REGISTRUL DE RISC AL LICEULUI TEHNOLOGIC VOINEŞTI Aprobat

Zone de Obiective Descrierea riscului Circumstanţe Responsab Strategia Instrumente T ermenul Obs.
risc care ilul cu adoptată de control intern de punere
(domeniu, favorizează apariţia gestionare pentru risc în operă
comparti riscului a riscului (acţiuni
ment) pentru
tratarea
riscurilor)
SERVICIUL CONTABILITATE
Serviciul 1 .Organizarea 1 .Editarea incorectă a Inexistenţa unor proceduri scrise Contabil Tratarea - intocmirea procedurilor scrise De cate Se va
contabi- registrelor de Registrului-jurnal privind organizarea si conducerea financiar riscului privind organizarea si conducerea ori este evalua ori
litate contabilitate 2. Editarea incorectă a contabilitatii contabilitate patrimoniu contabilitatii nevoie de cate ori
Registrului-inventar -Completarea eronata a Registrelor -exercitarea permanenta a apar
3. . Editarea incorectă a şi de contabilitate cu ajutorul controlului ierarhic; modificari
a registrului privind sistemelor infor- matice de -desemnarea persoanei resposabile in structura
organizarea si conducerea prelucrare automată a datelor cu conducerea Registrelor de serv si/sau
contabilitatii -Nedesemnarea persoanelor contabilitate; ROI
responsabile cu conducerea - completarea eronata a registrelor
Registrelor de contabilitate de contabilitate;
4. Înregistrari eronate în -evaluarea performantelor realizate;
contabilitate a imobilizărilor şi
investitiilor - intocmirea procedurilor scrise
2 Conducerea 5.Înregistrari eronate în -Inexistenţa unor proceduri scrise Contabil Tratarea privind evidenţa contabilă a Se va
contabilitatii contabilitate a materialelor privind evidenţa contabilă a financiar riscului imobilizărilor şi investiţiilor. evalua ori
Patrimoniale si obiectelor de inventar imobilizărilor şi investiţiilor patrimoniu -intocmirea procedurilor scrise De cate de cate ori
-Necunoaşterea de către personalul privind evidenţa contabilă a ori este apar modi-
desemnat a procedurilor de de materiilor, materialelor inclusiv a nevoie ficari in
înregistrare celor de natura obiectelor de structura
-Nedesemnarea persoanelor inventar. serv si/sau
responsabile cu conducerea -urmarind desemnarea persoanei ROI
evidenţei contabile a imobili resposabile cu îndeplinirea acestei
zărilor şi investiţiilor -Evidenţierea atribuţiuni;
eronată a plăţilor/cheltuielilor efectuate
cu achiziţionarea imobilizărilor sau
construirea unor obiective (custodii,
recepţii parţiale şi finale) -Inexistenţa
unor proceduri scrise privind evidenţa
contabilă a materiilor, materialelor,
inclusiv a celor de natura obiectelor de

inventar

6. Înregistrari eronate in
conta-bilitate a drepturilor
constatate si a veniturilor
incasate de la personae
fizice si cele communicate
de ANAF
7. Înregistrari eronate in
conta-bilitatea trezoreriei prin
neintelegerea
operatiunilor economice
care trebuie sa se
evidenţieze in contabilitate
- Necunoaşterea de către personalul
desemnat a procedurilor de înregistrare în
evidenţa contabilă a materiilor,
materialelor inclusiv a celor de natura
obiectelor de
inventar
-Nedesemnarea persoanelor responsabile
cu conducerea evidenţei contabile a
materiilor, materialelor inclusiv a celor de
natura obiectelor de inventar
-Evidenţierea eronată a
plăţilor/cheltuielilor efectuate cu
achiziţionarea materiilor, materialelor,
inclusiv a celor de natura obiectelor de
inventar. -Evidenţierea eronată a
costurilor de achi-ziţie, de prelucrare şi a
valorii
de ieşire, prin nerespectarea principiului
permanenţei metodelor
de evaluare.
-Inexistenţa unor proceduri scrise
privind organizarea si conducerea Contabil Tratarea - intocmirea procedurilor scrise
contabilitatii; financiar riscului privind organizarea si conduceriea
- Necunoaşterea de către personalul patrimoniu contabilitatii- exercitarea
desemnat a acestori proceduri ; permanenta a controlului ierar- hic,
-Nedesemnarea persoanelor - desemnarea persoanei resposabile De cate
responsabile cu conducerea cu îndeplinirea acestei atribuţiuni ori este
evidenţei contabile ; - evaluarea performantelor realizate nevoie
-Neactualizarea sumelor datorate de fiecare salariat;
sau de încasat;
- înregistrarea eronată în alte
conturi decât cele aferente naturii acestor
operaţiunui
-intocmirea procedurilor scrise
- Inexistenţa unor proceduri scrise Contabil Monitoriz privind activitatea de incasari si
privind activitatea de organizare şi financiar are plati prin casierie si trezorerie;
funcţionare a casieriei, precum şi a patrimoniu Tratarea - exercitarea permanenta a
celei privind evidenţa contabilă a riscului controlului ierarhic
operaţiunilor plati prin bancă. -verificarea dacă persoanele care De cate Se va
îndeplinesc aceste atribuţii deţin cu- ori este evalua ori

