Ora, ar, Moned, Limb, Adres. La
acestea trebuie s se adauge specificarea parametrilor globali referitori la: Plan de
Conturi, An fiscal, elemente implicite ale codului de companie.
20

Dup ce s-au efectuat schimbrile dorite, pentru a le pstra, trebuiesc salvate prin
apsarea butonului cu pictograma dischet
(Save) din bara de instrumente sau
opiunea Save din meniu-ul Table View (Ctrl+S).
tergerea unei companii se face pe aceeai tranzacie (Change View Company
Code: Overview) parcurgnd paii:
-

Poziionare pe Cod Companie i selecie rnd;

Apsarea buton dreapta mouse i selecie Delete din popup-ul afiat sau apsarea
tastelor Shift+F2
IMG->Enterprise Structure->Maintain Structure->Definition->Financial Accounting->Edit, Copy,
Delete, Check Company Code

(noua form)

Figura 11: Creare Cod de Companie

Confirmare operaie (Enter sau

).

Figura 6: Secvena pentru crearea codului de companie

Cea mai simpl metod de creare a unui cod de companie este de a copia un cod
de companie existent utiliznd funcia Copy, prin care se vor copia pentru noul cod de
companie:
21

Definirea cu atributele: Cod (4 caracter), Nume, Ora, ar, Moned, Limb,

Adres;
Parametrii globali referitori la: Plan de Conturi, An fiscal, elemente implicite ale
codului de companie;
Tabele de personalizare (aproximativ 315 tabele);
Conturile de carte mare (dac se dorete);
Determinarea contului.

2.3.1 Plan de conturi

Pentru fiecare cod de companie trebuie s se specifice un plan de conturi
operaional i numai unul. Acelai plan de conturi poate fi utilizat de mai multe coduri de
companie care au structur identic pentru Cartea Mare (G/L General Ledger). Un Plan
de Conturi (Charts of Accounts COA, CoA) este un index al conturilor din Cartea Mare.
A.2: Crearea Planului de Conturi (FI)
Secvena
Financial Accounting (New)->General Ledger Accounting (New)-> Master Data-> G/L
Menu
Accounts-> Preparations->Edit Chart of Accounts List
Cod Tr.
OB13
Tabela
T004

Exist dou viziuni ale conturilor principale din CoA:

1) date generale, care sunt dependente de client;
2) datele codului de companie, care este un cod de companie anume.
n linii mari Planul de Conturi
const din dou categorii de conturi:
Conturi de Bilan i contul Profit &
Pierdere. La sfrit de perioad de postare
(lun, uzual), cu excepia ultimei luni din
anul fiscal, acestea vor avea acelai
tratament: sumele totale cumulate pe debit
i credit vor deveni total sume precedente,
pe debit i credit, pentru perioada
urmtoare. n ultima lun din an cele dou
categorii (grupuri) de conturi vor fi tratate
diferit:
- pentru conturile de balan soldul final,
debitor sau creditor, va deveni sold la
nceput de an fiscal, debitor respectiv Figura 12: Creare Plan de Conturi-accesare lista de
COA definite
creditor;
- pentru contul(rile) de Profit&Pierdere (Profit&Loss) se va transfera soldul (Profitul
sau Pierderea) su n contul(rile) Rezultatul Reportat (Retained Earnings).
Crearea i utilizarea unui Plan de Conturi nou (Figura 12) presupune pacurgerea pailor:
1) Definirea Planului de Conturi (CoA), prin care se specific codul (cheia) su (sa)
i descrierea general;
2) Definirea proprietilor prin care se specific (Figura 13):
- informaii generale referitoare la limba utilizat pentru ntreinere i lungimea
simbolului de cont;
22

modul de realizare a integrrii controlului (controling integration) prin

specificarea modalitii de creare a elementelor de cost (manual sau
automatic);
- specificarea Planului de Conturi al Grupului pentru realizarea consolidrii;
Starea (blocat sau nu);
Definirea grupurilor de conturi;
Definirea variantei de stare fiscala (FSV - Fiscal Status Variant), reprezentat de
regul de bilan i raportul contul de profit i pierdere (sau un rezumat al lor);
Definirea contului (conturilor) rezultatul reportat (retained earnings);
Crearea/ Introducerea conturilor n Planul de Conturi.
-

3)
4)
5)
6)
7)

Atentie! Dac Planul de Conturi nou este i planul de conturi al grupului utilizat pentru
consolidare nu-l specificai n pasul doi pn nu terminai cu definirea sa i introducerea
conturilor. Dup definirea sa complet se revine la proprieti i se definete planul de
conturi al grupului utilizat pentru consolidare.

Dup definirea planului de conturi

acesta se asociaz unui cod de
companie.
Pentru a crea un Plan de Conturi nou i a-l
include in list (Figura 12) se apasa butonul
New entries
din bara de instrumente i se deschide
formularul de culegere a datelor de definire a
planului de conturi (Figura 13).
Planul de Conturi mai conine i anumite
conturi speciale cum ar fi conturile de
reconciliere necesare realizrii legturii n
timp real ntre Cartea Mare Principal
Figura 13: Crearea unui nou Plan de Conturi
(General Ledger) i subregistrele (subledgers) sau conturile Rezultatul Reportat.
Contul de reconciliere este un cont de control al sub-registrului pentru Clieni (AR),
Furnizori (AP), Mijloace Fixe (AM) etc. Pentru fiecare categorie de subregistru trebuie
ntreinut cel puin un cont de reconciliere.
Conturile Rezultatul Reportat sunt utilizate pentru a pstra rezultatul net peste ani.
Deorece numrul de conturi de Carte Mare este mare pentru a-l organiza i a oferi o
manier adecvat de listare i afiare conturile se pot grupa mpreun prin grupuri de
conturi.
Pentru un cod de companie va trebui s avem minim dou grupuri de conturi:
1) conturi de bilan;
2) conturi Profit & Pierdere.
Fiecare cod de companie poate avea simultan (Figura 14) trei planuri de conturi (ideal):
1) planul de conturi primar sau operaional, prin care se conduce CO;
2) planul de conturi de ar sau alternativ, n cazul n care compania face parte dintrun Grup multinaional n care Planul de Conturi Operaional este cel al Grupului
iar Planul de Conturi de lucru (operare a tranzaciilor) este cel de ar;
3) Planul de Conturi de Consolidare sau Grup, pentru realizarea consolidrii la nivel
de Grup.

23

La postarea tranzaciilor afacerii un utilizator alege Planul de Conturi Operaional

iar din acesta informaia migreaz automat ctre celelalte Planuri de Conturi, conform
modului ilustrat n Figura 14.
Un cont operaional poate avea asociat un singur cont alternativ i un singur cont
de consolidare.
Vizualizarea/Listarea (sau exportul) unui Plan de Conturi poate fi realizat prin
activarea tranzaciei S_ALR_87012326.

Tranzacii

Utilizator Contabil
Plan de Conturi Operaional
(Opearting COA)

Plan de Conturi Grup

(Group COA)

Plan de Conturi ar
(Country COA)

Figura 14: Planuri de Conturi

Listarea Planului de Conturi (FI)
Secvena
IMG->Accounting->Financial Accounting->General Ledger Reports-> Master Data-> Chart of
Menu
Accounts
Cod Tr.
S_ALR_87012326
Tabela
T004

Grupurile de conturi controleaz diveri parametrii pentru Cartea Mare Central

cum ar fi cmpul de stare variant (field status variant) i numrul serial (number range).
Cmpul de stare variant controleaz mentenana (ntreinerea) i afiarea G/L centrale
(Figura 15). Are urmtoarele valori posibile: Hide, Display, Required Entry, or Optional
Entry.
G/L
central
controleaz cum vor fi afiate
i
gestionate
tranzaciile.
Acestea sunt controlate prin
atributul
de
management
element deschis (open item),
atributul de afiare a poziiei/
liniei (line item dispaly
attribute) i moneda contului
(account currency).
Managementul
elementelor
deschise (open items) este
realizat prin tratarea lor ca Figura 15: Cmpul de stare pentru datele principale (master
tranzacii incomplete care vor fi data)(Copyright SAP AG)
24

compensate (clearing) de un alt (alte) element(e) deschis(e).

Managementul poziiilor/ liniilor este realizat astfel: dac acest atribut este activat
(On) se pot detalia poziiile la vizualizarea unui subregistru n G/L central, alfel (Off) nu.
n mod implicit, toate conturile sunt gestionate la nivel de companie n moneda
atribuit codului de companie respectiv. Dac se dorete realizarea de tranzacii exprimate
n valut (n alt moned sau moned extern) atunci va trebui s se realizeze
managementul monedei pentru acel cod de companie. Fr acest management realizarea
de tranzacii n alt moned (valut) nu este posibil.
Diversele necesiti de informare i prezentare a rapoartelor financiare sunt
satisfcute prin versiuni ale rapoartelor.

2.3.2 Tipuri de documente i postri

Clasificarea, gestiunea i memorarea tranzaciilor este realizat prin utilizarea tipurilor de
documente (vezi Anexa 2; Figura 16), cum
ar fi Facturi Clieni (DR), Pli Furnizori
(KZ), Facturi Furnizori (KR), Documente
generale (AB) etc. Tipurile de documente
controleaz
numrul
de
serie
al
documentului contabil i tipurile de conturi
agreate. Tipul de document permite
realizarea distinciei ntre multitudinea de
documente FI.
Dac tipurile de documente standard
prevzute de SAP nu satisfac sau sunt Figura 16: Tipuri de Documente (Copyright SAP
AG)
insuficiente se pot crea altele noi prin
tranzacia OBA7.
Un document contabil are dou pri:
1) un antet, care pstreaz informaii aplicabile ntregului document (cod companie,
tip document, data postrii, data documentului, numr de identificare, codul
monedei etc.);
2) un corp coninnd una sau mai multe linii de detaliu (poziii - line items) artnd
volumul i identificnd produsul i termenii de plat. Sistemul genereaz anumite
detalii cum ar fi taxele, discounturi, diferene de schimb valutar etc.
Numrul documentului este
prevzut i controlat prin seriile de
numere (marje de numere
number ranges) asignate/ atribuite
unuia sau mai multor tipuri de
documente. Fiecare poziie din
document conine o cheie de
postare (posting key) care este
utilizat pentru controlul intern al
sistemului (Figura 17). n cazul
postrilor complexe aceast cheie Figura 17: Chei de postare standard (Copyright SAP AG)
de postare informez sistemul:
1) despre tipul de cont de postat;
2) dac postarea este de debit sau credit;
3) care cmp al postrii poate avea sau poate cere o intrare.
25

tergerea postrilor incorecte nu este admis. Singura modalitate de rectificare

este prin stornarea postrii incorecte (Figura 18):

Figura 18: tergerea postrilor incorecte

(Copyright SAP AG)

Pentru valorile din conturi exist dou modaliti de stornare:

1) stornarea normal (n negru), realizat prin inversarea operaiei iniiale, adic prin
creditarea intrrii debitoare i debitarea intrrii creditoare;
2) stornare negativ (n rou), prin care intrrile pe debit i credit sunt realizate cu
semn invers celui de la postarea original.
Pentru documentele postate pot fi vizualizate jurnalele cu urmtoarele tranzacii:
Listarea Jurnalului de Documente
Secvena
IMG->Accounting->Financial Accounting->General Ledger Reports-> General Ledger->
Menu
Information System->General Ledger Reports->Document->General->Document Journal
Cod Tr.
S_ALR_870122287
Listarea Jurnalului Compact de Documente
Secvena
IMG->Accounting->Financial Accounting->General Ledger Reports-> General Ledger->
Menu
Information System->General Ledger Reports->Document->General->Compact Document
Journal
Cod Tr.
S_ALR_870122289
Listarea Jurnalului Poziiilor din Documente
Secvena
IMG->Accounting->Financial Accounting->General Ledger Reports-> General Ledger->
Menu
Information System->General Ledger Reports->Document->General->Line Item Journal
Cod Tr.
S_ALR_870122291
Splitare Documente
Secvena
IMG->Financial Accounting (New)->G/L Accounting (New)->Business Transactions ->
Menu
Document Spliting->Activate Document Splitting
Cod Tr.
SPRO
Splitare Documente - Extensie
Secvena
IMG->Financial Accounting (New)->G/L Accounting (New)->Business Transactions ->
Menu
Document Spliting->Extended Document Splitting->Assign Document Splitting Method
Cod Tr.
SPRO

Se pot seta rutine de ajutor i utiliza funcii de intrare a datelor standard cum ar fi:
reapelarea unui ecran precedent pentru copiere i editare;
pstrarea datelor pentru un utilizator individual pentru mai multe tranzacii;
adaptarea unei copii de intrare pentru a fi utilizat la un set de tranzacii;
cutarea unui cod prin utilizarea unor fraze potrivite (narative);
26

intrri recursive atunci cnd aceeai valoare este utilizat pentru mai multe intrri.
O tranzacie de postare pe conturi nu este considerat pn ce debitul nu este egal
cu creditul. Tranzacia poate fi introdus direct din FI (n GL sau sub-registrele sale) sau
din alte aplicaii SAP. Fiecare aplicaie SAP opereaz metoda de creare a documentelor
SAP. SAP realizeaz nregistrarea automat a tranzaciilor pentru urmtoarele conturi:
-mijloace fixe; -furnizori; -clieni; -contabilitatea costurilor: pe proiect, pe comand, pe
grupe de mijloace fixe sau tip. Prin aplicarea principiului GAAP (General Agreed
Accounting Principles) care este derivat din esena unui sistem fiabil: orice numr n
sistem poate fi urmrit prin procedurile SAP pn la punctul de origine un calcul sau o
-

Figura 19: Cod de tranzacie intercompanie (colaj figuri originale SAP Copyright SAP AG)

intrare din afara sistemului contabil. nainte de a putea finaliza o tranzacie cu succes
trebuie s crem obligatoriu un document SAP.
n cazul n care se lucreaz la nivel de corporaie (grup) sunt necesare i coduri de
tranzacii intercompanii (cross-company). Acestea implic mai mult de un cod de
companie (Figura 19). Aceast situaie apare, de exemplu, atunci cnd o companie face
cumprturi pentru celelalte coduri de companie sau atunci cnd o companie vinde bunuri
celorlalte coduri de companie. Conturile de compensare necesare n aceste situaii pot fi
personalizate cu tranzacia OBYA n ambele companii.
Codurile de tranzacii intercompanie creaz un cod de document intercompanie,
care este o combinaie a numrului de document al primului cod de companie, numrul
primului de cod de companie i anul fiscal (Figura 19). Acesta este memorat n antetul
tuturor documentelor generate astfel nct se creaz premizele realizrii unui proces de
audit complet (adic se poate urmri sursa oricrei tranzacii). Codurile de documente
intercompanie pot fi vizualizate cu tranzacia FBU3.

2.3.3 Compensri
Compensarea (clearing) cmpurilor deschise se poate realiza prin (Figura 20,
Figura 21) urmtoarele modaliti:
1) compensarea poziiilor deschise prin intermediul debitelor i creditelor existente;
2) postarea cu compensare, n care se compenseaz una sau mai multe poziii
deschise la postarea unei alte tranzacii cum ar fi, de exemplu, plata unei facturi.
n acest caz factura este o poziie deschis i se nchide la realizarea plii.
27

Figura 20: Realizare compensri (Copyright SAP AG redesenat i tradus)

Compensarea plii poate fi realizat automat sau manual. La manipularea

diferenelor de pli sistemul caut dou tipuri de tolerane: grupul de tolerane pentru
angajai i grupul de tolerane pentru vnztori/ cumprtori (furnizori/ clieni).

Figura 21: Compensare cont

Diferenele de plat pot fi manipulate automatic pentru ambele. Diferenele de plat apar
la compensarea cmpurilor.
Dac diferena de plat este ntre limitele de toleran definite se va posta automat
un discount cash iar diferena de plat va fi tratat ca un discount cash adiional sau
ncrcat ntr-un cont de cheltuieli.
Dac diferena este n afara limitelor de toleran plata va fi procesat ca o plat
parial, o plat rezidual sau o plat pe cont. Diferena de plat poate fi procesat i
28

manual. n cazul plilor pariale toate poziiile vor ramne deschise. Cu plata rezidual
sistemul va compensa factura i va crea un nou cmp deschis pentru valoarea diferenei.
n cazul n care datele/ setrile definite la un cod de companie sunt convenabile se
poate copia codul de companie i edita ulterior pentru a-l adapta la toate cerinele.
Copiere Cod de Companie
Secvena
Financial Accounting->General Ledger Accounting->G/L Accounts->Master Records->G/L
Menu
Accounts Creation and Processing-> Alternative Methods->G/L Accounts->Copy Company
Code
Cod Tr.
OBY9
Tabela
T001

2.3.4 Asignare Cod de Companie la Planul de Conturi

A.3: Asignare/Atribuire Cod de Companie la Planul de Conturi (FI)
Secvena
Financial Accounting-> General Ledger Accounting->G/L Accounts->Master Records->
Menu
Preparation->Assign Company Code to Chart of Accounts
Cod Tr.
OB62
Tabela
Legtura Dintre Codul de Companie i Planul de Conturi (FI)
Secvena
Financial Accounting-> Finacial Accounting Global Settings->Company Code->Enter Global
Menu
Parameters
Cod Tr.
OBY6
Tabela
Aflarea Codului de Companie
Secvena
Enterprise Structure->Definition->Financial Accounting->Define, Copy, Delete, Check
Menu
Company Code
Cod Tr.
OX02
Tabela
SADR

2.3.5 Operaii Auxiliare

Definire ar

Acest operaie permite definirea elementelor caracteristice pentru o ar cum ar fi:

abreviere ISO, codul de ar, denumirea ntreag, naionalitatea, moneda de baz, moneda
forte, formate pentru dat i numere etc. Definirea trebuie efectuat pentru toate rile n
care compania are relaii de afaceri.
Definire ar
Secvena
General Settings->Set Countries->Define Countries (in R/3 Systems - pentru ERP; in
Menu
mySAP.com Systems pentru CRM, APO, BW etc)
Cod Tr.
OY01
Tabela
T005
Setare moned

Pentru fiecare cod de companie se pot defini alte valute care se gestioneza n paralel cu
moneda de baz (Figura 22). Pot exista, de exemplu, o moned pentru grup, o moned
forte, monede convenionale pentru ar, o moned global a companiei.

29

Tabela cu valute ntreinut de sistem trebuie s cuprind toate monedele care apar n
tranzaciile companiei. n mod natural n sistemul SAP standard valutele se definesc n
conformitate cu standardul internaional ISO.

Figura 22: Declarare i ntreinere valute i rate de schimb valutar (Copyright SAP AG)
Setare Moned
Secvena
Financial Accounting->Global Settings->Company Code->Multiple Currencies->Define
Menu
Additional Local Currencies
i
Financial Accounting->Global Settings->Company Code->Multiple Currencies->Define
Additional Local Currencies for Ledgers
Cod Tr.
OB22 i OBS2
Tabela
TCURC; TCURR; TCURT

Gestiunea complet a valutelor i ratelor de schimb valutar se face pe opiunile prezente n:

IMG->General Settings->Currencies
->Check currency codes
->Set decimal places for currencies

tabela care permite definirea valutelor

specificarea numrului de zecimale n care se
manipuleaz moneda respectiv
-> Define standard quotation for pentru fiecare conversie (pereche de valute) se
exchange rate
specifica tipul de cotaie utilizat, indirect sau direct, i
data de la care este valabil
->Enter prefixes for direct/inirect se poate defini un caracter prefix pentru fiecare din
quotation exchange rates
cotaii care poate fi utilizat pentru a specifica/ semnala
cotaia utilizat la culegerea datelor
->Check exchange rate types
permite simplificarea tabelei de schimb prin utilizarea
unei monede de baza i definirea schimbului pentru ea
(de exemplu, RON-EUR i CHF-EUR vor permite automat
schimbul RON-CHF i invers)
->Enter exchange rates
definirea ratelor de schimb valutar i a datei de la care
sunt valabile
Pe acelai menu sunt disponibile i alte operaii care permit: definirea regulilor de rotunjire,
meninerea abaterilor, definirea listelor de lucru i asignarea ratelor de schimb, definirea
monedelor care expir.

