Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
CREDITELOR
73
Creditele se pun la dispozifia clientului prin contul curent din care se efectueazd
pldfi prin transfer bancar sau in numerar, potrivit instrucfiunilor primite de la titularul de
cont prin instrumentele de platd folosite. Persoanelejuridice folosesc creditele, de reguld,
sub forma pldfilor fErd numerar, iar persoanelefrzice manifestdpreferinfd pentru pldfile in
mrmerarsauprin cardul de credit gi in mai micd mdsurl pentru pldlile ftr6 numerar.
Creditele se acordd pdnd la nivelul sumei aprobate qi se inregi streazd.
in contul de
credite. O particularitate o prezintd"linia de credit revolving, la care contul de credit este
chiar contul curent, pentru care se stabilegteun plafon (limita de creditare) ce nu poate fi
depdgit.Soldul creditului se modificd dupd fiecare operafiune,adic6 se majoreazdcu orice
platd (acordare) gi se diminueazdcu orice incasare (rambursare), astfel cd in cursul unei
zile au loc mai multe acorddri gi mai multe rambursdri, dupd numdrul de operafiuni
efectuate.Limita de creditare se diminueazd,incazul emiterii unei garan[libancare,intrucAt
aceastase poate transforma in credit la executareagaranfiei gi este nevoie de o limit6 de
rczervd.
in ce privegte perioada de tragere, hceastadiferd dupd natura creditului, fiind
cuprinsdintre 0 gi 3 ani pi constituie o parte a ferioadei de creditare.Excepfie face linia de
credit la care perioada de tragere este egal6 cu perioada de creditare, practic nu existd
perioadd de tragere. La perioada de tragere existd o singurd condilionare impusd de bancd
gi anume,incepereatragerilor nu mai tlrziu de 15-30 zile de la aprobareacreditului, pentru
a nu se imobiliza resursele bdncii o perioadd mai lungd de timp ftrd sd aducd venituri.
DupS expirareaperioadei de tragere,sumaneutilizatl,din credit se anuleazd.
in practicd, se folosegte uzar\a ca din prima tragere banca sd refind comisionul de
analizd,(angajamet),care trebuie sd se regdseascdin contractul de credit.
74
$i care cuprinde mai multe feluri de activitdli - supraveghere,control, analizd,,provizionare
- dupd cum urmeazd:
- supraveghereautilizdrii creditelor qi a respectdrii destinafiei acestora, potrivit
clauzelor contractuale;
- supravegherearambursdrii creditelor scadenteqi plata dob|nzilolr aferente;
- supraveghereaevolufiei capacitdfii financiare a beneficiarilor de credite:
- controlul pe teren a existenfei garanliilor;
- analizaperiodicd a calitafiportofoliului de credite;
- amdnarca.rescadenfarea,reegalonarea,prelugirea creditelor;
- provizionarea creditelor cu un serviciu al datoriei depdgit.
- scoatereain afara bilanfului a creditelor neperformante;
Monitorizarea creditelor incepe cu acordareaacestoragi se incheie cu recup erarea
integrald a creanfelor din credite gi dobAnzi. Monitorizarea se desfdqoarddiferentiat
in
funcfie de calitatea creditelor, accentul pundndu-se pe creditele neperformante
$i pe
solufiile pentru imbundtdfirea serviciului datoriei.
supravegherea utilizrrii crediteror gi a destinatiei acestora
Supravegheteaatilizdrii creditelor se face pe baza informafiilor existente in banc6
in ce privegte volumul creditelor aprobate gi utilizate, pe categorii de credite, pentru
a
cunoagte gradul de utilizate al acestora in vederea reducerii imobilizdrii resurselor
de
creditare.Gradul :utilizarea creditelor se determinddupd formula:
credite utilizate
Ggrad utilizarecredite(o/o)= ------ x 100
credite aprobate
Un grad acceptabil este de peste 80%, dar acesta se diferenliazd, dupd tipul
creditelor - termen scurt, mijlociu gi lung gi obiectul creditului - asfel, cd, fiecare bancd
iqi
stabile$te propria politicd (standard de utilizare) in corelafie gi cu structura resurselor
(depozite,linii de creditare,fonduri proprii).
in ce privegte respectareadestinafiei, aceastase urmdregtela efectuareapldfilor
din
credite ptin viza inspectorului pentru monitorizare pe instrumentele de platd la care
sunt
anexatedocumentelejustifcative, dar estenecesarsd se verifice gi la imprumutat cu
ocazia
controalelor periodice (luqar sau trimestrial) efectuate de bancd in care se
extinde
verificarea asupraunor documentecomerciale care nu au trecut prin bancd (contracte,
acte
de achizilii de la populafie a produselor agricole, situafii de lucrdri pentru investilii,
facturi, declarafii vamale) sau documentesub o anumitd valoare care nu se mai anexeazdla
75
instrumentelede platd. Potrivit legii pi normelor bancare,imprumutatul esterdspunzdtorde
respectareadestinafiei creditelor, iar deturnareaacestoraconduce la sistarea creditarii si
recuperareaanticipata a creditului acordatcu penalitalile aferente.
