Verificare stoc

In vederea verificarii corelarilor dintre operational vs contabilitate pentru clienti se va utiliza Raportul
operational Balanta stoc (Rapoarte>Articole>Balanta Stoc) vs Raportul contabil Fisa cont (conturile 371, 381 etc).
In tabelul de mai jos este prezentat un tabel in care sunt cuprinse corelarile care trebuie realizate in
vederea identificarii eventualelor diferente.
PAS 1: Identificare diferentelor la nivel de document

BALANTA STOCURILOR FISA 371.01 DIFERENTE

S.I. 10.737.756,89 S.I.D. 11.420.562,16 (682.805,27)

INTR.FURN. 1.952.820,40 DEB FURN* 2.191.218,12 (238.397,72)

INVENTAR 1.030.148,70 INVENTAR    

Bon Intr Prod 5.801,31 Bon INTR Prod 5.801,31 -

Transfer intrari 189.381,12 Nota contabila 285.000,00  

TOTAL INTRARI 3.178.151,53 R.D. 2.482.019,43  

FC 2.013.588,60 FC 2.013.596,62 (8,02)

Avize iesire mostra   Aviz iesire mostra   -

Aviz expeditie
iesire   Aviz expeditie iesire -  

Bon Consum 7.846,77 Bon Consum 746,77 7.100,00

INVENTAR 1.027.640,50 INVENTAR 2.508,19 5.016,39

Transfer iesiri 189.381,12 Nota contabila    

TOTAL IESIRI 3.238.456,99 R.C. 2.016.851,58  

(1.208.278,58
S.F. 10.677.451,43 S.F.D. 11.885.730,01 )
Observatie 1: Pentru verificarea descarcarii de gestiune veti gasi in Contabilitate – Verificari doua
proceduri de verificare:
“VerificareContabilaDescarcareGestiune_371” si “VerificareContabilaDescarcareGestiune_607”.

Observatie 2: Se vor corela Balanta stocurilor dupa clasificarea contabila pentru “marfuri” vs. Fisa contului
371 (sau alte conturi utilizate) grupata pe tip de document.

Observatie 3: Se va tine cont de faptul ca exista documente care nu genereaza note contabile si de faptul
ca notele contabile diverse nu se regasesc in Balanta Stocurilor.

Observatie 4: Balanta stocurilor poate fi generata si pentru un singur tip de document. Astfel daca, de
exemplu, se doreste compararea valorii iesirilor pe factura client din Balanta stocurilor cu valoarea
descarcarii pe facturi de client, din Fisa contului 371, se va genera balanta stocurilor dupa ce veti selecta la
“Documente” : “Factura client”.

Observatie 5: Este important ca in utilizarea raportului Fisa cont sa aveti in vedere toate  conturile utilizate in
notele contabile aferente facturilor de furnizori.

Motive pentru care pot sa apara diferente:

- documente care afecteaza stocul fara NC sau cu NC incorecta
- data NIR diferita de data Factura
- cantitate receptionata diferita de cea facturata
- servicii sau discounturi repartizate in valoarea marfii dar care nu au generat NC cu 371
- taxe, comisioane, accize vamale care intra in valoarea marfii dar nu au generat NC cu 371
- retur la pret diferit
- pentru reglarea diverselor greseli de operare, au fost introduse facturi pe care s-a folosit un articol nestocabil
si care a generat nota contabila pe contul 371 – articolul fiind nestocabil nu va aparea in “Balanta stocurilor”
insa conform notei contabile generate va afecta soldul contului 371
- modificare “cont achizitie depozit” pe parcursul unui exercitiu financiar
- raportele au fost generate dupa aplicarea unor filtre incorecte
- notele contabile diverse nu se regasesc decat in rapoartele contabile chiar daca au subiect contabil de tip
articol
- diferente din rotunjiri

PAS 2: Identificare diferentelor pe zile

 Dupa determinarea diferentelor pe tip de document, verificarile vor continua pentru documentele la care
exista diferente pe intervale de zile (se pot utiliza intervale intermediare: spre exemplu 01-10; 10-20; 20-30).
Dupa determinarea zilei/zilelor in care exista diferente, se vor deschide documentele implicate si se va identifica
diferenta existenta.
PAS 3 : Corectarea diferentelor
In cazul in care trebuie corectata o nota contabila se va modifica modelul de contare si se vor regenera
notele contabile aferente documentelor implicate daca perioada este deschisa din punct de vedere contabil. Daca
perioada este inchisa se va inregistra o nota contabila diversa in prima luna deschisa din punct de vedere
contabil.
In cazul in care trebuie corectata valoarea din operational, se va introduce documentul corespunzator in
prima luna deschisa din punct de vedere contabil.
Observatie : Dupa realizarea corectiilor necesare este recomandat sa se ruleze inca o data rapoartele pentru
verificarea egalitatii intre cele doua rapoarte.