Copiere Plan de Conturi

Cea mai simpl cale de a crea planul de conturi (Chart of Accounts) pentru o nou
companie (un nou cod de companie) este de a copia i adapta un plan de conturi existent
(de exemplu, Chart of Accounts US CAUS).
30

Copiere Plan de Conturi

Secvena
Financial Accounting->General Ledger Accounting->G/L Accounts->Master Records->G/L
Menu
Accounts Creation and Processing-> Alternative Methods->G/L Accounts->Copy Chart of
Accounts
Cod Tr.
OBY7
Tabela
Grupuri de conturi

Pentru gestionarea grupurilor mari de conturi este posibil aranjarea lor n grupuri
de conturi (account groups).
A.4: Definire Grup de Conturi
Secvena
Financial Accounting->General Ledger Accounting->G/L Accounts->Master Records->
Menu
Preparation-> Define Account Group
Cod Tr.
OBD4
Tabela
T077S
Contul Rezultat reportat

Pentru fiecare cont de P&L trebuie s se specifice un cont pentru rezultatul

reportat (retained earnings). n SAP, la sfritul anului fiscal, atunci cnd se nchide
balana de verificare aferent anului fiscal curent i se deschide una pentru noul an fiscal
care urmeaz, contul de profit i pierdere se descarc (se stinge) n contul de rezultat
reportat iar soldul final al celorlalte conturi devine sold iniial (sold la nceputul perioadei/
anului) pentru conturile respective.
A.5: Definirea Contului Rezultatul Reportat (Retained Earnings)
Secvena
Financial Accounting->General Ledger Accounting->G/L Accounts->Master Records->
Menu
Preparation-> Define Retained Earnings Account
Cod Tr.
OB53
Tabela
An fiscal i variant an fiscal

Un an fiscal (Figura 23) poate fi

dependent de an (year-dependent, Figura 24)
sau independent de an (year-independent,
Figura 25).
Pentru anul fiscal se pot defini: numrul
de perioade de postare, numrul de perioade
speciale necesare, cum va determina sistemul
Figura 23: Anul fiscal
perioada la postarea nregistrrilor.
(Copyright SAP AG )

Figura 24: An fiscal dependent de an

Figura 25: An fiscal independent de an

Copyright SAP AG

Copyright SAP AG

31

Definirea anului fiscal poate fi facut astfel (in paranteza este dat numele de
variant):
- an fiscal=an calendaristic (K4);
- an fiscal nu este acelai cu an calendaristic i nu este dependent de an;
- an fiscal nu este acelai cu an calendaristic dar este dependent de an (V3);
Anul fiscal standard este K4; Anul financiar Aprilie-Martie este V3. La copierea sau
crearea altor versiuni numele dat trebuie s nceap cu litera Z.
A.6: Specificare (Definire) Variant An Fiscal (Fiscal Year Variant)
Secvena
Financial Accounting->General Ledger Accounting->G/L Accounts->Master Data->G/L
Menu
Accounts Creation-> Copy (Alternative 1)->Copy Chart of Accounts
Cod Tr.
OBY7
Tabela
T009
ntreinere Variant An Fiscal (Maintain Fiscal Year Variant)
Secvena
Financial Accounting->Financial Accounting Global Settings->Fiscal Year->Maintain Fiscal
Menu
Year Variant (Maintain Shortened Fisc, Year)
Cod Tr.
OBY7
Tabela
T009
A.7: Asignare Cod Companie la Variant An Fiscal
Secvena
Financial Accounting->Financial Accounting Global Settings->Fiscal Year->Assign Company
Menu
Code to Fiscal Year Variant
Cod Tr.
OB29
Tabela
Perioade de postare

Definirea variantelor pentru deschiderea perioadelor de postare: n setarea

standard pentru fiecre cod de companie se definete o variant de perioad de postare al
crui nume este identic cu numele codului de companie.
A.8: Specificare (Definire) Variante Perioada de Postare (Posting Period Variant)
Secvena
Financial Accounting->Financial Accounting Global Settings->Document->Postings PeriodsMenu
> Define Variants for Open Posting Periods
Cod Tr.
OBBO
Tabela
T010O; T010P; T001B
A.9: ntreinere Variante Perioada de Postare (Posting Period Variant)
Secvena
Financial Accounting->Financial Accounting Global Settings->Document->Postings PeriodsMenu
> Define Variants for Open Posting Periods
Cod Tr.
OBBO
Tabela

Perioadele de
postare pot fi copiate
de la alte coduri de
companie
prin
selectarea celor dorite
ca bloc, n tabela de
perioade, i copiere
(Figura 26).
Tipurile
de
conturi
(coloana Figura 26: Copiere periode de postare existente
Account
Types,
Figura 10: Copiere perioade de postare

32

punctat de vrful sgeii) sunt:

A
D
K
M
S

Assets
Debtors
Creditors
Materials
GL

Dup copiere va trebui s nlocuim codul de companie aferent datelor copiate (care este i
numele variantei de postare, n exemplu 0001) din coloana Var. cu noul nume (codul de
companiea al companiei pentru care s-a copiat), conform modului ilustrat n Figura 27.

Figura 27: Adaptarea perioadelor copiate la parametrii companiei

33

Structura Organizaional IDES

Adaugarea unui nou cod de companie la subgrupul IDES Europe cu moned diferit de cea a ariei de cotrol a creditului

IDES International

Subgroup IDES Europe

1000 IDES Germany
COA: INT (KTP GKR)
Currency: EUR

Subgroup IDES North America

2000 IDES GB
COA: INT (KTP CAGB)
Currency: EUR

3000 IDES USA

COA: CAUS
Currency: USD
Credit Control: EUR

2100 IDES Portugal

COA: CAUS
Currency: EUR

2200 IDES France

COA: CAFR
Currency: EUR

2300 IDES Spain

COA: INT
Currency: EUR

2900 ASE Test

COA: CARO
Currency: RON

4000 IDES Canada

COA: CAUS (KTP
CACA)
Currency: CAD

Subgroup IDES Asia

5000 IDES Japan
COA: CAJP
Currency: JPY
Credit Control Area: JPY

6000 IDES Mexico

COA: INT
Currency: MXN
Credit Control Area: MXN

Credit Control Area: EUR (0001)

34

2.4 Domeniul de Activitate

Domeniul/ Aria/ Zona de Activitate (Business Area) are rolul de a crea
balana de verificare i contul de profit i pierdere pentru companie i de a permite
realizarea de raportri financiare pe subdiviziuni ale companiei (centre de profit, n
general). Ele sunt independente de structura finaciar a ntreprinderii (FI Enterprise
Structure). Domeniul de activitate este o subdiviziune din raiuni contabile a codului de
companie. Pot fi atribuite pe baza seciilor i departamentelor sau pe domenii de vnzri.
Ariile/ Zonele nu sunt numai subdiviziuni ale unui cod de companie ci pot fi definite
peste mai multe coduri de companie.
Un domeniu de activitatea este o arie organizaional a FI care reprezint un domeniu
separat de operaii sau responsabiliti n cadrul unei organizaii. Tranzaciile contabile
financiare pot fi atribuite unui domeniu specific. Ca entitate legal codul de companie
reprezint compania care raporteaz declaraiile financiare. Domeniul de activitate
permite formarea de uniti care se extind n afara codului de companie i care reprezint
domenii separate de operaii sau responsabiliti n cadrul companiei. Domeniul de
activitate formeaz structuri interne pentru raportri externe permind raportatrea
Balanei de Verificare, a Bilanului i a declaraiei de Profit i Pierdere pentru poziiile
selectate pentru linii de producie sau structuri regionale.
Definire/Mentinere Domeniu de Activitate
Secvena
Enterprise Structure->Maintain Structure->Financial Accounting->Maintain Business Area
Menu
Cod Tr.
OX03
Tabela

Validri FI
Definire/Intreinere Validri
Secvena
Finacial
Accounting->Special
Purpose
Ledger->Tools->Maintain
Menu
Validation/Substitution/Rules-> Maintain Validation
Finacial
Accounting->Special
Purpose
Ledger->Tools->Maintain
Validation/Substitution/Ruules-> Validation Create
Cod Tr.
GGB0
Aria
de AM Asset Management; CO Controling; FI Financial Accounting; GL Special Purpose
aplicare
Ledger; JV Joint Venture Accounting; KC Enterprise Controling (SAP EIS); LC Legal
Consolidation; MC Management Consolidation; PS Project System
Activare Ecrane validare FI
Secvena
Finacial Accounting->Financial Global Settings->Line Item->Define Validation for Posting
Menu
Cod Tr.
GGB4 sau OB28

35

2.5 Arii Funcionale

Ariile/ Zonele Funcionale (Funcional Area) sunt utilizate n structura
financiar a ntreprinderii pentru a organiza contabilitatea costurilor vnzrii (Cost of Sale
COS). Prin definirea lor este posibil raportarea pe aceste arii funcionale din modulele
Finaciar i Contabilitatea Centrelor de Profit. Domeniile/ Ariile Funcionale clasific
cheltuielile unei organizaii n concordan cu cererile contabilitii costul-vnzrii. Ariile
funcionale sunt definite din procesele afacerii prin intermediul regulilor de substituie.
Definire/Meninere Arii Funcionale
Secvena
Enterprise Structure->Maintain
Menu
Functional Areas
Cod Tr.
OKBD
Tabela

Structure->Definition->Financial

Accounting->Maintain

Popularea ariilor funcionale cu nregistrri este realizat prin intermediul

substituiilor (sunt similare validrilor).
Definire/Meninere Substituii
Secvena
Finacial
Accounting->Special
Purpose
Menu
Validation/Substitution/Rules-> Maintain Substitution
Cod Tr.
Substitutii
si puncte
de intrare

GGB1
001 Document Header
002 Line Item
003 Complete Document
005 Cost of sales Accounting

Ledger->Tools->Maintain

Tabela: BKPF
Tabela: BKPF
(matrix substitution)
Functional area substitution

Integrarea Contabilitii G/L

Cartea Mare (General Ledger GL) este gestionat la nivel de cod de companie i din ea
se obin Bilanul (Balance Sheet) i
Contul
de
Profit
i
Pierdere
(Profit&Loss Statement). Resursele
companiei sunt listate n Bilan divizate
n Active/ Bunuri (Assets aplicaii ale
fondurilor) i Creane (Liabilities
sursa fondurilor). n termenii integrrii
(Figura 28) tranzaciile afacerii sunt
nregistrate att n sub-regitrii ct i n
MM (Materials Management stocuri
de materiale) sau n gestiunea financiar
a furnizorilor (FSCM Financial Figura 28: Integrarea Contabilitatii G/L
Supply Chain Management) care (Copyright SAP AG)
modific Bilanul n timp real.
Componenta FSCM se concentreaz pe funcii cum ar fi mijloace de plat, fonduri, rate
de schimb, securitate, mprumuturi, i gestiunea riscului de pia (Corporate Finance
Management). Scopul nregistrrii tranzaciilor afacerii este de a crea Bilanul i Contul
de Profit i Pierdere (P&L) sub form de raport. n SAP ERP pot fi setate versiuni diferite
pentru diverse cerine de raportare. Rapoartele destinate terilor sunt structurate conform
standardelor generale cum ar fi IAS (Internal Accounting Standards) i US-GAAP
(General Accepted Accounting Principles).

36

2.6 Contabilitatea Managerial Arii/ Zone i Arhitectur

Contabilitate managerial (CO) (de gestiune) CO-Controlling are sarcina de a
nregistra toate cheltuielile directe i veniturile n detaliu pentru a putea furniza informaii
exacte despre utilizarea costurilor i resurselor n companie (Figura 29). CO furnizeaz

Figura 29: Arii/ Zone in Contabilitatea Manageriala (de Gestiune)

(Copyright SAP AG)

informaiile necesare fundamentrii i lurii deciziei facilitnd coordonarea,

monitorizarea i optimizarea tuturor proceselor dintr-o organizaie. Aceasta presupune
nregistrarea consumurilor factorilor de producie i a serviciilor furnizate de organizaie.
Figura 30 ilustreaz principalele submodule ale CO care vor fi descrise pe scurt n cele ce
urmeaz.

Figura 30: Submodule CO

Analiza profitabilitii (CO-PA) furnizeaz o focalizare pe rezultate n derularea afacerii cu

piaa extern (mediul de afaceri). Ea are abilitatea de a defini care aspecte sau segmente
ale pieii sunt relevante pentru analiza rezultatelor operaionale, cum ar fi profitul pe
client, produs, arie geografic, vnztori etc. Exist dou tipuri de PA - bazat pe costuri
i bazat pe contabilitate pentru care sunt prezentate diferenele n Tabela 1.
37

Tabela 1. Diferene ntre CO-PA bazat pe cost i CO-PA bazat pe contabilitate

PA bazat pe cost
PA bazat pe contabilitate
1.
2.
3.
4.

5.

Utilizeaz caracteristici i cmpuri Utilizeaz elemente de venituri i cheltuieli

valorice pentru a afia rapoarte
pentru afiarea rapoartelor
SE POT calcula costuri anticipate
Ia costurile i veniturile reale din FI i NU SE
POT calcula costuri anticipate
Utilizeaz tabele specifice CO-PA care Utilizeaz tabele de aplicaii CO
pot s nu se potriveasc/ agreeze cu FI
Veniturile i costurile vnzrii sunt Veniturile sunt postate cnd se posteaz
postste atunci cnd se posteaz documentul de facturare n timp ce costul
documentul de facturare
vnzrii este postat cnd se produce postarea
FI
La un moment dat poate sau nu poate fi Se reconciliaz ntotdeauna cu FI
reconciliat cu FI

Contabilitatea centrelor de cost permite realizarea controlului asupra ndeplinirii scopurilor

propuse n organizaie servind ca un instrument de monitorizare a depirii costurilor i a

asignrii/ asocierii lor la locaia la care au aprut. Centrul de cost este o unitate
organizaional a unei arii de control care reprezint o locaie definit a unui anume cost.
Are rolul de purttoare a costului ntre modulele FI i CO. Centrul de cost poate fi
determinat de cerine funcionale, criterii de alocare, locaiii fizice sau responsabilitatea
pentru cost. El definete cea mai mic arie de responsabilitate care cauzeaz influene
asupra costurilor.
Controlul costului pe produs (CO-PC) calculeaz costurile generate de fabricarea unui produs

sau de furnizare a unui serviciu i ne permite s stabilim preul minim la care un produs/
serviciu poate fi vndut cu profit.
Contabilitatea elementelor de cost (Cost Element Accounting) CO-CEL furnizeaz

informaii despre ce fel de costuri i venituri este vorba (de exemplu, cheltuieli de
personal). Ofer o structur de atribuire a datelor CO prin clasificarea cmpurilor postate
la obiectul corespunztor de control (de exemplu, un centru de cost, o comand intern)
depinznd de tipul de cost sau venit pe care l reprezint.
Costuri acumulate (Accrued costs). Cheltuielile de exploatare sunt adesea atribuite n mod

diferit n contabilitatea financiar dect n contabilitatea costurilor. n cazul n care, de

exemplu, o cheltuial suportat n contabilitatea extern acoper un an ntreg, trebuie s
atribuim o parte a acestor cheltuieli pentru fiecare perioad n parte (fiecare perioad
fiscal, de regul) de calcul a costurilor de contabilitate. n acest proces, distribuim
cheltuielile care apar neregulat, n funcie de origine-cost, la lunile n care sunt suportate.
Acest lucru permite s se evite nereguli n contabilitatea costurilor. Costurile alocate n
acest mod, cum ar fi prime anuale, de exemplu, sunt denumite costuri acumulate.
Contabilitatea Centrelor de Profit (EC-PCA) furnizeaz o focalizare asupra ariilor/ zonelor

interne ale organizaiei care au responsabiliti privind atingerea unui anumit profit sau
productiviti. Acest modul urmrete profitul intern generat de diverse centre de
responsabilitate (de exemplu se pot mapa produse, filiale, funcionaliti ca centre de
profit). Centrul de profit este o unitate organizaional orientat-management utilizat n
scopul efecturii controlului intern. Deoarece un centru de profit este o component a
ntreprinderii CO, implicit, centrul de profit este valabil pentru toate codurile de companie
38

asignate unei arii/ zone de control. Un centru de profit este o unitate organizaional
orientat-management utilizat n scopul exercitrii controlului intern. Dac organizaia
se divide n centre de profit se pot analiza zonele de responsabilitate i delega
responsabilitatea la uniti descentralizate care devin astfel companii n companie.
EC-PCA permite setarea centrelor de profit n conformitate cu caracteristicile produselor
(linii de fabricaie, divizii), factori geografici (regiuni, birouri sau secii de producie) sau
funciuni (producie, vnzri). Activele, centrele de cost, procesele de business, IO
(comenzi interne), proiectele, comenzile de fabricaie i obiectele de cost au un cmp
rezervat, pentru asignarea la un centru de profit, n nregistrarea lor de baz. La postarea
oricrei tranzacii la unul din aceste obiecte centrul de profit este populat cu date.
Conturile aferente centrelor de profit i iau datele din postrile FI i CO n modul
urmtor:
- toate postrile pentru elementele de venit i cost (asignare la centrul de profit utiliznd
obiectul de asignare cont CO);
- conturile de cheltuieli i de venituri care sunt postate prin tranzacii logistice;
- conturile de bilan i alte conturi de venituri i cheltuieli (opional).

Figura 31: Contabilitate i Elemente de Cost

Figura 31 ilustreaz legtura dintre grupurile de conturi din Planul de Conturi

Internaional (folosit n SAP IDES) utilizat de FI (cheltuielile sunt grupate n clasa 4 iar
veniturile n clasa 8) i grupurile de conturi utilizate de CO i contabilitatea centrelor de
profit. Conturile de cheltuieli n care se posteaz costurile n scopul realizrii contabilitii
costurilor trebuie s fie create ca elemente de cost n CO pentru a asigura c toate
postrile la acest tip de cont de cheltuieli sunt reflectate n CO la timp. Elementele
secundare de cost (Secondary CElems) sunt definite numai n CO i sunt utilizate pentru
alocri interne CO. Elementele primare de cost au coresponden direct cu conturile FI
G/L. Veniturile din FI (adic trebuie s existe n FI) pot fi nregistrate n CO utiliznd
elemente de venit, similare elementelor de cost primar. Ele pot fi nregistrate numai
39

statistic n contabilitatea centrelor de cost. Fiecrui element de cost i se asociaz o

categorie de element de cost n nregistrarea sa de baz care va determina tipul tranzaciei
pentru care poate fi utilizat elementul de cost.
Costurile de la un centru de cost de servicii pot fi transferate la un centru de cost prin
evaluarea i distribuia centrului de profit.
FI i CO sunt integrate nativ prin diverse puncte conform modului ilustrat n figura 32. n
cele ce urmez sunt descrise succint elementele din figur mpreun cu modul n care
realizeaz integrarea n sistem.

Figura 32: Integrare (Copyright SAP AG)

Managementul Costurilor de Regie (Overhead Management, Figura 32) CO-OM se

focalizeaz la asimilarea costurilor care nu pot fi atribuite direct bunurilor i serviciilor

companiei i pentru care este posibil alocarea lor viitoare pe o baz efect-cauz.
Atribuirile conturilor pentru aceste costuri sunt, de exemplu, centre de cost i comenzi
interne. Toate datele relevante pentru costuri sunt transportate automat de la FI la CO. Ca
parte a acestui proces sistemul asigneaz automat cheltuielile i veniturile la diverse
obiecte de asignare a conturilor CO cum ar fi centre de cost, procese de business, proiecte
sau comenzi. Conturile relevante din FI sunt gestionate n CO sub form de elemente de
cost/ cheltuieli sau de venit, conform cazului. Centrele de cost furnizeaz astfel informaii
despre locul n care au loc costurile n companie. Aceasta nseamn c, n cadrul de lucru
al procesului de planificare, pot fi planificate nu numai costurile ci i serviciile interne
pentru calculul de pre pe tipuri de activiti. Dac peste ani, centrele de cost fac servicii
pentru alte centre de cost sau pentru domeniul valoare-adugat al companiei, serviciile
evaluate cu preuri afl calea lor la respectivii recipieni (clieni). La sfritul perioadei
sunt determinate soldurile obiectelor de regie i care sunt alocate ulterior la controlul
preului de cost al produsului sau la contabilitatea rentabilitii vnzrilor. Controlul
costurilor cu regia examineaz cauzalitatea costului ariilor funcionale ale companiei.
Tradiional costurile de regie au fost alocate de la centrele de cost la obiectele de cost
utiliznd diverse metode cum ar fi alocarea pe baz de procente predefinite din costul de
regie sau alocare pe baz de activiti. Controlul costurilor de regie are dou componente:
contabilitatea centrelor de cost (CCA) i comenzi interne (IO).
40

CO-OM-CCA (Cost Center Accounting) este utilizat n scopul controlului n cadrul

organizaiei pentru a asocia costurile (i depirile de cost) cu sursa producerii lor.