Supraveghereaevolufiei capacitifii financiare a beneficiarilor de credite
Supraveghereabonitdlii clientului este una dintre responsabilitafile majore ale
bdncii pe tot parcursul perioadei de creditare. Supravegherease face pe bazainformaliilor
contabile ale debitorului care se prezinti bdncii potrivit prevederilor din contractul de
credit: balanfa de verificare (lunar), bilantul gi contul de profit gi pierdere (semestrial),
bugetul de venituri gi cheltuieli (lunar), alte situafii financiare. Pebazaacestorinformafii se
determindindicatorii de bonitate (solvabilitate, rentabilitate, lichiditate, grad de indatorare,
datorii restante)qi se analizeazdcauzelemodificdrilor produse. Dacd situalia financiard se
deterioreazd,clientul va fi declasatintr-o categorie inferioard de performanld financiard.
Incadrarea intr-o noud categorie se face pe baza bilanfului semestrial gi are drept
consecinldmodificarea ratei de dob6ndd la creditele angajate.Debitorul va fi informat in
scris in legdturd cu schimbarea categoriei de performanfd financiard gi de modificarea
dobdnzii. Asemenea analize se fac impreund cu debitorul gi dacd nu sunt perspective de
redresarese trecre la restrdngereafinanfdrii gi recuperareaanticipatd,acrediteloracordate.
Controlul pe teren al exitenfei garan{iilor
Controlul pe teren al existenfei garanfiilor gi contacul cu factorii de decizie din
companie este esenlial in activitatea de urmdrire a creditelor. in primul r6nd,
managementul bdncii este interesat sd primeascd asigurdri cd garanliile existd, nu s-au
produs evenimente care sd altereze calitatea frzicd, qi juridicd a acestora, valoarea de
evaluare corespundecelei de pia!d.,iar gradul de acoperire a creditelor se menline. in al
doilea rdnd, managemnetul bdncii trebuie sd fie informat despre situafia frnanciard,a
companiei, serviciul datoriei f4a de bancd (datoriile restante), cauzele gi m6surile
preconizatepentru intrarea in normalitate gi tendinfele p6nd la finele anului. Constatdrile
inspectorului de urmdrire se consemneaziintr-o Notd de constatare. De reguld, controlul
pe teren se efectueazdlunar incazul creditelor careprezintd riscuri majore gi trimestrial
sau semestrial dacd nu sunt probleme de naturd financiard sau care sd afecteze sarantia
creditelor.
Analiza periodici a portofoliului de credite
Analiza portofoliului de credite esteunul din obiectivele principale ale activitdlii de
monitorizare a creditelor in vedera incadrdrii in standardelesatbilite de banca centrala si
76
menfinereain limite normale a riscurulior activitdfii de creditare.Aceasta este o analizd,
de
structurda portofoliului de credite in funcfie de riscurile asumatede bancd,care cuprinde:
- pondereacreditelor restantefafd de total credite;
- structura valutard a creditelor comparativ cu structura valutard a resurselor
si
parametrii stabilili de bancacentrald;
- structurape categorii de risc dupd serviciul datoriei;
- expunereabdncii pe tipuri de credite;
- expunereafafd de clienfii mari;
- gradul de acoperirea portofoliului cu garantii.
Aceastd analizd,se efectueazdlunar la nivel de Comitet de credite gi Consiliu de
administrafie 9i permite identificarea domeniilor in care trebuie sd se intervind pentru
diminuarea sau prevenirea unor riscuri de creditare, precum gi stabilirea prioritdlilor.
De
asemenea,se analizeazdoportunitateaunor reorientdri a politicilor de creditare, in functie
de situalia la nivel nafional gi internalional gi de schimbdrile in politica monetard a bdncii
centrale. Prezentdm mai jos cdteva elemente de politicd de creditare care rezult6
din
activitateade monitorizare.
Ponderea creditelor restante tn total portofoliu
Creditele restantesunt consideratecele care au serviciu al datoriei mai mare de 30
de zile, iar standardul bdncii centrale prevede limitarea acestora la 2yo din portofoliu.
Depdgirea acestei limite reflectd anumite disfuncfionalitdti fie in selectarea clienlilor,
aspectintdlnit mai mult la bdncile mici care au posibilitd[i mai redusede a atrageclienfi cu
putere financiard mai mare, fie in plasamentecu prioritate cdtre unele categorii
de credite
in extidere rapidd dar cu risc mai mare, aspecte specifice bdncilor care in dorinla de
a
cdgtigacdt mai repedeo cotd de pia!6 mai bund s-au extins pe creditul de consum, creditul
in valut[ sau creditul ipotecar care sunt mai sensibilela evoluliile monetareneprevdzute
de
pe piala locald gi internafionald. Restricfiile impuse de banca centrald (rezerve
minime
obligatorii de 40% la depozitelein valutd gi 18% la cele in lei, provizioane mai mari
la
creditele de consum gi creditele ipotecare),diminueazd riscul de credit, dar mdregtecostul
creditului gi face mai dificil accesulla acestecredite.