8. înregistrări eronate in
contabilitatea cheltuielilor
cu personalul prin neînţelegerea
operaţiunilor
economice care trebuie să
se evidenţieze in
contabilitate
9. înregistrări eronate in
conta-bilitatea instituţiei a
rezultatelor inventarierii
prin neînţelegerea
operaţiunilor economice
care trebuie să se
evidenţieze in contabilitate
- Necunoaşterea de către personalul
desemnat a acestor proceduri. -
Nedesemnarea persoanelor responsabile
cu conducerea evidentei contabile a
operaţiunilor
de casă şi de bancă.
- înregistrarea eronată în alte
conturi a sumelor derulate prin
trezorerie, bănci sau casierie. -Lipsa
actelor justificative,anexe la extrasele de
cont sau la fila
registrului de casă.
-Nedesemnarea persoanelor
responsabile cu controlul sistematic al
activităţii de casierie.
-Neasigurarea securităţii spaţiului
destinat casieriei.
-Inexistenţa unor proceduri scrise
privind organizarea si conducerea
contabilităţii
- Necunoaşterea de către personalul
desem-nat a atribuţiilor si a
procedurilor privind organizarea si
conducerea contabilităţii -
Nedesemnarea persoanelor
responsabile cu conducerea evidenţei
contabile a cheltu-ielilor de personal
-înregistrarea eronată în contabilitate a
cheltuielilor cu
personalul
-Inexistenţa unor proceduri scrise
privind organizarea si conducerea
contabilităţii
-Necunoaşterea de către personalul
desemnat a atribuţiilor evidenţa
contabilă a rezultatelor inventarierii
-Nedesemnarea persoanelor
responsabile cu conducerea evidenţei
contabile a
 noştiinţele cores- punzătoare şi nevoie de cate ori
deprinderile necesare pentru apar modi-
desfăşurarea activităţii de casierie. ficari in
- desemnarea unui înlocuitor structura
permanent care sa poată prelua serv si/sau
atribuţiile titularului postului pe perioada ROI
de absenţă a acestuia; -evaluarea anuală a
performanţelor persoanelor care
îndeplinesc atribuţii de casierie;

-intocmirea procedurilor scrise privind

organizarea si conducerea contabilităţii Se va
- exercitarea permanenta a De cate evalua ori
controlului ierarhic ori este de cate ori
-verificarea dacă persoanele care nevoie apar
Contabil T ratarea îndeplinesc aceste atribuţii deţin modificări
financiar riscului cunoştiinţele corespunzătoare şi in structura
patrimoni deprinderile necesare pentru desfă biroului
u şurarea acestei activităţii. si/sau ROI
- evaluarea performanţelor realizate de
fiecare salariat

- intocmirea procedurilor scrise privind

organizarea si conducerea contabilităţii
- exercitarea permanenta a De cate
T ratarea controlului ierarhic, ori este
riscului - verificarea dacă persoanele care nevoie
Contabil îndeplinesc aceste atribuţii deţin
financiar cunoştiinţele corespun zătoare şi
patrimoni deprinderile necesare pentru
u desfăşurarea acestei activităţii, -evaluarea
performanţelor realizate

10.Efectuarea de încasări şi
plăţi eronate a datoriilor şi
creanţelor prin neînţelegerea
operaţiunilor
economice
11. Incorectitudinea
(imposibilitatea) încheierii
execuţiei bugetare anuale şi
3 Elaborartea a elaborării situaţiei
bilanţului financiare
contabil
rezultatelor inventarierii
-Evidenţierea eronată a diferenţelor
rezultate în urma procesului de
inventariere, precum şi a soldurilor
conturilor
inventariate în Registrul-inventar -
Stabilirea corectă a soldurilor
conturilor inventariate in Registrul-
inventar
-Netransmiterea către debitori a
extraselor de cont privind sumele
datorate
Inexistenţa unor proceduri scrise privind
organizarea si conducerea contabilităţii
-Nedesemnarea persoanelor
responsabile cu conducerea evidenţei
contabile a acestei activităţi
-Neconcordanţa dintre situaţia analitică
a creditorilor şi debitorilor cu situaţia
sintetică a acestora -Netransmiterea
către debitori a înştiin-ţăriilor de plată
privind sumele datorate în vederea
evitării prescrierii sumelor -Inexistenţa
unui sistem de valorificare operativă a
situaţiilor rezultate din activitatea de
plată/încasare a datoriilor respectiv
creanţelor
-Nerespectarea procedurilor scrise
privind organizarea si conducerii
contabilităţii;
-Nedesemnarea persoanelor
responsabile privind activitatea de
elaborare a bilanţului contabil
-Neînchiderea conturilor care nu trebuie
să aibă sold la sfârşitul
 de fiecare salariat

-întocmirea procedurilor de lucru privind

organizarea si conducerea Se va
contabilităţii evalua ori
- exercitarea permanenta a de cate ori
controlului ierarhic, -verificarea apar
T ratarea dacă persoanele care îndeplinesc De cate modificări
Contabil riscului aceste atribuţii deţin cunoştiinţele ori este in
financiar corespun-zătoare şi deprinderile nevoie legislaţie
patrimoni necesare pentru desfă-şurarea si/sau ROI
u acestei activităţii.
-3-evaluarea performanţelor realizate de
fiecare salariat - efectuarea periodica a
punctajelor intre serv BFC care
efectuează operaţiunile de incasari si plăţi
cu structurile emitente a documentelor
justificative care stau la baza efectuării
operaţiunilor de încasări şi plăţi