Centrele de cost sunt create pentru a oferi suport n asignarea difereniat a
costurilor de regie n scopul calculrii costului vnzrii. Abordrile tipice care duc
la individualizarea cerinei crerii unui centru de cost se refer la: cerine
funcionale, criterii de alocare, activiti furnizate, locaia geografic i aria/ zona
de responsabilitate. Fiecare centru de cost este asociat unui centru de cost tip, de
exemplu centru de cost administrativ sau centru de cost de producie. Centrele de
cost pot fi grupate, prin aceast grupare perminduse obinerea de centralizri att
individuale ct i la la nivel de grup. O cerin de baz a setrii contabilitii
centrelor de cost este de a defini o ierahie standard (standard hierachy) pentru
zona de control prin care se reflect ntreaga structur a tuturor centrelor de cost n
zona de control i permite centralizarea la nivelul fiecrui nod din ierarhie.
CO-OM-OPA (Internal Orders - IO) este utilizat la comenzile interne pentru a colecta i
controla costurile n conformitate cu lucrarea care le-a efectuat. Bugetele pentru
aceste joburi/ lucrri vor fi monitorizate de sistem pentru a se asigura c acestea
nu sunt depite. Comenzile interne sunt utilizate pentru a planifica, colecta,
monitoriza i deconta costurile aferente anumitor operaii i sarcini n cadrul
companiei. Este un instrument CO extrem de flexibil care poate fi utilizat pentru o
varietate de scopuri pentru a documenta costurile (i n anumite circumstane i
veniturile), cum ar fi:
- costuri regie comenzi: monitorizarea costurilor de regie care sunt suportate
pentru anumite scopuri cum ar fi organizarea unei expoziii, documentarea
costurilor pentru sarcini ca reparaii i ntreinere etc.;
- comenzi investiie: monitorizarea costurilor de regie care sunt suportate pentru
un bun aflat n construcie (de exemplu o hal, un depozit, un sediu etc);
- comenzi cu venituri: pot fi utilizate ca obiecte de cost ceea ce permite urmrirea
costurilor i veniturilor.
CO-ABC (Activity-Based-Accounting) are

rolul de a analiza costurile proceselor

care
se
desfoar
interdepartamental i are ca prioritate
obiectivele
organizaiei
i
optimizarea
fluxurilor
afacerii.
Procesele afacerii descriu o tranzacie
a afacerii sau serii de aciuni care
consum resurse i care pot fi
implicate n mai mult de o unitate
organizaional a unei ntreprinderi.
Costurile sunt alocate proceselor de
business fr a conta care unitate
organizaional le genereaz (Figura Figura 33: Modelul costurilor bazate pe activitate
33). Prevede opiuni de alocare a
costurilor care pot fi utilizate pentru costurile de regie n contabilitatea costurilor,
contabilitatea profitabilitii i contabilitatea vnzrilor. Costurile de regie sunt asignate
centrelor de cost iar centrul de cost care utilizeaz resursele necesare pentru proces aloc
costurile efectuate cu resursa la proces. Procesele sunt utilizate dup aceea de ctre
obiectele de cost (cum ar fi comenzi de fabricaie/ producie) i costurile alocate acestor
obiecte de cost. Eventualele costuri ale procesului care nu sunt alocate nici-unui obiect de
41

cost sunt transferate lui CO-PA pentru a permite o decontare mai precis i complet a
regiei. Dac contabilitatea centrelor de cost rspunde la ntrebarea unde (where?) sunt
generate costurile atunci contabilitatea costurilor bazate pe activitate rspunde la
ntrebarea de ce (why?) sunt generate costurile.
EC-PCA (Enterprise Controlling - Profit Center Accounting) este o component contabil

statistic: tranzaciile de date postate n alte componente sunt reprezentate dintr-un punct
de vedere orientat pe centru de profit iar postrile sunt de tip statistic deorece centrul de
profit nsi nu este un obiect de asignare (cont). EC-PCA (Profit Center Accounting)
permite s se analizeze intern profitul sau pierderea pe zone/ arii individuale,
independente din organizaie. Aceste zone sunt responsabile pentru costurile i veniturile
lor. EC-PCA este o component statistic a sistemului SAP (a modulului EC- Enterprise
Controlling) care determin indicatorii statistici n acelai timp cu realizarea contabilitii.
Adiional indicatorilor pe venituri i cheltuieli se pot lista indicatori ca randamentul
investiiilor (ROI), capitalul de lucru sau fluxul de numerar pe un centru de profit. Un
centru de profit este o unitate organizaional n contabilitate care reflect o structur
orientat-pentru-management a organizaiei n scopul controlului intern. Centrele de
profit pot fi structurate pe regiuni (ramuri, centrale, fabrici), funciuni (producie, vnzri)
sau produse (grupuri de produse, diviziuni). Se pot analiza rezultatele operaionale pentru
centrele de profit utiliznd fie abordarea costul-vnzrii fie perioada contabil. Prin
calculul capitalului fix centrele de profit pot fi utilizate ca centre de investiii. n
contabilitatea profitabilitii la nivelul centrului de profit toate costurile i veniturile din
activitile logistice relevante pentru profit i din alte alocri sunt transferate ca postri
statistice la centrele de profit relevante.
CO-CEL (Cost and Revenue Element
Accounting) furnizeaz o privire de

ansamblu asupra costurilor i veniturilor

care se produc ntr-o organizaie (Figura
34). Majoritatea valorilor sunt transportae
(mutate, propagate) automat din FI n CO.
CO-CEL va calcula numai costurile care
fie nu au alte cheltuieli, fie au numai o
cheltuial asociat n FI. Dac este necesar
se realizez reconcilierea valorilor din FI i
CO prin CO-CEL. Fluxurile din CO
specific n fapt necesitile de reconciliere
ntre contabilitatea intern i cea extern.
Registrul de reconciliere furnizeaz funcii Figura 34: CO-CEL(Copyright SAP AG)
de
raportare
pentru
identificarea
diferenelor de cost dintre FI i CO i poate fi utilizat pentru realizarea postrilor de
reconciliere n FI.
CO-PC (Product Cost Controlling) este focalizat pe aspectele de planificare a costurilor de

producie a unui produs sau serviciu (Figura 35). El calculez costurile care apar la
fabricarea unui produs sau la furnizarea unui serviciu i permite stabilirea preului minim
la care produsul poate fi comercializat (vndut) profitabil. Evaluarea costului unui produs
se face prin submodulul PCC care permite i comparaii ntre costul planificat i costul
actual. Const din urmtoarele componente:

42

planificarea costului de producie (Product Cost Planning) utilizat n scopul

stabilirii costurilor iniiale i aflarea rspunsurilor la ntrebrile Ct va costa
fabricarea unui anumit produs sau furnizarea unui serviciu? i Achiziia extern a
reperului este mai puin costisitoare dect producerea sa intern?. Aceast stabilire
preliminar a costurilor se refer la calculaia costului planificat pentru un obiect de
cost cum ar fi, de exemplu, o comand de producie. Variaiile de la plan pot fi
determinate comparnd rezultatele costului preliminar estimat cu costul standard
estimat pe baza rezultatului stipulat n comand;
controlul obiectului de cost
(Cost Object Controlling)
focalizat simultan pe costurile
curente i cele de la nchiderea
de perioad:
o costurile actuale de producie
sunt cumulate de-a lungul
consumului de materie prim
la terminarea prelucrrii.
Aceast informaie permite s
comparm costurile anticipate
(estimate) cu cele actuale
pentru
orice
faz
de
producie. Pe msur ce
materiile
prime
sunt Figura 35: CO-PC(Copyright SAP AG)
consumate n producie (fie dup ce au fost transferate de la magazie fie dup
achiziionarea extern) valoarea lor se asigneaz obiectului de cost propice.
Similar, atunci cnd o anumit cantitate de uniti ale unui tip de activiti (cum ar
fi ore sau manoper) este consumat n producie valoarea activitii este asignat
de asemenea obiectului de cost. Acest proces de asignare a costurilor obiectelor de
cost pe parcursul procesului de producie se numete stabilire simultan a costului
(simultaneous costing);
o perioada de nchiderea se refer la o serie de sarcini desfurate la sfritul fiecrei
perioade fiscale i se refer la calculul costurilor de regie aplicabile, lucrri n
derulare, variane i decontri. n ea se calculeaz valoarea bunurilor rmase n
procesul de producie (prelucrare n desfurare work in progress) i permite s
le decontm la alte module cum ar fi CO-PA, EC-PCA i FI;
cost actual/ registru materiale (Actual Costing/ Material Ledger) este utilizat
pentru a furniza costul actual, la sfritul perioadei, al fiecrui material. Pe durata
perioadei fiscale materialele sunt valorizate cu un pre standard. Orice diferene fa
de acest pre standard sunt colectate n registrul materiale (Material Ledger) la
primirea facturilor sau la decontarea comenzilor. La nchiderea perioadei se
calculeaz preul de cost actual iar rezultatul este nregistrat n datele de baz ale
materialului ca un pre mediu ponderat pentru perioada nchis i este utilizat pentru
valorizri contabile ale inventarului depozitului/ magaziei. Valorile care au legatur
cu aceste micri sunt colectate n registrul materiale (Material Register)

CO-PA (Profitability Analysis) analizeaz profitul sau pierderea unei organizaii i a marjelor

de contribuie pentru segmentele comerciale ale organizaiei (Figura 36). Sistemul aloc
costurile i veniturile corespondente pe fiecare segment de pia, determinat de produs,
client, arie geografic, coduri de companie sau zona de business. Analiza profitabilitii
furnizeaz baza de informaii pentru decideni, de exemplu, pentru determinarea preului,
43

alegerea clienilor, condiionri i alegerea canalului de distribuie. Are rolul de a furniza

rapoarte conducerii departamentelor de vnzri i distribuie, marketing, planificare i
altor grupuri din organizaie care le necesit. De exemplu, se poate analiza profitabilitatea
unui anume grup de produse care este vndut unui anume client sau grup de clieni. COPA furnizeaz un instrument de raportare multidimensional.
Exist dou metode (Figura 37) pentru
obinerae rapoartelor de profitabilitate
(care produc acelai rezultat dac sunt
aplicate pe aceleai tranzacii i se
bazeaz pe acelai standard de
contabilitate): costul-vnzrii (cost-ofsales) i peroioad contabil (period
accounting). Prin metoda costul-vnzrii
focalizarea este asupra comparrii
veniturilor obinute din bunuri/servicii
care
au
fost
livrate
cu
costurile/cheltuielile pentru acestea i
obinerea astfel a informaiei profit sau Figura 36: CO-PA(Copyright SAP AG)
pierdere. Aceast informaie permite
efectuarea a diverse analize a marjelor de
contribuie fiind reconmandat pentru
marketing i managementul produsului.
Prin metoda perioad-contabil se
determin veniturile realizate pentru
perioad i diversele costuri i cheltuieli
(cum ar fi cele de personal sau uzura). Ea
include schimbrile n valorile de
inventar, lucru n desfurare, i active
care au avut loc pe parcursul perioadei iar
metoda este uzual n msurarea
profitabiliii centrelor de profit.
Figura 37: Metode PA(Copyright SAP AG)

Centrala (Plant) este o unitate organizaional care servete pentru a subdiviza o

ntreprindere n concordan cu producia, aprovizionarea, ntreinerea, i aspectele

planificrii materialelor. Este locul n care fie se produc materiale fie se furnizeaz bunuri
i servicii.
Domeniul/ Zona de control (Controlling Area) este unitatea organizaional de baz n CO-ul

unei organizaii. Ea reprezint un sistem nchis utilizat pentru contabilitatea costurilor. O

zon de control poate conine un cod de companie sau mai multe (tranzacia OKKP), care
opereaz, dac este necesar, n moned diferit. Codurile de companie trebuie s utilizeze
acelai plan de conturi operaional. Tranzaciile interne ale afcerii sunt portretizate n
zona de control: costurile primare sunt transferate din contabilitatea extern i clasificate
n concordan cu perspective contabile manageriale. Dac costurile primare sunt costuri
directe atunci se asigneaz obiectelor de cost iar dac sunt costuri de regie atunci sunt
asignate centrelor de cost sau costurilor de regie ale comenzilor care ulterior sunt alocate
de sistem conform tehnicilor interne de alocare i sursei lor. Nivelul de detaliu al
componentei de control permite urmrirea informaiilor specifice pentru monitorizarea
costurilor, luarea deciziilor i controlul vnzrilor. naintea crerii zonei de control

44

trebuie create n FI codurile de companie i zonele de afacere (business areas) care se vor
atribui/ asocia acesteia.
Concern de operare (Operating concern) reprezint o unitate organizaional, n cadrul

companiei, din punct de vedere al segmentului de pia, pentru care piaa de vnzri are o
structur uniform. El structureaz ntreprinderea din punctul de vedere al analizei
profitabilitii i reprezint nivelul de valorizare pentru analiza profitabilitii CO-PA. Se
pot asigna mai multe arii de control la un concern de operare.
Toate caracteristicile pentru segmentele
de profitabilitate (Figura 38) descrise
de concernul de operare sunt utilizate n
linia de produs/ detaliu (line item).
Aceste
caracteristici
pot
fi
restricionate,
eventual,
prin
specificarea
n
personalizri
a
caracteristicilor care trebuie s fie ntrun segment de profitabilitate. O
caracteristic care nu trebuie s fie
utilizat n segmentul de profitabilitate Figura 38: Specificare Caracteristici Concern de
este ordinul de vnzri n producia Operare(Copyright SAP AG)
repetitiv.

45

Arhitectura CO
Arhitectura CO este ilustrat n Figura 39 n care sgeile de flux ilustreaz fluxul tipic de
costuri i cantiti ntre diversele componente CO. Sgeata CO-OM i CO-PC arat, de
exemplu, fluxul costurilor de la controlul regiei la controlul costului produsului. Ulterior
pe curs se arat c aceste costuri pot fi transferate comenzii de fabricaie n forma unei
alocri de regie. Ele pot fi ncrcate ca regie la aceeai comand de fabricaie sub form
de ore lucrate, permind astfel calcularea costului manoperei prin multiplicarea
numrului de ore cu un tarif orar standard. Similar costurile de la OM la PC pot migra
ctre PA unde, mpreun cu veniturile, pot fi utilizate pentru calculul rezultatelor
operaionale facnd posibil astfel determinarea profitabilitii diverselor zone.

Figura 39: Arhitectura CO (Copyright SAP AG)

Sgeile de flux ntre FI i CO ilustreaz relaiile dintre FI i CO: postarea n conturile de

cheltuieli n FI cauzeaz o postare de cost n componenta OM a CO. n acelai mod
postrile de venituri n FI posteaz direct venituri n componenta PA. Fluxurile de cost
apar i ntre FI i PC, reprezentate de costurile cu materiile prime n procesul de
producie. Adiional aici exist i un flux napoi spre FI dac costurile de producie sunt
activate ca produs final/ finit (end product) sau produs n lucru WIP (work in process).
Alte componente R/3 cum ar fi resursele umane (HR), logistic (materials management,
logistics), vnzri i planificarea produciei sunt integrate cu CO conform modului ilustrat
n fluxul logistic (aprovizionare/ procurement, producie/ production, depozitare/
warehouse i vnzare/ sales). Zonele importante din CO sunt ilustrate n Figura 40.
Focalizarea n CO-OM privete acele costuri, care nu pot fi urmrite direct, asociate cu
bunurile i serviciile unei companii dar care trebuie incluse i stabilite, n msura n care
este posibil, n funcie de originea lor.
Obiectele de asignare pentru aceste conturi includ centrele de cost i comenzile interne.
Aceasta nseamn c n procesul de planificare este posibil s planificm nu numai astfel

46

de costuri ci i activitile interne care, dup aceea, pot fi utilizate pentru a calcula
preurile pentru activiti tip.
Dac, pe parcursul anului, activitile sunt furnizate de la centre de cost la alte centre de

Figura 40: Arii importante n CO(Copyright SAP AG)

cost sau chiar n zona de vnzri a unei companii, activitile cu preurile valorizate
migreaz ctre receptorii corespondeni (consumatori). La sfritul perioadei sunt
calculate balanele (soldurile) obiectelor de cost de regie i alocate CO-PC sau
contabilitii profitabilitii sau vnzrilor. CO-PC (Product Cost Controlling) include
costurile pentru producia bunurilor i serviciilor (i n anumite cazuri veniturile lor din
vnzri) i le stabilete n final pentru FI sau contabilitatea profitabilitii i vnzrilor.
Contabilitatea profitabilitii i vnzrilor este utilizat pentru planificarea ntreprinderii.
Sarcinile tipice pentru CO sunt ilustrate n Figura 41, descris n cele ce urmeaz.

Figura 41: Sarcinile Tipice ale Ariilor CO(Copyright SAP AG)

47

Contabilitatea elementelor de cost clasific costurile i veniturile postate n CO i permite

reconcilierea costurilor din CO cu FI. Controlul costurilor de regie examineaz cauzele
costurilor n ariile funcionale ale unei ntreprinderi. Acestea includ costuri care nu pot fi
asociate direct cu un anume produs sau serviciu. ABC (Activity Based Costing)
furnizeaz mai multe ci de alocare a costurilor. Controlul costului produsului este utilizat
pentru a fixa preul i a evalua costul bunurilor fabricate pentru un produs, i costurile i
posibil veniturile la furnizarea unui serviciu, sau la realizarea unui proiect. Aceasta
furnizeaz instrumente pentru o analiz cuprinztoare a procesului valorii adugate n
ntreprindere. Analiza profitabilitii se preocup cu analiza rezultatelor activitii
ntreprinderii pe piaa extern. Ea permite s se determine ct de victorioas este
ntreprinderea pe diferite segmente de pia (categorii de produse sau clieni, de exemplu)
i cum au evoluat aceste date pe o period de timp. Contabilitatea centrelor de profit
analizeaz succesul sub-zonelor (subdomeniilor) ntr-o ntreprindere care sunt
responsabile de profit.

48

Integrare
Integrare cu Modulele CO

ntre componentele CO exist o multitudine

de interdependene/ interrelaii. Fluxurile
valorice pot aprea din foarte multe raiuni.
De exemplu, n zona de control a costurilor
de regie costurile pot fi postate n centrele
de cost sau n comenzile interne i
procesele (Figura 42) din alte module R/3
(costuri externe). Centrele de cost le pot
ulterior aloca la alte centre de cost,
comenzilor, i proceselor n ABC. ABC, la
rndul su, poate plasa costuri centrelor de
Figura 42: Integrare componente CO 1
cost sau altor comenzi.
(Copyright SAP AG)

Adiional altor factori, fluxuri centrale de

costuri pot exista ntre controlul centrelor
de regie i controlul costului produsului.
Obiectele de cost (cum ar fi comenzi de
fabricaie) pot primi postri de cost directe
din FI (asignarea unei chitane a facturii la
un obiect de cost), costuri din centre de cost
(dac activitile de producie provin din
contabilitatea costurilor de regie), costuri
calculate din comenzi interne i costuri
alocate din procese ABC (Figura 43).
Figura 43: Integrare componente CO-2
(Copyright SAP AG)

Componentele contabilitii profitabilitii

(Figura 44) sunt strns legate cu
Managementul Regiei i Controlul Costului
de Produs. Contabilitatea centrelor de
profit, corolar al designului su, primete
postri de cost statistice de la toate
componentele CO. Adiional postrilor din
FI, Analiza Profitabilitii poate primi
evaluri de costuri din centrele de cost i
procesele ABC, decontrile costurilor din
comenzile interne, i variane de producie
decontate de la obiectele de cost.

49

Figura 44: Integrare componente CO-3

(Copyright SAP AG)

Integrare cu Alte Module

Datele create n alte module R/3 pot avea

influene directe n CO (Figura 45). Dac,
de exemplu, se cumpr un reper care nu
exist pe stoc, acesta genereaz o cheltuial
care este postat n registrul general. n
acelai timp, aceast cheltuial este postat,
n forma costurilor, la un centru de cost sau
la alt obiect CO pentru care a fost
achiziionat reperul. Aceste costuri ale
centrelor de cost pot fi repartizate ulterior
drept regie unui centru de cost de
producie, sau oriunde n CO. Zona de Figura 45: Integrare cu alte module-1
aplicaie FI a R/3 este sursa primar a (Copyright SAP AG)
datelor pentru CO.
Majoritatea postrilor de cheltuieli n
registrul general genereaz o postare de
cost n CO. Aceste postri de cheltuieli n
registrul general pot fi postri de jurnal,
facturi furnizori, sau postri cu amortizarea
din FI-AA sau alte module R/3.
Postrile de venituri genereaz postri n
CO, CO-PA i contabilitatea centrelor de
profit. Att veniturile ct i cheltuielile din
FI trebuie s specifice un (sau mai multe)
obiect (obiecte) din CO care sunt receptoare
ale datelor privind costul sau venitul.
Figura 46: Integrare cu alte module-2
Exist i alte situaii care determin CO s (Copyright SAP AG)
creeze postri n FI. n acestea sunt incluse
postrile de reconciliere iniiate de registrul
de reconcilieri din CO, postri de inventar
cauzate de livrarea produselor finite din
producie, i decontri de costuri de capital
de la creare mijloacelor fixe.
Componenta resurse umane (HR) poate
genera diferite tipuri de postri n CO
(Figura
46).
Sistemul
HR
ofer
oportunitatea alocrii costurile cu manopera
la variate obiecte de control. Adiional
costurile de personal planificate pot fi
Figura 47: Integrare cu alte module-3
transferate i utilizate n planificarea CO.
Zona logistic a R/3 are numeroase puncte (Copyright SAP AG)
de integrare cu CO (Figura 47). CO poate cauza postri de inventar (n MM) rezultate din
livrarea produselor finite din producie. Adiional costurile de produs estimate n CO pot
actualiza cmpurile de pre n nregistrarea de baz a materialului. Crearea comenzilor de
achiziie n MM poate genera postri de angajament n CO.

