ANTET APROBAT,

REGISTRUL RISCURILOR
LA NIVELUL COMPARTIMENTIULUI CONTABILITATE DIN CADRUL ______________

Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data

Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizează
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
1. Registrul-jurnal

2. Registrul-inventar

1
 Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data
Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizează
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
3. Registrul Cartea
Mare

4. Contabilitatea
imobilizărilor şi
investiţiilor

5. Contabilitatea
materiilor,
materialelor
inclusiv a celor de
natura obiectelor
de inventar

2
 Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data
Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizează
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

6. Contabilitatea
datoriilor si
creanţelor

7 Contabilitatea
trezoreriei

3
 Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data
Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizează
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

8. Contabilitatea
cheltuielilor cu
personalul

4
 Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data
Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizează
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
9. Contabilitatea
subvenţiilor

10 Contabilitatea
transferurilor

5
 Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data
Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizează
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

11 Contabilitatea
rezultatelor
inventarierii

12 Întocmirea
balanţelor de
verificare

6
 Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data
Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizează
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

13. Evidenţa tehnic-

operativă

14. Activitatea de
plată/încasare a
datoriilor,
respectiv
creanţelor

15. Activitatea de
stabilire şi
raportare a
impozitelor şi

7
 Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data
Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizează
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
taxelor datorate
statului

16. Activitatea de
realizare a
veniturilor
extrabugetare

17. Închiderea
execuţiei bugetare
anuale

18. Regularizarea cu
bugetul statului

8
 Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data
Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizează
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
19. Elaborarea şi
verificarea
bilanţului contabil

20. Preluarea plăţilor

din fişele sintetice
în contul de
execuţie bugetară

21. Preluarea plăţilor

din fişele sintetice
în contul de
execuţie bugetară

9
 Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data
Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizează
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
22. Elaborarea
anexelor la contul
de execuţie
bugetară

23. Sistemul
raportărilor
financiar-
contabile, cu
excepţia bilanţului
contabil şi a
contului de
execuţie bugetară

24. Asigurarea
exactităţii
sistemului de
raportare
financiar-contabilă

25. Cadrul de
reglementare al
CFP

10
 Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data
Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizează
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

26. Nominalizarea/
retragerea şi
evaluarea
persoanelor care
acordă viza CFP

27. Exercitarea
acordării/refuzului
vizei CFP

28. Conducerea
Registrului privind
operaţiunile
prezentate la viza
CFP

29. Raportarea
trimestrială şi
anuală a activităţii
CFP

11
 Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data
Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizează
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
30. Manualul de
utilizare a
sistemului
informatic
financiar-contabil

31. Atribuirea
responsabilităţii
persoanelor care
au acces la
sistemul
informatic

32. Pregătirea
profesională a
personalului
implicat în
utilizarea
sistemului
informatic

33. Procesarea datelor

în cadrul
sistemului
informatic

12
 Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data
Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizează
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
34. Sistemul de
prevenire/detectare
a accesărilor şi
modificărilor
neautorizate ale
bazelor de date
(parole, programe
antivirus ş.a.)

35. Cadrul normativ şi

procedural privind
arhivarea
documentelor
rezultate din
activitatea
financiar-contabilă
36. Desemnarea
personalului
responsabil
privind arhivarea
documentelor

37. Sistemul de
păstrare al
documentelor până
la predarea la
arhivă
38. Locaţiile de
depozitare
provizorii şi
definitive a
documentelor
financiar-contabile
39. Activitatea de
arhivare

13
 Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data
Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizează
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

14