-întocmirea procedurilor de lucru privind

organizarea si conducerea contabilităţii

exercitarea permanenta a controlului

ierarhic,
-verificarea dacă persoanele care
îndeplinesc
aceste atribuţii deţin cunoştiinţele
corespun-zătoare şi deprinderile necesare
pentru desfă-şurarea acestei activităţii.
 anului ( casa, disponi-bilităţi în -evaluarea performanţelor realizate
contul de lei/valută, cheltuieli, de fiecare salariat
venituri) efectuarea punctajelor între biroul
-Nerespectarea principiului BFC cu situaţiile privind execuţiile
independenţei exerciţiului de casă lunare transmise de către De cate
(momentul recunoaşterii ve- DGFP ori este
niturilor şi cheltuielilor) Contabil Tratarea -Activitatea de trezorerie şi nevoie
-Necalcularea şi neînregistrarea în financiar riscului contabilitate publică
contabilitate a provizioanelor patrimoni
u
(deprecierea reversibilă) -Nerealizarea
decontărilor interne -Raportarea unor
date eronate în situaţiile financiare anexe
la bilanţui contabil
12. Incorectitudinea ( imposi- Nerespectarea corelatiilor bilanţiere
bilitatea)întocmirii -intocmirea procedurilor de lucru
contului de execuţie privind organizarea si conducerea
4 Elaborarea bugetară -Inexistenţa şi nerespectarea contabilitatii.
contului de procedurilor scrise privind - exercitarea permanenta a
execuţie organizarea si conducerea controlului ierarhic, -verificarea
bugetară contabilitatii. dacă persoanele care îndeplinesc
-Nedesemnarea persoanelor aceste atribuţii deţin cunoştiinţele
responsabile privind activitatea de corespun-zătoare şi deprinderile
elaborare a contului de execuţie necesare pentru desfă-şurarea
bugetară Contabil Tratarea acestei activităţii.
-Nestabilirea influenţelor financiare financiar riscului -evaluarea performanţelor realizate
asupra bugetului, din diferite acte patrimoni de fiecare salariat
normative, pe structura clasificaţiei u - efectuarea punctajelor între biroul Se va
bugetare -Nerespectarea corelaţiilor BFC cu situaţiile privind execuţiile evalua ori
de bază între contul de execuţie de casă lunare transmise de către De cate de cate ori
bugetară şi anexe DGFP -Activitatea de trezorerie şi ori este apar
-Necompletarea prevederilor contabilitate publică nevoie modificari
bugetare iniţiale şi finale, conform in structura
clasificaţiei bugetare biroului
-Preluarea eronată a sumelor din fişele si/sau ROI
conturilor analitice si sintetice
13 Situaţiile raportate nu în contul de execuţie bugetară -intocmirea procedurilor de lucru
mai reflectă o imagine privind organizarea si conducerea
5.Organizarea fidelă a activelor, datoriilor, contabilitatii.
sistemului de poziţiei financiare(active -Inexistenţa unor proceduri scrise - exercitarea permanenta a
raportare a nete/patrimoniu net/capital privind organizarea si conducerea Contabil Tratarea controlului ierarhic, -verificarea De cate
datelor propriu), precum şia contabilitatii. financiar riscului dacă persoanele care îndeplinesc ori este
financiar performanţei financiare şi a -Nedesemnarea persoanelor patrimoni aceste atribuţii deţin cunoştiinţele nevoie
Elaborartea rezultatului patrimonial responsabile privind activitatea de u corespun-zătoare şi deprinderile
bilanţului elaborare a raportare a datelor necesare pentru desfă-şurarea
contabil financiar-contabile acestei activităţii.
-Lipsa raportărilor sistematice a -evaluarea performanţelor realizate
de fiecare salariat

informaţiilor financiar-contabile către

management -Nedesemnarea persoanelor
responsabile cu activitatea de analiză a
raportare a datelor financiar-contabile
Comunicarea unor informaţii
14 Acordarea vizei de CFP incorecte sau inadecvate
pentru opraţiuni nelegale -verificarea dacă persoanele care
îndeplinesc aceste atribuţii deţin
6 Organizarea Inexistenţa unor proceduri scrise de Contabil cunoştiinţele corespun- zătoare şi
şi efectuarea aplicare a CFP financiar Tratarea deprinderile necesare pentru
controlului -Nedesemnarea persoanelor patrimoni riscului acordarea vizei CFP.
financiar responsabile cu elaborarea şi u -exercitarea controlului ierarhic Lunar
preventiv actualizarea cadrului metodologic -evaluarea performanţelor realizate Se va
de aplicare a CFP de fiecare persoană desemnată să evalua ori
-Neactualizarea procedurii scrise de acorde viza de control financiar de cate ori
aplicare a CFP preventiv salariat apar
-Inexistenţa ordinului de numire a -acordarea de viza CFP pentru modificari
persoane-lor care acordă viza CFP operatiuni nelegale sau care in structura
-Desemnarea unor persoane depasesc creditele bugetare / de biroului
incompatibile pentru acordarea vizei CFP angajament aprobate; si/sau ROI
Nerealizarea evaluării persoanelor care
acordă viza CFP -Lipsa vizelor CFP pe
documentele dato-rită exercitării
acordării/refuzului de viză - .Acordarea
nejustificată a vizei CFP -Inexistenţa sau
necompletarea -Registrului privind
operaţiunile prezentate la viza CFP
-Nedesemnarea persoanelor responsabile
cu completarea -Registrului privind
operaţiunile prezentate la viza CFP
-Raportarea unor date incomplete

