RAPORT EXPLICATIV AL GESTIUNII

S.C. KALYPSO

S.A.

S.C. KALYPSO S.A. este o societete comerciala pe actiuni

producatoare de vapoare tip B .
In cadru societatii se produc schelete de vapoare si diferite
amenajari din plastic cu finisaje de lemn. Vapoarele echipate
corespunzator sunt vandute in mare parte unor particulari iar, mai
rar unor colectivitati . Societatea noastra isi fixeaza obiectivele ,
tinand cont ca pe piata mai functioneaza inca trei societati cu
acelasi profil de activitate . capitalul social al firmei este de
800.000 euro . Societatea Kalypso si-a propus realizarea unui
profit minim si a unui pret accesibil pt produsele prefabricate.
Comenzile de materie prima se fac la inceputul fiecarei luni , iar
comanda poate diferi de la o luna la alta. Livrarea comenzilor se
face in termen de 30 de zile de la frimirea lor. Facturarea si
contabilizarea cumpararilor au loc la livrare sau la o luna dupa
efectuarea comenzi.
Procesul de productie este automatizat iar mana de lucru este
utilizata doar pt activitatea de mentenanta. Productia este
disponibila imediat si poate fi scoasa la vanzare chiar in luna
respectiva.
Consumul de materii prime pt fabricarea vaporului de tip B este
urmatorul:
Plastic- 0.4 tone- material folosit pt fabricarea unui vapor
Lemn -0.2 metri cubi- material folosit pt fabricarea unui vapor

Furnizorul de plastic vinde tona cu 3.100 de euo , iar cel de lemn

vinde metrul cub cu 1.050 euro. Cei doi furnizori acorda un credit
commercial de 30 de zile din momentul livrarii.
Capacitatea de productie este exprimata in nr de ore / masina ,
iar societatea detine doua ateliere de productie.
Turnare- 4 posturi de munca- 800 ore/ masina/luna
Finisare-5 posturi de munca -1000ore/masina/luna
Costurile variabile pt vaporul B :
Turnare-12 ore 25 euro /ora
Finisare-14 ore-35 euro/ora
Costurile fixe sunt compuse din cheltuieli de intretinere si
mentenanta , amortizmente.
Rata de amortizare anuala este de 20%.
Pentru atragerea clientilor societatea trebuie sa isi faca publicitate
. Bugetele de publicitate sunt alocate lunar . Pt luna in curs
bugetul de publicitate propus este de 16.000 euro.
Forta de vanzare are rolul de a prezenta produsele firmei catre
disribuitori si trebuie dimensionata in functie de produsele finite.
Costul fix lunar al unui agent de vanzari este de 6000 de euro iar
comisionul asupra cifrei de afaceri este de 10% . In societetea
noastra sunt angajati 5 agenti de vanzare .
Cheltuielile interne de administratie se ridica la 25.000 de euro/
luna , iar cheltuielile externe ( marketing , experti contabili,
asigurari , etc) sunt de 3.000 de euro .
Rata anuala de amortizare a imobilizarilor corporale :
Constructii 5%
Instalatii tehnice 20%
imobilizari..15%

Alte

Amortizarea noastra lunara va fi de 16.458 euro.

Se cunoaste din studierea efectului pretului , ca pretul mediu al
unui vapor de tip B este de 5.000 euro.
In luna mai 2012 societetea Kalypso 4 si-a propus sa produca 60
de vapoare de tip B.
Dupa calcularea bugetului de venituri si cheltuieli , in care am
previzionat fabricarea a 60 de vapoare tip B cu o cifra de afaceri
de 300.000 de euro , a rezultat costul unitar de 4.214,3 euro /
vapor.
La sfarsitul lunii productia a fost realizata integral , dar ca urmare
a saturatiei pietei au fost vandute doar 48 de vapoare ramanand
pe stoc 12 vapoare din luna mai si 30 din stocul initial.
Soldul final al trezoreriei a inregistrat o crestere fata de soldul
initial de 53.250 euro, fapt pt care societetea noastra este pe
profit fara a fi nevoie de imprumuturi bancare , nivelul
cheltuielilor financiare fiind redus.
Profitul net obtinut inainte de imozitare este de 1.262 euro .
Pornind de la o cifra de afaceri calculate de 240.000 de euro in
luna iunie 2012 societetea noastra si-a propus fabricarea a 48 de
vapoare de tip B.
La sfarsitul lunii productia a fost realizata dar vanzarile nu au fost
totusi cele asteptate .
S-au vandut un nr de 34 de vapoare , in stoc ramanand 14
vapoare din productia lunii iunie.Daca cumulam la nr de vapoare
ramase din stocul lunii mai rezulta un stoc la sfarsitul lunii iunie
de 56 de vapoare.
Soldul trezoreriei la sfarsitul lunii iunie inregistreaza o evolutie
favorabila fata de soldul initial de 51.510 euro . In aceasta luna
societatea a inregistrat o pierdere de 64.757 euro.

Cresterea cheltuielior cu materie prima si aprovizionarea pe stoc

alaturi de incasarea creantelor au dus la o pierdere semnificativa ,
aceasta atingand nivelul de 410.000 euro.
In luna iulie 2012 societata Kalypso 4 isi propune fabricarea a 34
de vapoare de tip B , cu o cifra de afaceri calculata de 170.000 de
euro tinanduse cont ca pe stoc avem 56 de vapoare .
Productia previzionata in luna iulie a fost realizata in totalitate.
Vanzarile au inregistrat o crestere de 30 de vapoare fata de
productie. Cele 30 de vapoare vandute in plus au fost luate din
stocul initial ramas la sfarsitul lunii iunie de 56 de vapoare. La
sfarsitul lunii iulie s-au vandut pe langa cele 30 de vapoare
fabricate in luna in curs si 30 din stocul de 56 ramas din iunie ,
ceea ce inseamna ca la sfarsitul lunii iulie in stoc avem 26 de
vapoare.
Soldul trezoreriei la sfarsitul lunii iulie este de 56.810 euro , sold
favorabil.
Faptul ca S.C. Kalypso 4 S.A. a majorat bugetul de pubicitate din
luna iulie , acesta fiind de 25.000 de euro , vanzarile au fost pe
masura asteptarilor. De asemena a fost solicitat un expert in
domeniul administrarii societatii , specializat in problem de
desfacere a productiei.
Incasarea creantelor se realizeaza cu greu datorita conjuncturii
nefavorabile a pietei financiare.
Societatea a realizat la sfarsitul lunii iulie 2012 un profit net
inainte de imozitare de 33.055 euro.