50

Zona de Planificarea produciei (PP) a

logisticii funcioneaz foarte apropiat cu CO
(Figura 48). Bonurile de materiale i
traseele (rutele) create n PP pot fi utilizate
n contabilitatea costurilor produciei n CO.
Adiional comenzile de producie PP sunt
una din formele de obiect de cost utilizat
pentru a urmri i controla costurile de
producie n controlul obiectelor de cost.
Vnzrile i distribuia (SD) sunt sursa
primar pentru postrile de venituri din
documentele de facturare din CO. O
comand de vnzare SD poate fi utilizat n Figura 48: Integrare cu alte module-4
conjunie cu scenariul de producie fabricat- (Copyright SAP AG)
la-comand n CO pentru a urmri costurile i veniturile i a evalua profitabilitatea
acordului.
Conceptul Pre de Transfer

Marile companii globalizate au un numr

important de filiale care schimb ntre ele
bunuri i servicii (Figura 49). Creterea
continu a gradului de specializare ntre
filialele internaionale a corporaiei globale
a mrit complexitatea lanurilor de valori i
a
dus
la
descentralizri
ale
responsabilitilor.
Ca
o
consecin
conceptul Pre de Transfer (Transfer Price)
capt o importan semnificativ n
managementul corporaiei. Valorizarea
schimburilor de bunuri i servicii cu preuri Figura 49: Managementul companiei globale
de transfer permite s se influeneze (Copyright SAP AG)
semnificativ rezultatele operaionale ale
unitilor grupului sau centrelor de profit.
De exemplu, atunci cnd compania A vinde
produse companiei B ea realizeaz venituri care
trebuie s fie reflectate n profitul su
operaional. Dac A i B sunt filiale (companii)
ale aceluiai grup corporatist vnzarea este de
fapt un simplu transfer de inventar i nu trebuie
s fie reflectat n venitul realizat n cadrul
grupului. Profiturile interne pot aprea cnd
schimbul are loc ntre centre de profit i nu ntre
dou filiale ale aceluiai grup.

Decidenii de diverse tipuri dintr-o Figura 50: Managementul companiei - viziuni

companie necesit informaii diferite pentru (Copyright SAP AG)
realizarea atributului lor de baz (Figura
50). n consecin managerii diverselor companii individuale din grup trebuie s aib
acces la datele privind profitabilitatea, care reflect viziunea fiecrei companii, n
51

contextul respectrii conformitii cu rapoartele finaciare pentru raportarea extern.

Viziunea la nivel de grup ofer o perspectiv central iar decizia se bazez pe date care
reprezint grupul ca pe o unitate de business consolidat, fr venituri interne. Atunci
cnd centrele de profit sunt tratate ca filiale independente informaiile managerilor
centrelor de profit trebuie s fie comparabile cu informaiile cerute de filialele
independente. n acest caz vnzrile ntre filiale sunt tratate ca vnzri ntre uniti
independente i nu ca transfer intern.

52

Instrumente de Raportare
O companie necesit informaii contabile
diferite pentru utilizatorii interni i externi
(Figura 51). Mai mult aceleai date pot fi
prezentate n diferite moduri pentru a
satisface cerine diferite. Dac raportrile
necesare utilizatorilor externi (contabilitatea
financiar) sunt standardizate (n general la
nivel de sistem contabil adoptat i prin cadru
legislativ) cele destinate utilizatorilor interni
(contabilitatea managerial) sunt n general
nestandard. Setarile rapoartelor poate fi
adaptat la momentul rulrii (Figura 52)
conform necesitilor utilizatorului.
Rapoartele contabilitii manageriale pot fi
structurate individual.
Rapoartele standard ale sistemului sunt
disponible n componenta Informational
System (Figura 53) disponibil n meniu-ul
fiecrui modul (Figura 54 a) sau disponibil
la nivel de opiune de meniu n SAP Meniu
(Figura 54 b).
n sistemul interactiv datele pot fi
valorificate imediat dup postare, cu
eventuala vizualizare a provenienei/ sursei
lor, deoarece sistemul sumarizeaz automat
fiecare
nregistrare
individual
n
nregistrrile de total. Se poate naviga de la
orice linie de detaliu la documentul original
(opiunea de meniu Extras->Original
Document;
opiunea
Environment>Accounting
Documents
afieaz
documentele din contabilitatea create n
conjucie cu linia de detaliu) care a generat
postarea n CO. Toate rapoartele disponibile
on-line pot rula n fundal (background
processing) ceea ce permite procesarea
volumelor mari de date n momentele n care
solicitarea sistemului este mai sczut (de
exemplu, extrasele de cont ale clienilor unei
bnci pot fi listate pe hrtie noaptea).
Prelucarea n background este foarte uzual,
de exemplu, n perioada de nchidere la
realizarea operaiilor specifice acesteia, care
se suprapun prelucrrilor curente.
n sistemul informaional al CO sunt utilizate
i o varietate de instrumente de raportare,

53

Figura 51: Necesiti de raportare

(Copyright SAP AG)

Figura 52: Modificare setri raport la execuie

(Copyright SAP AG)

Figura 53: Raportare n SAP

(Copyright SAP AG)

care permit definirea unor rapoarte specifice adiionale, avnd fiecare din ele faciliti
specifice, cum ar fi:
- instrumente de proiectare rapoarte (Report Painter/ Report Writer);
- rapoarte de detaliu (Drilldown reports);
- ALV (ABAP List Viewer).
Instrumentele de proiectare a rapoartelor Report Painter i Report Writer furnizeaz o
varietate de funcii prin care datele pot fi afiate/ listate, sortate, filtrate i totalizate. Ele
permit utilizarea datelor din CO i alte aplicaii n rapoarte i modificarea acestor rapoarte
conform cerinelor specifice. Un raport realizat cu Report Painter poate fi modificat
ulterior n Report Writer (dar dup aceea nu mai poate fi deschis n editare/ design cu
Report Painter). Crearea raportului presupune specificarea rndurilor i coloanelor
acestuia mpreun cu selecia de date (extras de date, direct din datele de baz din baza de
date sau din arhiv).

Figura 54: Accesare Rapoarte Specifice Aplicaiei i Rapoarte Generale Standard pentru Aplicaii

La execuia unui raport cu

Report Writer avem la
dispoziie o varietate de
opiuni de analiz a datelor
prin care sistemul ne asist
la navigare i la schimbarea
aspectului raportului.

Figura 55: Query (Copyright SAP AG)

54

Rapoarte de detaliu Drilldown reports sunt

utilizate n CO-PA i CO-PC i permit
exploatarea caracteristicilor (cum ar fi aria
de control, codul de companie, client, grup
de produse, comanda i produsul, anul
fiscal, perioada etc.) pentru a clasifica datele
din tranzacii. Rapoartele de detaliu (Figura
56) sunt similare, prin abstractizare,
tabelelor Pivot din Excel. Se definesc
caracteristici de navigare n raport (cum ar fi
regiune, grup de clieni, vnztor etc) iar
datele
sunt
sumarizate
conform
caracteristicilor. La fiecare nivel din raport Figura 56: Drilldown Reporting
(Copyright SAP AG)
se poate afia centralizrile i detaliile lor.
ALV (ABAP List Viewer) standardizeaz
i simplific listrile (Figura 57) n SAP (de
exemplu, List Viewer este utilizat n CO
pentru raportri ale liniilor de detaliu) i este
indicat pentru toate tipurile de rapoarte
bazate-pe-liste. Se poate alege ntre diverse
variante standard de afiare a liniilor de
detaliu sau pot crea formate proprii de
rapoarte. La rularea unui raport linie de
detaliu sunt disponibile o multitudine de
opiuni de afiare (Figura 58) ca:
- Scrol orizontal la nivel de coloana ; Figura 57: ALV
- Afiare/ ascundere coloan;
(Copyright SAP AG)
- Schimbarea ordinei coloanelor;
- Sortarea i filrtrarea listei n conformitate cu anumite criterii;
- Totaluri pe coloane i subtotaluri pe fiecare obiect din linie;
- Afiarea documentelor originare.

Figura 58: Exemplu Raport (Copyright SAP AG)

55

2.7 Testarea de baz

Dup configurarea iniil i dup orice schimbri ale acesteia este necesar s se
testeze sistemul pentru a avea certitudinea funcionrii sale corecte. n Romania, n cazul
sistemelor automatizate, utilizate n financiar-contabilitate, responsabilitatea realizrii
corecte a prelucrrilor financiar-contabile revine oamenilor. Funcionarea incorect a unei
maini, a unei aplicaii sau a unui sistem informatic nu degreveaz cu nimic oamenii care
folosesc aplicaia de acest responsabilitate.
Descrierea din acest paragraf haurat i citrile sunt realizate pe baza
informaiilor din sursa [17]. Nivelul de baz al testrii are loc la nivelul de
tranzacie SAP. Aceasta testare de baza include testarea controalelor care definesc
grania/ frontiera sistemului i sunt reprezentate de teste care detecteaz
funcionrile corecte (pozitive testing) i incorecte (negative testing).
Testele de detectare a funcionrii eronate (negative) trebuie s fie efectuate pentru
cmpurile i tranzaciile aferente clienilor pentru a ne asigura c sistemul permite
numai intrri valide i c trateaz n mod adecvat excepiile/ erorile. Un exemplu
de test negativ pentru un proces ar fi acela de a atepta s proceseze o comand cu
o stare care o caracterizeaz ca eronat.
Un alt tip de teste incluse la acest nivel de baz este reprezentat de testarea
rolurilor de securitate. Echipa de configurare este responsabil pentru efortul de
testare de baz i pentru planificarea i realizarea acestuia. Elementele asupra
crora se focalizeaz testarea de baz sunt reprezentate de:
- Datele principale (master data);
- Testarea funcionrii eronate-corecte (negative-positive testing);
- Funcionalitatea tranzaciei;
- Roluri i profile de securitate.
Testarea negativ este realizat asupra rolurilor i profilelor de securitate, cmpuri
client, obiecte i procese. Fiecare testare negativ necesit cunoaterea condiiilor
n care software-ul genereaz erori i cunoaterea modului n care trebuie s
reacioneze sistemul. Aceast testare se realizeaz prin:
1. Specificarea intenionat a condiiilor care vor determina software-ul s
genereze o eroare;
2. Asigurarea c eroarea generat este manipulat de sistem de o manier
specific.
Un exemplu de condiie de testare negativ ar fi ncercarea de a posta un material
la un centru de profit invalid trebuie s produc un mesaj de eroare. Un alt
exemplu de testare negativ pentru rolurile de securitate i separarea sarcinilor va
fi "Un funcionar de la depozit ncearc s aprobe un ordin de cumprare de
milioane de dolari atunci cnd i se permite s aprobe doar ordinele de cumprare
cu valorea maxim de 500.000 de dolari."
Testarea negativ va fi proiectat pentru a adresa urmtoarele situaii:
- Controlul modului de tratare a erorii i a mesajului de eroare.
- Proba c sistemul se ocup de excepiile de program i datele eronate;
- Limitarea sau prevenirea ca utilizatorii finali s ncerce s fac ceva ce nu ar
trebui;
- S demonstreze c sistemul nu face nimic altceva dect ceea ce ar trebui s fac;
- Utilizatorilor li se permite s efectueze numai aciunile bazate pe autorizrile lor,
poziiei rolului, i permisiunilor.
56

Datele principale (master data, master records) includ: datele aferente planului de
conturi, cartea mare cu stuctura conturilor sale i cu structura conturilor de clienti, de
furnizori i de banc mpreun cu relaiile dintre ele.
Pentru toat partea de financiar-contabilitate a sistemului configurat trebuie
realizat un audit al aplicaiei prin utilizarea unor date de test (tranzacii contabile) al cror
rezultat este cunoscut i certificat. Sistemul va fi testat pe acelai eantion de date pentru a
vedea c se obin prelucrrile scontate. Aceast testare poate fi efectuat pe un cod de
companie clon. Aceaste operaii de verificare a funcionrii corecte trebuiesc efectuate
periodic (de exemplu n fiecare an fiscal). O modalitate de realizare a auditrii sistemului
informatic financiar-contabil este descris n extenso n sursele [21] i [22].

57

3 Configurare FI
3.1 Structura ntreprinderii
O parte din tranzaciile care urmez trebuie realizate numai dac codul de
companie creat ndeplinese condiiile din subiectul lor. De exemplu, dac compania
lucreaz numai cu un singur tip de moned atunci nu este necesar crearea altor monede
sau ntreinerea cursului valutar.
A.1: Definire Companie
Secvena
IMG->Enterprise Structure->Definition->Define Company
Menu
Cod Tr.
OX15
Tabela
SADR
A.2: Definire Cod de Companie (Company Code)
Secvena
IMG->Enterprise Structure->Definition->Define/Delete/Check Company Code
Menu
Cod Tr.
OX02
Tabela
SADR
A.3: Asignare Cod de Companie (Company Code) la Companie
Secvena
IMG->Enterprise Structure->Assignment->Financial Accounting->Assign company code to
Menu
company
Cod Tr.
OX16
Tabela
V_001_Y
A.4: Intreinere variant an fiscal (Fiscal Year Variant FYV)
Secvena
IMG-> Financial Accounting->Financial Accounting Global Settings->Fiscal Year
Menu
Cod Tr.
OB29
Tabela
A.5: Asignare/Atribuire Cod Companie la FYV
Secvena
IMG-> Financial Accounting->Financial Accounting Global Settings-> Assign company code
Menu
to Fiscal Year Variants
Cod Tr.
OB37
Tabela
V_001_U
A.6: Definire variante pentru perioadele de deschidere i nchidere postri
Secvena
IMG-> Financial Accounting->Financial Accounting Global Settings-> Document->Define
Menu
Posting Period
Cod Tr.
OBBO
Tabela
A.7: Deschidere i nchidere Perioade de Postri
Secvena
IMG-> Financial Accounting->Financial Accounting Global Settings-> Document->Open &
Menu
Closing Posting Period
Cod Tr.
OB52
Tabela

58

A.8: Asignare Variante Perioade de Postri la Codul de Companie

Secvena
IMG-> Financial Accounting->Financial Accounting Global Settings-> Document->Assign
Menu
posting period variants to company code
Cod Tr.
OBBP
Tabela
A.9: Marje de numere pentru documente
Secvena
IMG-> Financial Accounting->Financial Accounting Global Settings-> Document->Define
Menu
Document Number Ranges->Overview
Cod Tr.
FBN1
Tabela
A.10: Intreinere variante pentru stare campuri (FSVs)
Secvena
IMG-> Financial Accounting->Financial Accounting Global Settings-> Line Item->Control->
Menu
Define Field Status Variants
Cod Tr.
OBC4
Tabela
A.11:Asignare variante pentru stare cmpuri (FSVs) la cod de companie
Secvena
IMG-> Financial Accounting->Financial Accounting Global Settings-> Line Item->Control->
Menu
Define Field Status Variants
Cod Tr.
OBCS
Tabela
A.12:Definire Grupuri de Toleran pentru Angajai
Secvena
IMG-> Financial Accounting->Financial Accounting Global Settings-> Line Item->Define
Menu
Tolerance groups for employees
Cod Tr.
OBAO, OBA4
Tabela
A.13:Editare Plan de Conturi (COA)
Secvena
IMG-> Financial Accounting->General Ledger Accounting->G/L Accounts->Master Records->
Menu
Preparation->Edit Chart of account list
Cod Tr.
OB13
Tabela
T004
A.14:Asignare Cod Companie la Plan de Conturi (COA)
Secvena
IMG-> Financial Accounting->General Ledger Accounting->G/L Accounts->Master RecordsMenu
>Preparation->Assign Co Code to Chart of Accounts
Cod Tr.
OB62
Tabela
V_001_S
A.15:Definire grup A/C
Secvena
IMG-> Financial Accounting->General Ledger Accounting->G/L Accounts->Master Records->
Menu
Preparation->Define Account Group
Cod Tr.
OBD4
Tabela
A.16:Definire Conturilor Rezultatul Reportat
Secvena
IMG-> Financial Accounting->General Ledger Accounting->G/L Accounts->Master Records->
Menu
Preparation->Define Retained Earning Account
Cod Tr.
OB53
Tabela

59

A.17: Definire Parametrii Globali Cod Companie

Secvena
IMG-> Financial Accounting (New)-> Financial Accounting Global Settings (New)->Global
Menu
Parameters for Company Code-> Enter Global Parameters
Cod Tr.
OBY6
Tabela
T880
A.18:Definire Monede Locale Aditionale
Secvena
IMG-> Financial Accounting->Company Code->Financial Accounting Global Settings->
Menu
Define Aditional Local Currencies
Cod Tr.
OB22
Tabela
A.19:Definire Monede Locale Aditionale pentru Registre
Secvena
IMG-> Financial Accounting->Company Code->Financial Accounting Global Settings->
Menu
Define Aditional Local Currencies for Ledgers
Cod Tr.
OB22
Tabela

Configurare minim Submodul FI-G/L. Submodulul FI-G/L necesita minim

configurarea:
G1:Definire Grupurilor de Toleranta pentru G/L
Secvena
IMG-> Financial accounting->General Ledger Accounting->Business Transactions->G/L
Menu
Accounting Posting->Open Item Clearing->Clearing Differences->Define Tolerance Groups
for G/L Accounts
Cod Tr.
OBA4
Tabela
G1:Definire Grupurilor de Toleranta pentru angajati
Secvena
IMG-> Financial accounting->General Ledger Accounting->Business Transactions->G/L
Menu
Accounting Posting->Open Item Clearing->Clearing Differences->Define Tolerance Groups
for G/L Accounts
Cod Tr.
OBA0, OBA4
Tabela

Model Cont. Dac se implementeaza conceptul Sample Account (Model Cont) n

proiect se vor realiza urmtoarele configurri:
B.1:ntreinere list reguli tip
Secvena
IMG-> General Ledger Accounting->G/L
Menu
Additional Accounts->Sample Accounts
Cod Tr.
OB15
Tabela
B.2:Definire Regula de Transfer Date
Secvena
IMG-> General Ledger Accounting->G/L
Menu
Additional Accounts->Sample Accounts
Cod Tr.
FSK2
Tabela
B.3:Asignare Cod de Copanie la Regula Tip
Secvena
IMG-> General Ledger Accounting->G/L
Menu
Additional Accounts->Sample Accounts
Cod Tr.
OB67
Tabela

60

Accounts->Master

Records->Preparation->

Accounts->Master

Records->Preparation->

Accounts->Master

Records->Preparation->

B.4:Creare Cont Exemplu

Secvena
IMG-> General Ledger Accounting->G/L
Menu
Additional Accounts->Sample Accounts
Cod Tr.
FSM1
Tabela

Accounts->Master

Records->Preparation->

Tranzacii intercompanie. n cazul in care este necesar postarea automat a

tranzaciilor intercompanie se realizeaz setrile:
I1:Pregatire coduri tranzactii intercompanie
Secvena
IMG-> General Ledger Accounting->Business Transactions->G/L Accounting Posting->
Menu
Prepare-Cross Company Code Transactions
Cod Tr.
OBYA
Tabela

Tranzacii n Valut. Dac soluia SAP implementat va manipula tranzacii n valut

atunci se va realiza configurarea:
V1:Definire Conturi pentru diferene de schimb valutar
Secvena
IMG-> General Ledger Accounting->Business Transactions->G/L Accounting Posting->Open
Menu
Item Clearing->Define Accounts for Exchange Rate Differences
Cod Tr.
OBYA
Tabela

La proiectarea soluiilor SAP pot fi utilizate urmtoarele tipuri de valute:

- valuta local - acesta este moneda codului de companie utilizata pentru generarea
situaiilor financiare pentru raportarea extern. Uneori este numita moneda de operare.
- moneda grupului - este moneda care este specificata n tabelul de client i care este
utilizata n scopul realizarii consolidarii la nivel de grup.
- valut forte - este o a doua moned specifica rii care este utilizata de regula n rile cu
o inflaie ridicat.
- valut bazata pe index - este o moned fictiv specifica rii care este necesara, n unele
ri cu nivel ridicat al inflaiei, pentru raportarea extern (de exemplu, declaraiile fiscale).
- moneda globala a companiei - este moneda care este folosita pentru un partener
comercial intern.