15. Nefundamentarea sau nereale

corecta a proiectiei de Nerespectarea termenelor de
 buget, a rectificarilor raportare - intocmirea procedurilor de lucru
7. Intocmirea bugetare, a virarilor de -Inexistenţa unor proceduri scrise Persoanele Tratarea privind Bugetul de venituri si
proiectului de credite si a repartizarilor privind bugetul de venituri si desemnate riscului cheltuiei
buget, intre trimestre cheltuieli cu - exercitarea permanenta a De cate
rectificare -Nepreluarea corecta a datelor din acordarea controlului ierarhic ori este
bugetare; solicitarile compartimentelor de vizei CFP - desemnarea persoanelor cu nevoie
virari de specialitate atributii pe aceste
credite sau -completarea incorenta a Activitati
repartizari intre formularelor.
trimestre 16. Inregistrarea eronata in
conturile analitice si
sintetice de angajamente Contabil -intocmirea de proceduri scrise
8. Conducerea inexistenta de proceduri scrise financiar privind evidenta angajamentelor
contabilitatii privind evidenta angajamentelor patrimoni Tratarea bugetare, legale si a creditelor de De cate
extrapatrimon bugetare, legale si a creditelor de u riscului angajament ori este
iale(angajame angajament -exercitarea controlulu ierarhic nevoie
nte bugetare, -nepleuarea corecta a datelor din -desemnarea persoanelor cu atributii
legale si documentele justificative de catre pe aceste activitati
credite de 17.Neparcurgerea etapelor persoana cu atributii
angajamente) necesare in vederea organizarii
actiunii de Contabil - intocmirea procedurilor scrise
9.Încheierea contractare. Deficiente in organizarea actiunii de financiar T ratarea - exercitarea permanenta a
contractelor 18.Lipsa unor documente contractare. patrimoni riscului controlului ierarhic, De cate
cu furnizorii necesare contractarii. Personal insuficient. u - desemnarea persoanei resposabile ori este Se va
conformitate 19.Inscrierea incompleta Perioada scurta de pregatire a -.evaluarea performantelor nevoie evalua la
cu normele sau eronata a datelor, contractarii realizate de fiecare salariat; pregatirea
metodologice editare defectuoasa,lipsa Programe informatice putin perioadei
de aplicare ale semnaturi stampile adaptate de
acestuia 20.Stabilirea unor punctaje si contractare
valori de contract
incorecte
21. Nerespectarea termenelor

22.Circuit eronat al facturilor

pentru autorizarea -controlul modului de intocmire al
platilor Contabil facturilor si anularea celor intocmite
10.Plăţi către -Intarzieri in plata facturii financiar Monitoriz eronat
furnizori 23. Lipsa vizei CFP -Obiectul facturii nu corespunde patrimoni are -controlul modului de ordonantare
cu contractul incheiat u si lichidare a cheltuielilor De cate ori
este
-Achizitii care nu fac obiectul -verificarea existentei referatului de nevoie
programului anual Contabil necesitate aprobat de persoanele in
 24 Sistem neadecvat de păstrare -Achizitii ce nu se incadreaza in bugetul financiar Monitoriz drept
şi arhivare a documentelor până aprobat patrimoni are -valoarea achizitiei a fost estimata gresit.
la predarea lor -Acordarea vizei CFPP de persoane u Achizitia nu se va mai efectua -stampila
neautorizate cu viza CFPP va fi insotita de semnatura
persoanei imputernicite
- cuprinderea in procedurile de lucru
privind arhivarea documentelor
-Necuprinderea in proceduri scrise financiar-contabile -nominalizarea
privind arhivarea dosarelor Contabil persoanelor care prin atribuţiile pe care le
financiar-contabile financiar au, răspund de arhivarea documentelor
11 .Organizare
- Nedesemnarea persoanelor cu atribuţii patrimoni financiar-contabile.
a şi efectuarea
privind arhivarea documentelor pe suport u --reconstituirea conform prevederilor
arhivării T ratarea De cate ori
de hârtie şi/sau pe suport informatic legale a documentelor pierdute sau
documentelor riscului este nevoie
- Neinstruirea persoanelor cu atribuţii în distruse în termen de 24 de ore de la
financiar-
activitatea de arhivare constatare, sau înştiinţarea organelor de
contabile
- Neasigurarea unui spaţiu corespunzător cercetare penală, în situaţia în care
arhivării distrugerea documentelor constituite
- Pregătirea necorespunzătoare a infracţiune
dosarelor financiar-contabile în vederea
arhivării
- Nepredarea dosarelor financiar-
contabile la termenele legale

COMPARTIMENTUL ADMINISTRAŢIE - ACHIZIŢII PUBLICE

Administr Elaborarea 1.Stabilirea incorectă a - Inexistenţa procedurilor privind Administr Monitoriz -analiza obiectivă a necesarului Anual
atie Planului anual necesităţilor anuale elaborarea Planului anual de ator are solicitat de compartimente
de achiziţii obiective achiziţii /contabil - orice achiziţie va fi însoţită de
- Lipsa unor explicaţii privind referate justificative aprobate de
conţinutul datelor cuprinse în ordonator
proiectul de buget - solicitarea permanentă a sumelor
- Achizitii anarhice, chiar inutile disponibile
- Cheltuieli nejustificate
- Depasirea bugetului aprobat