Structura valutard a creditelor comparativ cu structura valutard a resurselor
beneficiarilor de credite
Riscul valutar este mai pulin luat in considerare de persoanele frzice, fiind mai
important nivelul mai scdzut al dobdnzii. Evolufia nefavorabild a cursului de schimb leu/€
gi leu/$, precum gi cregterea dobdnzii determind costuri mai mari la rambursare.
cu
consecinlemai greu de suportat de cei cu venituri mai mici, care se reflectd
in cregterea
creditelor restante.Revenireala testele stress(senzitivitate) care dau magnitudinea
datoriei
fald de banci ca urmare a influenfei celor doi factori reprezintdo mdsurd
de atenlionarea
debitorului de expunere la risc, dar gi o cerinld pentru bancd de limitare
a riscului de
neplatdprintr-o prudenfdmai mare in acordareacreditelor.
Structura pe categorii de risc dupd seviciul datoriei
Diminuarea calitdfii portofoliului prin cregtereaponderii creditelor cu
serviciul
datoriei la cele mai mari riscuri reduce eficienla activitdfii bancare prin provizioanele
suplimentarecare trebuie constituite. Ca urmare, se impune revedereapoliticii
de creditare
in sensul reducerii expunerii pe categoriile de credit cele mai riscante gi
o creqtere a
capitalizdrii bdncii pentru a face fa!6 unor situalii de incapacitatede plat6 aclienfilor.
Expunereabdncii pe tipuri de credite
Expunereamai mare pe crediful de consum sau creditul ipotecar, care au crescut
cel
mai rapid, poate avea consecinlenefavorabilepentru banci dacdnu se asigurd
un echilibru.
Expunereafaydde clienlii mari
Clienlii mari sunt cei care depdgescl0%o dinfondurile proprii al bincii. in
lupta de
concurenldexistd tenta[ia de a plasa credite de sume mari dar care au gi riscuri
mai ridicate
destul de periculoasepentru bdncile insuficient consolidate.Departamentulde
monitorizare
trebuie sd asigure o supravegherepennanentd.,iar analiza nu trebuie sd lipseascd
de pe
agendaConsiliului de administrafie.
Aminarea, rescadenfarearreeqalonarea,
prelugirea creditelor
in cazulin care datoriile restantesunt determinatede anumili factori temporari,
sau
factori independenli de companie, banca oferd unele facilitdli care sd permitd
depdsirea
acestordificultdli, ca amdnarea,rescadenfarea,reegalonareasau prelungirea
creditelor qi a
dobAnzilor.
Amffnarea teptezintd"modificarea termenului de rambursarea uneia sau
cel mult
doud rate frrd, a depdgitermenul final de rambursare.
Rescadenfarea inseamndmodificarea a mai mult de dou6 rate ca termene
de
rambursaregi ca sumi in cadrul termenulul final aprobatinifial.
Reeqalonarea inseamnd modificarea scadenfelor qi a cuantumului ratelor
pentru
intreg soldul rdmas la un moment dat fi.aftadepdgitermenul final.
Prelungirea esteextindereaperioadei de rambursarepestetermenul final.
Operafiunile de amdnare, rescadenfare, reegalonare gi prelungire presupun
majorarea dobdnzii peste nivelul creditelor restante, ca urmare a unui risc
mai mare,
78
precum 9i plata unor comisioane de analizd,.Toateacesteoperafiuni fac obiectul unui act
adilional la contractul de credit.
Scoatereain afara bilanfului a creditelor neperformante
Potrivit normelor bdncii centrale,creditele restantecare nu s-au recuperatprin
procedurile juridice, precum gi cele care nu se mai pot recupera ca urmare a stdrii
de
faliment se scot in afara bilanfului, la propunerea compartimentului de monitorizare
credite. Creditele rdm6n in gestiuneadepartamentuluijuridic pdnd la scoatereaacestoradin
evidenfabdncii.
La recuperareaintegrald a unui credit, monitorizarea ar trebui sd determine care au
fost punctele tari 9i slabe ale activitdlii de creditare, print- o analizd,obiectiva a tuturor
etapelor parcurse, in vederea imbundtdfirii procesului de management al gestiunii
creditelor.
6.3 PROVIZIONAREA CREDITELOR
79
Deprecierea substanfiald a leului fa[d de euro qi USD la finele anului 2007 qi
inceputul lui 2008 a determinatbancacentral[ ca in luna februarie 2008 sd majoreze cota
de provizionare la creditele in valutd pentru persoanefrzice care nu au resursein valutd.
incadrarea in aceste categorii de risc se face in funcfie de serviciul datoriei,
categoria de performanld financiard (A-E) qi inilierea de proceduri juridice, potrivit
tabeluluide mai jos:
Criterii de incadrare pe categorii de credit
Performanld
financiari D E
A B C
Serviciul datoriei
0-15zile St o Sub Ind. P
P P P P P
P P P P P
Peste90 zile P P P P P
P P P P P
80
Provizionarea a intdrit atitudinea de prudenld bancard, de disciplinare a clienfilor,
de cregterea exigenfei in gestionareaportofoliului de credite, dar a afectat semnificativ
gradul de rentabilitate, cel pufin in primii ani de aplicare a noului sistem.