Diferene de pli. Acest pas este necesar pentru a automatiza postarea diferenelor de
pli.
1: Creare cont pentru regularizare diferene
Secvena
IMG-> General Ledger Accounting->Business Transactions->G/L Accounting Posting->
Menu
Prepare-Cross Company Code Transactions
Cod Tr.
OBYA
Tabela

61

3.2 Configurare Conturi de Furnizori

Conturi de Furnizori FI-AP
P1: Creare grupuri de conturi cu ecran structurat (Vnztori/Furnizori)
Secvena
IMG-> General Ledger Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Vendor
Menu
Accounts->Master Data->Preparations for Creating Vendor Master Data->Define Account
Groups with Screen Layout (Vendors)
Cod Tr.
OBD3
Tabela
P2: Creare Marje (Intervale) de Numere pentru Conturile de Furnizori
Secvena
IMG-> General Ledger Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Vendor
Menu
Accounts->Master Data->Preparations for Creating Vendor Master Data->Create Number
Ranges for Vendor Accounts
Cod Tr.
XKN1
Tabela
P3: Asignare Marje de Numere la Grupurile de Conturi de Furnizori
Secvena
IMG-> General Ledger Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Vendor
Menu
Accounts->Master Data->Preparations for Creating Vendor Master Data->Assign Number
Ranges to Vendor Account Groups
Cod Tr.
SPRO
Tabela
P2: Creare Marje (Intervale) de Numere pentru Conturile de Furnizori
Secvena
IMG-> General Ledger Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Vendor
Menu
Accounts->Master Data->Preparations for Creating Vendor Master Data->Create Number
Ranges for Vendor Accounts
Cod Tr.
XKN1
Tabela
P4: Definire Tolerane (Furnizori)
Secvena
IMG-> General Ledger Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Outgoing
Menu
Payments->Manual Outgoing Payments->Define Tolerances (Vendors)
Cod Tr.
SPRO
Tabela

Postarea automat a diferenelor aferente plilor. Pentru postarea automat

a diferenelor aferente plilor:
1: Creare conturi pentru plata diferenelor
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions->Outgoing
Payments->Manual
Outgoing
Payments->
Overpayment/Underpayment->Define Accounts for Payment Differences (Manual Outgoing
Payment)
Cod Tr.
OBXL
Tabela

Program de Plai Automate. Configuraraiile necesare pentru a seta pli

automatizate sunt:
D1: Setarea tuturor codurilor de companie pentru tranzacii de pli
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions-> Outgoing Payments->Automatic Outgoing Payments-> Payment
Method/Bank Selection for Payment Program->Set Up All Company Codes for Payment
Transactions
Cod Tr.
FBZP
Tabela

62

D2: Setarea codurilor de companie pltitoare pentru tranzacii de pli

Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions-> Outgoing Payments->Automatic Outgoing Payments-> Payment
Method/Bank Selection for Payment Program->Set Up Paying Company Codes for Payment
Transactions
Cod Tr.
FBZP
Tabela
D3: Setarea metode de pli pentru tranzacii de pli pe ri
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions-> Outgoing Payments->Automatic Outgoing Payments-> Payment
Method/Bank Selection for Payment Program->Set Up Payment Methods per Country for
Payment Transactions
Cod Tr.
FBZP
Tabela
D4: Setarea metode de pli pentru tranzacii de pli pe coduri de companie
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions-> Outgoing Payments->Automatic Outgoing Payments-> Payment
Method/Bank Selection for Payment Program->Set Up Payment Methods per Company Code
for Payment Transactions
Cod Tr.
FBZP
Tabela
D5: Setare Determinare banca pentru tranzacii de pli
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions-> Outgoing Payments->Automatic Outgoing Payments-> Payment
Method/Bank Selection for Payment Program->Set Up Bank Determination for Payment
Transactions
Cod Tr.
FBZP
Tabela
LFBK

Configurare pli avans (Down payments)

1: Definire cont de reconciliere alternativ pentru pli avans

Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions-> Down Payment Made->Define Alternative Reconciliation Account for Down
Payments
Cod Tr.
OBYR
Tabela

Calcularea Dobnzilor
E1: Definire Tipuri de Calcul Dobnd
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions-> Interest Calculation->Interest Calculation Global Settings->Define Interest
Calculation Types
Cod Tr.
SPRO
Tabela
E2: Definire Marje de Numere pentru Formele de Dobnzi
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions-> Interest Calculation->Interest Calculation Global Settings->Define Number
Ranges fo Interest Forms
Cod Tr.
SPRO
Tabela

63

E3: Pregtire Dobnzi pe Calculul Arieratelor

Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions-> Interest Calculation->Interest Calculation Global Settings-> Prepare Interest
on Arrears Calculation
Cod Tr.
SPRO
Tabela
E4: Pregtire Post pentru Calculul Dobnzilor
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions-> Interest Calculation->Interest Calculation Global Settings-> Prepare Item
Interest Calculation
Cod Tr.
SPRO
Tabela
E5: Pregtire Sold Cont Calculul Dobnzilor
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions-> Interest Calculation->Interest Calculation Global Settings-> Prepare Account
Balance Interest Calculation
Cod Tr.
SPRO
Tabela
E6: Pregtire Tranzacie special G/L Calculul Dobnzilor
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions-> Interest Calculation->Interest Calculation Global Settings-> Prepare Special
G/L Transaction Interest Calculation
Cod Tr.
SPRO
Tabela
E7: Definire Referine pentru Ratele Dobnzilor
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions-> Interest Calculation->Interest Calculation Global Settings-> Define Reference
Interest Rates
Cod Tr.
OBAC
Tabela
E8: Definire Termeni pe Bazai pe Timp
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions-> Interest Calculation->Interest Calculation Global Settings-> Define TimeBased Terms
Cod Tr.
OB81
Tabela
E9: Introducere Valori Dobnzi
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions-> Interest Calculation->Interest Calculation Global Settings-> Enter Interest
Values
Cod Tr.
OB83
Tabela
E10: Dobnzi pe Calcul Arierate (Furnizori)
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions-> Interest Calculation->Interest Posting->Interest on Arrears Calculation
(Vendors)
Cod Tr.
OBV9
Tabela

64

E11: Dobnzi pe Sold Cont (Furnizori)

Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions-> Interest Calculation->Interest Posting->A/P: Balance Interest Calculation
Cod Tr.
OBV4
Tabela

3.3 Configurare Conturi de Clieni Modulul FI-AR

Conturi de Clieni
F1: Definire Grupe Conturi cu Ecran ablon (Clientii)
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Customer
Menu
Accounts->Master Data->Preparations for Creating Customer Master Data->Define Accounts
Groups with Screen Layout (Customers)
Cod Tr.
OBD2
Tabela
F2: Creare Marje de Numere pentru Conturi Clieni (Customers)
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Customer
Menu
Accounts->Master Data->Preparations for Creating Customer Master Data->Create Number
Ranges for Customer Accounts
Cod Tr.
XDN1
Tabela
F3: Asignare Marje de Numere la Grupuri de Conturi Clieni
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Customer
Menu
Accounts->Master Data->Preparations for Creating Customer Master Data->Assign Number
Ranges to Customer Account Groups
Cod Tr.
OBAR
Tabela
F4: Definire Tolerane (Clieni)
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Customer
Menu
Accounts->Master Data->Preparations for Creating Customer Master Data->Define
Tolerances (Customers)
Cod Tr.
OBA3
Tabela

Termene de plat. Configurarea termenilor de plat poate fi facut cu:

1: ntreinere termeni de plat

Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions->Maintain Terms of Payments
Cod Tr.
OBB8
Tabela
2: Definire termeni de plat pentru trane de plat
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions->Define Terms of Payment for Installment Payments
Cod Tr.
OBB9
Tabela

Diferene de Plat. Manipularea diferenelor de plat se realizeaz cu:

1: Definire Codurilor Motivelor

Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions->Incoming
Payments->Incoming
Payments
Global
Settings->
Overpayment/Underpayment->Define Reason Codes
Cod Tr.
SPRO

65

2: Definirea Conturilor pentru plata diferenelor

Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions->Incoming
Payments->Incoming
Payments
Global
Settings->
Overpayment/Underpayment->Define Accounts for Payment Differences
Cod Tr.
SPRO
Tabela

Somaii (Dunning). Dunning este procesul prin care se asigur comunicarea metodic
cu clienii pentru a asigura colectarea n conturile de ncasri (clieni). Ea urmeaz
procesul - de la amintiri politicoase la ameninri - pe msur ce ntrzierea plii devine
mai mare. Aceast procedur este automatizat n SAP startarea sa fiind dependent de
legislaia fiecrei ri: este ilegal haruirea i ameninarea clienilor dar este permis
realizarea de aduceri aminte ferme.
Pentru a putea trimite scrisori de somaie clienilor/furnizorilor pentru recuperarea
creanelor se realizeaz configurrile care urmeaz.
1: Definire Domeniilor de Somaie (dunning areas)
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions->Dunning->Basic Settings for Dunning->Define Dunning Areas
Cod Tr.
OB61
Tabela
2: Definire Chei Somaie
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions->Dunning->Basic Settings for Dunning->Define Dunning Keys
Cod Tr.
OB17
Tabela
3: Definire Blocuri pentru raiuni de Somaie
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions->Dunning->Basic Settings for Dunning->Define Dunning Block Reasons
Cod Tr.
OB18
Tabela
4: Definire Proceduri de Somaie
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions->Dunning->Basic Settings for Dunning->Define Dunning Procedures
Cod Tr.
FBMP
Tabela
5: Definire Grupri de Somaii
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions->Dunning->Basic Settings for Dunning->Define Dunning Groupings
Cod Tr.
OBAQ
Tabela

66

3.4 Configurare Contabilitate Bancar

Contabilitate Bancar (FI-BL)
Configurarea minimal necesit tranzaciile care urmeaz.
K1: Definire Bnci (house bank banca proprie)
Secvena
IMG->Financial Accounting->Bank Accounting->Bank Accounts->Define House Bank
Menu
Cod Tr.
FI12
Tabela
T012
K2: Definire Intervale de Numere pentru Cecuri
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions->Outgoing Payments->Automatic Outgoing Payments->Payment Media->Check
Management->Define Number Ranges for Checks
Cod Tr.
FCHI
Tabela
K3: Definire Coduri Pentru Motive Nespecificate (Liber Specificabile)
Secvena
IMG->Financial Accounting->Accounts Receivable and Accounts Payable->Business
Menu
Transactions->Outgoing Payments->Automatic Outgoing Payments->Payment Media->Check
Management->Define Void Reason Codes
Cod Tr.
FCHV
Tabela

Configurare Lockbox. Lockbox este un serviciu oferit de bnci companiilor prin care
acestea din urm pot primi pli prin pot la o cutie potal de unde sunt ridicate i
operate de banc n contul companiei de cteva ori pe zi cu notificarea companiei despre
operaie. n acest mod compania poate utiliza banii ct mai repede posibil dar pentru a fi
eficient trebuie sa se refere la volume mari de ncasri a cror venit s excead costul
serviciului.
1: Definire Lockbox Pentru Banca Proprie
Secvena
IMG->Financial Accounting->Bank Accounting->Bank Accounts->Define Lockboxes for
Menu
House Banks
Cod Tr.
SPRO
Tabela
2: Creare i asignare tranzacii
Secvena
IMG->Financial Accounting->Bank Accounting->Business Transactions->Manual Bank
Menu
Statement->Create and Assign Business Transactions
Cod Tr.
SPRO
Tabela

Procesare Extrase de Cont (banca)

1: Definire chei de postare i reguli de postare pentru extrase de cont proc. manual
Secvena
IMG->Financial
Accounting->Bank
Accounting->Business
Transactions->Payment
Menu
Transactions->Manual Bank Statement->Define Posting Keys and Posting Rules for Manual
Bank Statement
Create Account Symbol
Assign Accounts to Account Symbol
Create Keys for Posting Rules
Define Posting Rules
Cod Tr.
SPRO
Tabela

67

2: Definire variante pentru extrase de cont manuale

Secvena
IMG->Financial
Accounting->Bank
Accounting->Business
Transactions->Payment
Menu
Transactions->Manual Bank Statement->Define Variants for Manual Bank Statement
Cod Tr.
OT43
Tabela
3: Setari globale pentru extrase de cont electronice
Secvena
IMG->Financial
Accounting->Bank
Accounting->Business
Transactions->Payment
Menu
Transactions->Electronic Bank Statement->Make Global Settings for Electronic Bank
Statement
Cod Tr.
SPRO
Tabela
4: Definire parametrii de control
Secvena
IMG->Financial
Accounting->Bank
Accounting->Business
Menu
Transactions->Lockbox->Make Global Define Control Parameters
Cod Tr.
OBAY
Tabela
5: Definire date postare
Secvena
IMG->Financial
Accounting->Bank
Accounting->Business
Menu
Transactions->Lockbox-> Define Posting Data
Cod Tr.
OBAX
Tabela

Transactions->Payement

Transactions->Payement

Jurnalul de Cas
RC1: Creare cont G/L pentru Jurnalul de Cas
Secvena
IMG->Financial Accounting->Bank Accounting->Business Transactions->Cash Journal->
Menu
Create G/L Accounting for Cash Journal
Cod Tr.
SPRO
Tabela
RC2: Definire documentelor tip pentru documentele Jurnalului de Cas
Secvena
IMG->Financial Accounting->Bank Accounting->Business Transactions->Cash Journal->
Menu
Define Document Types for Cash Journal Documents
Cod Tr.
SPRO
Tabela
RC3: Definire Intervale de marje de numere pentru documentele Jurnalului de Cas
Secvena
IMG->Financial Accounting->Bank Accounting->Business Transactions->Cash Journal->
Menu
Define Number Range Interval for Cash Journal Documents
Cod Tr.
SPRO
Tabela
RC4: Setarea Jurnalului de Cas
Secvena
IMG->Financial Accounting->Bank Accounting->Business Transactions->Cash Journal-> Set
Menu
Up Cash Journal
Cod Tr.
SPRO
Tabela
RC5: Setare parametrii de inprimare pentru Jurnalul de Cas
Secvena
IMG->Financial Accounting->Bank Accounting->Business Transactions->Cash Journal-> Set
Menu
Up Print Parameters for Cash Journal
Cod Tr.
SPRO
Tabela

68

3.5 Contabilitatea Mijloacelor Fixe Modulul FI-AA

P1: Controlul setarilor specifice de ar
Secvena
IMG->Financial Accounting->Assets Accounting->Organizational Structures->Check Country
Menu
Specific Settings
Cod Tr.
OA08
Tabela
P2: Copiere Plan depreciere/ Domenii Depreciere | Specificare Descriere | Copiere/tergere Domenii
Depreciere
Secvena
IMG->Financial
Accounting->Assets
Accounting->Organizational
Structures->Copy
Menu
Reference Chart of Depreciation/Depreciation Areas
Cod Tr.
EC08
Tabela
P3: Asignare Plan Depreciere la cod Co (controlling)
Secvena
IMG->Financial Accounting->Assets Accounting->Organizational Structures->Chart of
Menu
Depreciation to Co Code
Cod Tr.
OAOB
Tabela
P4: Definire Interval Marje de Numere)
Secvena
IMG->Financial Accounting->Assets Accounting->Organizational Structures->Assets Class->
Menu
Define Number Range Interval
Cod Tr.
OS08
Tabela
P5: Specificare Determinare Cont
Secvena
IMG->Financial Accounting->Assets Accounting->Organizational Structures->Assets Class->
Menu
Specify Account Determination
Cod Tr.
SPRO
Tabela
P6: Definire Clasa Mijloc Fix
Secvena
IMG->Financial Accounting->Assets Accounting->Organizational Structures->Assets Class->
Menu
Define Asset Class
Cod Tr.
OAOA
Tabela
P7: Definire cum se posteaza domeniul de depreciere in Cartea Mare
Secvena
IMG->Financial Accounting->Assets Accounting->Integration with General Ledger->Define
Menu
how deprecuiation areas post to general ledger
Cod Tr.
OADX
Tabela
P8: Asignare Indicatori Taxe de Intrare pentru Achiziii netaxabile
Secvena
IMG->Financial Accounting->Assets Accounting->Integration with General Ledger->Assign
Menu
input tax indicators for Non-Taxable Acquisitions
Cod Tr.
OBCL
Tabela
P9: Specificare Versiune Declaraie Financiar pentru Raporatarea Mijloacelor Fixe
Secvena
IMG->Financial Accounting->Assets Accounting->Integration with General Ledger->Specify
Menu
Financial Statement Version for assets reporting
Cod Tr.
OAYN
Tabela
P10: Specificarea Documentelor Tip pentru postarea deprecierii
Secvena
IMG->Financial Accounting->Assets Accounting->Integration with General Ledger->Post

69

Menu
Cod Tr.
Tabela

Depreciation to the general ledger->Specify document types for posting of depreciation

OA71

P11: Specificare intervale i reguli de postare

Secvena
IMG->Financial Accounting->Assets Accounting->Integration with General Ledger->Post
Menu
Depreciation to the general ledger->Specify intervals for posting rules
Cod Tr.
OAYR
Tabela
P12: Determinare domenii de depreciere n clasele de mijloace fixe
Secvena
IMG->Financial Accounting->Assets Accounting->Valuation->Determine Depreciation areas
Menu
in the assets class
Cod Tr.
OAYZ
Tabela
P13: Specificare Volum Maxim Pentru cea mai mic valoare de mijloc fix i clas de MF
Secvena
IMG->Financial
Accounting->Assets
Accounting->Valuation->Amount
Specification
Menu
(Company Code/Chart of Depreciation)-> Specify Maximum Amount for low value
assets+Assets Class
Cod Tr.
OAY2
Tabela
P14: Specificare rotunjire pentru valoarea net contabil i/sau depreciere
Secvena
IMG->Financial
Accounting->Assets
Accounting->Valuation->Amount
Specification
Menu
(Company Code/Chart of Depreciation)-> Specify the rounding of net book value and/or
depreciation
Cod Tr.
OAYO
Tabela
P15: Specificare rotunjire pentru valoarea net contabil i/sau depreciere
Secvena
IMG->Financial
Accounting->Assets
Accounting->Valuation->Amount
Specification
Menu
(Company Code/Chart of Depreciation)-> Specify the rounding of net book value and/or
depreciation
Cod Tr.
OABN
Tabela
P16: Determinare domenii depreciere
Secvena
IMG->Financial Accounting->Assets Accounting-> Depreciation->Ordinary Depreciation->
Menu
Determine Depreciation Areas
Cod Tr.
OABN
Tabela
P17: Definire metoda de baz
Secvena
IMG->Financial Accounting->Assets Accounting->Depreciation->Valuation
Menu
Depreciation Key->Calculation Method->Define Base Methods
Cod Tr.
SPRO
Tabela
P18: Definire Decline Balance Method
Secvena
IMG->Financial Accounting->Assets Accounting->Depreciation->Valuation
Menu
Depreciation Key->Calculation Method->Define Decline Balance Method
Cod Tr.
SPRO
Tabela

70

Method->

Method->

P19: ntreinere perioad de control

Secvena
IMG->Financial Accounting->Assets Accounting->Depreciation->Valuation
Menu
Depreciation Key->Calculation Method->Maintain Period Control Methods
Cod Tr.
SPRO
Tabela
P20: Cheie depreciere principal
Secvena
IMG->Financial Accounting->Assets Accounting->Depreciation->Valuation
Menu
Depreciation Key-> Maintain Depreciation Key
Cod Tr.
AFAMA
Tabela

Method->

Method->

4 Coduri de Tranzacie Destinate Interaciunii cu SAP FI a

Utilizatorilor
4.1 Contabilitatea pe G/L
Activitile principale din modulul G/L includ:
1) ntreinerea datelor G/L central (master);
2) Tranzaciile curente ale afacerii;
3) Tranzacii de nchidere a perioadelor;
4) Informaii de sistem.
Nr.

Funcie

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.

Creare G/L central (master)

Intrari n Plan de Conturi
Creare cod companie
Afiare schimbri la G/L central
Afiare schimbri n planul de conturi
Afiare schimbri n codul de companie
Creare exemplu cont
Schimbare exemplu cont
Afiare exemplu cont
Afiare schimbri exemplu cont
tergere exemplu cont
Postare n conturile G/L
Postare General
Editare sau Parcare Documente G/L
Parcare documente generale
Postare cu compensare
Pli primite
Pli emise
Postari n registrul de cas
Compensare linii deschise n G/L
Modelul de asignare/atribuire conturi
(Postare cu documente de referin)
Documente recurente
Document Exemplu

22.
23.

71

Create G/L Master

In Chart of Accounts
Create Company Code
Display Changes Centrally
Display Changes in COA
Display Changes in COA
Creation of Sample Account
Change of Sample Account
Display Changes of Sample Account
Display of Sample Account
Delete of Sample Account
Posting to G/L Accounts
General Posting
Edit or Park G/L Documents
General Document Parking
Post with clearing
Incoming Payments
Outgoing Payments
Cash Journal Posting
Clear G/L Open Line Items
Account Assignment Model

Cod
Tranzacie
FS00
FSP0
FSS0
FS04
FSP4
FSS4
FSM1
FSM2
FSM3
FSM4
FSM5
FB50
F-02
FV50
F-65
F-04
F-06
F-07
FBCJ
F-03
FKMT

Recuring Document
Sample Document

FBD1
F-01

24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.

Afiare schimbri document

Schimbare linie document
Afiare Document
Afiare Schimbri n Document
Resetare cmpuri compensate
Inversri Individuale
Inversri Masive
Schimbare Document (postare peste companii)
Afiare Document
Inversare document
Afiare solduri
Afieaz/Schimb linii
Calcul dobnzi pentru solduri
(Procesri periodice)
Fr specificarea monedei de compensare

38.
39.
40.
41.
42.
43.

Cu moneda de compensare specificat

Postare intrri recurente
Listare intrri recurente
Valorizare Moned Extern
Introducere Angajamente/ Amnare Document
Inversare Angajamente/ Amnare Document

Display Document Change

Change Line Items
Display Document
Display Changes in Document
Reset Cleared Items
Individual Reversal
Mass Reversal
Change Document
Display Document
Reverse Document
Display Balances
Display/Change Line Items
Account Balance Interest Calculation

FB02
FB09
FB03
FB04
FBRA
FB08
F.80
FBU2
FBU3
FBU8
FS10N
FBL3N
F.52

Without Specification of Clearing

Currency
With Clearing Currency Specified
Posting Recuring Entries
List recuring entries
Valuate Foreign Currency
Enter accrual/Deferral Document
Reverse accrual/Deferral Document

F.13
F13E
F.14
F.15
F-05
FBS1
F.81

4.2 Conturi de Furnizori / Accounts Payable

Activitile principale din submodulul AP implic:
1) ntreinerea datelor principale ale furnizorilor;
2) tranzacii afacere;
3) tranzacii de nchidere la finalul perioadei;
4) informaii de sistem.
Nr.
1.
2.
3.
4.

