Registrul Riscurilor PDF

Aprobat,
Entitatea publică: Scoala Gimnaziala Maria Brindea Pesac Director,

Localitate: Pesac, Județul: TIMIS MATIEȘ MARGARETA-
ANIȘOARA
Registrul riscurilor
la nivelul entităţii
Risc inerent Risc rezidual

Cauzele care Data Pro
Nr. favorizează Pro Exp
Crt. Obiective / Activităţi Riscul apariţia bab Imp Strategia adoptată ultimei bab Imp Exp Obs.
une reviziuri une
riscului ilita act ilita act
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Departamentul Administrativ
1 Accesarea resurselor numai (PO-94.04) Inexistenţa unui Modificări 2 2 4 Intocmirea procedurilor 21.09 1 1 1 Contabil
de către persoane Gestionarea sistem privind legislative scrise privind evidenţa 2020 Sef
îndreptăţite şi responsabile patrimoniului evidenţa tehnic- tehnic-operativă
în legătură cu utilizarea şi unităţii de operativă
păstrarea lor invăţământ
2 Accesarea resurselor numai (PO-94.04) Nedesemnarea Modificări 2 2 4 Nedesemnarea 21.09 1 1 1 Contabil
de către persoane Gestionarea persoanelor cu legislative persoanelor cu atribuţii 2020 Sef
îndreptăţite şi responsabile patrimoniului atribuţii în în organizarea evidenţei
în legătură cu utilizarea şi unităţii de organizarea tehnic-operative
păstrarea lor invăţământ evidenţei tehnic-
operative
3 Accesarea resurselor numai (PO-94.04) Înregistrarea Modificări 2 2 4 Înregistrarea eronată în 21.09 1 1 1 Contabil
de către persoane Gestionarea eronată în sistemul legislative sistemul de evidenţă 2020 Sef
îndreptăţite şi responsabile patrimoniului de evidenţă tehnic- tehnic-operativă
în legătură cu utilizarea şi unităţii de operativă (evidenţa pe gestiuni,
păstrarea lor invăţământ (evidenţa pe evidenţa documentelor
gestiuni, evidenţa cu regim special etc.).
documentelor cu
regim special etc.).
1 / 53
Entitatea publică: Scoala Gimnaziala Maria Brindea Pesac
Localitate: Pesac, Județul: TIMIS

Nr. favorizează Pro
Crt. Obiective / Activităţi Riscul apariţia bab Imp Exp Strategia adoptată ultimei bab Imp Exp Obs.
riscului ilita act une reviziuri ilita act une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
4 Accesarea resurselor numai Regimul Lipsa referatului Numirea 2 2 4 Întocmirea unui referat 21.09 2 2 4 Conducă
de către persoane manualelor cuprinzând comisiei de înregistrat la 2020 torul
îndreptăţite şi responsabile şcolare în legislația ce stă la către registratura unității și unității
în legătură cu utilizarea şi învăţământul baza activității conducătorul aprobat de
păstrarea lor preuniversitar unității prin conducătorul unității
decizie scrisă
5 Accesarea resurselor numai Regimul Lipsa referatului Numirea 3 3 9 Întocmirea unui referat 21.09 2 2 4 Conducă
de către persoane manualelor cuprinzând comisiei de înregistrat la 2020 torul
îndreptăţite şi responsabile şcolare în legislația ce stă la către registratura unității și unității
în legătură cu utilizarea şi învăţământul baza activității; conducătorul aprobat de
păstrarea lor preuniversitar unității prin conducătorul unității
decizie scrisă;
6 Accesarea resurselor numai Regimul Necunoașterea Atribuţiile 3 3 9 Înştiinţarea membrilor 21.09 2 3 6 Comisia
de către persoane manualelor atribuţiilor privind comisiei comisiei și anunţarea 2020 desemna
îndreptăţite şi responsabile şcolare în regimul privind atribuţiilor în această tă
în legătură cu utilizarea şi învăţământul manualelor şcolare regimul comisie;
păstrarea lor preuniversitar
în învăţământul manualelor
preuniversitar; şcolare
7 Accesarea resurselor numai Regimul Lipsa comenzii la Stabilirea 2 2 4 Întocmirea 21.09 2 3 6 Persoana
de către persoane manualelor nivelul unităţii necesarului comenzilor privind 2020 desemna
îndreptăţite şi responsabile şcolare în noastre şcolare de manuale manualele şcolare pe ta
în legătură cu utilizarea şi învăţământul privind manualele şcolare la fiecare ciclu de
păstrarea lor preuniversitar şcolare. nivelul învăţământ şi
unităţii încadrarea în bugetul
noastre repartizat de către ISJ
şcolare Suceava;
2 / 53

re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
8 Accesarea resurselor numai Regimul Lipsa formularului Completarea 2 3 6 Întocmirea formularului 21.09 3 2 6 Persoana
de către persoane manualelor tip de comandă a şi tip şi transmiterea 2020 desemna
îndreptăţite şi responsabile şcolare în manualelor şcolare transmiterea formularului tip de ta
în legătură cu utilizarea şi învăţământul formularului comandă a manualelor
păstrarea lor preuniversitar tip de şcolare;
comandă a
manualelor
şcolare
9 Accesarea resurselor numai Regimul Neînregistrarea Primirea şi 3 2 6 Înregistrarea 21.09 2 1 2 Bibliote
de către persoane manualelor manualelor şcolare înregistrarea manualelor şcolare pe 2020 carul
îndreptăţite şi responsabile şcolare în manualelor baya documentelor şcolii
în legătură cu utilizarea şi învăţământul şcolare justificative emise de
păstrarea lor preuniversitar către depozitul de
manuale
10 Accesarea resurselor numai Acordarea Lipsa referatului Numirea 3 3 9 Întocmirea unui referat 21.09 2 2 4 Conducă
de către persoane rechizitelor cuprinzând comisiei de înregistrat la 2020 torul
îndreptăţite şi responsabile școlare legislația ce stă la către registratura unității și unității
în legătură cu utilizarea şi baza activității; conducătorul aprobat de
păstrarea lor unității prin conducătorul unității
decizie scrisă;
3 / 53

re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11 Accesarea resurselor numai Acordarea Necunoașterea Informarea 3 3 9 Instruirea membrilor 21.09 2 3 6 Comisia
de către persoane rechizitelor reglementărilor elevilor şi comisiei și predarea 2020 desemna
îndreptăţite şi responsabile școlare referitoare la părinţilor sau procedurii operaționale tă
în legătură cu utilizarea şi acordarea tutorilor pentru activitatea
păstrarea lor rechizitelor școlare legali ai specifică acordării
acestora gratuit de rechizite
asupra școlare
prevederilor
Ordonanţei
de urgenţă a
Guvernului
nr. 33/2001,
aprobată prin
Legea nr.
126/2002;
12 Accesarea resurselor numai Acordarea Lipsa circuitului Primirea 2 2 4 Întocmirea circuitului 21.09 2 3 6 Persoana
de către persoane rechizitelor documentelor dosarelor de documentelor pentru 2020 desemna
îndreptăţite şi responsabile școlare pentru depunerea la potențialii toate felurile de ta
în legătură cu utilizarea şi cererilor. beneficiari; documente de la nivelul
păstrarea lor unității
13 Accesarea resurselor numai Acordarea Lipsa cererilor Verificarea 2 3 6 Întocmirea unui model 21.09 3 2 6 Comisia
de către persoane rechizitelor completate cu dosarelor de cerere care să 2020 desemna
îndreptăţite şi responsabile școlare toate datele cerute primite; cuprindă toate datele tă
în legătură cu utilizarea şi pentru acordarea necesare acordării
păstrarea lor rechizitelor școlare rechizitelor școlare
4 / 53

