S.C. ALVINO S.R.L.

Galati J17/2214/1994 R 6171468

PLAN DE AFACER
I
INVESTITIA

AUTOUTILITARA DACIA Dokker Van

CUPRINS
I. INVESTITORUL

Prezentare generala
Conducere
Personal
Descrierea activitatii curente
Informatii finaciar-contabile
trecuta a firmei

Scopul si oportunitatea proiectului

Date de identificare a investitiei
Finantare
Analiza economico-financiara a proiectului

privind

activitatea

II. INVESTITIA

ANEXE
1. Situatia contului de profit si pierderi (2000, 2001,
30.06.2002)
2. Situatia patrimoniului (2000, 2001, 30.06.2002)
3. Balanta de verificare la octombrie 2002
4. Indicatori de analiza financiara ( 2000, 2001 )
1. Fluxul de numerar previzionat
6. Buget de venituri si cheltuieli previzionat
7. Tabel de rambursare a creditului
8. Acte proprietate garantii

1. Investitorul : S.C. ALVINO S.R.L. GALATI

Prezentare generala
S.C. ALVINO S.R.L. a fost infiintata in anul 1994 prin sentinta
civila nr.1611/09.09.1994 si a fost inmatriculata la Oficiul Registrului
Comertului judet Galati sub numarul J17/2214/13.09.1994. Sediul
societatii se afla in municipiul Galati strada cartier MICRO 21, bloc D7,
ap.17 Codul fiscal este R 6171468.
Puncte de lucru : nu are
Societatea este constituita cu asociat unic in persoana dnei
Untaru Viorica.
Capitalul social este de 2.100.000 lei, divizat in 21 parti sociale in
valoare de 100.000 lei fiecare.
Obiectul de activitate al firmei cuprinde :
Activitatea principala : 5211 Comert cu amanuntul in magazine
nespecializate cu vanzare predominanta de produse alimentare,
bautura si tutun
Alte activitati : 1513 Carmangerie
Conducerea
Conducerea firmei este asigurata de Dna Untaru Viorica
calitate de administrator si director general.

in

Personalul
Personalul firmei este format din 9 salariati angajati cu contract
de munca pe perioada nedeterminata.
Functii :
director general
1
director productie 1
contabil
1

 vanzator - gestionar 4
transator-carmangerie

Un angajat cu conventie civila : necalificat

Descrierea activitatii curente

Produsele/serviciile realizate
De la data infiintarii pana in prezent firma a desfasurat activitate
in domeniul productiei de semipreparate din carne (carmangerie) si al
comercializarii produselor alimentare ambalate si neambalate, in
sistem en-gross cat si en-detail prin magazinul alimentar propriu de la
sediul firmei
Productie
Procesul tehnologic si dotarea existenta :
principalele dotari :

o spatiu comercial situat in mun. Galati cartier Micro

21 bloc D7 ap.17. Suprafata utila = 62,00 mp
(contract de inchiriere nr.181/15.01.2001 valabil
pana la 31.10.2003)
o spatiu productie carmangerie situat in mun. Galati
cartier Micro 21 bloc D7 ap.17. Suprafata utila =
15,40 mp (contract de inchiriere nr.181/15.01.2001
valabil pana la 31.10.2003)
o autoutilitara DACIA Pick-Up, carosata, izotermata
o camere frig (refrigerare) 2 buc (3 mc, 4 mc)

fluxul tehnologic
Achizitii carne
vita si porc in viu

Taiere si
refrigerare

Transare

Preparare
semipreparate

achizitii
carne de
vita
si
porc
in
viu :
Formare ,
achizitiile
ambalare
se
fac
semipreparate
direct la
punctul
de taiere, de la perosane fizice sau de la firma PETRU
RARES S.A. Cuca, judet Galati.
- Taiere si refrigerare : taierea animalelor se face de catre S.C.
UNIVERSITAR ALIMENT SRL Galati, in calitate de prestator,
la punctul propriu de sacrificare. Animalele taiate si refrigerate
se livreaza la carmangerie cu autoutilitara societatii ALVINO.
Randamentul la taiere :
Porc : 72 %
Sortare
produse
pentru vanzare