Creditele pentru care s-au inifiat proceduri juridice trec in gestiunea
Creditele extrabilanfiere sunt cele care au parcurs toate etapele recuperdrii juridice
gi au rdmas in final nerambursate,fiind scoasein afara bilanfului. Gestiuneaacestoractive
revine departamentuluijuridic pAnEla frnalizareafiecdrui dosar. Totugi, departamnetulde
monitorizare are in continuare atribufii de urmdrie a recuperdrii creditelor din afara
bilanfului, ceea ce eclivaleazd cu o supraveghere a departamentului juridic. Sumele
recuperate reprezintd venituri suplimentare pentru bancd care contribuie la creqterea
profitului gi sporegteinteresul bdncii pentru cregtereagradului de recuperare.Creditele din
afara bilanplui se iau in calculul indicatorilor de risc Ai majoreazl gradul de risc, iar
bdncile sunt interesategi din acestpunct de vedere de lichidarea lor cdt mai curdnd posibil.
O perioadd de mai mul1i ani, potrivit dispoziliilor bdncii centrale, creditele
neperformanteaflate in diverse faze de recuperarejuridicd, dar la care serviciul datoriei a
depdqit360 de zile erauscoasein afara bilanfului, degi acesteacontinuau sd producd efecte
sub formd de cheltuieli gi venituri. Din anul 2008 s-a renunlat la aceste reglementdri,
creditele rdmdndndin bilanf pdnd la epuizareaprocedurilor juridice de recuperare.
81
7 GARANTIA CRBDITULUI
Garantarea creditului este unul din principiile fundamentale de creditare care are
scpoul de a da asigurdri creditorului cd suma avansatdcitre beneficiarul de credite va fi
recuperatd,in cazul in care acestaigi pierde capacitateade platd, din bunurile de care dispune
gi care au fost angajatejuridic in favoarea creditorului. Garantareacreditului este un proces
complex, de naturd economicd gi juridicd, care face parte din activitatea de creditare qi care
se desfbgoard,din faza de analizd a creditului pAnd la recuperareaintegrald a acestuia qi a
dobAnziiaferente.De fapt, garanliaestefundamentul creditului, esteactivul de ultimd instanld
care acoperdriscul de creditare gi care permite reluareaciclului de creditare,iar prin folosirea
la mai multe cicluri asigurddezvoltareaactivitdlii de creditare.
Garanfia este denumit6 in literatura economicd ca "un acord prin care se preia
rdspundereapentru datoriile, neindeplinirea sau egeculaltuia" iar in ceajuridicd ca "mijlocul
juridic care conferd creditorului garantat/bdncii, fie prioritatea fa!d, de ceilalli creditori cu
privire la urmdrirea silitd a unui bun determinat din avereadebitorului sau intrega avere a
acestuia,fie posibilitatea ca,in caz de neexecutaredin parteadebitorului, sd urmdrescdsilit o
altd persoand care s-a angajat sd execute obligalia debitorului, in calitate de garant sau
bunurile cu care acestaa garantat'. Indiferent de definitie, esenlagaranfiei este de a evita sau
a reduceriscul de nerecuperarea creditelor in funclie de calitateaacesteia.
Calitatea de garant o poate avea atdt debitorul cu bunurile imobiliare gi mobiliare pe
care le define, precum gi drepturile pe care le are de primit din diverse activitdfi, cdt gi alte
personaejuridice sau fizice care igi asumd obligatia de a garanta in favoarea debitorului.
Banca are calitatea de creditor chirografar care ii conferd un drept de gaj general asupra
intregului patrimoniu al debitorului fard a-i asigura insd un drept de prioritate fald de alfi
creditori. Ca urmare, banca igi protejeazddrepturile sale prin contracte de garanfie, accesorii
la contractul de credite, prin care are prioritate asuprabunurilor primite in garantie.
in principiu, un contract de credit se garanteazdcu unul sau mai multe bunuri, iar dacd,
valoarea acestoradepdqescsuma creditului, bunurile pot fi folosite gi pentru garanlii in alt
contract de credite, dar in primul contract garanliile sunt consideratede gradul I, iar in al
doilea contract, aceleagigaranlii sunt de gradul II, ceea ce inseamnd cd in cazul executdrii
garanliei are prioritate primul contract gi apoi cel de al doilea. Potrivit legii bancare,
82
' contractelede garanfii ca 9i contractelede credite constituie titluri executorii, pe baza cdrora
se poate trece la executareasilitd fhrd a mai fi necesardo hotdrdrejudecdtoreascdin acest
sens.
83
- asigurareade risc financiar;
(b) - dupA cattatea garantului
- acordatede personaefrzice;
- acordatede personaejuridice;
(c) - dupd naturajuridic6
- garanlii intrinseci;
(d) - dup6 obiectele creditabile
- garanfii individuale
- garanlii comune
Garanliile reale se emit de debitor, persoan[ juridicd sau fizicd, care are calitatea de
proprietar sau va avea aceastd calitate in cazul bunurilor viitoare, in timp ce garanfiile
personalese emit de o ter[6 persoand,adicd alta decdt debitorul. Actul juridic de constituire a
garanliei poate fi unilateral in cazul garanfiilor emise de autoritdlile centrale gi locale ale
administrafiei de stat, garanfiei de companie qi scrisoareade garunfie bancara sau un act
bilateral, precum contractelede ipotecd, garanlie imobiliard, fidejusiune, polilele de asigurare,
contrctelecu fondurile de garantare.