2. .Stabilirea incorectă a - Inexistenţa procedurilor privind

necesităţilor structurilor elaborarea Planului anual de monitoriza -solicitare permanenta a sumelor De cate
organizatorice anuale achiziţii Administr re disponibile ori este
obiective - Achizitii anarhice, chiar inutile ator/conta -orice achiziţie va fi însoţită de nevoie
- Achizitii efectuate de un bil referate justificative aprobate de
personal neabilitat ordonator
3 Neincadrarea corecta a -Obiectul achiziţiei nu corespunde
achiziţiei in programul anual al programului annual -Depăşirea
achititiei bugetului aprobat

4.Aprobarea incorecta a -Depăşirea bugetului aprobat Achiziţii

achiziţiei ce nu se justifica

5 Estimarea eronata a valorii

contractelor
-Estimarea greşita a procedurii
-Selectarea greşita a procedurii

-Existenta unor erori de selecţie

6.Selectarea greşita a procedurii
-Interpretarea incorecta a unor
de atribuire a contractului
documente

-Lipsa documentelor de
calificare ale ofertanţilor
7. întocmirea eronata a -Primirea de propuneri tehnice si
documentelor pentru elaborarea financiare incomplete sau
si prezentarea ofertei necorespunzatoare
-Primirea de oferte peste termenul
limita

8. Constituirea eronata -Evaluarea ofertelor de un personal

Aaomisiei de selecţie a ofertelor nespecializat

9.Evaluarea eronata ofertei si

stabilirea ofertantului câştigător Aplicarea greşita a criteriului de
selecţiei a ofertei -Nerespectarea
criteriului de
 monitoriza -controlul permanent al De cate
re obiectivelor din programul de ori este
Administr achiziţii nevoie
ator/conta
bil -se verifica referatul de justificare
întocmit pentru achiziţie -se verifica
permanent sumele disponibile

monitoriza -se controlează preturile trecute in

Administr re referatul de estimare si se compara De cate
ator/conta cu preturile existente pe piaţa ori este
bil - se verifica calculul trecut in referatul de nevoie
estimare

-se controlează mod de întocmire a

Administr monitoriza Procesului Verbal întocmit de De cate
ator/conta re Comisia de Evaluare a Achiziţiei ori este
bil publice nevoie
-participarea la cursurile organizare in
dome niul achiziţiilor publice

-controlul documentaţiilor depuse,

Administr care trebuie sa corespunda cu cele De cate
ator/conta monitoriza solicitate in caietul de sarcini ori este
bil re -verificarea datei de primire a ofertei data nevoie
care trebuie înscrisa in
documentaţie
-controlul riguros al documentaţiei si
exclude rea celor care nu corespund

De cate
Administr -sa se verifice ca in Decizia de ori este
ator/conta monitoriza constituire a comisiei sa se nevoie
bil re numească persoane cu abilitaţi in
domeniu

-controlul ofertelor care trebuie sa De cate

corespunda cu formulele din fisa de ori este
Administr date a achiziţiei nevoie
ator/conta monitoriza -verificarea hotărârilor Comisiei
bil re de evaluare
 selecţie a ofertei -Evaluarea greşita a
ofertelor

10. Atribuireaeronata -Contractul nu este inclus in

a contractului de achiziţie Programul Anual
publica -Fondurile nu sunt asigurate -Obiectul
contractului nu corespunde cerinţelor
tehnice solicitate

11. încheierea cu greşeli a

contractului de achiziţii -Valoarea contractului este mai
publice mare decât cea din oferta -Lipsa unor
clauze contractuale importante
-Contractul nu este datat si semnat de
reprezentanţii legali -Contractul nu
poata vize CFPP

2. Aproviziona 12.Recepţia eronata

ri cantitativa si calitativa a Neconformitate privind
cu produse, produselor comandate cantitatea si calitatea produselor
servicii şi lucrări comandate
13. Facturi întocmite greşit

-Facturi întocmite greşit

14.Eliberarea greşita din

magazie a bunurilor

3.
îndeplinirea

atribuţiilor 15 .Neindeplinirea activităţilor

zilnice -Neincadrarea in consumuri
zilnice -Consumuri nejustificate
 de seviciul Audit

-controlul referatului de
Administr necesitate in momentul aprobării
ator/conta monitoriza lui De cate
bil re ori este
-verificarea programului de
achiziţie nevoie
-verificarea prevederilor din caietul de
sarcini

Administr -verificarea clauzelor din

ator/conta monitoriza contractul de achiziţie inclusiv
bil re
anexele De cate
-controlul juridic al prevederilor din
contractul de achiziţie ori este
-controlul intern periodic -verificarea nevoie
dosarului achiziţiei publice,imediat după
încheierea derulării achiziţiei

Administr monitoriza Verificarea clauzelor contractului

ator/conta re De cate
bil -Verificarea bonităţii ofertantului ori este
nevoie
Administr monitoriza -controlul modului de întocmire al
ator/conta re facturilor si
bil
anularea celor întocmite eronat De cate
Administr monitoriza ori este
ator/conta re -controlul lunar si masuri limitative nevoie
bil -controlul periodic al consumurilor si
stocurilor
Coordonat
or, tratarea
persoana riscului - întocmirea procedurilor scrise
responsabi - exercitarea permanenta a controlului
la ierarhic,
- desemnarea persoanei resposabile
-.evaluarea performantelor realizate de
fiecare salariat;
 Inexistenta unor proceduri
COMPARTIMENTUL SECRETARIAT