Funcie
Creare Date Principale Vnztor
Schimbare Date Principale Vnztor
Afiare Date Principale Vnztor
Blocare/ Deblocare Date Principale Vnztor

Create Vendor Master

Change Vendor Master
Display Vendor Master
Block/ Unblock Vendor Master

5.

Afiare Schimbri Date Principale Vnztor

Display Vendor Master Changes

6.

Confirmare Schimbri Date Principale Vnztor

Vendor Master Change Confirmation

7.
8.

Transfer date de baz furnizor din cod companie

surs la alt furnizor
Postare facturi (Enjoy)

9.
10.

Postare facturi
Postare memo credit

Enhancing Vendor Master to Another

Company Code
Invoice Posting (Enjoy Transaction
Code)
Invoice Posting
Credit memo posting

11.
12.

Parcare/Editare Factura
Parcare Factura General

Park/Edit Invoice
Park Invoice General

72

Cod Tranzacie
FK01 sau XK01
FK02 sau XK02
FK03 sau XK03
FK06 sau
XK06
FK04 sau
XK04
FK08 sau
FK09
FK15 sau FK16
FB60
F-43
FB65 sau
F-41
FV60
F-63

13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.

Parcare/Editare credit memo

Parcare credit memo general
Cerere de plat redus
Pli avans (anticipate)
Compensare
Postare pli teri
Postare i imprimare forme
Cerere de plat
Progarme de pli automate
Schimbare Document
(managementul documentelor)
Schimbare linii
Afiare schimbri
Resetare cmpuri compensate
Solduri Dobnd
Derulare dunning
Execuie intrri recurente
Deschidere cmpuri n valut
Regrupare Clieni/Furnizori (ncasri/Pli)
Sold Reportat AP
Valori tranzacii: sold (Informaii de sistem)
Analiza date datorii pentru cmpurile deschise
Lista liniilor vnztorului
Lista pli
Registrul de cecuri
Cecuri ncasate
Marje de numere pentru cecuri

Park/Edit Credit Memo

Park Credit Memo - General
Requesr
Down Payment
Clearing
Post Outgoing Payments
Post+print forms
Payment request
Automatic Payment Program
Change Document

FV65
F-66
F-47
F-48
F-45
F-53
F-58
F-59
F110
FB02

Change Line Items

Display Changes
Reset Cleared Items
Interest Balance
Dunning Run
Execute recurring Entries
Open Items in Foreign Currency
Regrouping Receivables/Payables
AP Balance Carry Forward
Transaction Figures: Account Balance
Due Date Analysis for Open Item
List of Vendor Line Items
Payment list
Check Register
Cashed Checks
Number Ranges for Checks

FB09
FB04
FBRA
F.44
F150
F.14
F.05
F101
F.07
S_ALR_87012079
S_ALR_87012078
S_ALR_87012103
S_P99_41000099
S_P99_41000101
S_ALR_87012119
S_P99_41000102

4.3 Conturi de Clieni (AR)

Activitile principale din submodulul AR implic: 1) ntreinerea datelor principale ale
clienilor; 2) tranzacii afacere; 3) tranzacii de nchidere la finalul perioadei; 4) informaii
de sistem.
Nr.
1.
2.
3.
4.
5.

Funcie
Creare Date Principale Client
Schimbare Date Principale Client
Afiare Date Principale Client
Blocare/ Deblocare Date Principale Client
Setare Indicator terger Date Principale Client

6.

Confirmare schimbare n date principale client

singular
Confirmare schimbare n date principale client
lista singulara
Afiare schimbri n date principale client
Postare factura client
(tranzacii cu clienii)
Postare factura client - general
Postare memo credit

7.
8.
9.
10.
11.

73

Create Customer Master

Change Customer Master
Display Customer Master
Block/ Unblock Customer Master
Set Deletion Indicator in Customer
Master
Confirmation of Change in Customer
Master Single
Confirmation of Change in Customer
Master Single List
Display Changes in Customer Master
Posting Customer Invoice
Posting Customer Invoice General
Posting credit memo

Cod Tranzacie
FD01 sau XD01
FD02 sau XD02
FD03 sau XD03
FD05 sau XD05
FD06 sau XD06
FD08
FD09
FD04 sau XD04
FB70
F-22
FB57

12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.

Postare memo credit - general

Postare plat primit
Parcare/Editare factura (Parcare document)
Parcare facturi-general
Parcare/Editare memo credit
Parcare memo credit-general
Cerere avans plata (pli avans)
Plata avans
Compensare plat avans
Intrri recurente (documente de referin)
Model de asignare (afectare) conturi
Introducere document exemplu (model)
Derulare dunning (tranzacii perioda de
nchidere)
Rulare scalare dobnd sold
Postare intrri recurente
Evaluare cmpuri n valut
Provizioane pentru creane incerte
Suplimentare Bilan Poziii Deschidere
Analiza perioada
Raport solduri curente (Clieni/Furnizori)
Solduri clieni n maneda local
Analiza pozitii deschise la data
Lista poziii individuale client
Analiz poziie deschis client dup sold poziii
cu scaden depit

Posting credit memo general

Posting Incoming Payment
Park/ Edit Invoice
Parking Invoice-General
Park/ Edit Credit Memo
Credit Memo Parking General
Down Payments Request
Down Payment
Down Payment Clearing
Recuring Entry Documents
Account Assignment Model
Sample Document
Running Dunning

F-27
F-28
FV70
F-64
FV75
F-67
F-37
F-29
F-39
FBD1
FKMT
F-01
F150

Running Balance Interest Calculation

Recurring Entry Posting
Open Items in Foreign Currency
Reserve for Bad Debt (Gross)
Regrouping Receivables/Payables

F.26
F.14
F.05
F104
F101

Balance Carry Forward Account

Receivable
Customer Balances in Local Currency
Due Date Analysis for Open Items
List of customer Line Items
Customer Open Item Analysis by
Balance of Overdue Items

F.07
S_ALR_87012172
S_ALR_87012168
S_ALR_87012197
S_ALR_87012178

4.4 Conturi de Mijloace Fixe (AM)

Activitile principale din submodulul AM implic:
1) ntreinerea datelor principale ale mijloacelor fixe;
2) tranzacii afacere;
3) tranzacii de nchidere la finalul perioadei;
4) informaii de sistem.
Nr.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.

74

Funcie
Creare Date Principale Mijloace Fixe
Creare Grupare Mijloace Fixe
Creare Subnumr Mijloace Fixe
Creare Group Subnumr Mijloace Fixe
Afiare mijloc fix
Afiare grupare mijloace fixe
Blocare date MF
Blocare grupare MF
Stergere MF
Stergere grupare MF
Achiziii externe

Create Assets Master

Create Group Assets Master
Create Sub Assets Master
Create Group Sub Assets Master
Display Assets master
Display Group Assets Master
Lock Assets Master
Lock Group Assets Master
Delete Assets Master
Delete Group Assets Master
External Acquisition

Cod Tranzacie
AS01
AS21
AS11
AS22
AS03
AS23
AS05
AS25
AS06
AS26
F-90

12.

Achiziii fr ntroducere automat contrapartid

13.
14.
15.

Lichidare intrri absene

De la companii afiliate
Introducere credit memo n anul facturii

16.

Introducere credit memo n an dup factur

17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.

Achiziie din Producie proprie (intern)

Decontare MF n Construcie
Decontare MF n Construcie
Transfer n Cod Companie
Transfer ntre companii
Casare cu client
Vnzare MF fr client
Casare prin Dezmembrare
Venituri ulterioare
Costuri ulterioare
Execuie derulare amortizare (depreciere)
Schimbare an fiscal
Execuie
Asset Explorer
.. prin numar de inventar
.. prin clasa de MF
Leasing
Pasive din nelegeri de leasing

75

Acquisition with Automatic Offsetting

Entry
Clearing Offseting Entry
From Affiliated Company
Credit Memo for Current Year Invoice
Year
Credit Memo for Previous Year
Invoice Year
In-House Production
Capitalization of AUC via Distribute
Capitalization of AUC via Settle
Transfer witin Company Code
Intercompany Assets Transfer
Retirement with Customer
Asset Sale without Customer
Asset Retirement by Scrapping
Subsequent Revenue
Subsequent Costs
Execute Depreciation Run
Fiscal Year Change
Execute
Asset Explorer
.. by Asset Number
.. by Asset Class
Leasing
Liabilities from Leasing Agreements

ABZON
F-91
ABZP
ABGL
ABGF
ABZE
AIAB
AIBU
ABMUN
ABT1N
F-92
ABAON
ABAVN
ABNE
ABNK
AFAB
AJRW
AJAB
AW01N
S_ALR_87011963
S_ALR_87011964
S_ALR_87010139
S_ALR_87010141

5 Configurare CO
5.1 Zona de Control (CO)
Zona de control este unitatea organizaional central n modulul CO. La crearea sa
trebuie aplicate urmtoarele patru reguli:
1. Dac se dorete controlul costurilor trebuie s se creeze cel puin o zon de control;
2. Zona de control poate avea mai multe coduri de companie asociate;
3. Un cod de companie se poate asocia la o singur zon de control;
4. Legtura dintre FI i CO este stabilit prin asocierea codului de companie la zona de
control.
IMG->Maintain Controlling Area (tabela CREAMAINT) (Figura 51)

Figura 51: Acces Setare Zona Control

Paii necesari setrii sunt:

Pasul 1: Setare arie/zona de control date de baz
Pasul 2: Activare Componente/ Indicatori Control
Pasul 3: Asignare Coduri de Companie la Zona de Control
Pasul 4: Setare Arie/ Zona de Control
Pasul 5: ntreinerea Grupurilor de Documente de Control i a Numerelor lor Seriale
5.1: Partea I Zona de control
5.2: Partea II Grup documente
76

5.3: Partea III Tipuri documente

Pasul 6: Creare Ierarhie Standard i Grup Centre de Cost
Pasul 7: Creare Centru de Cost
Pasul 8: Element Cost Primar
Pasul 9: Postare Tranzacie
Pasul 10: Afiare Documente CO (Individual)
Pasul 11: Afiare Documente CO (Multiple)
Pasul 12: Cost regie comanda
Pasul 13: Creare Grup Elemente Cost Primar
Pasul 14: Creare Elemente Cost Secundar
Pasul 15: Meninere Structur de Alocare
Pasul 16: Meninere Numere Seriale pentru Documente Decontare
Pasul 17: Crearea unei Comenzi
Pasul 18: Postare Cost Actual n Comanda Intern
Pasul 19: Controleaz Soldul Comenzii
Pasul 20: Seteaz o Comand Intern
Pasul 21: Controleaz Soldul Comenzii
Pasul 22: Afieaz Comanda (postat n CO)
Pasul 23: Ciclul Distribuire.
Parcurgerea acestor pai asigur definirea zonei de control mpreun cu infrastructura
acesteia i elementele de cost precum i a relaiilor cu codurile de companie. Aceti pai
mpreun cu operaiile n sine nu ncorporeaz multitudinea de tranzacii / operaii pe care
utilizatorul poate s le aplice. Lista complet a tranzaciilor de configurare i postare este
prezentat ulterior n acest material. Aici sunt ilustrai paii 1-8 ntre care paii 1-6 sunt
pai de setare efectiv n timp ce paii 7 i 8 pot fi considerai pai operaionali (de
exploatare/ utilizare a sistemului).

Pasul 1: Setare Arie/ Zona de Control Date de Baz (Figura 37)

CO01: ntreinere zona control

Secvena
IMG Controlling General Controlling Organization Maintain Controlling Area
Menu
Maintain Controlling Area (Selection Menu)
Cod Tr.
OKKP (pentru tranzacii punctuale OX06 Basic data; OX19 Assign CC to CCtr.)
Tabela
CO02: ntreinere versiuni
Secvena
IMG Controlling General Controlling Organization Maintain Versions
Menu
Cod Tr.
OKEQ
Tabela

Versiunile permit definirea seturilor independente de date de paln i date actuale.

Crearea unei noi/ localizarea unei intrri in tabela de coduri de zone de control (Figura
52).
Dac se creaz o nou zon de control se apas butonul New Entries i se afieaz
fereastra de definire a datelor de baz cu structura din Figura 53.
Dac se dorete vizualizarea/ modificarea datelor de baz, activarea componentelor sau
asignri ale acestora se va realiza poziionarea pe linia cu zona de control i se selecteaz
acea linie (click pe butonul stnga gri din linie pentru selecie linie, ca la Excel). Dup
selecie se apas butonul de vizualizare/ editare (cu pictograma lup - magnifier).
Vizualizarea este propus de sistem fie cnd prerogativele utilizatorului prevd numai

77

acest lucru fie cnd intrarea (tabela care o conine) este utilizat n modul editare de ctre
alt utilizator (accesul n scriere creare/editare/tergere- este exclusiv).
n cele ce urmeaz pentru identificarea elementelor se specific cmpurile din formular
mpreun cu valorile atribuite.

Figura 52: Creare/ Selectie Zona Control

Informaiile coninute n formularul date de baz se refer la:

- Controlling Area - codul zonei de control (AVRO);
- Name - denumirea zonei de control (AVRO Controlling);
- Person Responsible - numele persoanei responsabile cu crearea i modificarea sa
(EXT900001587);
- Assignment Control controlul asocierii (se allege din list, n acest caz zona de
control are acelai cod cu codul de companie);

78

Curency setting setarea tipului de moned (10 moneda codului de companie),

Figura 53: Setare Date de Baz

79

moneda (ROL), valorizare moneda (Curr/Val. Prof. - n cazul n care se utilizeaz mai
multe valute se specific metoda de evaluare a lor astfel nct s se asigure consistena
datelor; aici spaiu);
Other settings palnul de conturi
utilizat (CARO), variant de an fiscal
utilizat (K4), ierarhia standard
pentru codul de companie (SHAVRO);
Reconciliation Ledgere - subregistrul de reconciliere se bifeaz
dac este active i se specific tipul
su (n setare este SA G/L account
document);
Settings for Authorization
Hierarchies for Cost Centers setri Figura 54: Activare Componente Intervale ani
fiscali
de autorizare a ierarhiilor pentru
centrele de cost;

Settings for Authorization Hierarchies for Prfit Centers setri de autorizare a

ierarhiilor pentru centrele de profit.

Pasul 2: Activare Componente / Indicatori Control (Figura 54: Activate

Components i Figura 55)

Figura 55: Activare Componente

Se specific anul fiscal sau intervalul de ani fiscali (definii n formularul deschis la
selecia opiunii) prin care se defines perioadele pentru care se aplic setrile associate. n
formularul deschis (Figura 38) se bifeaz casetele de selecie care corespund setrii i se
activeaz/ dezactiveaz componentele prin selecia valorii din casetele de opiuni. De
exemplu, pentru centrul de cost, se alege Component active dac se dorete utilizarea
centtrelor de cost. Aceast alegere determin validarea centrului de cost prin prisma
centrului de cost master.
Cmpurile Toate monedele i Varian se bifeaz dac se dorete actualizarea
valorilor n zona de control i n alte monede ( a tranzaciei i a obiectului) sau numai n
moneda zonei de control (nebifat, blank).

80

Pasul 3: Asignare Cod(uri) Companie (Tr.:OX19; Figura 39: Assignement of

Company Codes; )
Asignarea codurilor de companie la aria de control se realizeaz activnd optiunea (prin
dublu clic pe pictograma de folder asociat) Assignment of companies code(s). Activarea
formularului de asociere poate fi efectuat din formularul Basic data activat prin
tranzacia OKKP sau prin activarea tranzaciei specifice numai acestei operaii OX19
(Figura 56).

Figura 56: Asignare Cod(uri) Companie la Zona Control

CO01 a): Asignare CC la CCtr.

Secvena
IMG Entreprise Structure Assignment Controlling Assign company code to
Menu
controlling area
Cod Tr.
OX19
Tabela

Pasul 4: Setare Arie/ Zona de Control tranzacia OKKS.

CO01 b): Setare Zona Control
Secvena
SAP Eassy Access Accounting Controlling Environment
Menu
Controlling Area
Cod Tr.
OKKS
Tabela

OKKS Set

Pasul 5: ntreinerea Grupurilor de Documente de Control i a

Numerelor lor Seriale
Pasul 5.1: Partea I Zona de control
Pasul 5.2: Partea II Grup documente
Pasul 5.3: Partea III Tipuri documente
81

Orice tranzacie iniiat n modulul CO, cum ar fi, de exemplu, planificarea costurilor
primare sau evaluarea costurilor actuale, genereaz un document identificat de un numr
atribuibil manual sau automat. Pentru a evita atribuirea multipl la mai multe documente
a aceluiai numr i pentru a asigura o gestiune complet a numerelor de documente,
numerele sunt organizate n grupuri de numere seriale (Number Range Groups).
CO03: ntreinere marje de numere pentru documente CO (Figura 57)
Secvena
IMG Controlling General Controlling Organization Maintain Number Ranges for
Menu
Controlling Documents
Cod Tr.
KANK
Tabela

Figura 57: ntreinere marj de numere documente CO

Pasul 6: Creare Ierarhie Standard i Grup Centre de Cost

CO04: Creare Ierarhie Standard
Secvena
IMG Controlling Cost Center Accounting Master Data Cost Centers Define
Menu
Standard Hierarchy
Cod Tr.
OKEON
Tabela

82

CO05: Creare Grup Centre de Cost

Secvena
IMG Controlling Cost Center Accounting Master Data Cost Centers Define
Menu
Cost Centers Groups
Cod Tr.
KSH1
Tabela

Pasul 7: Creare Centru de Cost

CCA00: Creare centre de cost
Secvena
IMG Controlling Cost Center Accounting Master Data Cost Centers Create
Menu
Cost Center
Cod Tr.
KS01
Tabela

Pasul 8: Creare Elemente de Cost Primar

CE00: Creare Elemente de Cost Primar
Secvena
IMG Controlling Cost Element Accounting Master Data Cost Elements Create
Menu
Cost Element - - - choose activity: Create Primary Cost Element
Cod Tr.
KA01
Tabela

5.2 Contabilitatea Centrelor de Cost (CO-CCA)

Crearea i ntreinerea datelor aferente centrelor de cost se face prin tranzaciile:
- Creare: KS01
- Modificare: KS02
- Afiare: KS03
Datele aferente se pot grupa n:
- Informaii antet: numr centru de cost (cod) i zona de control pentru care se creaz;
- Date de baz: tipul de centru de cost i centrul de cost manager;
- Zona de ierarhie: centrul de cost se asociaz unui grup conform unei ierahii
organizaionale prestabilite;
- Companie: deorece centrele de cost sunt dependente de codul de companie atunci
cnd se lucreaz trans-companie centrul de cost se asociaz unuia din codurile de
companie.
CCA00: Creare centre de cost
Secvena
IMG Controlling Cost Center Accounting Master Data Cost Centers Create
Menu
Cost Center
Cod Tr.
KS01
Tabela
CCA01: Categorii centre de cost
Secvena
IMG Controlling Cost Center Accounting Master Data Cost Centers Define
Menu
Cost Center Categories
Cod Tr.
OKA2
Tabela

83

n contabilitatea centrelor de cost exist trei metode de baz de realizare a transferului de

la un centru de cost la un obiect de cost: repostare (reposting), evaluare (assessment) i
distribuie (distribution). Semnificaia acestora i modul de realizare este:
- Repostare (reposting) repostarea permite corectarea unor erori de postare i
transfer costurile de la un centru de cost la un alt obiect de cost cu pstrarea
elementelor de cost originale. Repostarea poate fi facut:
manual, prin care se transfer costul (sau venitul) de la centrul de cost la
alte obiecte de cost n baza unei reguli de distribuire;
la nivel de linie de detaliu, prin care se reposteaz sau transfer liniile de
detaliu de la centrul de cost la alt obiect de cost cu referin la un
document FI.
- Evaluare (assessment) evaluarea permite alocarea costurilor primare i secundare
de la un centru de cost la alt obiect de cost. Elementele de evaluare sunt utilizate ca
purttoare ale costului. Dezavantajul este ca pe parcursul procesului se pierde
elemental de cost original.
- Distribuire (distribution) distribuirea este o alt metod de transfer a costului de la
un centru de cost la alt obiect de cost i este propice n situaiile n care la culegerea
costurilor FI nu avem suficiente informaii pentru a le distribui la alte centre de cost.
Aceste tipuri de postri sunt colectate la un centru de cost iar ulterior se distribuie la
alte centre de cost> Distribuirea poate fi efectuat ori de cte ori este necesar iar
elementele de cost nregistrate initial (originale) sunt pstrate.
CCA02: Planificare calculare cost angajamente
Secvena
IMG Controlling Cost Center Accounting Planning Planning Aids Accrual
Menu
Calculation Percentage Method Maintain Overhead Structure
Cod Tr.
KSAZ
Tabela
CCA03: Planificare cost distribuire
Secvena
IMG Controlling Cost Center Accounting Planning Allocations Distribution
Menu
Define Distribution
Cod Tr.
KSV7 (KSV8)
Tabela
CCA04: Planificare repostri periodice
Secvena
IMG Controlling Cost Center Accounting Planning Planning Aids Periodic
Menu
Reposting Define Periodic Reposting
Cod Tr.
KSW7 (KSW8)
Tabela
CCA05: Planificare cost evaluare
Secvena
IMG Controlling Cost Center Accounting Planning Allocations Assessment
Menu
Define Assessment
Cod Tr.
KSU7 (KSU8)
Tabela
CCA06: Perioada repostri actuale
Secvena
IMG Controlling Cost Center Accounting Actual Postings Period-End Closing
Menu
Periodic Reposting Define Periodic Reposting
Cod Tr.
KSW1 (KSW2)
Tabela