re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
14 Accesarea resurselor numai Acordarea Existența unor Întocmirea și 3 2 6 Întocmirea unor opisuri 21.09 2 1 2 Comisia
de către persoane rechizitelor dosare incomplete validarea pentru toate dosarele 2020 desemna
îndreptăţite şi responsabile școlare ale beneficiarilor listelor cu primite pentru tă
în legătură cu utilizarea şi beneficiarii acordarea de rechizite
păstrarea lor rechizitelor școlare
școlare
5 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Departamentul Resurse Umane
15 Înregistrarea şi păstrarea în Gestionarea Dispoziţii emise Lipsa 2 2 4 Participarea 21.09 3 1 3 Director
mod adecvat a documentelor necorespunzător personalului personalului 2020
documentelor; de personal specializat responsabil cu
activitatea de resurse
umane a primăriei la
instruiri periodice pe
teme specifice
16 Înregistrarea şi păstrarea în Gestionarea Dari de seama Modificari 2 2 4 - Întocmirea de 21.09 3 1 3 Director
mod adecvat a documentelor statistice întocmite legislative proceduri scrise privind 2020
documentelor; de personal eronat desfasurarea
activitatilor de Resurse
Umane
- Participarea
personalului
responsabil cu
umane a institutiei la
teme specifice
- Efectuarea de
controale interne
privind activitatea de
resurse umane
6 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
17 Înregistrarea şi păstrarea în Gestionarea Dosare Modificari 2 2 4 - Întocmirea de 21.09 3 1 3 Director
mod adecvat a documentelor incomplete, lipsa legislative proceduri scrise privind 2020
documentelor; de personal documente desfasurarea
activitatilor de Resurse
Umane
- Participarea
personalului
responsabil cu
teme specifice
- Efectuarea de
controale interne
resurse umane
7 / 53

re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
18 Înregistrarea şi păstrarea în Gestionarea Inventare si Modificari 2 2 4 - Întocmirea de 21.09 3 1 3 Director
mod adecvat a documentelor procese- verbale legislative proceduri scrise privind 2020
documentelor; de personal incomplete Lipsa desfasurarea
personalului activitatilor de Resurse
specializat Umane
- Participarea
personalului
responsabil cu
teme specifice
- Efectuarea de
controale interne
resurse umane
8 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
19 Înregistrarea şi păstrarea în Gestionarea Copii documente Lipsa 2 2 4 - Întocmirea de 21.09 3 1 3 Director
mod adecvat a documentelor si certificate personalului proceduri scrise privind 2020
documentelor; de personal solicitate de catre specializat desfasurarea
cetateni eliberate activitatilor de Resurse
eronat, copiate Umane
gresit - Participarea
personalului
responsabil cu
teme specifice
- Efectuarea de
controale interne
resurse umane
20 Înregistrarea şi păstrarea în Elaborarea Organigrama Modificari 3 3 9 Modificarea 21.09 3 2 6 Director
mod adecvat a statului de întocmită eronat organizatoric organigramei ori de 2020
documentelor; personal e cate ori apar modificari
in stuctura institutiei
21 Înregistrarea şi păstrarea în (PO-92.06) Indexări, majorări Modificari 2 2 4 Participarea 21.09 3 1 3 Director
mod adecvat a Întocmire şi modificări legislative personalului 2020
documentelor; state plata aplicate eronat responsabil cu
umane a primăriei la
teme specifice
9 / 53

re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
22 Înregistrarea şi păstrarea în (PO-92.06) Sporuri de Modificari 2 2 4 - Întocmirea de 21.09 3 1 3 Director
mod adecvat a Întocmire vechime calculate legislative proceduri scrise privind 2020
documentelor; state plata eronat, Lipsa desfasurarea
netransmitere catre personalului activitatilor de Resurse
biroul specializat Umane
contabilitate - Participarea
personalului
responsabil cu
teme specifice
- Efectuarea de
controale interne
resurse umane
10 / 53

re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
23 Înregistrarea şi păstrarea în (PO-92.04) Registru general Modificari 2 2 4 - Întocmirea de 21.09 3 1 3 Director
mod adecvat a Întocmirea de evidenta a legislative proceduri scrise privind 2020
documentelor; registrului salariatilor Lipsa desfasurarea
general al întocmit eronat personalului activitatilor de Resurse
angajatilor - specializat Umane
REVISAL - Participarea
personalului
responsabil cu
teme specifice
- Efectuarea de
controale interne
resurse umane
24 Înregistrarea şi păstrarea în (PO-92.04) Date netransmise Lipsa 2 2 4 Transmitere la termen a 21.09 3 1 3 Director
mod adecvat a Întocmirea la timp personalului datelor 2020
documentelor; registrului specializat
general al
angajatilor -
REVISAL
25 Asigurarea respectării Recrutarea Termene de Modificari 2 2 4 Respectarea termenelor 21.09 3 1 3 Director
prevederilor legale în personalului concurs legislative si conditiilor de 2020
activitatea de personal nerespectate, inscriere in concurs
dosare de înscriere
incomplete şi
anunţuri eronate
11 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
26 Asigurarea respectării Recrutarea Omiterea Lipsa 2 2 4 - Întocmirea de 21.09 3 1 3 Director
prevederilor legale în personalului convocarii personalului proceduri scrise privind 2020
activitatea de personal comisiei de specializat desfasurarea
selectionare activitatilor de Resurse
Umane
- Participarea
personalului
responsabil cu
teme specifice
- Efectuarea de
controale interne
resurse umane
27 Asigurarea respectării (PO-02.01) Contracte de Lipsa 2 2 4 Participarea 21.09 3 1 3 Director
prevederilor legale în Întocmirea, muncă întocmite personalului personalului 2020
activitatea de personal actualizarea greşit, fişe de post specializat responsabil cu
şi aprobarea incomplete, fără activitatea de resurse
fiselor de semnătură umane a primăriei la
post instruiri periodice pe
teme specifice
12 / 53

une reviziuri ilita act une
riscului ilita act re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
28 Asigurarea respectării (PO-03.01) Rapoarte de Modificari 2 2 4 Participarea 21.09 3 1 3 Director
prevederilor legale în Evaluarea evaluare a legislative personalului 2020
activitatea de personal performanţel performanţelor responsabil cu
or angajatilor profesionale activitatea de resurse
individuale ale umane a primăriei la
salariaţilor instruiri periodice pe
întocmite teme specifice
necorespunzător
29 Asigurarea respectării (PO-92.03) Evidenta Modificari 2 2 4 - Întocmirea de 21.09 3 1 3 Director
prevederilor legale în Programarea, concediilor tinuta legislative proceduri scrise privind 2020
activitatea de personal modificarea eronat, drepturi desfasurarea
si efectuarea banesti calculate activitatilor de Resurse
concediilor gresit Umane
de odihnă - Participarea
personalului
responsabil cu
teme specifice
- Efectuarea de
controale interne
resurse umane
13 / 53