Secretaria Întocmirea 1 .Inexistenţa sau pierderea Neglijenţă în păstrarea registrului Secretar Tratarea Verificarea existenţei registrului Început an Se va
t Registrului de registruluii de intrări-ieşiri riscului şcolar achiziţiona
Intrare- registru
ieşire(corespo 2.Completarea eronată a Lipsa unui program de instruire Secretar Monitori Verificare completare registru Început an
ndenţ ă) registrului fără respectarea şcolar
rubricaţiei acestuia

Întocmirea 3.Inexistenţa sau pierderea Neglijenţă în păstrarea registrului Secretar Tratarea Verificare existenţă registru
Registru lui de Registrului riscului
evidenţă acte Se va
de studii Început an intocmi
4.Nedesemnarea persoanei Lipsă informare Director Tratarea Verificare existenta decizie şcolar decizia
responsabile cu completarea riscului
Registrului

5.Completarea incorectă a
registrului Lipsa unui program de instruire Tratarea Verificare completare registru Început an
Secretar riscului şcolar Achiziţion
Întocmirea 6.Inexistenţa sau pierderea are registru
Registrului de Registrului Neglijenţă în păstrarea registrului Secretar Tratarea Verificare existenţă registru Început an
evidenta a riscului şcolar
deciziilor 7.Completarea incorectă a Lipsa unui program de instruire Secretar Monitoriz Verificare completare registru Se va
registrului are intocmi
Întocmirea decizia
Registrului de 8.Nedesemnarea persoanei Lipsă informare director Tratarea Verificare existenţă decizie Început an
evidenţă responsabile cu completarea riscului şcolar
contracte de registrului
muncă secretar Monitoriz Verificare registru
9.Neînregistrarea contractelor de Lipsa unui program de instruire are
muncă

Întocmirea secretar Monitoriz Verificare registru Început an

Registrului 10.Completarea eronată a Lipsă program instruire are şcolar
evidenţă datelor de ieşire din uz a
ştampilei
sigilii şi ştampile
 11 .Neactualizarea datelor Lipsă informare
privind mişcarea elevilor şi
întocmirea preşcolarilor
Registrului de
evidenţă a elevilor
şi preşcolarilor

12.Neactualizarea datelor şi Lipsă program instruire

transmiterea lor în format
întocmirea
electronic (révisai) la ITM
Registrului de
evidenţă a
salariaţilor format
electronic

întocmirea
13.1nexistemţa unei proceduri
Registrului
operaţionale referitoare la Lipsă informare
inventar-
activitatea de arhivare
arhivă

14 .N erepartizarea Lipsă informare

corespondenţei în dosarele
Conducerea
Activităţii
Organizarea
sistemului de Lipsă informare Lipsă
raportare a datelor 15.Inexistenţa bazei de date reale
şi corecte 16 .N etransmiterea informare
raportărilor în termenele stabilite
17.Neactualizarea bazei de date Lipsă informare
cu date recente şi reale

18. Nepregătirea persoanei

implicate in sistemul informatic Lipsă fonduri Lipsă
Fiabilitatea
sistemului
19.Neraportarea datelor în sistem
informatic
informatic
informare
Lipsă inforrmare
Organizarea si
efectuarea 20.Nerespectarea cadrului
arhivarii normativ şi procedural privind
Secretar Monitoriz Verificare registru început an
are şcolar

De cate ori Transmiter

Secretar Monitoriz Verificare transmitere date exista ea datelor
are modificări

Se va
secretar Monitoriz Verificare existenţă procedură început de întocmi
are an şcolar procedura

Permanent
Verificare repartizării corespondenţei
secretar Monitoriz
are

secretar Monitoriz Verificare periodică a exisenţei Permanent

are bazei de date.

secretar T ratarea Verificarea transmiterii raportărilor

riscului De cate ori
secretar Verificare este
necesar

Permanent
Director T ratarea verificare
riscului participare
De cate ori cursuri
secretar verificare este
T ratarea necesar
riscului
secretar verificare La
începutul
anului
 documentelor arhivarea documentelor Director Tratarea verificare scolar
21.Neinstruirea persoanelor Lipsă fonduri riscului

cu
atribuţii de arhivare
Lipsă spaţiu adecvat Director Tratarea Verificare spatii
22.Neasigurarea unui spaţiu
corespunzător arhivării. riscului

