Anexa 6

DIAGRAMA DE PROCES
 Acte normative prin care se reglementează
obiective, misiuni, atribuții, etc
 Documente de politici publice
INTRĂRI  Reglementări interne
 Standarde de control intern
 Metodologia de implementare a standardului
privind managementul riscurilor
 Îndrumar metodologic pentru dezvoltarea
sistemelor de control intern
Compartiment
Persoana care identifică riscul

Rapoarte de
audit
 identifică și evaluează (prin elaborarea
Formularelor de alertă la risc), revizuiește
(la sfârșitul anului) riscurile;
Compartimentele
 formulează o opinie cu privire la măsurile subordonate
ce trebuie luate și aplică măsurile de control
aprobate
Riscurile escaladate

Formularul Documentația
alertă la risc aferentă

Responsabilul cu riscurile de la nivelul compartimentului

 consiliează personalul pentru gestionarea riscurilor

 colectează și analizează Formularele de alertă la risc împreună cu documentația
aferentă și propune clasarea, escaladarea sau reținerea pentru gestionarea riscurilor
 propune tipul de răspuns la risc pentru riscurile reținute de la nivelul compartimentului
 transmite Formularele de alertă la risc către conducătorul compartimentului pentru
analiză în vederea discutării în ședințele Echipei de gestionare a riscurilor
 centralizează riscurile primite de la Secretarul EGR și elaborează Registrului riscurilor
pe compartiment, pe care îl transmite conducătorului compartimentului, spre avizare

29
Formularele de alertă Informări despre Informări despre
la risc împreună cu analiza formularelor stadiul implementării
documentația aferentă

EGR la nivelul entității

 validează sau invalidează propunerea de clasare pentru riscurile considerate nerelevante

 evaluează şi ierarhizează riscurile asociate obiectivelor specifice compartimentului
 propune escaladarea riscurilor la nivelul ierarhic imediat superior sau la nivelul de
competenţă pe care le poate controla
 analizează tipul de răspuns primit de la compartiment și face propuneri cu privire la
tipul de răspuns cel mai adecvat pentru fiecare risc identificat şi evaluat
 analizează noile riscuri raportate, ca şi modificările apărute la riscurile iniţiale
 revizuieşte calificativele riscurilor şi stabileşte o nouă ierarhizare a riscurilor în funcţie
de priorităţi
 analizează stadiul implementării măsurilor de control
 propune măsurile de control, termenele limită şi responsabilii cu implementarea
măsurilor de control
 stabilește închiderea riscurilor soluționate

Proces-verbal al
ședinței Documentația
aferentă

30
 Secretarul Echipei de gestionare a riscurilor Responsabilii cu riscurile

 elaborează Regulamentul de organizare și funcționare

al EGR și îl transmite președintelui EGR, pentru Formulare de Documentația
aprobare alertă la risc aferentă
 colectează, înregistrează, analizează, selectează și
clasează Formularele de alertă la risc
 propune tipul de răspuns pentru fiecare risc nou
identificat
Președintele Echipei de gestionare a
 organizează ședințele EGR și propune ordinea de zi, riscurilor
ori de câte ori este nevoie, dar cel puțin semestrial â
 transmite responsabililor cu riscurile Formularul de
Recomandări
alertă la risc și documentația aferentă riscurilor
auditâ
escaladate
 îndosariază Formularul de alertă la risc pentru
riscurile pentru care s-a luat decizia de clasare
Registrul
 îndosariază Formularul de alertă la risc pentru Raportul
riscurilor pe
riscurile pentru care s-a luat decizia de gestionare și le EGR
entitate
transmite responsabilului cu riscurile de la
compartimente
 redactează procesele-verbale ale EGR
Persoanele responsabile cu
 transmite procesele-verbale cu datele/informațiile implementarea măsurilor de control
privind riscurile care urmează să fie gestionate la
nivelul compartimentului
 centralizează Registrul riscurilor de la Măsuri corective
compartimentele, în vederea elaborării Registrului
riscurilor de la nivelul entității
 actualizează RR de la nivelul entității și îl transmite
Comisiei de monitorizare pentru informare Decizii, Planul pentru
 elaborează Planul pentru implementarea măsurilor de propuneri implementarea
control și îl transmite la președintele EGR pentru măsurilor de
avizare control pentru
 transmite Planul de măsuri aprobat persoanelor analiză
desemnate cu implementarea măsurilor de control
 elaborează Raportul cu privire la desfăşurarea
procesului de gestionare a riscurilor, semestrial, și îl
transmite președintelului EGR spre aprobare

Președinte CM

Registrul riscurilor,
actualizat spre
informare Planul pentru
Propune
implementarea
Limitele de
măsurilor de
toleranță la risc
control avizat
31
 Conducătorul entității, pentru aprobare

Persoanele responsabile cu implementarea măsurilor de control intern

 Aplică măsurile de control cuprinse în Planul

pentru implementarea măsurilor de control
 Informează conducătorul compartmentului cu
privire la stadiul implementării Planul pentru
implementarea măsurilor de control

Conducătorul
compartimentului
Măsuri
corective
Președintele EGR

Raportul cu privire la
desfășurarea procesului de
gestionare a riscurilor,
semestrial

Președintele EGR
avizează Raportul EGR

Președintele CM
Secretar EGR
aprobă Raportul EGR

Arhivare

32