Privilegiul imobiliar este o garanfie tip ipotecd care dd dreptul bdncii creditoare de a
urmdri bunul ipotecat indiferent de posesor, precum gi dreptul de prioritate fald de alli
creditori, inclusiv ipotecari, de a recupera creanfa din sumele care se oblin prin executatrea
silitd a bunului grevat de acest privilegiu. Privilegiu imobiliar asupra bunului se inscrie in
contractul de credit incheiat in formd autenticd qi in acest fel, banca dob6ndegtecalitatea de
imprumutdtor privilegiat. Pentru a putea fi opus altor creditori, contractul de credit se
inregistreazd,la cartea funciard, insd, dupd privilegiul vdnzdtorului. potrivit Codului Civil.
84
vdrudtorul are primul privilegiu dacd bunul ipotecat nu a fost achitat integral in momentul
vAnzdrii-cumpArdrii,iar banca al doilea privilegiu. Dupd stingereaobligaliei fala de vdnzdtor,
bancava define primul privilegiu.
Ipoteca este cea mai tzitatd garanlie imobiliard gi reprezintd un drept real al
creditorului asupra imobilului afectat de neplata unei obligalii prevdzutd in contractul de
credit. Ipoteca este reglementatdjuridic prin Codul Civil, Legea I90/lggg privind creditul
ipotecar gi prin contractul de ipotecd incheiat de bancdcu debitorul.
Prin ipotecd, creditorul dobdndegtedreptul de urmdrire a imobilului indiferent in
posesiacui se afld, precum gi dreptul de a cere scoatereaimobilului la executaresilitd gi de a
fi pldtit cu prioritate din suma obfinutd prin valorificarea imobilului. Dreptul real de ipotecd
nu conferd creditorului posesia, folosinfa sau dispozifia aupra bunului ipotecat, dar conferd
dreptul asupra uzufructului (veniturile care se pot realiza din folosinla imobilului). Banca
dobdndeqte calitatea de creditor ipotecar prin incheierea contractului de ipotecd in formd
autentic6 care trebuie inscris in cartea funciard pentru a putea fi opus altor creditori. De
reguld, contractelede ipotecd se incheie asupraimobilului in cauzd,gi a uzufructului acestuia,
gi se semneazdde proprietarul bunului (nudul proprietar) qi uzufructuar. Sub aceasti formd se
inscrie in carteafunciard.
Tipuri de ipoteci
Ipotecile imobiliare sunt de doud feluri: ipoteci legale gi ipoteci convenfionale.
Ipoteca legali (sechestru penal) se constituie prin hotdrdre judecdtoreascdasupra
bunurilor sechestratecu caracterasiguratorpentru rur prejudiciu produs printr-o infractiune.
Ipoteca conven{ionali se constituie printr-un act de voinld intre cele doud pd(i, ca de
exemplu contractul de ipotecd incheiat de bancd cu imprumutatul. Garanfia ipotecard se
constituie, de reguld, de imprumutat dar poate fi constituitd gi de un garant al imprumutatului
dacdbunurile debitorului nu sunt suficiente pentru garcntareacreditelor.
Constituirea ipotecii
Constituirea ipotecii are loc prin incheierea contracului de ipotecd gi inregistrarea
acestuia la Biroul de Carte Funciari. Pentru intocmirea contractului, banca trebuie sd se
asigure cd debitorul are calitatea de proprietar asupra bunului gi are capacitateadeplind de
exerciliu pentru a instrdina acest bun. in general, bunurile deja ipotecate in favoarea altor
creditori nu se iau in garanfie,dar bancapoate constitui o garanfiede gradul II, pentru acelaqi
85
bun, dacd gatanliade gradul I estetot in favoareabdncii gi valoareabunului permite angajarea
unei noi obligafii.
Contractul de ipotecd se incheie numai la notariat, intrucdt contractul trebuie investit
cu formuld autenticd de autoritatea competentd, adicd de notarul public, iar nerespectatea
acestei condilii duce la nulitatea absolutd a ipotecii. in continuare, contractul se inscrie la
CarteaFunciard care are cel pufin doub semnificafii: in primul rdnd existd o evidenld oficial6
asupradreptului de proprietate gi a ipotecilor constituite gi in al doilea rdnd inscrierea are gi
caracter de publicitate fa!d, de opozanfi care pot primi informalii despre starea juridicd a
bunului. Potrivit legiuitorului, gradul ipotecii este dat de data la care are loc inscrierea in
Cartea Funciard, adicd prima ipoteci va fi de gradul I, iar urmdtoareainscrisd in altd"zi va
avea gradul II, cu precizarea cd ipotecile inregistrate in aceiagi zi vor avea acelagirang.
Perioadamaximd a unei ipoteci, prevdzutd,de lege, este de 15 ani dupd care se radiazd din
oficiu.
Bdncile primesc in garanlie numai bunuri care au o situafie juridicd clard, nu sunt
afectatede sarcini, se prezint2ldin punct de vedere fizic intr-o starebun6, sunt ugor vandabile,
valoarea bunului este actualizatA la valoarea justd (de piafe) de persoane autoizate, sunt
asiguratepentru riscurile majore iar polifa de asigurarese cesioneazd,bdncli.potrivit normelor
bdncii centrale, garanliile se admit numai in anumite proporfii din valoarea bunurilor, de
reguld cca. 80Yo la bunurile imobile, diferenfa reprezentdnd o rezervd fald de oscilafia
prefurilor pe pia[d.