ACTIVITATEA DIDACTICA

CURRIC Implementare Asigurarea şi dotarea Ineficienta adaptare a nevoilor Uzura CMCI Monitorizare Fişe de Februarie
ULUM a viabilă a corespunzătoare a spaţiilor educabililor morală CEAC Elaborare proceduri urmărire 2016
curriculum- destinate activitătilor grupei gupelor pregătitoare la oferta avansată a Asigurarea formării cadrelor a riscului
ului si pregătitoare. curriculumului şi a programului de unor didactice
programului activităţi materiale Proiecte finanţate Formular
grupei şi din afara bugetului şcolii (pentru identificar Implement
pregătitoare în Proiectarea şi planificarea Lipsa materialelor didactice şi echipame Directorul acoperirea cheltuielilor de e risc are
concordanţă eficientă a activităţilor. auxiliare pentru implementarea nte infrastructură, material didactic
cu cerinţele şi corectă şi eficientă a programului. didactice. consumabile, auxiliare).
particularităţil Asigurarea materialului Folosirea Asigurarea unui climat socio- Baza de
e de vârstă, didactic şi Oferta şcolii nu satisface nevoile insuficient Responsab profesional adecvat. calcul
psihosociale şi auxiliar necesar desfălurării tutror educabililor (opţiunile se fac ăa il comisia pentru
individuale ale optime în funcţie de aceasta). echipame pentru evaluarea
elevilor. a activităţilor. ntelor curriculum Monitorizare riscurilor
moderne. Elaborare proceduri Asigurarea formării
cadrelor
didactice
Elaborarea Insuficienta adaptare şi diversificare a
Proiecte finantate din afara bugetului
Ofertei CDS-ului la cerinşele şi
educationale solicitările elevilor poate scădea
Proiectarea şi planificarea motivaţia pentru învăţare precum şi scolii (pentru acoperirea cheltuielilor de
în concordantă cu completă, eficientă şi aplicabilă a interesul pentru această unitate de infrastructură, material didactic,
programele activităţii didactice pentru CN şi învăţământ. consumabile, auxiliare). Asigurarea unui
scolare în vigoare, CDŞ. climat socio-
cerintele
educabililor si Asigurarea materialului profesional adecvat.
didactic şi auxiliar necesar. Accesarea si implementarea unor
nevoile
comunitătii proiecte viabile si benefice.
Asigurarea materialului Realizarea unei siferte educationale
Personalizare a personalizate sii eficiente.
procesului curricular(planuri de învăţământ,
instructiv- programe şcolare, auxiliare
curriculare, manuale, caiete
educativ prin de lucru, ghiduri de
oferta variată aplicare, culegeri de
de programe
 şcolare pentru probleme,îndrumătoare, softuri
opţionale. educaţionale.
Asigurarea
concordantei
dintre,curricul
um ascuns si
cel formal.

RESURS Asigurarea Mentinerea posturilor si Scăderea alarmantă a numărului de Fluctuatia CEAC Monitorizare Fise de Ianuarie
E unei încadrări realizarea elevi si implicit a numărului de ore/ personalul Elaborare proceduri urmarire a implement
UMANE corespunzătoa unei încadrări catedre(restrângere de activitate, ui Asigurarea formării cadrelor riscului are
re, cu personal corespunzătoare. cumularea claselor, existenta didactice
didactic suplinitorilor). Asigurarea unei încadrări
calificat şi Acoperirea catedrelor corespunzătoare. Proiecte finanţate Formular
dispus pentru /orelor vacante cu personal Acoperirea partială si/sau Respons din afara bugetului şcolii (pentru identificar
formare didactic bine pregătit si cu inadecvată a unor posturi/catedre. Managem abil acoperirea cheltuielilor de e risc
continuă. disponibili ent Comisia infrastructură, material didactic,
tate pentru implicarea activă deficitar pentru consumabile, auxiliare).
înviata scolii. la Asigurarea unui climat socio-
Imposibilitatea desfăsurării optime nivelul profesional adecvat. Baza de
Atragerea Atragerea elevilor din alte a unor activităti din lipsă de unor Accesarea şi implementarea calcul
unui număr circumscriptii printr-o personal. cadre unor proiecte viabile şi benefice. pentru
mare de elevi ofertă educaţională didactice Realizarea unei oferte educaţionale evaluarea
pentru variată si atractivă. şi personalizate şi eficiente riscurilor
asigurarea responsab
tuturor Evitarea transferului ili
posturilor elevilor la alte de
cadrelor unităti scolare prin oferirea catedră.
didactice unui act educational de
titulare şi calitate. Slaba
menţinerea motivare
prestigiului Mentinerea si implicarea financiară
activităţii activă a Asociatiei Părintilor
şcolii. si comitetelor Stresul
de părinti. profesiona
Crearea unor Realizarea unor parteneriate l.
relaţii viabile cu comunitatea, Conservat
interpersonale agenti economici si alte orism şi
care să instituţii. rezistenţă
favorizeze un la
climat schimbare
educaţional
 deschis, Disponibil
stimulativ. itate
Implicarea activă scăzută a
a părinţilor în Părinţilor
viaţa şcolii. pentru
Identificarea unor problemel e şi
parteneri şi nevoile
posibili finanţatori propriilor
care să contribuie copii
la proiectele Criza de
educaţionale în timp a
beneficiul şcolii. părinţilor
datorită
actualei
situaţii
economic
e reduce
participar
ea familiei
în viaţa
şcolară,
cu
implicaţii atât
în relaţia
profesor- elev
cât şi în
performan ţa
şcolară a
elevilor.