re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Departamentul Contabilitate
30 Reflectarea în documente Intocmirea, Inexistenţa Modificări 2 3 6 Intocmirea procedurilor 21.09 1 1 1 Contabil
scrise a tuturor operaţiunilor evidența și procedurilor legislative scrise privind arhivarea 2020 Sef
instituţiei utilizarea privind arhivarea dosarelor financiar-
documentelor dosarelor contabile
interne financiar-contabile
31 Reflectarea în documente Intocmirea, Nedesemnarea Modificări 2 3 6 Desemnarea 21.09 1 1 1 Contabil
scrise a tuturor operaţiunilor evidența și persoanelor cu legislative persoanelor cu atribuţii 2020 Sef
instituţiei utilizarea atribuţii privind privind arhivarea
documentelor arhivarea documentelor pe suport
interne documentelor pe de hârtie şi/sau pe
suport de hârtie suport informatic
şi/sau pe suport
informatic
32 Reflectarea în documente Intocmirea, Neinstruirea Modificări 2 3 6 Instruirea persoanelor 21.09 1 1 1 Contabil
scrise a tuturor operaţiunilor evidența și persoanelor cu legislative cu atribuţii în 2020 Sef
instituţiei utilizarea atribuţii în activitatea de arhivare
documentelor activitatea de
interne arhivare
33 Reflectarea în documente Intocmirea, Inexistenţa unor Modificări 2 3 6 Intocmirea procedurilor 21.09 1 1 1 Contabil
scrise a tuturor operaţiunilor evidența și proceduri scrise legislative scrise privind păstrarea 2020 Sef
instituţiei utilizarea privind păstrarea documentelor în timpul
documentelor documentelor în anului
interne timpul anului
14 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
34 Reflectarea în documente Intocmirea, Neasigurarea unui Modificări 2 3 6 Asigurarea unui spaţiu 21.09 1 1 1 Contabil
scrise a tuturor operaţiunilor evidența și spaţiu legislative corespunzător arhivării 2020 Sef
instituţiei utilizarea corespunzător
documentelor arhivării
interne
35 Reflectarea în documente Intocmirea, Pregătirea Modificări 2 3 6 Pregătirea 21.09 1 1 1 Contabil
scrise a tuturor operaţiunilor evidența și necorespunzătoare legislative corespunzătoare a 2020 Sef
instituţiei utilizarea a dosarelor dosarelor financiar-
documentelor financiar-contabile contabile în vederea
interne în vederea arhivării.
arhivării.
36 Reflectarea în documente Intocmirea, Nepredarea Modificări 2 3 6 Predarea dosarelor 21.09 1 1 1 Contabil
scrise a tuturor operaţiunilor evidența și dosarelor legislative financiar-contabile la 2020 Sef
instituţiei utilizarea financiar-contabile termenele legale
documentelor la termenele legale
interne
37 Asigurarea aprobărilor şi (PO-93.06) Inexistenţa Modificări 2 3 6 Intocmirea procedurilor 21.09 1 1 1 Contabil
efectuării operaţiunilor Control procedurilor scrise legislative scrise privind cadrul 2020 Sef
exclusiv de persoane special Financiar /cadrului metodologic de aplicare
împuternicite în acest sens preventiv metodologic de a CFP
propriu aplicare a CFP
38 Asigurarea aprobărilor şi (PO-93.06) Neactualizarea Modificări 2 3 6 Actualizarea cadrului 21.09 1 1 1 Contabil
efectuării operaţiunilor Control cadrului legislative metodologic de aplicare 2020 Sef
exclusiv de persoane special Financiar metodologic de a CFP
împuternicite în acest sens preventiv aplicare a CFP
propriu
15 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
39 Asigurarea aprobărilor şi (PO-93.06) Nedesemnarea Modificări 2 2 4 Desemnarea 21.09 1 1 1 Contabil
efectuării operaţiunilor Control persoanelor legislative persoanelor 2020 Sef
exclusiv de persoane special Financiar responsabile cu responsabile cu
împuternicite în acest sens preventiv elaborarea şi elaborarea şi
propriu actualizarea actualizarea cadrului
cadrului metodologic de aplicare
metodologic de a CFP
aplicare a CFP
40 Asigurarea aprobărilor şi (PO-93.06) Inexistenţa Modificări 2 3 6 Intocmirea ordinului de 21.09 1 1 1 Contabil
efectuării operaţiunilor Control ordinului de legislative numire a persoanelor 2020 Sef
exclusiv de persoane special Financiar numire a care acordă viza CFP
împuternicite în acest sens preventiv persoanelor care
propriu acordă viza CFP
41 Asigurarea aprobărilor şi (PO-93.06) Desemnarea unor Modificări 2 2 4 Desemnarea unor 21.09 1 1 1 Contabil
efectuării operaţiunilor Control persoane legislative persoane compatibile 2020 Sef
exclusiv de persoane special Financiar incompatibile pentru acordarea vizei
împuternicite în acest sens preventiv pentru acordarea CFP
propriu vizei CFP
42 Asigurarea aprobărilor şi (PO-93.06) Nerealizarea Modificări 2 2 4 Realizarea evaluării 21.09 1 1 1 Contabil
efectuării operaţiunilor Control evaluării legislative persoanelor care acordă 2020 Sef
exclusiv de persoane special Financiar persoanelor care viza CFP
împuternicite în acest sens preventiv acordă viza CFP
propriu
43 Asigurarea aprobărilor şi (PO-93.06) Lipsa vizelor CFP Modificări 2 2 4 Aplicarea vizelor CFP 21.09 1 1 1 Contabil
efectuării operaţiunilor Control pe documente legislative pe documente 2020 Sef
exclusiv de persoane special Financiar
împuternicite în acest sens preventiv
propriu
16 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
44 Asigurarea aprobărilor şi (PO-93.06) Acordarea Modificări 2 2 4 Acordarea justificată a 21.09 1 1 1 Contabil
efectuării operaţiunilor Control nejustificată a legislative vizei CFP 2020 Sef
exclusiv de persoane special Financiar vizei CFP
propriu
45 Asigurarea aprobărilor şi (PO-93.06) Inexistenţa sau Modificări 2 3 6 Existenţa si 21.09 1 1 1 Contabil
efectuării operaţiunilor Control necompletarea legislative completarea Registrului 2020 Sef
exclusiv de persoane special Financiar Registrului privind privind operaţiunile
împuternicite în acest sens preventiv operaţiunile prezentate la viza CFP
propriu prezentate la viza
CFP
46 Asigurarea aprobărilor şi (PO-93.06) Nedesemnarea Modificări 2 2 4 Desemnarea 21.09 1 1 1 Contabil
efectuării operaţiunilor Control persoanelor legislative persoanelor 2020 Sef
exclusiv de persoane special Financiar responsabile cu responsabile cu
împuternicite în acest sens preventiv completarea completarea Registrului
propriu Registrului privind privind operaţiunile
operaţiunile prezentate la viza CFP
prezentate la viza
CFP
47 Asigurarea aprobărilor şi (PO-93.06) Raportarea unor Modificări 2 2 4 Raportarea unor date 21.09 1 1 1 Contabil
efectuării operaţiunilor Control date incomplete legislative complete si reale 2020 Sef
exclusiv de persoane special Financiar sau nereale
propriu
17 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
48 Asigurarea aprobărilor şi (PO-93.06) Nerespectarea Modificări 2 2 4 Respectarea termenelor 21.09 1 1 1 Contabil
efectuării operaţiunilor Control termenelor de legislative de raportare 2020 Sef
exclusiv de persoane special Financiar raportare
propriu
49 Separarea atribuţiilor privind (PO-93.07) Procedurile Modificari 2 2 4 - elaboarea de 21.09 1 3 3 Director
efectuarea de operaţiuni Achizitii specifice elaborate legislative proceduri documentate 2020 Resp.
între persoane, astfel încât publice pentru pentru activitatea de Achizitii
atribuţiile de aprobare, reglementarea achizitii publice Publice
control şi înregistrare să fie activitatii de - urmarirea modului în
încredinţate unor persoane achizitii publice care este aplicata Legea
diferite sunt insuficiente. 98/2016
- efectuarea de achizitii
publice utilizând SEAP
diferite nu sunt actualizate 98/2016
functie de - efectuarea de achizitii
modificarile publice utilizând SEAP
legislative
18 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
diferite nu sunt cunoscute 98/2016
si nu se aplica - efectuarea de achizitii
52 Separarea atribuţiilor privind (PO-93.07) Activitatea de Modificari 2 2 4 - elaboarea de 21.09 1 3 3 Director
efectuarea de operaţiuni Achizitii achizitii nu se legislative proceduri documentate 2020 Resp.
între persoane, astfel încât publice desfasoara pe baza pentru activitatea de Achizitii
atribuţiile de aprobare, unui program achizitii publice Publice
control şi înregistrare să fie anual - urmarirea modului în
încredinţate unor persoane care este aplicata Legea
diferite 98/2016
53 Separarea atribuţiilor privind (PO-93.07) Corelarea Modificari 2 2 4 - elaboarea de 21.09 0 Director
efectuarea de operaţiuni Achizitii insuficienta intre legislative proceduri documentate 2020 Resp.
între persoane, astfel încât publice Programul de Lipsa pentru activitatea de Achizitii
atribuţiile de aprobare, achizitii si politica personalului achizitii publice Publice
control şi înregistrare să fie de realizarea a specializat - urmarirea modului în
încredinţate unor persoane obiectivelor care este aplicata Legea
diferite institutiei. 98/2016
19 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
54 Separarea atribuţiilor privind (PO-93.07) Lipsa referatelor Lipsa 2 2 4 - elaboarea de 21.09 1 3 3 Director
efectuarea de operaţiuni Achizitii de necesitate personalului proceduri documentate 2020 Resp.
între persoane, astfel încât publice privind achizitiile specializat pentru activitatea de Achizitii
atribuţiile de aprobare, achizitii publice Publice
control şi înregistrare să fie - urmarirea modului în
diferite 98/2016
55 Separarea atribuţiilor privind (PO-93.07) Depășirea Modificari 2 2 4 - elaboarea de 21.09 1 3 3 Director
efectuarea de operaţiuni Achizitii bugetului alocat. legislative proceduri documentate 2020 Resp.
între persoane, astfel încât publice pentru activitatea de Achiziţii
atribuţiile de aprobare, achiziţii publice Publice
control şi înregistrare să fie - urmărirea modului în
încredinţate unor persoane care este aplicată Legea
diferite 98/2016
- efectuarea de achiziţii
56 Separarea atribuţiilor privind (PO-93.07) Programul nu este Modificari 2 2 4 - elaboarea de 21.09 1 3 3 Director
efectuarea de operaţiuni Achizitii actualizat pe legislative proceduri documentate 2020 Resp.
între persoane, astfel încât publice parcursul derularii pentru activitatea de Achizitii
atribuţiile de aprobare, achizitiilor achizitii publice Publice
control şi înregistrare să fie - urmarirea modului în
diferite 98/2016
20 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
57 Separarea atribuţiilor privind (PO-93.07) Estimarea eronata Lipsa 2 3 6 - elaboarea de 21.09 2 2 4 Director
efectuarea de operaţiuni Achizitii a valorii personalului proceduri documentate 2020 Resp.
între persoane, astfel încât publice contractelor de specializat pentru activitatea de Achizitii
atribuţiile de aprobare, produse/lucrari/ser achizitii publice Publice
control şi înregistrare să fie vicii - urmarirea modului în
diferite 98/2016
58 Separarea atribuţiilor privind (PO-93.07) Procedura de Modificari 2 3 6 - elaboarea de 21.09 2 2 4 Director
efectuarea de operaţiuni Achizitii atribuire a legislative proceduri documentate 2020 Resp.
între persoane, astfel încât publice contractului de Lipsa pentru activitatea de Achizitii
atribuţiile de aprobare, achizitie publica personalului achizitii publice Publice
control şi înregistrare să fie este stabilita fara specializat - urmarirea modului în
încredinţate unor persoane respectarea care este aplicata Legea
diferite pragurile valorice 98/2016
prevazute in - efectuarea de achizitii
ordonanta publice utilizând SEAP
59 Separarea atribuţiilor privind (PO-93.07) Divizarea Modificari 2 3 6 - elaboarea de 21.09 2 2 4 Director
efectuarea de operaţiuni Achizitii achizitiei publice legislative proceduri documentate 2020 Resp.
între persoane, astfel încât publice astfel incat sa se pentru activitatea de Achizitii
atribuţiile de aprobare, obtina plafoane achizitii publice Publice
control şi înregistrare să fie partiale mai mici - urmarirea modului în
diferite 98/2016
21 / 53