Vita : 48 %
- Transare : se efectueaza manual de catre angajatii societatii,
functie de programul de productie intocmit pe baza comenzilor
primite. Dupa transare rezulta :
Porc :
22 % slanina
10 % carne lucru
18 % pulpa
8 % cotlet si ceafa
8 % cap
30 % oase cu valoare
4 % oase fara valoare si pierderi
tehnologice
Vita :
70 % carne integrala
25 % oase cu valoare
5 % oase fara valoare
- preparare : pentru toate semipreparatele baza o reprezinta
carnea tocata amestec vita cu porc, care se obtine din :
slanina + carne lucru porc ( 70 %)
carne integrala (20 %)
Carnea tocata se livreaza preambalata ca atare sau se foloseste
ca materie prima pentru pasta de mici si carnati proaspeti. Pentru

obtinerea acestora se amesteca carnea cu diferite condimente

functie de retetar. Utilaje : masina electrica de tocat (capacitate
10 kg), malaxor carne (capacitate : 25 kg)
- formare, ambalare semipreparate : pasta de mici se poate livra
ca atare, ambalata in pungi sau trasa in mici portionati.
Carnatii proaspeti se trag in mat de oaie (cei subtiri) sau in
mate de porc (cei grosi). Ambalarea se face manual. Pentru
formare se folosesc echipamente speciale manuale.
Consumuri specifice (pentru 10 kg materie prima) :
Semipreparat
Carne tocata amestec vita si porc -

Pasta mici

Carnati proaspeti

Materii prime si
materiale
carne porc
carne vita
carne
tocata
amestec
sare
bicarbonat
usturoi
carne
tocata
amestec
sare
usturoi
piper
boia
cimbru
mate oaie
mate porc

Cantitati
kg
7
3
10
0,21
0,16
0,20
10
0,21
0,16
0,15
0,10
0,10
70 ml
20 ml

Principalii furnizori :
Furnizor
Producatori individuali
S.C. PETRU RARES S.A. Cuca
S.C. GINAVIDOR SRL Galati
S.C. ALEX COMPANY SRL Galati
S.C. EMSOVER SRL Galati
Productie proprie

Materiale/materii prime
Carne vita si porc in viu
Carne vita si porc in viu
Sare, bicarbonat
Condimente diverse
Praf usturoi, mate oaie
Mate porc

Preturi de achizitie :
Materiale/materii
prime
Carne vita in viu
Carne porc in viu

Lei/kg
30.000
38.000

Sare,
Cimbru
Bicarbonat
Piper
Praf usturoi
Boia
Mate oaie

5.000
49.000
15.000
140.000
70.000
41.000
900 lei/ml

Produse
- lei/kg
Produse
Semipreparate
Carne tocata
Pasta mici
Cirnati proaspeti
Produse porc
Pulpa fara os
Ceafa si cotlet fara os
Organe
Cap de porc
Oase (garf, rasoale,
coasta)
Produse vita
Pulpa fara os
Antricot
Muschi
Oase
Organe

Preturi de vanzare
exclusiv TVA
58.403
52.941
52.521

picioare,

97.060
134.454
56.723
29.400
45.000
97.059
100.840
159.664
28.992
50.400

Distributia se realizeaza :
- en-gross la sediul beneficiarilor, cu mijlocul de transport din
dotare
- en-detail prin magazinul propriu de la sediul societatii
Principalii clienti :

PENITENCIARUL Galati
S.C. DUNAREA S.A.
S.C. ADRICONS S.R.L.
S.C. PROMESA S.R.L.
S.C. PARASCHIV S.R.L.

Relatia cu clientii se bazeaza pe contracte ferme incheiate prin

negociere iar cele cu institutii pe baza licitatiilor pentru achizitii
publice.