RESURS Asigurarea Efectuarea lucrărilor de Administrarea necorespunzătoare a Existenţa CEAC Monitorizare Fise de Noiembrie
E stării fizice a renovare,reparaţii şi resurselor materiale şi financiare unui buget Elaborare proceduri urmarire a Implement
MATERI spaţiilor şi igienizare necesare. existente. redus Directorul Stabilirea prirităţilor pentru riscului are
A încadrarea în Verificarea, înnoirea şi gestionarea eficientă a bugetului.
LE SI normele de îmbunătăţirea instalaţiilor şi Lipsa fondurilor necesare. Proiecte finanţate din afara
FINAN securitate şi dotărilor din toatespaţiile bugetului şcolii.
CIARE igienă şcolii. Asigurarea unui climat socio- Formular
corespunzătoa profesional adecvat. identificar
re. Achiziţionarea de manuale, Degradarea spaţiilor şcolare datorită Accesarea şi implementarea unor e risc
Asigurarea cărţi, auxiliare.enciclopedii lipsei Responsab proiecte de finaţare viabile şi
funcţionalităţii etc. Necesare desfăşurării fondurilor pentru reparaţii, Fonduri ili comisii benefice.
optime a optime a ctivităţilor întreţinere şi lipsei personalului de
cabinetelor, didactice şi perfecţionării întreţinere.
laboratoarelor, dascălilor.
sălii de sport, Diminuarea conştiinţei morale a
sălii de Recondiţionarea elevilor privind păstrarea şi
festivităţi şi materialului didactic întreţinerea spaţiilor şi bunurilor
celorlate spaţii existent şi achiziţiona şcolii.
destinate rea de materiale şi softuri
activităţii educaţinale corespunzătoare
elevilor şi şi performante. Ritmul accelerat al schimbărilor
cadrelor tehnologice favorizează uzura
didactice. Stabilirea priorităţilor, rapidă a echipamentelor existente.
Reactualiza accesarea unor proiecte de
rea fondului finanţare,atragerea de
de parteneri viabili sponsori,
manuale şi donaţii.
fondului de
carte al bibliotecii
în Implementarea unor
concordanţă cu proiecte de autofinanţare.
cerinţele şi
nevoile actelor
educaţionale.

Asigurarea unei
baze materiale
funcţionale şi
corespunzătoa re
tuturor
demersurilor
didactice.
Gestionarea
eficientă a
bugetului şi
atragerea de
fonduri
extrabugetare în
beneficiul
desfăşurării
activităţilor
formale şi
nonformale.
băneşti metodice Baza de
insuficient Implicarea cadrelor didactice şi calcul
e pentru elevilor în recondiţionarea, pentru
stimularea Consilier confecţionarea,îmbunătăţirea evaluarea
cadrelor educativ materialelor didactice şi riscurilor
didactice păstrarea corespunzătoare a
si spaţiilor. Implicarea comitetelor de
achizition Responsab părinţi în managerierea, asigurarae
area iii proiecte şi gestionarea bunurilor şi
materialei si necesarului sălilor de clasă
or si parteneriat şi celorlate spaţii şcolare.
echipame e Creşterea bugetului Asociaţiei
ntelor Părinţilor prin sponsorizări, donaţii,
necesare proiecte interne de finanţare
extrabugetară.
Absenta
unor
proceduri
de
responsab
ilizare a
cadrelor
didactice
pentru
menţinere a
in stare de
funcţionar e
a bazei
materiale si
spatiilor
scolii

Lipsa
unor
proiecte
de
finanţare
RELAŢII Organizarea întâlniri semestriale cu Organizarea defectuoasă a
LE CU unor întâlniri Comitetul activităţilor de
COMUNI periodice cu consultativ al părinţilor. parteneriat poate de conduce la
TATEA Comitetul diminuarea sau inversarea
SI Consultativ al Proiectarea şi derularea rezultatelor
ACTIVIT părinţilor, programului de activităţi scontate.
ATEA suplimentate extraşcolare semestrial.
EDUCAT de consultaţii
IVA individuale cu Nivelul de educaţie şi timpul
aceştia Proiectarea eficientă a limitata al
Dezvoltarea activităţilor părinţilor poate conduce la
relaţiilor din săptămâna „şcoala dezinteres şi
profesor-elev- Altfel □ . slaba implicare în viaţa şcolii.
părinte prin
intermediul Eficientizarea activităţii Instabilitatea la nivel social şi
activităţilor Asociaţiei economic a instituţiilor partenere
extraşcolare şi Părinţilor. diminueazăimplicarea concretă şi
stabilirea unor benefică a acestora.
contacte cu Colaborarea concretă între
diverse coordonatorişi de programe, Bugetul redus poate anula sau
instituţii director şi partenerii micşora capacitatea de organizare şi
pentru educaţionali. derulare a activităţilor educative.
relizarea Responsabilizarea elevilor
acestora. prin sarcini concrete şi o
Organizarea ofertă atractivă a activităţii
unor întâlniri educative.
periodice cu
reprezentanţii
poliiţiei în scopul

prevenirii
delincvenţei
juvenile.

Stabilirea unei
bune
colaborări şi
pareneriate vibile
cu administraţia
locală şi
comunitate,
ONG-uri şi
Comunica Monitorizare Fise de Noiembrie
re urmărire a 2015
defectuoa Elaborare proceduri riscului
sa SCIM Implement
CEAC Proiecte finanţate din afara are
bugetului scolii
legaturi de
parteneriat Formular
cu ONG- identificar
uri Accesarea si implementarea unor e risc
Puţine
Directorul proiecte de finanţare viabile si benefice si
implementarea unor
activitati Consiliul proiecte valoroase de parteneriat Baza de
e in şcoala de educaţional calcul
implica administra pentru
coparticip tie evaluarea
area riscurilor
părinţilor
Responsab ilii
de
Absenta
unei
proceduri
clare
referitoare Asociaţia
la modul in părinţilor
care şcoala
si părinţii
impartase
SC
responsab
ilitatea
privind
comporta
mentul
elevilor in
cadrul
activitatilor
extrascola
re

Lipsa
fondurilor
ing reunea
za
organizare
a
alte
instituţii, părinţi.
Realizarea şi
implementare
unor proiecte de
parteneriat
educaţional şi
transpunerea
acestora în
activităţi
extraşcolare
variate.
activitatilor extra
scola re