re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
60 Separarea atribuţiilor privind (PO-93.07) Anuntul de Modificari 2 3 6 - elaboarea de 21.09 2 2 4 Director
efectuarea de operaţiuni Achizitii intentie nu legislative proceduri documentate 2020 Resp.
între persoane, astfel încât publice respecta continutul Lipsa pentru activitatea de Achizitii
atribuţiile de aprobare, minim de personalului achizitii publice Publice
control şi înregistrare să fie informatii specializat - urmarirea modului în
diferite 98/2016
efectuarea de operaţiuni Achizitii intentie nu este legislative proceduri documentate 2020 Resp.
între persoane, astfel încât publice publicat in Lipsa pentru activitatea de Achizitii
atribuţiile de aprobare, termenul legal personalului achizitii publice Publice
control şi înregistrare să fie specializat - urmarirea modului în
diferite 98/2016
efectuarea de operaţiuni Achizitii intentie cuprinde legislative proceduri documentate 2020 Resp.
între persoane, astfel încât publice in comun achizitii pentru activitatea de Achizitii
atribuţiile de aprobare, de produse, lucrari achizitii publice Publice
control şi înregistrare să fie si servicii - urmarirea modului în
diferite 98/2016
22 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
63 Separarea atribuţiilor privind (PO-93.07) Documentatia de Modificari 2 3 6 - elaboarea de 21.09 2 2 4 Director
efectuarea de operaţiuni Achizitii atribuire nu legislative proceduri documentate 2020 Resp.
între persoane, astfel încât publice indeplineste pentru activitatea de Achizitii
atribuţiile de aprobare, conditiile de achizitii publice Publice
control şi înregistrare să fie conformitate - urmarirea modului în
diferite 98/2016
efectuarea de operaţiuni Achizitii atribuire cuprinde legislative proceduri documentate 2020 Resp.
între persoane, astfel încât publice specificatii pentru activitatea de Achizitii
atribuţiile de aprobare, redactate in achizitii publice Publice
control şi înregistrare să fie favoarea unui - urmarirea modului în
încredinţate unor persoane anumit agent care este aplicata Legea
diferite economic 98/2016
efectuarea de operaţiuni Achizitii atribuire legislative proceduri documentate 2020 Resp.
între persoane, astfel încât publice restrictioneaza Lipsa pentru activitatea de Achizitii
atribuţiile de aprobare, posibilitatea personalului achizitii publice Publice
control şi înregistrare să fie depunerii ofertelor specializat - urmarirea modului în
încredinţate unor persoane de catre toti care este aplicata Legea
diferite ofertantii. 98/2016
23 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
66 Accesarea resurselor numai (PO-13.03) Inexistenţa unor Modificări 1 1 1 Intocmirea procedurilor 21.09 1 1 1 Contabil
de către persoane Realizarea proceduri legislative scrise privind evidenţa 2020 Sef
îndreptăţite şi responsabile activitatilor scrise/monografii contabilă a rezultatelor
în legătură cu utilizarea şi de privind evidenţa inventarierii
păstrarea lor inventariere contabilă a
rezultatelor
inventarierii
67 Accesarea resurselor numai (PO-13.03) Procedurile/ Modificări 2 3 6 Personalul desemnat va 21.09 1 1 1 Contabil
de către persoane Realizarea monografia legislative instruit in vederea 2020 Sef
îndreptăţite şi responsabile activitatilor privind evidenţa cunoasterii
în legătură cu utilizarea şi de contabilă a procedurilor/monografi
păstrarea lor inventariere rezultatelor ilor privind evidenţa
inventarierii nu contabilă a rezultatelor
este cunoscută de inventarierii
personalul
desemnat
68 Accesarea resurselor numai (PO-13.03) Nedesemnarea Modificări 2 2 4 Desemnarea 21.09 1 1 1 Contabil
de către persoane Realizarea persoanelor legislative persoanelor 2020 Sef
îndreptăţite şi responsabile activitatilor responsabile cu responsabile cu
în legătură cu utilizarea şi de conducerea conducerea evidenţei
păstrarea lor inventariere evidenţei contabile contabile a rezultatelor
a rezultatelor inventarierii
inventarierii
24 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
69 Accesarea resurselor numai (PO-13.03) Evidenţierea Modificări 3 3 9 Evidenţierea corecta a 21.09 1 1 1 Contabil
de către persoane Realizarea eronată a legislative diferenţelor rezultate 2020 Sef
îndreptăţite şi responsabile activitatilor diferenţelor din inventariere, a
în legătură cu utilizarea şi de rezultate din soldurilor conturilor
păstrarea lor inventariere inventariere, a inventariate în
soldurilor Registrul-inventar,
conturilor
inventariate în
Registrul-inventar,
70 Accesarea resurselor numai (PO-13.03) Stabilirea eronată Modificări 3 3 9 Stabilirea corecta a 21.09 1 1 1 Contabil
de către persoane Realizarea a soldurilor legislative soldurilor conturilor 2020 Sef
îndreptăţite şi responsabile activitatilor conturilor inventariate în
în legătură cu utilizarea şi de inventariate în Registrul-inventar
păstrarea lor inventariere Registrul-inventar
71 Accesarea resurselor numai (PO-13.03) Netransmiterea Modificări 2 3 6 Transmiterea către 21.09 1 1 1 Contabil
de către persoane Realizarea către debitori a legislative debitori a extraselor de 2020 Sef
îndreptăţite şi responsabile activitatilor extraselor de cont cont privind sumele
în legătură cu utilizarea şi de privind sumele datorate etc.
păstrarea lor inventariere datorate etc.
72 Înregistrarea în mod (PO-93.01) Lipsa Modificări 2 3 6 Completarea 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi Intocmirea documentelor legislative documentelor 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor bugetului justificative pentru justificative lipsa
rectificarea pentru rectificarea
bugetară bugetară
25 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
73 Înregistrarea în mod (PO-93.01) Nestabilirea Modificări 2 3 6 Stabilirea influenţelor 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi Intocmirea influenţelor legislative financiare asupra 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor bugetului financiare asupra bugetului, din diferite
bugetului, din acte normative, pe
diferite acte structura clasificaţiei
normative, pe bugetare
structura
clasificaţiei
bugetare
74 Înregistrarea în mod Organizarea Inexistenţa unor Modificări 2 2 4 Intocmirea procedurilor 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi si proceduri legislative scrise privind 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor desfășurarea scrise/monografii activitatea de
activitatii de privind activitatea organizare şi
casierie de organizare şi funcţionare a casieriei
funcţionare a
casieriei
75 Înregistrarea în mod Organizarea Inexistenţa unor Modificări 2 2 4 Intocmirea procedurilor 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi si proceduri legislative scrise privind evidenţa 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor desfășurarea scrise/monografii contabilă a
activitatii de privind evidenţa operaţiunilor de casă şi
casierie contabilă a de bancă
operaţiunilor de
casă şi de bancă
26 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
76 Înregistrarea în mod Organizarea Procedurile/ Modificări 2 2 4 Personalul desemnat va 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi si monografia legislative instruit in vederea 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor desfășurarea privind evidenţa cunoasterii
activitatii de contabilă a procedurilor/monografi
casierie operaţiunilor de ilor privind evidenţa
casă şi de bancă contabilă a
nu este cunoscută operaţiunilor de casă şi
de personalul de banc
desemnat în
conducerea
acesteia
77 Înregistrarea în mod Organizarea Nedesemnarea Modificări 2 2 4 Desemnarea 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi si persoanelor legislative persoanelor 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor desfășurarea responsabile cu responsabile cu
activitatii de conducerea conducerea evidenţei
casierie evidenţei contabile contabile a
a operaţiunilor de operaţiunilor de casă şi
casă şi de bancă de bancă
78 Înregistrarea în mod Organizarea Înregistrarea Modificări 2 3 6 Înregistrarea corecta in 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi si eronată în alte legislative conturile aferente a 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor desfășurarea conturi a sumelor sumelor derulate prin
activitatii de derulate prin trezorerie, bănci sau
casierie trezorerie, bănci casierie
sau casierie
27 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
79 Înregistrarea în mod Organizarea Lipsa actelor Modificări 2 3 6 Completarea actelor 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi si justificative, anexe legislative justificative, anexe la 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor desfășurarea la extrasele de extrasele de cont sau la
activitatii de cont sau la fila fila registrului de casă
casierie registrului de casă care lipsesc
80 Înregistrarea în mod Organizarea Nedesemnarea Modificări 2 2 4 Desemnarea 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi si persoanelor legislative persoanelor 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor desfășurarea responsabile cu responsabile cu
activitatii de controlul controlul sistematic al
casierie sistematic al activităţii de casierie
activităţii de
casierie
81 Înregistrarea în mod Organizarea Neasigurarea Modificări 3 3 9 Asigurarea securităţii 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi si securităţii spaţiului legislative spaţiului destinat 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor desfășurarea destinat casieriei casieriei
activitatii de
casierie