84

CCA07: Calcul cost angajamente actuale (metoda procentual)

Secvena
IMG Controlling Cost Center Accounting Actual Postings Period-End Closing
Menu
Accrual Calculation Percentage Method Maintain Overhead Structure
Cod Tr.
KSAZ
Tabela
CCA08: Calcul cost actual distribuire
Secvena
IMG Controlling Cost Center Accounting Actual Postings Period-End Closing
Menu
Distribution Define Distribution
Cod Tr.
KSV1 (KSV2)
Tabela
CCA09: Calcul cost actual evaluare
Secvena
IMG Controlling Cost Center Accounting Actual Postings Period-End Closing
Menu
Assessment Maintain Assessment
Cod Tr.
KSU1 (KSU2)
Tabela

5.3 Comenzi Interne (CO-IO)

Toate costurile indirecte sunt dirijate fie ctre centrele de cost fie ctre costurile de regie
interne ale comenzii. Comenzile interne menin costurile/ veniturile pentru perioade
scurte i pot fi grupate n categoriile:
- Regie comand capteaz pentru o perioad scurt costurile indirecte care nu sunt
atribuite (repartizate) direct unui produs sau serviciu;
- Angajamente comand acumuleaz anumite costuri care vor fi compensate cu alt
intrare la un moment dat (un anumit interval);
- Comand cu venituri este utilizat pentru a urmri costurile i veniturile pentru un
anume obiect.
Comanda intern acionez n mod normal ca un collector de cost interimar i ca un
instrument de planificare, monitorizare, control, de soluionare a unui proiect i repostare
tranzacii.
IO01: Activeaz managementul comenzilor n zona CO
Secvena
IMG Controlling Internal Orders Activate Order Management in Controlling Area
Menu
Cod Tr.
OKKP
Tabela
IO02: Tipuri de comenzi
Secvena
IMG Controlling Internal Orders Order Master Data Define Order Types
Menu
Cod Tr.
KOT2_OPA
Tabela
IO03: Marje de numere pentru tipuri de comenzi
Secvena
IMG Controlling Internal Orders Order Master Data Maintain Number Ranges for
Menu
Orders
Cod Tr.
KONK
Tabela
IO04: Meninere decontari elemente de cost
Secvena
IMG Controlling Internal Orders Actual Posting Settlement Maintain
Menu
settlement cost element
Cod Tr.
KA01 / KA02 / KA06

85

IO05: Meninere structuri alocare

Secvena
IMG Controlling Internal Orders Actual Posting Settlement Maintain
Menu
Allocation Structures
Cod Tr.
SPRO
Tabela
IO06: Meninere profil decontare
Secvena
IMG Controlling Internal Orders Actual Posting Settlement Maintain
Menu
Settlement Profile (choose Maintain Setlement Profile)
Cod Tr.
SPRO
Tabela
IO07: Asignare profil decontare la tip comanda
Secvena
IMG Controlling Internal Orders Actual Posting Settlement Maintain
Menu
Settlement Profile (choose Maintain Setlement Profile in Order Types)
Cod Tr.
SPRO
Tabela
IO08: Marje de numere pentru documente de decontare CO
Secvena
IMG Controlling Internal Orders Actual Posting Settlement Maintain Number
Menu
Ranges for Settlement Documents
Cod Tr.
SNUM
Tabela
IO09: Meninere profil buget
Secvena
IMG Controlling Internal Orders Budgeting and Availability Control Maintain
Menu
Budget Profile
Cod Tr.
OKOB
Tabela
IO10: Meninere profil buget in tipuri comenzi
Secvena
IMG Controlling Internal Orders Budgeting and Availability Control Maintain
Menu
Budget Profile
Cod Tr.
KOAB
Tabela
IO11: Definire limite toleran pentru control disponibiliti
Secvena
IMG Controlling Internal Orders Budgeting and Availability Control Define
Menu
Tolerance Limits for Availability Control
Cod Tr.
SPRO
Tabela
IO12: Meninere buget Manger
Secvena
IMG Controlling Internal Orders Budgeting and Availability Control Maintain
Menu
Budget Manager
Cod Tr.
OK14
Tabela
IO13: Menineremarje de numere pentru bugetare
Secvena
IMG Controlling Internal Orders Budgeting and Availability Control Maintain
Menu
Number Ranges for Budgeting
Cod Tr.
OK11
Tabela

86

5.4 Contabilitatea Centrelor de Profit (CO-PCA)

CO01: ntreinere zona control
Secvena
IMG Controlling General Controlling Organization Maintain Controlling Area
Menu
Cod Tr.
OKKP
Tabela
PCA01: ntreinere setri zona control
Secvena
IMG Controlling Profit Center Accounting Basic Settings Controlling Area
Menu
Settings Maintain Controlling Area Settings
Cod Tr.
0KE5
Tabela
PCA02: Creare centru de profit machet (dummy)
Secvena
IMG Controlling Profit Center Accounting Master Data Profit Center Create
Menu
Dummy Profit Center
Cod Tr.
KE59 (KE52)
Tabela
PCA03: Setare parametrii pentru datele actuale
Secvena
IMG Controlling Profit Center Accounting Basic Settings Controlling Area
Menu
Settings Activate Direct Postings Set Control Parameters for Actual Data
Cod Tr.
1KEF
Tabela
PCA04: ntreinere ierahie standard
Secvena
IMG Controlling Profit Center Accounting Master Data Profit Center Define
Menu
Standard Hierarchy
Cod Tr.
KCH4
Tabela
PCA05: ntreinere grupuri centre profit
Secvena
IMG Controlling Profit Center Accounting Master Data Profit Center Define
Menu
Profit Centers Groups
Cod Tr.
KCH1
Tabela
PCA06: Creare centre profit
Secvena
IMG Controlling Profit Center Accounting Master Data Profit Center Define
Menu
Profit Center
Cod Tr.
KE51 (KE52)
Tabela
PCA07: Activare centru de profit inactiv
Secvena
IMG Controlling Profit Center Accounting Master Data Profit Center Activate
Menu
Inactive Profit Center
Cod Tr.
KEOA2
Tabela
PCA08: Editare asignari automate conturi
Secvena
IMG Controlling Profit Center Accounting Actual Posting Actual Postings
Menu
Maintain Automatic Account Assignment of Revenue Elements
Cod Tr.
OKB9
Tabela

87

5.5 Analiza Profitabilitii (CO-PA)

PA01: ntreinere caracteristici
Secvena
IMG Controlling Profitability Analysis Structures Define Operating Concern
Menu
Maintain Characteristics
Cod Tr.
KEA5
Tabela
PA02: ntreinere valori cmp
Secvena
IMG Controlling Profitability Analysis Structures Define Operating Concern
Menu
Maintain Value Fields
Cod Tr.
KEA6
Tabela
PA03: ntreinere concern de operare
Secvena
IMG Controlling Profitability Analysis Structures Define Operating Concern
Menu
Maintain Operating Concern
Cod Tr.
KEA0
Tabela
PA04: Setare concern de operare
Secvena
IMG Controlling Profitability Analysis Structures Set Operating Concern
Menu
Cod Tr.
KEBD
Tabela
PA05: Asignare zona CO la concern de operare
Secvena
IMG Controlling Profitability Analysis Structures Assign Controlling Area to
Menu
Operating Concern
Cod Tr.
SPRO
Tabela
*) De revazut pe alta versiune
PA06: ntreinere valori caracteristici
Secvena
IMG Controlling Profitability Analysis Master Data Characteristic Values
Menu
Maintain Characteristic Values
Cod Tr.
KES1
Tabela
PA07: Definire derivaie caracteristic
Secvena
IMG Controlling Profitability Analysis Master Data Define Characteristic
Menu
Derivation
Cod Tr.
KEDR
Tabela
PA08: Definire structura transfer PA pentru evaluare
Secvena
IMG Controlling Profitability Analysis Planning Integrated Planning Transfer
Menu
Cost Center Planning/Process Planning Assess Cost Center Costs/Process Costs
Define PA Transfer Structure for Assessment
Cod Tr.
KEI1
Tabela
PA09: Asignare structura transfer PA la profil angajament
Secvena
IMG Controlling Profitability Analysis Flows of Actual Values Settlement of
Menu
Production Variances Assign PA Transfer Structure to Settlement Profile
Cod Tr.
SPRO
Tabela

88

PCA10: Creare raport profitabilitate

Secvena
IMG Controlling Profitability Analysis Information System Create Profitability
Menu
Report
Cod Tr.
KE31 (Change - KE32; Display - KE33)
Tabela

5.6 Costuri de Produs (CO-PC)

COPC01: ntreinere elemente de cost de regie
Secvena
IMG Controlling Product Cost Controlling Product Cost Planning Basic Settings
Menu
for Material Costing Overhead Maintain Overhead Cost Elements
Cod Tr.
KA06
Tabela
COPC02: Definire baze de calculaie
Secvena
IMG Controlling Product Cost Controlling Product Cost Planning Basic Settings
Menu
for Material Costing Overhead Costing Sheet: Components Define Calculation
Bases
Cod Tr.
SPRO
Tabela
COPC03: Definire rate procentuale regie
Secvena
IMG Controlling Product Cost Controlling Product Cost Planning Basic Settings
Menu
for Material Costing Overhead Costing Sheet: Components Define Percentage
Overhead Rates
Cod Tr.
SPRO
Tabela
COPC04: Definire rate cantitative (absolute) regie
Secvena
IMG Controlling Product Cost Controlling Product Cost Planning Basic Settings
Menu
for Material Costing Overhead Costing Sheet: Components Define Quantity-Based
Overhead Rates
Cod Tr.
SPRO
Tabela
COPC05: Definire credite
Secvena
IMG Controlling Product Cost Controlling Product Cost Planning Basic Settings
Menu
for Material Costing Overhead Costing Sheet: Components Define Credits
Cod Tr.
SPRO
Tabela
COPC06: Definire origini grupuri
Secvena
IMG Controlling Product Cost Controlling Product Cost Planning Basic Settings
Menu
for Material Costing Define Origin Groups
Cod Tr.
OKZ1
Tabela
COPC07: Definire foi calcul costuri
Secvena
IMG Controlling Product Cost Controlling Product Cost Planning Overhead
Menu
Define Costing Sheets
Cod Tr.
SPRO
Tabela
COPC08: Definire chei regie
Secvena
IMG Controlling Product Cost Controlling Product Cost Planning Overhead
Menu
Define Overhead Keys
Cod Tr.
SPRO

89

COPC09: Definire grupuri regie

Secvena
IMG Controlling Product Cost Controlling Product Cost Planning Overhead
Menu
Define Overhead Groups
Cod Tr.
SPRO
Tabela
COPC10: Definire structura component de cost
Secvena
IMG Controlling Product Cost Controlling Product Cost Planning Basic Settings
Menu
for Material Costing Define Cost Component Structure
Cod Tr.
OKTZ
Tabela
COPC11: Definire tipuri calcul costuri
Secvena
IMG Controlling Product Cost Controlling Product Cost Planning Material Cost
Menu
Estimate with Quantity Structure Costing Variant: Components Define Costing Types
Cod Tr.
SPRO
Tabela
COPC12: Definire variante valorizare
Secvena
IMG Controlling Product Cost Controlling Product Cost Planning Material Cost
Menu
Estimate with Quantity Structure Costing Variant: Components Define Costing
Variants
Cod Tr.
OKKN
Tabela
COPC13: Definire date control
Secvena
IMG Controlling Product Cost Controlling Product Cost Planning Material Cost
Menu
Estimate with Quantity Structure Costing Variant: Components Define Date Control
Cod Tr.
OKK6
Tabela
COPC14: Definire structur control cantiti
Secvena
IMG Controlling Product Cost Planning Material Cost Estimate with Quantity
Menu
Structure Costing Variant: Components Define Quantity Structure Control
Cod Tr.
OKK5
Tabela
COPC15: Definire parametrii pentru costuri pariale
Secvena
IMG Controlling Product Cost Controlling Product Cost Planning Material Cost
Menu
Estimate with Quantity Structure Costing Variant: Components Define Transfer
Control
Cod Tr.
OKKM
Tabela
COPC16: Definire variante stabilire preuri
Secvena
IMG Controlling Product Cost Controlling Product Cost Planning Material Cost
Menu
Estimate with Quantity Structure Define Costing Variants
Cod Tr.
OKKN
Tabela

90

5.7 Coduri de Tranzacii Utilizate n CO

Nr.

Funcie

1.

Contabilitatea Centrelor de Profit: Monitorul de

Asignare
Transferul documentelor din contabilitatea
financiar
Contabilitatea Centrelor de Profit: Transfer
Pli/ ncasri
Copiere grup centre de cost

Profit Center Accounting:

Assignment Monitor
Transfer Documents from Financial
Accounting
Profit Center Accounting: Transfer
Payables/Receivables
Copy Cost Center Groups

2KEU

Copiere centre de cost

Copy Cost Centers

2KEV

Afieaz modificrile documentelor

Display Change Documents

6KEA

Schimbare Plan Costuri/Venituri: Caracteristici

Change Plan Costs/Revenues:

Characteristics
Display Plan Costs/Revenues:
Characteristics

2.
3.
4.
5.
6.
7.

Cod
Tranzacie
1KE4
1KE8
1KEK

7KE1

8.

Afiare Plan Costuri/Venituri: Caracteristici

9.
10.
11.

Creare raport de stabilire a preurilor

Create Pricing Report

8KEG

Afiare document

Display Document

9KE9

Sistemul informational pentru controlul depirii

costurilor
Cockpitul calculului costurilor: calculaia
costurilor Actual - Schimbare / Executare
Documentul de schimbare a preului

Overhead Cost Controlling

Information System
Costing Cockpit: Actual Costing Change/Execute
Price Change Document

CKMPCD

Creare element de cost

Create Cost Element

KA01

Schimbare element de cost

Change Cost Element

KA02

Afiare element de cost

Display Cost Element

KA03

tergere element de cost

Delete Cost Element

KA04

Afiare element de cost

Display Cost Element

KA23

tergere elemente de cost

Delete Cost elements

KA24

Raport de planificare

Planning Report

KABL

Creare grup element de cost

Create Cost element group

KAH1

Schimbare grup element de cost

Change Cost element group

KAH2

Afiare grup element de cost

Display Cost element group

KAH3

"Schimbare Viziune" "Cifre statistice cheie" ":

Prezentare general"
"Afiare Viziune" "Cifre statistice cheie" ":
Prezentare general"
Introducere alocare activitate direct

"Change View ""Statistical Key

Figures"": Overview"
"Display View ""Statistical Key
Figures"": Overview"
Enter Direct Activity Allocation

KB21N

Afiare alocare activitate direct

Display Direct Activity Allocation

KB23

Inversare alocare activitate direct

Reverse Direct Activity Allocation

KB24

Introducere cifre statistice cheie

Enter Statistical Key Figures

KB31N

Afiare cifre statistice cheie

Display Statistical Key Figures

KB33N

Inversare cifre statistice cheie

Reverse Statistical Key Figures

KB34N

Introducere manual repostri de venituri

Enter Manual Re-postings of

Revenues

KB41N

12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.

91

7KE2

C000
CKMLCP

KAK2
KAK3

33.

Afiare manual repostri de venituri

34.

Inversare manual repostri de venituri

35.

Introducere repostari IAA: Selectie rand

document
Afiare repostari IAA: Selectie rand document

36.
37.
38.
39.

Inversare repostari IAA: Selectie

document
Creare grup cifre statistice cheie

rand

Schmbare grup cifre statistice cheie

Display Manual Re-postings of

Revenues
Reverse Manual Re-postings of
Revenues
Enter IAA Reposting: Document
Row Selection
Display IAA Reposting: Document
Row Selection
Reverse IAA Reposting: Document
Row Selection
Create Statistical Key Figure Group
Change Statistical Key Figure
Group
Display Statistical Key Figure
Group

KB43N
KB44N
KB65
KB66
KB67
KBH1
KBH2

40.

Afiare grup cifre statistice cheie

41.
42.
43.
44.

Creare grup centru de profit

Create Profit Center Group

KCH1

Schimbare grup centru de profit

Change Profit Center Group

KCH2

Afiare grup centru de profit

Display Profit Center Group

KCH3

Schimbare ierarhie standard centre de profit

45.

Afiare ierarhie standard centre de profit

Standard Hierarchy for Profit

Centers Change
Standard Hierarchy for Profit
Centers Display

46.
47.
48.
49.
50.

Intrare linie detaliu CO-PA

CO-PA Line item entry

KE21N

Afiare linie detaliu date curente

Line item display - Actual data

KE24

Afiare linie detaliu date plan

Line item display - Plan data

KE25

Valorizare periodic

Periodic valuation

KE27

Afiare comenzi vnzri cu erori

Display Sales Orders Containing

Errors

KE2D

51.
52.
53.
54.
55.
56.
57.
58.
59.
60.

Execut raport profitabilitate

Execute profitability report

KE30

Creare raport profitabilitate

Create profitability report

KE31

Schimbare raport

Change report

KE32

Creare nregistrri condiii

Create Condition Records

KE41

Schimbare nregistrri condiii

Change Condition Records

KE42

Afiare nregistrri condiii

Display Condition Records

KE43

Raport schimbare sabilire preuri

Change Pricing Report

KE4N

Afiare raport schimbare sabilire preuri

Display Pricing report

KE4O

Execuie raport schimbare sabilire preuri

Execute Pricing Report

KE4Q

Contabilitatea centrelor de profit - SAP Easy

Access
Creare centru de profit

SAP Easy Access Profit Center

Accounting

KE50

Create Profit Center

KE51

Schimbare centru de profit

Change Profit Center

KE52

Afiare centru de profit

Display Profit Center

KE53

tergere centru de profit

Delete Profit Centers

KE54

Asignare centre de profit la coduri de companie

- Schimbare
Centru de profit: linii detaliu plan

Assignment of Profit Centers to

Company Codes - Change

KE56

Profit Center: Plan Line Items

KE5Y

Centru de profit: linii detaliu actuale

Profit Center: Actual Line Items

KE5Z

61.
62.
63.
64.
65.
66.
67.
92

KBH3

KCH5N
KCH6N

68.
69.
70.
71.
72.
73.
74.
75.
76.
77.
78.
79.
80.
81.

Planificare CO-PA

CO-PA Planning

KEPM

Schimbare valori caracteristici

Change Characteristic Values

KES1

Executa evaluarea actuala

Perform act. cost-ctr cost transfer

KEU5

Schimbare ciclu evaluare plan CO-PA

Change plan transfer of CCtr costs

KEU8

CO-PA afisare ciclu plan evaluare

Display plan transfer of CCtr costs

KEU9

Executa evaluarea actuala

Perform plan cost-ctr cost transfer

KEUB

Calculare regie actuala: Comanda

Actual Overhead Calculation: Order

KGI2

Creare grup elemente WBS

Create WBS element group

KJH1

Schimbare grup elemente WBS

Change WBS element group

KJH2

Afiare grup elemente WBS

Display WBS element group

KJH3

Creare indicator statistic cheie

Create Statistical Key Figure

KK01

Schimbare indicator statistic cheie

Change Statistical Key Figure

KK02

Afiare indicator statistic cheie

Display Statistical Key Figure

KK03

Raport master data: indicatori statistici cheie

Master Data Report: Statistical Key

Figures

KK04

82.
83.
84.
85.

Creare inregistrari conditii

Create Condition Records

KK11

Schimbare inregistrari conditii

Change Condition Records

KK12

Afiare inregistrari conditii

Display Condition Records

KK13

Creare inregistrari conditii cu referin

86.

Decontare actual: colector cost produs

Create Condition Records with

Reference
Actual Settlement: Product Cost
Collector

87.
88.
89.
90.
91.

Decontare actual: obiect de cost

Actual Settlement: Cost Object

KK88

Decontare actual: obiect de cost

Actual settlement: Cost Object

KK89

Schimba perioada sfarsit (oprire)

Change Cutoff Period

KKA0

Rezultate analiza pentru ordine de vnzri

Results Analysis for Sales Order

KKA3

Rezultate analiza pentru ordine de vnzri

92.

terge rezultate analiza pentru ordine de

vnzri
Rezultate analiza actuale: ordine de vnzri

Results Analysis for Sales Order:

Enter Data
Delete Results Analysis Data for
Sales Order
Actual Results Analysis: Sales
Orders
Calculate Work in Progress:
Collective Processing
Calculate Work in Progress:
Individual Processing
Calculate Work in Progress:
Individual Processing
Application Tree Report Selection
Product Cost Controlling

93.
94.
95.
96.