Reduc{iunea ipotecii
Ipoteca se constituie la valoarea creditului gi a dobdnzii, iar aceastd valoare se
diminueazdpe mdsurarambursdrii ratelor gi pldlii dobdnzilor, credndu-seun decalaj din ce in
ce mai mare intre creanld gi garanfie. Pentru reducerea acestui decalaj, legea prevede
posibilitatea de diminuare a valorii garanfiei prin reducfiune. in acest scop, la cererea
garantului, se incheie cu banca acte adifionalela contractelede credit gi de garanfie prin
care
se diminueazd' uear\a qi valoarea ipotecii. Actul adilional la contractul de garanlie se
inregistreazl,Ia Cartea Funciard pentru modificarea creantei, celelalte elemente ale ipotecii
rdm6nneschimbate.
Radierea ipotecii
Radiereaipotecii se solicti de cdtre gararfila CarteaFunciard pebazaacordului scris al
bdncii privind achitarea integralE a datoriei. Odatd cu scrisoareade acord, banca restituie
garantului originalul acordului de garanfie gi pdstreazdnumai o copie. Banca mai poate
acceptaradiereaipotecii gi in cazul in care o ipotecd se inlocuiegtecu alta, darnumai dupd
86
inregistrareainCartea Funciard a noii ipoteci sau dacd suma rdmasdde rambursatestedestul
de micd qi este gararrtatd,
cu altd surs6.
Garanlia mobiliard, numitd $i gaj, este reglemenatdprin Legea ggllggg privind unele
mdsuri pentru accelerareareformei economice prin care se aduc substanlialeimbundtd{iri la
regimul garanfiilor. Potrivit legii, garanfia mobiliard conferd creditorului dreptul de a-gi
satisface creanfa,prin executaeapagnicd sau silitd asupra bunului afectat garanliei,inaintea
oricdrui creditor negarantat gi inaintea altor creditori ale cdror garanfii reale sau drepturi
asupra bunului afectat garanfiei au un grad inferior. Garanlia mobiliard conferd dreptul
creditorului de a urmdri bunul mobil in mdinile oricui s-ar afla, dreptul de inspeclie al bunului,
dreptul de uzufruct, precum gi dreptul de preferinfd de a recuperacreanfa din prelul vdnzdrii
inaintea oricdror creditori.
Garan{ia mobiliard prezintd, cdteva particularitdli esenliale care o deosebegtede
ipotec6, astfel: se poate constitui cu sau firi deposedarea celui care deline in poprietate
bunul afectatgaranfiei; se constituie asuprabunurilor mobile corporale sau necorporalel gi
se constituie asuprabunurilor prezente sau viitoare. Garanlia se constituie prin contract de
gatanlie, accesoriu la contractul de credite, care se inregistreazd la arhiva electronicI.
Contractul de garanfieconstituie titlul executoriu ca gi contractul de credit.
Bunurile mobile care se pot aduce in garanlie prezintd,o gamd destul de largd gi se
pot grupa dupd unele caracteristicicomune, astfel: (i) bunuri fungibile (care pot fi inlocuite cu
altele de acelagi fel, calitate gi cantitate) sau nefungibile; (ii) drepturi actuale sau viitoare,
precum soldurile conturilor de depozite la termen gi la vedere,certificatele de depozit, acfiuni,
drepturi de exploatarea resurselornaturale sau de operarepentru servicii publice, drepturi de
proprietate intelectuald (invenfii, mdrci etc), drepturi din inchirierea bunurilor imobiliare.
drepturi de creanld garantate,drepturi de societate, instrumente negociabile, polile de
asigurareetc. Debitorul iqi pdstreazddreptul de administrare gi de dispozifie asuprabunului,
numai cd inchirierea, concesionareasau chiar vdruareanu pot avea loc decdt cu acordul scris
al bdncii.
Constituirea garan{iei
Garanfia mobiliard se constituie printr-un contract de garanfie,in formd autentic6sau
sub semndturd'privatd",
pentru bunuri sau drepturi, in beneficiul unui anumit creditor. Exceplie
87
mobiliare (acfiuni, titluri), pentru care gatanlia se constituie prin
fac valorile
pe care sunt tranzacfionate sau in baza
indisponibilizareaacestora, conform regulilor pielei
piald reglementatd,deci fdr6 un contract
convenfiei dintre pdr,tipentru valorile necotatepe o
de efecte de comer! (cambia,
de garanfie.De asemenea,pentru titlurile de credit reprezentate
(girarea) acestorain favoarea
biletul la ordin, cecul), garanlia se constituie prin andosarea
bdncii, potrivit reglementdrilorin domeniu'
justd (valoarea de pia!6) prin
Ca qi la ipoteci, garanlia trebuie exprimatd la valoarea
mobiliare, din care, potrivit
evaluarea bunurilor mobile sau valoarea la bursd a valorilor
normelor bancare,se ia in considerarenumai 50%'
pentru Garanlii Reale
Contractul de garanfie semnat se inscrie la Arhiva Electronic6
adicd asigurd evidenla
Mobiliare (AEGRM) care are aceiagi funcfie ca gi Cartea Funciard,
(prin inscriere opozanlii
garanfiilor, stabilegte gradul de prioritate qi asigurd publicitatea
unei inregistrlri este
ulteriori pot lua cunogtinfdde ipoteca inregistratd anterior). valabilitatea
de maximum 5 ani cu drept de prelungire incd 5 ani'
pldlii dobdnzii
Executareagaranliei poate avea loc in cazul nerambursrii creditului 9i
de neexecutarecreditorul
prin executareasilitd a debitorului potivit prevederii legale ,,in caz
Executarea
poate folosi mijloacele proprii pentru luareain posesiea bunului afectatcreanlei".