82 Înregistrarea în mod Contabilizare Inexistenţa unor Modificări 2 3 6 Intocmirea procedurilor 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi a Salariilor proceduri legislative scrise privind evidenţa 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor scrise/monografii contabilă a cheltuielilor
privind evidenţa cu personalul
contabilă a
cheltuielilor de
personal
28 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
83 Înregistrarea în mod Contabilizare Procedurile/ Modificări 2 3 6 Personalul desemnat va 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi a Salariilor monografia legislative instruit in vederea 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor privind evidenţa cunoasterii
contabilă a procedurilor/monografi
cheltuielilor cu ilor privind evidenţa
personalul nu este contabilă a cheltuielilor
cunoscută de cu personalul
personalul
desemnat în
conducerea
acesteia
84 Înregistrarea în mod Contabilizare Nedesemnarea Modificări 2 2 4 Desemnarea 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi a Salariilor persoanelor legislative persoanelor 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor responsabile cu responsabile cu
conducerea conducerea evidenţei
evidenţei contabile contabile a cheltuielilor
a cheltuielilor cu cu personalul
personalul
85 Înregistrarea în mod Contabilizare Înregistrarea Modificări 3 3 9 Înregistrarea corecta în 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi a Salariilor eronată în legislative contabilitate a 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor contabilitate a cheltuielilor cu
cheltuielilor cu personalul
personalul
29 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
86 Înregistrarea în mod Contabilizare Inexistenţa unor Modificări 2 3 6 Intocmirea procedurilor 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi a Salariilor proceduri legislative scrise privind 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor scrise/monografii activitatea de stabilire
privind activitatea şi raportare a
de stabilire şi impozitelor şi taxelor
raportare a datorate statului
impozitelor şi
taxelor datorate
statului
87 Înregistrarea în mod Contabilizare Nedesemnarea Modificări 2 3 6 Desemnarea 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi a Salariilor persoanelor legislative persoanelor 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor responsabile cu responsabile cu
activitatea de activitatea de stabilire
stabilire şi şi raportare a
raportare a impozitelor şi taxelor
impozitelor şi datorate statului
taxelor datorate
statului
88 Înregistrarea în mod Contabilizare Calculul eronat al Modificări 3 3 9 Calculul corect al 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi a Salariilor sumelor datorate legislative sumelor datorate 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor statului statului
89 Înregistrarea în mod Contabilizare Întârzieri în plata Modificări 3 3 9 Plata la termen a 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi a Salariilor impozitelor şi legislative impozitelor şi taxelor 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor taxelor datorate datorate statului
statului
30 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
90 Înregistrarea în mod Organizarea, Inexistenţa unor Modificări 2 3 6 Intocmirea procedurilor 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi gestiunea si proceduri legislative scrise privind 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor Contabilizare scrise/monografii activitatea de
a veniturilor privind activitatea plată/încasare a
de plată/încasare a datoriilor respectiv
datoriilor respectiv creanţelor
creanţelor
91 Înregistrarea în mod Organizarea, Nedesemnarea Modificări 2 2 4 Desemnarea 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi gestiunea si persoanelor legislative persoanelor 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor Contabilizare responsabile cu responsabile cu
a veniturilor urmărirea urmărirea operativă a
operativă a datoriilor şi creanţelor
datoriilor şi
creanţelor
92 Înregistrarea în mod Organizarea, Situaţia analitică a Modificări 2 3 6 Verificarea 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi gestiunea si creditorilor şi legislative concordantei dintre 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor Contabilizare debitorilor nu situaţia analitică a
a veniturilor concordă cu cea creditorilor şi
sintetică a acestora debitorilor cu cea
sintetică a acestora
93 Înregistrarea în mod Organizarea, Netransmiterea Modificări 3 3 9 Transmiterea către 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi gestiunea si către debitori a legislative debitori a înştiinţărilor 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor Contabilizare înştiinţărilor de de plată privind sumele
a veniturilor plată privind datorate în vederea
sumele datorate în evitării prescrierii
vederea evitării sumelor
prescrierii sumelor
31 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
94 Înregistrarea în mod Organizarea, Inexistenţa unui Modificări 2 3 6 Intocmirea procedurilor 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi gestiunea si sistem de legislative scrise privind sistemul 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor Contabilizare valorificare de valorificare
a veniturilor operativă a operativă a situaţiilor
situaţiilor rezultate rezultate din activitatea
din activitatea de de plată/încasare a
plată/încasare a datoriilor respectiv
datoriilor respectiv creanţelor
creanţelor
cronologic, sistematic şi gestiunea si proceduri legislative scrise privind evidenta 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor Contabilizare scrise/monografii contabilă a
a activelor privind evidenţa imobilizărilor şi
fixe contabilă a investiţiilor
imobilizărilor şi
investiţiilor
96 Înregistrarea în mod Organizarea, Procedurile/ Modificări 3 3 9 Personalul desemnat va 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi gestiunea si monografia legislative instruit in vederea 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor Contabilizare privind evidenţa cunoasterii
a activelor contabilă a procedurilor/monografi
fixe imobilizărilor şi ilor privind evidenţa
investiţiilor nu contabilă a
este cunoscută de imobilizărilor şi
personalul investiţiilor
desemnat
32 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
a activelor conducerea conducerea evidenţei
fixe evidenţei contabile contabile a
a imobilizărilor şi imobilizărilor şi
investiţiilor investiţiilor
98 Înregistrarea în mod Organizarea, Evidenţierea Modificări 2 3 6 Evidenţierea corecta a 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi gestiunea si eronată a legislative plăţilor/cheltuielilor 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor Contabilizare plăţilor/cheltuielil efectuate cu
a activelor or efectuate cu achiziţionarea
fixe achiziţionarea imobilizărilor sau
imobilizărilor sau construirea unor
construirea unor obiective (custodii,
obiective recepţii parţiale şi
(custodii, recepţii finale etc.)
parţiale şi finale
etc.)
99 Înregistrarea în mod Organizarea, Inexistenţa unor Modificări 2 3 6 Intocmirea unor 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi gestiunea si proceduri legislative proceduri 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor Contabilizare scrise/monografii scrise/monografii
a materialelor privind evidenţa privind evidenţa
contabilă a contabilă a materiilor,
materiilor, materialelor inclusiv a
materialelor celor de natura
inclusiv a celor de obiectelor de inventar
natura obiectelor
de inventar
33 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
100 Înregistrarea în mod Organizarea, Procedurile/mono Modificări 2 3 6 Personalul desemnat va 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi gestiunea si grafia privind legislative instruit in vederea 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor Contabilizare evidenţa contabilă cunoasterii
a materialelor a materiilor, procedurilor/monografi
materialelor ilor privind
inclusiv a celor de
natura obiectelor
de inventar nu este
cunoscută de
personalul
desemnat
a materialelor conducerea conducerea evidenţei
evidenţei contabile contabile materiilor,
materiilor, materialelor inclusiv a
materialelor celor de natura
inclusiv a celor de obiectelor de inventar
natura obiectelor
de inventar
34 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
cronologic, sistematic şi gestiunea si eronată a legislative plăţilor/cheltuielilor 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor Contabilizare plăţilor/cheltuielil efectuate cu
a materialelor or efectuate cu achiziţionarea
achiziţionarea materiilor, materialelor
materiilor, inclusiv a celor de
materialelor natura obiectelor de
inclusiv a celor de inventar
natura obiectelor
de inventar
cronologic, sistematic şi gestiunea si eronată a legislative costurilor de achiziţie, 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor Contabilizare costurilor de de prelucrare şi a
a materialelor achiziţie, de valorii de ieşire, prin
prelucrare şi a nerespectarea
valorii de ieşire, principiului
prin nerespectarea permanenţei metodelor
principiului de evaluare
permanenţei
metodelor de
evaluare
cronologic, sistematic şi gestiunea si proceduri legislative scrise privind evidenţa 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor Contabilizare scrise/monografii contabilă a
a serviciilor privind evidenţa transferurilor
contabilă a
transferurilor
35 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
105 Înregistrarea în mod Organizarea, Procedurile/ Modificări 1 1 1 Personalul desemnat va 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi gestiunea si monografia legislative instruit in vederea 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor Contabilizare privind evidenţa cunoasterii
