Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
MONOGRAFIE CONTABILA
**********
INGINERIE ECONOMICA
ANUL IV
Profesor: NITA MONICA
2005-2006
CUPRINS:
1. Prezentarea firmei
2. Prezentarea notelor contabile ce urmeaza a fi inregistrate.
3. Inregistrarile in Registrul Jurnal
4. Inregistrarile in Registru Carte Mare
5. Inregistrarile in Balanta
6. Bilantul contabil.
-2-
Prezentarea firmei:
Prin aceasta lucrare s-a urmarit organizarea contabilitatii societatii comerciale
S.C. ALFA S.A., care este o societate pe actiuni, in luna decembrie 2005.
Aceasta cuprinde operatiile economico-financiare care au avut loc in legatura cu
elementele patrimoniale in aceasta perioada.
Firma cu sediul in strada Mehadia, nr. 16, bl. 22, sc. 2, et. 4, ap. 79, sector 6,
Bucuresti, are ca domeniu de activitate producerea si comercializarea produselor
cosmetice, cat si produse medicamentoase de uz extern si produse pentru
intretinerea locuintei.
Capitalul social subscris este de 190.000.000 lei divizat in 1000 de actiuni cu o
valuare nominala de 190.000 lei pe actiune. Capitalu social poate fi majorat prin
emisiunea de actiuni sau de obligatiuni si poate fi micsorat prin retragerea unuia
dintre actionari (aceste decizii se iau doar de catre AGA).
Active
100.000.000
5.000.000
Pasive
Mijloace fixe
Materii prime
Conturi la banci
in lei
Casa in lei
110.000.000
1.000.000
Total active:
216.000.000
Total pasive:
190.000.000
7.000.000
4.000.000
15.000.000
216.000.000
-3-
-4-
-5-
-6-
Debit
(22.2)
Rd:
TSD:
19.000.000
19.000.000
19.000.000
Debit
(12) 20.000.000
Rd:
20.000.000
TSD: 20.000.000
Debit
(32) 143.000.000
Rd : 143.000.000
TSD: 143000.000
-9-
Debit
Si:
(1)
Rd:
TSD:
Sfd:
Debit
(29)
Rd:
TSD:
Sfd:
100.000.000
50.000.000
50.000.000
150.000.000
80.000.000
212 Constructii
Credit
(21.2) 70.000.000
Rc:
70.000.000
TSC: 70.000.000
- 10 -
Debit
Si:
(8)
Rd:
TSD:
Sfd:
5.000.000
20.000.000
20.000000
25.000.000
17.000.000
Debit
(23) 3.000.000
Rd: 3.000.000
TSD: 3.000.000
- 11 -
Debit
(7)
7.000.000
(28)
833.000
Rd:
7.833.000
TSD: 7.833.000
Debit
(10)
10.000.000
Rd:
10.000.000
TSD: 10.000.000
Debit
Debit
(21.1) 83.300.000
(25)
71.400.000
Rd: 154.700.000
TSD: 154.700.000
401 Furnizori
Credit
Si:
7.000.000
(8)
10.000.000
(23)
3.570.000
(27)
833.000
Rc:
14.403.000
TSC: 21.403.000
Sfc:
13.570.000
411 Clienti
Credit
(21.3) 83.300.000
(26)
71.400.000
Rc:
154.700.000
TSC: 154.700.000
- 12 -
Debit
(3)
20.000.000
(5)
040.000.000
Rd:
60.000.000
TSD: 60.000.000
Debit
(16)
500.000
Rd:
500.000
TS:
500.000
6.000.000
60.000.000
Debit
(31)
14.497.000
Rd :
14.497.000
TSD: 14.497.000
Debit
(1)
9.500.000
(23)
570.000
(27)
133.000
Rd:
10.203.000
TSD: 10.203.000
10.203.000
10.203.000
- 13 -
Debit
(30)
24.700.000
Rd:
TSD:
24.700.000
24.700.000
Debit
(6)
18.200.000
Rd:
18.200.000
TSD: 18.200.000
13.300.000
11.400.000
24.700.000
24.700.000
Debit
(19)
4.000.000
Rd:
4.000.000
TSD: 4.000.000
- 14 -
Debit
Si:
(14)
(18)
(21.3)
(22.3)
(26)
Rd:
TSD:
Sfd :
Debit
(11)
Rd:
TSD
Debit
Si:
(4)
(15)
Rd:
TSD:
Sfd:
1.000.000
40.000.000
800.000
40.800.000
41.800.000
1.000.000
- 15 -
Debit
(20)
Rd:
TSD:
Debit
(27)
Rd:
TSD:
8.000.000
8.000.000
8.000.000
700.000
700.000
700.000
Debit
(24)
3.000.000
Rd:
3.000.000
TSD: 3.000.000
- 16 -
Debit
(17)
500.000
Rd:
500.000
TSD: 500.000
Debit
(21.2)
Rd:
TSD:
- 17 -
Debit
(33)
Rd:
TSD:
Debit
(32)
Rd:
TSD:
- 18 -
Active
Mijloace fixe
Echipamente
tehnologice
Materii prime
Conturi
curente la banci
Casa in lei
Total active:
Pasive
80.000.000
50.000.000
17.000.000
164.070.000
1.000.000
312.070.000
Capital social
varsat
Profit
Furnizori
Furnizori de
imobilizari
Creditori diversi
Total pasive:
- 21 -
189.000.000
37.000.000
13.570.000
59.500.000
13.000.000
312.070.000