Calculeaz WIP (lucrri in curs): prelucrare

colectiva
Calculeaz WIP (lucrri in curs): prelucrare
individual
Calculeaz WIP (lucrri in curs): prelucrare
individual

97.
98.
99.
100.
101.
102.
103.
93

KK14
KK87

KKA6
KKA9
KKAK
KKAO
KKAS
KKAX
KKBC

Creare obiect de cost

Create Cost Object

KKC1

Schimbare obiect de cost

Change Cost Object

KKC2

Afiare obiect de cost

Display Cost Object

KKC3

Creare grup produs

Create Product Group

KKC7

Schimbare grup produs

Change Product Group

KKC8

Afisare grup produs

Display Product Group

KKC9

104. Afisare variant linii detaliu pentru obiecte de

105.

cost
Afisare linii detaliu cost actual pentru obiecte de
cost
Creare ordin fabricaie CO

106.
107. Schimbare ordin fabricaie CO/ Comanda QM
108. Afiare ordin fabricaie CO/ Comanda QM

Display Variance Line Items for

Cost Objects
Display Actual Cost Line Items for
Cost Objects
Create CO Production Order
Change CO Production Order/QM
Order
Display CO Production Order/QM
Order

KKCA
KKCS
KKF1
KKF2
KKF3

Change Order Planning

109. Schimbare planificare comanda
110. Creare colectori multipli cost produs pentru Create Multiple Product Cost

KKF4

Display Product Cost Collector

111.
Change Product Cost Collector
112 Modificare colector cost produs
Afiseaza
liniile
de
detaliu
schimbate
pentru
Display Variance Line Items for
113.

KKF6N

versiuni productie
Afisare colector cost produs

114.
115.
116.
117.
118.
119.
120.
121.
122.
123.
124.
125.
126.
127.
128.
129.
130.
131.
132.
133.
134.
135.
136.
137.
138.
139.
140.
141.
94

Collectors for Production Versions

KKF6M

KKF7
KKFB

comanda
Comanda: introducere cost vnzare

Orders

Order: Enter Cost of Sales

KKG1

Proiect: introducere cost vnzare

Project: Enter Cost of Sales

KKG2

Comanda Vnzare: introducere cost vnzare

Sales Order: Enter Cost of Sales

KKG3

Creare grup obiect cost

Create Cost object group

KKH1

Modificare grup obiect cost

Change Cost object group

KKH2

Afiare grup obiect cost

Display Cost object group

KKH3

Afiare ierarhie obiect cost

Display Cost Object Hierarchy

KKP4

Rapoarte: ierarhie obiect cost

Reports: Cost Object Hierarchy

KKP6

Centralizare: obiect CO

Summarization: CO object

KKRC

Calcul varian

Variance Calculation

KKS1

Calcul varian
Calcul varian

Variance Calculation
Variance Calculation

KKS2
KKS5

Calcul varian

Variance Calculation

KKS6

Creare tip activitate

Create Activity Type

KL01

Schimbare tip activitate

Change Activity Type

KL02

Afiare tip activitate

Display Activity Type

KL03

tergere tip activitate

Delete Activity Type

KL04

Afiare Modificare Documente: Tip Activitate

Display Change Documents:

Activity Type

KL05

Afiare Tipuri Activiti

Display Activity Types

KL13

tergere Tipuri Activiti

Delete Activity Types

KL14

Creare grup tip de activitate

Create Activity type group

KLH1

Schimbare grup tip de activitate

Change Activity type group

KLH2

Afiare grup tip de activitate

Display Activity type group

KLH3

Creare Comanda Intern

Create Internal Order

KO01

Schimbare Comanda Intern

Change Internal Order

KO02

Afiare Comanda Intern

Display Internal Order

KO03

Manager comanda

Order Manager

KO04

Change Overall Planning

KO12

142.
143.
144.
145.
146.
147.
148.
149.
150.
151.
152.
153.
154.
155.
156.
157.
158.
159.
160.
161.
162.
163.

Overall planning for orders: change

KO12N

Display Overall Planning

KO13

Overall planning for orders: Display

KO13N

Copy Planning

KO14

Set planner profile

KO14N

Copy Actual to Plan

KO15

Change Original Budget

KO22

Display Original Budget

KO23

Change Supplement

KO24

Display Supplement

KO25

Change Document

KO2A

Display Document

KO2B

Actual Settlement: Order

KO88

Display settlement document

KO8B

Actual Settlement: Orders

KO8G

Planned Settlement: Internal orders

KO9E

Planned Settlement: Internal orders

KO9G

Display Actual Cost Line Items for

Orders
Display Commitment Line Items for
Orders
Display Variance Line Items for
Orders
Display Budget Line Items for
Orders
Display Results Analysis Line Items
for Orders

KOB1
KOB2
KOB3
KOB4
KOB8

164.
165.

Order Selection

KOC4

Fiscal year close: Carry forward

commitment

KOCF

166.
167.
168.
169.
170.

Budget Carry-forward for Orders

KOCO

Create Order Group

KOH1

Change Order Group

KOH2

Display Order Group

KOH3

171.
172.
173.
174.
175.
176.

95

Collective Processing for Internal

Orders
Collective Display for Internal
Orders
Automatic Collective Processing
for Internal Orders
Master Data List for Orders
Create Actual Periodic Reposting
Cycle
Change Actual Periodic Reposting
Cycle
Display Actual Periodic Reposting
Cycle

KOK2
KOK3
KOK4
KOK5
KOW1N
KOW2N
KOW3N

177.

Delete Actual Periodic Reposting

Cycle

KOW4N

178.
179.

Set planner profile

KP04

Change CElem/Activity input

planning

KP06

180.
181.

Display planning CElem/Act. input

KP07

182.
183.
184.
185.
186.
187.
188.
189.
190.
191.
192.
193.
194.

Change Activity Type/Price

Planning
Display Activity Type/Price
Planning
Change Statistical Key Figure
Planning
Display Statistical Key Figure
Planning
Delete Planned Costs (All
Integrated Planning Objects)

KP26
KP27
KP46
KP47
KP90

Copy Actual to Plan

KP98

Copy CO Resource Prices

KP9R

Change Statistical Key Figure

Planning
Display Statistical Key Figure
Planning
Change CElem/activity input
planning
Display CElem./Acty input planning
Report Painter: Create Orders:
Planning layout for cost
elements/active
Report Painter: Change Orders:
Planning layout for cost
elements/active
Report Painter: Display Orders:
Planning layout for cost
elements/active

KPD6
KPD7
KPF6
KPF7
KPG5

KPG6

KPG7

195.
196.

Execute Plan Reconciliation

KPSI

Display Actual Cost Line Items for

Orders

KRMI

197.
198.
199.
200.
201.

Create Cost Center

KS01

Change Cost Center

KS02

Display Cost Center

KS03

Delete Cost Center

KS04

Display Change Documents: Cost

Center

KS05

202.
203.
204.
205.

Change Cost Centers

KS12

Display Cost Centers

KS13

Delete Cost Centers

KS14

206.

96

Display Actual Cost Line Items for

Cost Centers
Display Commitment Line Items for
Cost Centers

KSB1
KSB2

207.

Display Plan Cost Line Items for

Cost Centers

KSBP

208.
209.

Activity Type Price Report

KSBT

210.
211.
212.
213.
214.
215.
216.
217.
218.
219.
220.
221.
222.
223.
224.
225.
226.
227.
228.
229.
230.
231.
232.
233.
234.
235.
236.
237.
238.
239.
240.
241.
242.
243.
97

Create Cycle for Actual Indirect

Activity Allocation
Change Cycle for Actual Indirect
Activity Allocation
Display Cycle for Actual Indirect
Activity Allocation
Delete Cycle for Actual Indirect
Activity Allocation
Act. indirect acty alloc.: Overview
Create Cycle for Planned Indirect
Activity Allocation
Change Cycle for Planned Indirect
Activity Allocation
Display Cycle for Planned Indirect
Activity Allocation

KSC1N
KSC2N
KSC3N
KSC4N
KSC6N
KSC7N
KSC8N
KSC9N

Execute plan indirect acty alloc.

KSCB

Document List for Selected Cycle

KSCCN

Create Cost Center Group

KSH1

Change Cost Center Group

KSH2

Display Cost Center Group

KSH3

Plan Cost Splitting

KSS4

Create Actual Assessment Cycle

KSU1N

Change Actual Assessment Cycle

KSU2N

Display Actual Assessment Cycle

KSU3N

Delete Actual Assessment Cycle

KSU4N

Execute actual assessment

KSU5

Document List for Selected Cycle

KSU6N

Create Plan Assessment Cycle

KSU7N

Change Plan Assessment Cycle

KSU8N

Display Plan Assessment Cycle

KSU9N

Delete Plan Assessment Cycle

KSUAN

Execute plan assessment

KSUB

Plan assessment: Overview

KSUCN

Create Actual Distribution Cycle

KSV1N

Change Actual Distribution Cycle

KSV2N

Display Actual Distribution Cycle

KSV3N

Delete Actual Distribution Cycle

KSV4N

Execute actual distribution

KSV5

Actual distribution: Overview

KSV6N

Create Plan Distribution Cycle

KSV7N

Change Plan Distribution Cycle

KSV8N

Display Plan Distribution Cycle

KSV9N

244.
245.
246.
247.
248.
249.
250.
251.
252.
253.
254.
255.
256.
257.

98

Delete Plan Distribution Cycle

KSVAN

Plan distribution: Overview

KSVCN

Execute plan periodic reposting

KSWB

Transfer Actual Data from LIS

KVA5

Standard Hierarchy for Cost

Centers Display
Standard Hierarchy for Cost
Centers Change
"Change View ""Basic data"":
Overview (Maintain Controlling
Area)"

OKENN
OKEON
OKKP

Delete CO orders

OKO5

Maintain Period Lock

OKP1

Display Period Lock

OKP2

Create Production Campaign

PCA1

Change Production Campaign

PCA2

Display Production Campaign

PCA3

Production Campaign: Costs Itemization

PCCO

5.7.1 Tranzacii pentru planificare

Bazate pe perioade contabile
Tranzacie Descriere
Evaluare process ABC: plan

CPPP

ABC Process Assessment: Plan

FIPA

Automatic Payment Schedule

JVPL

JV Planning Data Document

KAZP

Plan Cost Center Accrual

KOAP

Plan Settlement

Planificare angajamente centru de

cost
Planificare regularizri

KPPB

Standard Cost Estimate

Estimare cost standard

KSP0

Plan Splitting

Planificare splitri

KSPB

Plan assessment to PA

Panificare evaluare la PA

KZPP

Plan: Periodic overhead

Planificare: regie periodic

KZRP

Plan Interest Calculation

Planificare calcul dobnd

PAPL

Plan Sales/Profit

Planificare vnzri/ profit

RKPB

Plan Periodic Reposting

Planificare repostri periodice

RKPL

Plan Indirect Activity Allocation

RKPP

Primary Planning with Template

RKPQ

RKPU

Manual Cost Planning

Secondary Planning with
Template
Plan Overhead Cost Assessment

RKPV

Plan Overhead Cost Distribution

KPS

Calendar (programare) plati

automate
Document date planificare JV

Planificare alocare activitate

indirect
Planificare primar cu ablon
(model)
Palnificare manual cost
Planificare secundar cu ablon
Planificare evaluare cost regie
Planificare distribuire cost regie

Bazate pe tranzacie
Tranzacie Descriere
RKP1

Planning Primary Costs

Planificare Costuri Primare

RKP2

Planning Activities

Planificare Activitati

RKP3

Plan Secondary Costs

Planificare Costuri Secundare

RKP4

Planning Statistical Key Figures

Planificare Indicatori Statistici

RKP5

Planning Revenue Elements

Planning Activity-Dependent
Primary Costs
Planning Activity-Dependent
Secondary Costs
Planning Settlement Costs

Planificare Elemente de Venit

RKP6
RKP7
RKP8

99

Planificare Costuri Primare

Dependente-de-Activitate
Planificare Costuri Secundare
Dependente-de-Activitate
Planificare Costuri Decontare

RKP9

Planning Activity-Dependent
Settlement Costs

RKPW

Secondary order cost planning

RKPX

Activity-dependent secondary
order cost planning

RKPZ

Planning overhead credits

5.7.2 Tranzacii pentru postari curente

Bazate pe perioade contabile
Tranzacie

CPPA

Descriere
CO through-posting from
Financial Accounting
ABC Actual Process Assessment

JVIU

JV Actual assessment

JVIV

JV Actual Distribution

JVU1

JV Reposting Costs

KAMV

Manual Cost Allocation

KAZI

Actual Cost Center Accrual

KAZO

Down payments

KGPD

Distribution according to peg

KOAO

Actual Settlement
Actual Distribution to Cost
Objects
Actual Split Costs

COIN

KPIV
KSI0

Bazate pe tranzacii

100

Tranzacie

Descriere

RKU1

Repost Costs

RKU2

Repost Revenues

RKU3

Repost CO Line Items

RKL

Actual Activity Allocation

RKN

Actual Non-Allocable Activities

RKLT

Actual Process Allocation

RKLX

Predistribution of Fixed Costs

RKS

Enter Statistical Key Figures

Planificare Costuri Decontare

Dependente-de-Activitate
Planificare Costuri Secundare
Comanda
Planificare Costuri Comand
Secundare Dependente-deActivitate
Planificare credite de regie

5.7.3 Alte tranzacii

Tranzacie

Descriere

KABG

Automatic Accrual Calculation

KABM

Manual Accrual Calculation

KAFM

Payment Data

KAUS

Calculate Scrap

KEKB

Unit Costing

KEKZ

Unit Costing (Overhead)

KFPI

Fixed Price Allocation

KFPP

Fixed Price Agreement

KPPZ

Standard Costing (Overhead)

Secondary Target Cost
Calculation
Primary Target Cost Calculation
(WIP)
Secondary Target Cost
Calculation (WIP)

KSOS
KSWP
KSWS

101

ANEXE
Anexa 1: Abrevieri

102

Anexa 2: Tipuri de Documente

Type

AcTyp

Description

AA
AB
AF
AN
C1
CI
CP
DA
DB
DE
DG
DR
DZ
EU
EX
GF
JE
KA
KG
KN
KP
KR
KZ
ML
NB
PR
RA
RE
RF
RK
RN
RV
SA
SB
SK
SU
VI
VP
WA
WE
WI
WL
WN
X1
X2
ZA
ZC
ZF
ZP
ZV

ADKMS
ADKMS
AS
AKMS
S
ADKMS
DKS
DS
ADS
ADKMS
DS
ADKMS
DKS
ADKMS
DKS
AS
ADKMS
AKMS
AKMS
AKS
AMS
AKMS
AKMS
MS
AKMS
MS
AKMS
AKMS
S
AKMS
AKMS
ADS
ADKMS
DS
S
ADKMS
AKMS
AKMS
AMS
AMS
AMS
AMS
AMS
ADKMS
ADKMS
ADKMS
DS
AS
ADKMS
ADKMS

Asset posting
Accounting document
Dep. postings
Net asset posting
Closing GR/IR accts
Customer invoice
Customer payment
Customer document
Cust.recurring entry
Customer invoice
Customer credit memo
Customer invoice
Customer payment
Conversion diff.Euro
External number
Subsequent adjustmnt
G/L account posting
Vendor document
Vendor credit memo
Net vendors
Account maintenance
Vendor invoice
Vendor payment
ML settlement
Vendor document
Price change
Sub.cred.memo stlmt
Gross inv. receipt
Invoice
Gross inv. receipt
Net invoice receipt
Billing doc.transfer
G/L account document
G/L account posting
Receipt f. cash pmnt
Subseqnt debit doc.
Vendor invoice
Vendor payment
Goods issue
Goods receipt
Inventory document
Goods issue/delivery
Net goods receipt
Recurring entry doc.
Sample document
Asset post. Period
Client Funds
Dep. postings
Payment posting
Payment clearing

103

Tipurile
AccTyp) sunt:

de
A
D
K
M
S

conturi

Assets
Debtors
Creditors
Materials
GL

(coloana

Referine
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.

25.
26.
27.
28.

SAP AG, IDES The SAP Model Company, Release 46C, April 2001
SAP AG, Financial Accounting (FI), Release 46C, April 2001
SAP AG, SAP Banking, Release 46C, April 2001
SAP AG, Project System (PJ), Release 46C, April 2001
SAP AG, Treasury (TR), Release 46C, April 2001
Manish Kumar, Automating Invoice Processing in SAP Accounts Payable, SAP Comunity
Network, sdn.sap.com, 2011
SAP for MIT, SAP 4.6 Basic Skills Self-Study, Edition 2, Doc#: S-010328-BAS-TT-2.00,
Massachusetts Institute of Technology, 2001
SAP, Installation Guide SAPR/3 Enterprise on Windows: Oracle, Using SAP R/3 Enterprise
Core 4.70, Support Release 1, SAP R/3 Enterprise, Extension Set 1.10, Document Version 1.10 February 28, 2003
STUART A. MCCRARY, Mastering Financial Accounting Essentials, The Critical Nuts and
Bolts, John Wiley & Sons, Inc., 2010
SAPFIN mySAP ERP Financials, Participant Handbook, Course Version: 2005 Q2 Material
Number: 50072687, 2005
Jim Mazzullo, Peter Wheatley, SAP R/3 for Everyone: Step-by-Step Instructions, Practical Advice,
and Other Tips and Tricks for Working with SAP Prentice Hall, 2005
Glynn C. Williams, Implementing SAPERP Sales & Distribution, McGraw-Hill, New York
Chicago San Francisco Lisbon London Madrid Mexico City, 2008
Quentin Hurst, David Novac, Configuring SAP R/3 FI/CO, SYBEX Inc., 2000
Thomas F. Wallace, Michael H. Kremzar, ERP:Making It Happen, The Implementers Guide to
Success with Enterprise Resource Planning, John Wiley & Sons, Inc., 2001
SAP NetWeaver For Dummies, by Dan Woods and Jeffrey Word, John Wiley & Sons 2004
Upgrading SAP, by M. Sens, Infinity Science Press 2008, ISBN:9781934015155
Sams Teach Yourself SAP in 24 Hours, Third Edition by George W. Anderson; Tim Rhodes; Jeff
Davis; John Dobbins; Andreas Jenzer, Sams, August 06, 2008
Jose Fajardo, Elfriede Dustin, Testing SAP R/3: a managers step-by-step guide, John Wiley &
Sons, Inc., 2007
Vasile Avram, Sisteme informatice financiar-contabile, Editura Dacia Europa Nova Lugoj, 2001
Avram, V. & Dodescu, G., Informatics: Computer Hardware and Programming in Visual Basic,
Editura Economic, Bucureti, 2003 (reprinted 2007)
AVRAM Vasile, AVRAM Diana, Necesitatea Auditrii Sistemelor Informatice FinaciarContabile, ANALELE Facultii de tiine Economice a UED, vol 3, 2001, pp 13-18
AVRAM Vasile, Metod de Auditare a Sistemelor Informatice Finaciar-Contabile, ANALELE
Facultii de tiine Economice a UED, Vol 3, 2001, pp 19-23
Barfield, Jesse T.; Raiborn, Cecily A.; Kinney, Michael R., Cost Accounting: Traditions and
Innovations 4th Edition, South-Western Pub Hardcover, 2001
Will Seal, Ray H. Garrison, Eric W. Noreen, Management Accounting, McGraw-Hill Higher
Education; 4th edition (Part 1: An introduction to management and cost accounting: cost terms,
systems design and cost behaviour at http://www.mcgraw-hill.co.uk/he/chapters/9780077138424),
2011
Davenport, T., Short, J. The new Industrial Engineering: Information Technology and Business
Proces Redesign, Sloan Management Review, 1990
Pall, G.A. Quality Process Management, Engelwood Cliffs, New Jersey, Prentice Hall, 1991
Davenport, T.H. Process Innovation: Re-engineeering Work Through Information Technology,
Harvard Business School Press, 1993
Padhi, S. N. SAP ERP Financials and FICO Handbook, Jones and Bartlett Publishers, 2011
Resurse Web SAP

29.
30.
31.
32.

104

www.sap.com
SAP FICO Consultants, SAP General Ledger Configuration, 2005, www.sapficoconsultant.com
SAP FICO Consultants, SAP ENd User Training Document, 2005, www.sapficoconsultant.com
SAP
FICO
Consultants,
Trouble
shooting
in
SAP
Configuration,
2005,
www.sapficoconsultant.com

33. AC040, Cost Management and Controlling, SAP AG, 2001

34. Online Course ACM: Element K Courses, SAP R/3 V4.6: User Basics, www.acm.org
35. SAP System Landscape Optimization, Andreas Schneider-Neureither [Ed.], SAP Press,
http://www.sap.com
36. www.sdn.sap.com
37. www.service.sap.com
38. www.sapfans.com
39. www.asug.com
40. www.sapgenie.com
41. www.solutionbrowser.erp.sap.fmpmedia.com
42. www.sap-press.com
43. www.microsoft-sap.com
44. www.duet.com
45. www.oracle.com/sap

105