a serviciilor contabilă a procedurilor/monografi
transferurilor nu ilor privind evidenţa
este cunoscută de contabilă a
personalul transferurilor
desemnat
a serviciilor conducerea conducerea evidenţei
evidenţei contabile contabile a
a transferurilor transferurilor
107 Înregistrarea în mod Organizarea, Înregistrarea Modificări 2 2 4 Înregistrarea corecta a 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi gestiunea si eronată a sumelor legislative sumelor transferate 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor Contabilizare transferate diferenţe între sumele
a serviciilor diferenţe între transferate şi cele
sumele transferate evidenţiate
şi cele evidenţiate
108 Înregistrarea în mod Organizarea, Lipsa Modificări 1 1 3 Completarea 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi gestiunea si documentelor legislative documentelor 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor Contabilizare justificative justificative lipsa
a serviciilor privind privind transferurile
transferurile
36 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
109 Înregistrarea în mod (PO-96.07) Inexistenţa unor Modificări 2 3 6 Intocmirea procedurilor 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi Stabilirea si proceduri legislative scrise privind evidenţa 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor acordarea scrise/monografii contabilă a subvenţiilor
burselor privind evidenţa
contabilă a
subvenţiilor
110 Înregistrarea în mod (PO-96.07) Procedurile/ Modificări 2 3 6 Personalul desemnat va 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi Stabilirea si monografia legislative instruit in vederea 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor acordarea privind evidenţa cunoasterii
burselor contabilă a procedurilor/monografi
subvenţiilor nu ilor privind evidenţa
este cunoscută de contabilă a subvenţiilor
personalul
desemnat în
conducerea
acesteia
111 Înregistrarea în mod (PO-96.07) Nedesemnarea Modificări 2 2 4 Desemnarea 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi Stabilirea si persoanelor legislative persoanelor 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor acordarea responsabile cu responsabile cu
burselor conducerea conducerea evidenţei
evidenţei contabile contabile a subvenţiilor
a subvenţiilor
112 Înregistrarea în mod (PO-96.07) Înregistrarea Modificări 3 3 9 Înregistrarea corecta a 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi Stabilirea si eronată a legislative subvenţiei primite 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor acordarea subvenţiei primite
burselor
37 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
113 Înregistrarea în mod (PO-96.07) Lipsa Modificări 2 3 6 Completrea 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi Stabilirea si documentelor legislative documentelor 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor acordarea justificative la justificative lipsa la
burselor înregistrarea în înregistrarea în
contabilitate a contabilitate a
subvenţiilor subvenţiilor
114 Înregistrarea în mod Stabilirea, Inexistenţa unor Modificări 2 2 4 Intocmirea procedurilor 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi urmarirea, proceduri legislative scrise privind evidenţa 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor incasarea si scrise/monografii contabilă a datoriilor şi
inregistrarea privind evidenţa creanţelor
veniturilor contabilă a
proprii datoriilor şi
creanţelor
115 Înregistrarea în mod Stabilirea, Procedurile/ Modificări 2 3 6 Personalul desemnat va 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi urmarirea, monografia legislative instruit in vederea 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor incasarea si privind evidenţa cunoasterii
inregistrarea contabilă a procedurilor/monografi
veniturilor datoriilor şi ilor privind evidenţa
proprii creanţelor nu este contabilă a datoriilor şi
cunoscută de creanţelor
personalul
desemnat în
conducerea
acesteia
38 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
116 Înregistrarea în mod Stabilirea, Nedesemnarea Modificări 2 2 4 Desemnarea 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi urmarirea, persoanelor legislative persoanelor 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor incasarea si responsabile cu responsabile cu
inregistrarea conducerea conducerea evidenţei
veniturilor evidenţei contabile contabile a datoriilor şi
proprii a datoriilor şi creanţelor
creanţelor
117 Înregistrarea în mod Stabilirea, Neactualizarea Modificări 2 3 6 Actualizarea sumelor 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi urmarirea, sumelor datorate legislative datorate sau de încasat 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor incasarea si sau de încasat
inregistrarea
veniturilor
proprii
118 Înregistrarea în mod Stabilirea, Înregistrarea Modificări 2 3 5 Înregistrarea corecta in 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi urmarirea, eronată în alte legislative conturile aferente 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor incasarea si conturi decât cele naturii acestor
inregistrarea aferente naturii operaţiuni
veniturilor acestor operaţiuni
proprii
119 Înregistrarea în mod Stabilirea, Inexistenţa unor Modificări 2 3 6 Intocmirea procedurilor 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi urmarirea, proceduri legislative scrise privind 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor incasarea si scrise/monografii activitatea de realizare
inregistrarea privind activitatea a veniturilor
veniturilor de realizare a extrabugetare
proprii veniturilor
extrabugetare
39 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
120 Înregistrarea în mod Stabilirea, Inexistenţa Modificări 2 3 6 Evidenţei realizării 21.09 1 1 1 Contabil
cronologic, sistematic şi urmarirea, evidenţei realizării legislative veniturilor 2020 Sef
corect a tuturor operaţiunilor incasarea si veniturilor extrabugetare
inregistrarea extrabugetare
veniturilor
proprii
121 Elaborarea situațiilor Elaborarea Inexistenţa unor Modificări 2 3 6 Intocmirea procedurilor 21.09 1 1 1 Contabil
financiare balanței de proceduri legislative scrise privind modul de 2020 Sef
verificare scrise/monografii intocmire a registrului
privind modul de Cartea Mare
întocmire a
registrului Cartea
Mare
122 Elaborarea situațiilor Elaborarea Completarea Modificări 2 3 4 Completarea corectă a 21.09 1 1 1 Contabil
financiare balanței de incorectă a legislative registrului Cartea Mare 2020 Sef
verificare registrului Cartea
Mare
123 Elaborarea situațiilor Elaborarea Nedesemnarea Modificări 2 2 4 Desemnarea persoanei 21.09 1 1 1 Contabil
financiare balanței de persoanei legislative responsabile cu 2020 Sef
verificare responsabile cu conducerea registrului
conducerea Cartea Mare
registrului Cartea
Mare
40 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
financiare balanței de proceduri legislative scrise privind 2020 Sef
verificare scrise/monografii întocmirea balanţelor
privind întocmirea de verificare
balanţelor de
verificare
125 Elaborarea situațiilor Elaborarea Procedurile/mono Modificări 2 3 6 Personalul desemnat va 21.09 1 1 1 Contabil
financiare balanței de grafia privind legislative instruit in vederea 2020 Sef
verificare evidenţa contabilă cunoasterii
a întocmirii procedurilor/monografi
balanţelor de ilor privind întocmirii
verificare nu este balanţelor de verificare
cunoscută de
personalul
desemnat
126 Elaborarea situațiilor Elaborarea Nedesemnarea Modificări 2 2 4 Desemnarea 21.09 1 1 1 Contabil
financiare balanței de persoanelor legislative persoanelor 2020 Sef
verificare responsabile cu responsabile cu
întocmirea întocmirea balanţelor
balanţelor de de verificare
verificare
127 Elaborarea situațiilor Elaborarea Preluarea eronată Modificări 3 3 9 Preluarea corecta a 21.09 1 1 1 Contabil
financiare balanței de a datelor cuprinse legislative datelor cuprinse în 2020 Sef
verificare în fişele conturilor fişele conturilor
128 Elaborarea situațiilor Elaborarea Balanţele de Modificări 2 3 6 Balanţele de verificare 21.09 1 1 1 Contabil
financiare balanței de verificare nu legislative vor fi modificate pentru 2020 Sef
verificare cuprind rubricile a cuprinde rubricile
minime obligatorii minime obligatorii
41 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
129 Elaborarea situațiilor Elaborarea Neînchiderea Modificări 2 3 6 Inchiderea conturilor 21.09 1 1 1 Contabil
financiare balanței de conturilor care nu legislative care nu care trebuie să 2020 Sef
verificare care trebuie să aibă sold la sfârşitul
aibă sold la anului (casa,
sfârşitul anului disponibilităţi în cont în
(casa, lei/valută, cheltuieli,
disponibilităţi în venituri)
cont în lei/valută,
cheltuieli,
venituri)
130 Elaborarea situațiilor Elaborarea Nerespectarea Modificări 1 1 1 Respectarea 21.09 1 1 1 Contabil
financiare balanței de principiului legislative principiului 2020 Sef
verificare independenţei independenţei
exerciţiului exerciţiului (momentul
(momentul recunoaşterii veniturilor
recunoaşterii şi cheltuielilor)
veniturilor şi
cheltuielilor)
131 Elaborarea situațiilor Elaborarea Necalcularea şi Modificări 2 3 6 Calcularea şi 21.09 1 1 1 Contabil
financiare balanței de neînregistrarea în legislative înregistrarea în 2020 Sef
verificare contabilitate a contabilitate a
provizioanelor provizioanelor
(deprecierea (deprecierea
reversibilă) reversibilă)
132 Elaborarea situațiilor Elaborarea Nerealizarea Modificări 2 3 6 Realizarea decontărilor 21.09 1 1 1 Contabil
financiare balanței de decontărilor legislative interne 2020 Sef
verificare interne
42 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