Populatia din cartierul Micro 21, Galati

Concurenta :
S.C. SALBERO S.R.L. Galati
S.C. VIDER S.R.L. Galati
Segmentul de piata : societati bugetare, unitati de alimentatie publica,
magazine alimentare
Comert
Principalii furnizori de marfuri :
Furnizor
GALMOPAN S.A.
CARNIPROD S.A. Tulcea
MAZEPA SRL Galati
SALTEMPO
VIDER SRL Galati
TOPFISH
GINAVIDOR
ELGEEA
JEDOR
FLUX
NEW ROLLAX
DANCLEE

Marfuri
Lactate,piine
Preparate
carne
Preparate
carne
Preparate
carne
Preparate
carne
Conserve
Conserve
Delicatese
Pine, oua
Bauturi
Bauturi
Cafea, dulciuri

Distributia se realizeaza prin magazinul propriu de la sediul societatii

Adaos comercial practicat :
- 30 % la produse vrac
- 20 % la produse ambalate
Concurenta : fara concurenta in cartier

Informatii financiare privind activitatea trecuta a firmei

Indicatorii de analiza economico-financiara pe perioada 1999
octombrie 2002, sunt urmatorii :

2. INVESTITIA : AUTOUTILITARA DACIA PICK-UP 1.9D

Scopul si oportunitatea proiectului
Scop : achizitionarea unui mijloc de transport pentru inlocuirea celui
existent
Oportunitate : autoutilitara carosata si izotermata din dotare are un
grad avansat de uzura fizica ceea ce implica cheltuieli ridicate de
intretinere si exploatare. Deasemeni, avand in vedere specificul
activitatii, imobilizarea mijlocului de transport pentru reparatii ar
conduce la grave disfunctionalitati in activitatea societatii.
Date de identificare a investitiei

Tip : DACIA Pick-Up 1.9D

Drop Side
Tractiune fata
Putere motor : 62 CP

Finantare : Costul total al investitiei este de 217.057 mii lei din care,
34.656 mii lei TVA. Valoarea investitiei a fost estimata prin aditionarea
costului carosarii si izotermarii (cca. 30.000.000 lei, inclusiv TVA) la
pretul de oferta comunicat de furnizorul S.C. IATSA SA Galati
Obiectul investitiei
Autoutilitara DACIA
Pick-Up

Valoarea estimata
pe baza ofertei

217.057

- mii lei Sursele de finantare

Credite
Surse proprii
163.000
54.570

Creditul solicitat, in valoare de 163.000 mii lei, va fi acordat

pentru o perioada de 4 ani, fara perioada de gratie si o dobanda de

39 %/an aplicata asupra soldului nerambursat.

rambursare al creditului este prezentat in anexa.

Graficul

de

Garantii propuse :
APARTAMENT NR.17 situat in blocul de locuinte D7, parter, cartier
Micro 21, mun.Galati, proprietatea dnei Untaru Viorica, casatorita,
conform contractului de vanzare-cumparare nr.9338/15.06.1993.
Teren proprietatea Primariei Galati, in suprafata de 33,98 mp, in
cota indiviza, in folosinta conform contractului. Apartamentul este
amenajat in spatiu commercial avand functionalitatea conform
releveului din documentatia cadastrala anexata. Aria utila Au =
85,56 mp. Stare fizica foarte buna.
Analiza economico-financiara a proiectului
Analiza economico-financiara a investitiei s-a realizat in cadrul
analizei pe total activitate datorita specificului investitiei (mijloc de
transport) si a faptului ca prin aceasta achizitie nu se realizeaza
dezvoltarea activitatii curente.
Ipoteze de lucru :
- investitia : AUTOUTILITARA DACIA Pick-Up 1.9D
- investitor : S.C. ALVINO SRL Galati
- anul de referinta a analizei : anul 0 anul de acordare a creditului
de la BRD
- perioada de analiza economico-financiara : 4 ani (perioada de
creditare)
- Previziunea s-a realizat in preturi constante
Previziunea veniturilor :
Productie - cantitati medii lunare de carne in viu :
Porc : 25 buc x 120 kg/buc
Vita : 5 buc x 400 kg/buc
- carne refrigerata :