constatd ca bunul
silit6 poate avea loc inainte de scadenlafinald a creanlei dacd creditorul
atitudinea sa incearcd sf,
gajat nu este intrelinut in mod corespunzdtorsau dacd garantul prin
cd obligalia gatantatda
fac6 imposibil6 exectareasilit6, situalie in care creditorul considerd
devenit exigibild inainte de termen'
Radierea garan{iei
de bancd sau la
Radierea are loc la crerea garantului dupd achitarea datoriilor fald
notificarea scrisda bdncii privind stingereadatoriei'
unui depozit,
Garanlia prin depozit colateral/certificat de depozit constd in efectuarea
a garantaun credit 9i
pe baza unui contract de depoziVcertificat de depozit, cu scopul de
elementele specifice unei
dobdnda aferentd. in contractul/certificatul de depozit se prevdd
iar depozitul se
garanlii, mai pulin inscrierea la arhiva electronicd ca.renu mai este necesard,
un gaj cu deposedare.
cesioneazdin favoareab6ncii. in acestfel, depozitul colateral devine
88
Depozitul colateral/certificatul de depozit se poate deschide gi la o altd banc[ dec6t
cea creditoare, dar in acest caz banca depozitardva emite o garanfie bancard in favoarea
bdncii creditoare, iar contractul/certificatul de depozit va trebui inscris la arhiva electronicd.
Dupd rambursareacreditului qi plata dobdnzii, banca creditoare va notifica bdncii garantoare
stingereaobligaliei, iar dacd datoria nu a fost achitatd,va solicita, inbaza garanfiei, executarea
acesteia.
Garanlia prin depozit colaterallcertificat de depozit este cea mai lichidd, se ia in
considerafie l00Yo gi este preferatd de bdnci, dar se folosegtemai rar. Asemeneagaranlii se
constituie cdnd imprumutatul are unul sau mai multe depozite la termen gi pentru anumite
scopuri este mai avantajos sd obtii un credit pe termen scurt, decdt sd retragi un depozit
inainte de termen.
Constituirea cesiunii se face prin contract de garanfie gi intrd in vigoare din momentul
semnirii. Pentru a fr opozabil te4ilor, cesiunea se notificd debitorului prin executorul
judecdtoresc,de cdtre una din pdrfi, cedent sau cesionar,pentru a lua la cunogtinld de noul
89
al noului debitor pe care nu-l cunoaqte gi, ca ufinare, contractul de garanlie va fi precedatde o
analizdde bonitate a acestuia.
90
Titlurile la purtdtor de genul instrumentelor de platd se primesc in garanlie dupd
aceleagiprocedurica titlurile la ordin de mai ios.
Titluri la ordin
Titlurile la ordin sunt reprezentatede cambie, biletul la ordin gi cecul bancar qi cuprind
informafii referitoare la debitor gi creditor, precum gi natura titlului, valoarea qi alte elemente
specifice,precum gi menliunea,,la ordin" adicd se pot transmiteprin gir de la o persoandla
alta.
Garanfia se constituie prin remitereatitlului cdtre bancdprin girare cu men{iunea
,,girat
pentru carwa de garanfie" fi.arda mai fi necesarun contract de garar\ie intrucdt transmitrea
dreptului de proprietate se face prin girare (un transfer de proprietate asupra banilor) gi nici
inscrierea la AEGRM pentru cd publicitatea se rcalizezd,prin inscrierea pe titlu a noului
proprietar. La primirea in garanfie a unui titlu la ordin, banca verifica: solvabiltatea
debitorului gi scadenlacreditului sd fie inaintea scadenleititlului. Ca o m6surd de prudenfd,
bdncile primesc in garantie numai titluri acceptatede bancadebitorului sau avalizatede o
altd
bancd.
Aceste instrumente comporti insd un anumit grad de risc, intrucdt este posibil ca
atunci cdnd se transmite la incasare,debitorul sd nu dispunl de sumanecesardqi plata sd nu
se
efectueze.Datoritl unor cazuri frecvente de folosire incorectd a acestorinstrumentede
cdtre
debitori, banca centrald a luat mdsura de a obliga bdncile creditoare sd facd provizioane
de
100% pentru creditele ganrfiate cu astfel de instrumentede platd.