133 Elaborarea situațiilor (PO-93.04) Inexistenţa unor Modificări 3 2 6 Intocmirea procedurilor 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Intocmirea proceduri scrise/ legislative scrise privind modul de 2020 Sef
Registrului monografii privind intocmire a Registrului
jurnal modul de - Jurnal
întocmire a
Registrului-jurnal
134 Elaborarea situațiilor (PO-93.04) Neactualizarea Modificări 2 3 6 Actualizarea 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Intocmirea Registrului-jurnal legislative Registrului – jurnal 2020 Sef
Registrului
jurnal
135 Elaborarea situațiilor (PO-93.04) Completarea Modificări 2 3 6 Completarea corecta a 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Intocmirea eronată a legislative Registrului-jurnal cu 2020 Sef
Registrului Registrului-jurnal ajutorul sistemelor
jurnal cu ajutorul informatice de
sistemelor prelucrare automată a
informatice de datelor
prelucrare
automată a datelor
financiare Registrului proceduri legislative scrise privind modul de 2020 Sef
Inventar scrise/monografii intocmire a Registrului
privind modul de - inventar
întocmire a
Registrului-
inventar
43 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
137 Elaborarea situațiilor Elaborarea Nedesemnarea Modificări 2 2 4 Desemnarea persoanei 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Registrului persoanei legislative responsanile cu 2020 Sef
Inventar responsabile cu condcerea Registrului-
conducerea inventar
Registrului-
inventar
138 Elaborarea situațiilor Elaborarea Completarea Modificări 2 3 6 Completarea corectă a 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Registrului incorectă a legislative Registrului-inventar 2020 Sef
Inventar Registrului-
inventar
139 Elaborarea situațiilor Elaborarea Neactualizarea Modificări 2 2 4 Actualizarea 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Registrului sistematică a legislative sistematică a 2020 Sef
Inventar Registrului- Registrului-inventar
inventar
140 Elaborarea situațiilor (PO-14.01) Neregularizarea Modificări 2 3 6 Regularizarea 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Raportarea excedentelor legislative excedentelor rezultate 2020 Sef
contabilă şi rezultate din din execuţia bugetelor
financiara execuţia bugetelor instituţiilor publice cu
instituţiilor publice bugetul statului la
cu bugetul statului sfârşitul anului
la sfârşitul anului
financiare Raportarea proceduri legislative scrise privind 2020 Sef
contabilă şi scrise/monografii elaborarea bilanţului
financiara privind elaborarea contabil
bilanţului contabil
44 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
142 Elaborarea situațiilor (PO-14.01) Nerespectarea Modificări 3 3 3 Respectarea 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Raportarea procedurilor de legislative procedurilor de 2020 Sef
contabilă şi întocmire a întocmire a bilanţului
financiara bilanţului contabil contabil
143 Elaborarea situațiilor (PO-14.01) Raportarea unor Modificări 3 3 9 Raportarea unor date 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Raportarea date eronate în legislative corecte în situaţiile 2020 Sef
contabilă şi situaţiile financiare anexe la
financiara financiare anexe la bilanţul contabil
bilanţul contabil
144 Elaborarea situațiilor (PO-14.01) Nedesemnarea Modificări 2 2 4 Desemnarea 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Raportarea persoanelor legislative persoanelor 2020 Sef
contabilă şi responsabile cu responsabile cu
financiara activitatea de activitatea de elaborare
elaborare a a bilanţului contabil
bilanţului contabil
145 Elaborarea situațiilor (PO-14.01) Nerespectarea Modificări 2 3 6 Respectarea corelaţiilor 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Raportarea corelaţiilor legislative bilanţiere 2020 Sef
contabilă şi bilanţiere
financiara
contabilă şi scrise/monografii elaborarea contului de
financiara privind elaborarea execuţie bugetară
contului de
execuţie bugetară
45 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
elaborare a a contului de execuţie
contului de bugetară
execuţie bugetară
148 Elaborarea situațiilor (PO-14.01) Preluarea eronată Modificări 3 3 9 Preluarea corecta a 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Raportarea a sumelor din legislative sumelor din fişele 2020 Sef
contabilă şi fişele conturilor conturilor sintetice în
financiara sintetice în contul contul de execuţie
de execuţie bugetară
bugetară
contabilă şi scrise/monografii elaborarea anexelor la
financiara privind elaborarea contul de execuţie
anexelor la contul bugetară
de execuţie
bugetară
150 Elaborarea situațiilor (PO-14.01) Nerespectarea Modificări 2 3 6 Respectarea corelaţiilor 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Raportarea corelaţiilor de legislative de bază între contul de 2020 Sef
contabilă şi bază între contul execuţie bugetară şi
financiara de execuţie anexe
bugetară şi anexe
46 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
financiare Raportarea procedurilor de legislative procedurilor de 2020 Sef
contabilă şi întocmire a întocmire a anexelor la
financiara anexelor la contul contul de execuţie
de execuţie bugetară
bugetară
contabilă şi scrise/monografii organizarea sistemului
financiara privind de raportare a datelor
organizarea financiar-contabile, cu
sistemului de excepţia bilanţului
raportare a datelor contabil şi a contului de
financiar- execuţie bugetară
contabile, cu
excepţia bilanţului
contabil şi a
contului de
execuţie bugetară
elaborare a a raportărilor financiar-
raportărilor contabile
financiar-contabile
47 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
154 Elaborarea situațiilor (PO-14.01) Lipsa raportărilor Modificări 2 2 4 Raportările sistematice 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Raportarea sistematice a legislative a informaţiilor 2020 Sef
contabilă şi informaţiilor financiar-contabile
financiara financiar-contabile către management se
către management vor face periodic.
financiara activitatea de activitatea de analiză a
analiză a informaţiilor financiar-
informaţiilor contabile
financiar-contabile
156 Elaborarea situațiilor (PO-14.01) Comunicarea unor Modificări 2 2 4 Comunicarea unor 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Raportarea informaţii legislative informaţii corecte sau 2020 Sef
contabilă şi incorecte sau adecvate
financiara inadecvate
contabilă şi scrise/monografii funcţionalitatea
financiara privind sistemului informatic
funcţionalitatea financiar-contabil
sistemului
informatic
financiar-contabil
158 Elaborarea situațiilor (PO-14.01) Lipsa aprobării Modificări 2 2 4 Aprobării manualului 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Raportarea manualului de legislative de utilizare a sistemului 2020 Sef
contabilă şi utilizare informatic
financiara
48 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
159 Elaborarea situațiilor (PO-14.01) Neatribuirea Modificări 2 3 6 Atribuirea 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Raportarea responsabilităţilor legislative responsabilităţilor 2020 Sef
contabilă şi persoanelor care persoanelor care au
financiara au drept de drept de operare şi
operare şi consultare a sistemului
consultare a informatic;
sistemului
informatic;
160 Elaborarea situațiilor (PO-14.01) Neasigurarea Modificări 2 2 4 Asigurarea protecţiei 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Raportarea protecţiei legislative împotriva accesării de 2020 Sef
contabilă şi împotriva accesării către persoane
financiara de către persoane neautorizate prin sistem
neautorizate prin de parole
sistem de parole
161 Elaborarea situațiilor (PO-14.01) Separarea Modificări 2 2 4 Separarea atribuţiilor 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Raportarea atribuţiilor pentru legislative pentru utilizatori cu rol 2020 Sef
contabilă şi utilizatori cu rol de de control de cele cu rol
financiara control de cele cu de execuţie
rol de execuţie
162 Elaborarea situațiilor (PO-14.01) Neinstruirea Modificări 2 2 4 Instruirea sistematică a 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Raportarea sistematică a legislative utilizatorilor sistemului 2020 Sef
contabilă şi utilizatorilor informatic
financiara sistemului
informatic
49 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
163 Elaborarea situațiilor (PO-14.01) Neinformarea Modificări 2 3 6 Informarea periodică 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Raportarea periodică sau ori legislative sau ori de câte ori este 2020 Sef
contabilă şi de câte ori este necesar asupra
financiara necesar asupra modificărilor survenite
modificărilor în sistemul informatic
survenite în
sistemul
informatic
164 Elaborarea situațiilor (PO-14.01) Utilizarea unor Modificări 2 2 4 Utilizarea unor 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Raportarea proceduri legislative proceduri automate 2020 Sef
contabilă şi automate autorizate
financiara neautorizate
165 Elaborarea situațiilor (PO-14.01) Utilizarea unor Modificări 2 2 4 Utilizarea unor 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Raportarea proceduri legislative proceduri automate 2020 Sef
contabilă şi automate incorecte corecte
financiara
166 Elaborarea situațiilor (PO-14.01) Acces neautorizat Modificări 2 2 3 Acces autorizat la 21.09 1 1 1 Contabil
financiare Raportarea la informaţiile legislative informaţiile financiar- 2020 Sef
contabilă şi financiar-contabile contabile din baza de
financiara din baza de date date
financiare Raportarea calendarului legislative calendarului privind 2020 Sef
contabilă şi privind modificarea periodica a
financiara modificarea parolelor de acces
periodica a
parolelor de acces
50 / 53