Porc : 2.250 kg
Vita : 960 kg

Produse

Cantitate
kg

Carne tocata amestec

Pasta mici

540
270

Pret
unitar
Lei/kg
58.403
52.941

Valoare
lei
31.538
14.294

Semipreparate

Produse carne
de porc

Cirnati proaspeti
Pulpa fara os
Ceafa si cotlet fara os
Organe
Oase cu valoare
Cap de porc
Pulpa fara os
Antricot
Muschi
Organe
Oase cu valoare

270
389
173
46
600
173
150
177
67
50
236

52.521
97.060
134.454
56.723
45.000
29.400
97.059
100.840
159.664
50.400
28.992

Total

14.181
37.756
23.261
2.609
27.000
5.086
14.559
11.798
10.697
2.520
6.842
202.141

Comert : s-a prognozat un nivel constant al vanzarilor de marfuri,

luand ca baza media anului 2002, avand in vedere ca realizarea
investitiei nu conduce la cresterea vanzarilor.

Previziunea cheltuielilor :
Productie (costuri estimate pentru 10 kg materie prima (7 kg
carne porc, 3 kg carne de vita))
Produs
Carne
amestec
Pasta mici

tocata

Cirnati proaspeti

Materie
prima/material
Carne tocata

Cantitate
kg
10

Prt unitar
Lei/kg
23.100

Cost total
Lei
231.000

10
0.210
0.160
0,200

23.100
5.000
15.000
70.000

231.000
1.050
2.400
14.000
248.450

10
0.210
0,150
0,200
0,100

23.100
5.000
140.000
70.000
41.000

24.845
231.000
1.050
21.000
14.000
4.100

Cimbru

0,100

49.000

4.900

Mate oaie

35 ml

900

31.500

Mate porc

10 ml

Carne tocata
Sare
Bicarbonat
Usturoi
Total
lei/10
mat.prima
Total lei/kg
Carne tocata
Sare
Piper
Usturoi
Boia

Total
lei/10
mat.prima
Total lei/kg

kg

kg

307.550
30.755

Cheltuieli investitii : total 217.057 mii lei

Finantarea : valoarea investitiei pentru care se solicita creditul, in
suma de 217.057 mii lei, se finanteaza astfel :

Obiectul investitiei
Autoutilitara DACIA
Pick-Up

Valoarea estimata
pe baza ofertei

217.057

- mii lei Sursele de finantare

Credite
Surse proprii
162.793
54.264

Nota : planul de finantare a investitiei este prezentat in anexa nr.__

Calculul profitului : profitul brut a fost calculat prin scaderea

cheltuielilor din veniturile previzionate. Profitul net a fost calculat prin
deducerea impozitului (25 %)
Nota : determinarea profitului este prezentata in bugetul de venituri si cheltuieli pe total activitate
anexa nr.___

Alte venituri : in anul o s-au prognozat venituri exceptionale din

vanzarea mijlocului de transport existent.
Capitalul de lucru : previziunea capitalului de lucru a avut in vedere
stocul mediu lunar de mijloace circulante

Cheltuieli cu amortizarea : pentru calculul amortizarii s-a aplicat

regimul liniar de amortizare luand in considerare durata de viata
conform HR nr.964/1998 :
- mijloace de transport : 5 ani
Recuperarea investitiei (VAN) :
- Valoarea investitiei, in suma de 182.401 mii lei, exclusiv TVA, va
recuperata integral pana la sfarsitul anului 3
Rentabilitatea investitiei (RIR)
- RIR calculat pe total activitate : 49,39 %. Comparand rata de
rentabilitate cu costul mediu al capitalului (33,4 %), constatam
ca nivelul acesteia se incadreaza in limitele acceptate.
Serviciul datoriei inregistreaza valori cuprinse intre 2 si 9,14