Titluri nominative
Titlurile nominative sunt cele care au inscrise numele titularului, adicd al creditorului,
91
este ca acestevalori sd fie cotate la bursd qi sd existe o piald secundardde valorificare. Cele
mai atractivetitluri pentru bancdsunt cele emise de administralia centralda statului.
in domeniul garanfiilor, bdncile nu sunt numai beneficiarede garanfii, ele sunt in bund
mdsurd gi furnizoare de garanfii, dar numai garanfii pentru neonorarea unor obligalii
pecuniare.Spre deosebirede garanfiile primite care se bazau pe contractul de garanlie dintre
creditor gi garant, deci un act bilateral, garanlia bancard reprezintd.unact unilateral care prin
acceptareaacestuiade cdtre beneficiar creazdun raport juridic intre bancdin calitate de garant
gi beneficiar, debitorul nefiind implicat. Instrumentul folosit de bancd este scrisoarea de
garanfie bancard,.Pe plan intemafional, regimul garanfiilor bancare este reglementat prin
publicalia nr. 45811995denumitS,,Reguli uniforme privind garan{iile la cerere" a Camerei de
Comerf Internafional de la Paris.
Scrisoareade garanfie bancard este un angajament scris asumat de banca garantd in
favoareaunui beneficiar de a pl[ti acestuiao sumd de bani in cazulin care o altd persoandnu
a onorat o anumitd obligafie asumatd printr-un contract sau a onorat-o parlial fald de
beneficiarul garanfiei. Scrisoareade garanlie bancard se bazeaz6,pe principiile fidejusiunii qi
p6 un anumit standardbancar de elaborare. Scrisoarea are un caracter irevocabil gi prevede
modalitateade executare(condifionatd de anumite documentejustificative sau necondilionatd,
la prima gi simpla cerere a baneficarului) gi locul unde se depune cererea de executare a
garanfiei.
Scrisorile de garantie bancardsunt de mai multe feluri, dintre care prezentdmpe cele
mai des utilizate:
L Garan{ia de participare la licitafie care estesolicitatd de organizatorullicitaliei
92
de livrdri de
pentru a acoperi riscul de neplatd a costului licitaliei. in cazul in care contractul
organizatorul
mdrfrni sau executiiri de lucrari nu se finalizeazdde cdtre c6qtigdtorullicitafiei,
licitaliei va cere executareascrisorii de garanliebancar6.
2 Garan{ia de bunii execufie care reprezintd, in esenfd, o garantare a respectdrii
sau serviciilor,
relaliilor contractuale dintre. parteneri privind livrarea integrald a bunurilor
a calitdlii
respectareatermenelor de liware, de punerein funcfiune a obiectivelor de investilii,
etc.
se
3 Garan{ia de restituire a avansului acordat furnizorului de beneficiar 9i care
restituie integral sau eqalonat,potrivit contractului'
4 Garanlia de platl care acoprerdriscul de neplatdde cdtre cumpdrdtor.
pe
5 Garanfia de reten{ie care ate ca obiect acoperirea obligafiilor furnizorului
perioadade garanfiede tehnica a bunurilor sau lucrdrilor.
unei
6 Contragaran{ii bancare care se acordd de o bancd agreatdde furnizor pe baza
qi
garantii emise de banca cump[rdtorului, in cazul in care partenerii nu se cunosc suficient
bdncile lor nu au relalii de corespondent.
platd a
Emiterea unei scrisori de garanlie bancard presupune analiza capacitlii de
banca
debitorului potrivit standardelorpentru acordareacreditelor. Pentru garun[iaacordatd'
pentru
percepeun comision (cca. 2%)infuncfie de gradul de risc al debitorului qi de perioada
creditare
care se imobilizeazii fondurile. Valoarea garantiei trebuie sd se incadrezein limita de
pentru
a debitorului pentru ca in momentul executdrii acesteia sd exite plafon disponibil
in credit care
creditarea pldlilor care se vor efectua. in acest fel, garanlia se transformd
urmeazdregulileobignuite de dobdndd,rambursateqi monitotrzare.
prn
Fondurile de garantaresunt entitAli nonbancarecare aclioneazdpe piala creditului
poate
emitereade garanfii c6tre bdncile creditoarepentru o parte din valoarea creditului, care
qi o
ajunge chiar p6n6 la70%. Contractul de garantarese incheie intre fond gi debitor se emite
de
scrisoarede garanfie c[tre banca creditoare. Debitorul achit6 o primd de garantareanuald
costurile
3,0 - 3,5Vodin soldul garantiei gi un comision de analizd a documentaliei de 1010,
de
fiind variabile in funclie de riscul.asumat.Fondurile pot avea ca obiect anumite categorii
sau se
credite, cum ar fi creditele de dezvoltare sau ipotecare unde sumele sunt mai mari
firmele qi
adreseazdunor segrnentede clienfi, cum ar fi intreprinderile mici qi mijlocii,
riscul
produc6torii agricoli, care nu dispun de active pentru garantareacreditelor. De reguld,
93
se imparte intre bancd gi fond gi se stabilegteun schimb de informafii pe perioada creditdrii
7.4.s FTDEJUSTITNEA(CAUTIJNEA)
94
sAexecuteobligalia de platd a debitorului principal izvordtd,din contractul de credit, in cazul
in care acesta nu o va executa. Codul comercial institue rdspundereasolidard cu,debitorul
principal a fidejusorului, iar creditorul va putea urmdri pentru intreaga creaufd at6t pe
fidejusor cdt gi pe debitorul principal. in cadrul contractului de credit suma la care se obliga
fidejusorul este principalul la care se adaugddobdnda,comisioanele gi cheltuielile'legate de
executareasilitii. in cazul fidejusiunii determinate,fidejusorul nu va putea fi obligat decdt in
limita sumei determinate.
95