une reviziuri une
re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
financiare Raportarea personalului legislative personalului pentru 2020 Sef
contabilă şi pentru verificarea verificarea şi
financiara şi modificarea modificarea periodică a
periodică a parolelor de acces
parolelor de acces
51 / 53

re re
te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Departamentul Secretariat
169 Asigurarea respectării Stabilirea si Calcularea gresita Calculul 1 3 3 Respectarea 21.09 1 1 1 -
prevederilor legale în plata de a sumelor datorate eronat prevederilor legislative 2020
activitatea de personal daune angajatilor in baza Modificari
interese hotararilor legislative
moratorii judecatoresti
Stabilirea eronata
a necesarului de
credite catre ISJ
Plata unei sume
eronate catre
beneficiar
170 Asigurarea respectării Stabilirea și Calculul eronat al Modificari 1 3 3 Respectarea 21.09 1 1 1 -
prevederilor legale în plata diferentelor legislative prevederilor legislative 2020
activitatea de personal diferențelor salariale acordate Lipsa
salariale in baza legii personalului
conform 85/2016 specializat
Legii Stabilirea eronata
nr.85/2016 a necesarului de
credite catre ISJ
Plata unei sume
eronate catre
beneficiar
52 / 53

te te
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Departamentul Resurse Umane
171 Înregistrarea şi păstrarea în (PO-92.06) Calculul eronat al Calculul 1 3 3 Calcularea corecta si la 21.09 1 1 1 -
mod adecvat a Întocmire sumelor datorate eronat termen al sumelor 2020
documentelor; state plata salariatilor Modificari datorate salariatilor
Stabilirea eronata legislative
a necesarului de
credite catre ISJ
Plata unei sume
eronate catre
beneficiar
Întocmit, Președinte Comisie Monitorizare Data : 21.09.2020

MATIEȘ MARGARETA-ANIȘOARA
Semnătura: .............................
1. Impactul va fi apreciat pe baza unei scări de 2. Probabilitatea va fi apreciată pe baza unei scări 3. Expunerea va fi apreciată pe baza unei scări de
evaluare, astfel: de evaluare, astfel: evaluare, astfel:
* 1 = nivel scăzut al impactului * 1 = nivel scăzut al probabilităţii * 1 - 3 = nivel scăzut al expunerii
* 2 = nivel mediu al impactului * 2 = nivel mediu al probabilităţii * 4 - 6 = nivel mediu al expunerii
* 3 = nivel ridicat al impactului * 3 = nivel ridicat al probabilităţii * 9 = nivel ridicat al expunerii
53 / 53

Registrul Riscurilor PDF

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Registrul Riscurilor PDF

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Aprobat,

Entitatea publică: Scoala Gimnaziala Maria Brindea Pesac Director,

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Risc inerent Risc rezidual

Întocmit, Președinte Comisie Monitorizare Data : 21.09.2020

S-ar putea să vă placă și