“VerificareContabilaDescarcareGestiune_607”
Aceasta procedura este proiectata pentru a verifica descarcarea de marfa din gestiune facand paralela
intre evidenta de gestiune si evidenta contabila privita prin prisma contului de cheltuiala (607) si a analiticelor
acestuia.
S-a plecat de la urmatoarele ipoteze:
- din punct de vedere contabil cheltuiala cu descarcarea marfurilor din gestiune este evidentiata in contul 607 sau
in analiticele acestuia.
- Tipurile de documente care duc la descarcarea marfurilor din gestiune sunt urmatoarele:
o Documente de iesire catre client:
 Facturi de client (FC)
 Bonuri fiscal (BF)
 Bonuri fiscal cu factura asociata (BFF)
 Factura contract rate (FCR)
 Factura export (FCE)
 Livrari comunitare art.143 alin.2 lit.a si d (Art1)
 Livrari comunitare art.143 alin.2 lit.b si c (Art2)
o Documente pentru operatiuni interne
 Bonuri de consum (BC)
 Inventar (INV)
 Avize de transfer (TRA)
o Documente de intrare de la furnizori – in cazul in care se inregistreaza un retur la pret diferit de cel de
achizitie
 Factura furnizor (FF)
  Factura furnizor import (FFI)
 Factura furnizor import comunitar (FFIC)
 Aviz expeditie intrare (AEF)

Procedura verifica, la nivel de document, daca exista diferente intre costul marfii descarcate din gestiune (pret
achizitie * cantitate iesita din gestiune) si valoarea evidentiata in nota contabila pe contul 607 si pe analiticele
acestuia.

Dupa rulare, procedura intoarce urmatoarele coloane:

1. Descriere – reprezinta tipul de document pe care a fost gasita diferenta
2. H_id – reprezinta numarul unic de identificarea al documentului in baza de date
3. Data Document – reprezinta data documentului pe care a fost gasita diferenta
4. Serie Document – reprezinta seria documentului pe care a fost gasita diferenta
5. Numar Document – reprezinta numarul documentului pe care a fost gasita diferenta
6. Cost Achizitie – reprezinta valoarea de descarcare a marfurilor de pe documentul pe care a fost gasita
diferenta
7. Valoare Descarcare – reprezinta valoarea descarcarii evidentiata in nota contabila pe contul 607 si pe
analiticele acestuia pentru documentele pe carea afost gasita diferenta
8. Diferenta (ValoareDescarcare - CostAchizitie) – reprezinta diferenta dintre coloanele 6 si 7
9. Cont – pe aceasta coloana se vor afisa urmatoarele mesaje:
a. “Nu are nota cu 607” – acestea sunt documentele de tipul celor enumerate mai sus care nu au generat
note contebile de descarcare pe contul 607 si pe analiticele acestuia. Printre aceste documente se vor gasi si
documente care de obicei fac nota de descaracare 607 si pe analiticele acestuia dar pe care s-a creat un alt
model de contare pentru inregistrarea contabila a descarcarii.
b. “Nu are nota pe diferente de pret cu 607” – acestea sunt documente de tipul retururi catre furnizori care
nu au note contabile pentru diferente intre pretul de achizitie si cel de retur. Printre aceste documente se vor
gasi si documente care de obicei fac nota de descracare a dieferntelor de prêt in contul 607 si pe analiticele
acestuia dar pe care s-a creat un alt model de contare pentru inregistrarea contabila a acestor diferente.
c. “607” – acestea sunt documentele de tipul celor enumerate mai pe care au fost gasite diferente intre
valoarea descarcarcata din gestiune si valoarea evidentiata in contul 607 si pe analiticele acestuia.

“VerificareContabilaDescarcareGestiune_371”
 Aceasta procedura este proiectata pentru a verifica descarcarea de marfa din gestiune facand paralela
intre evidenta de gestiune si evidenta contabila privita prin prisma contului de stocuri (371) si a analiticelor
acestuia.
S-a plecat de la urmatoarele ipoteze:
- din punct de vedere contabil descarcarea marfurilor din gestiune este evidentiata in creditul contului 371
(sau in creditul analiticelor contului 371).
- Tipurile de documente care duc la descarcarea marfurilor din gestiune sunt urmatoarele:
o Documente de iesire catre client:
 Facturi de client (FC)
 Bonuri fiscal (BF)
 Bonuri fiscal cu factura asociata (BFF)
 Factura contract rate (FCR)
 Factura export (FCE)
 Livrari comunitare art.143 alin.2 lit.a si d (Art1)
 Livrari comunitare art.143 alin.2 lit.b si c (Art2)
o Documente pentru operatiuni interne
 Bonuri de consum (BC)
 Inventar (INV)
o Documente de intrare de la furnizori – in cazul in care se inregistraeza un retur la prêt diferit de cel de
achizitie
 Factura furnizor (FF)
 Factura furnizor import (FFI)
 Factura furnizor import comunitar (FFIC)
 Aviz expiditie intrare (AEF)

Procedura verifica, la nivel de document, daca exista diferente intre costul marfii descarcate din gestiune (pret
achizitie * cantitate iesita din gestiune) si valoarea evidentiata in nota contabila pe creditul contului 371 (si in
creditul analiticelor contului 371).

Dupa rulare, procedura intoarce urmatoarele coloane:

1. Descriere – reprezinta tipul de document pe care a fost gasita diferenta
2. H_id – reprezinta numarul unic de identificarea al documentului in baza de date
3. Data Document – reprezinta data documentului pe care a fost gasita diferenta
4. Serie Document – reprezinta seria documentului pe care a fost gasita diferenta
5. Numar Document – reprezinta numarul documentului pe care a fost gasita diferenta
6. Cost Achizitie – reprezinta valoarea de descarcare a marfurilor de pe documentul pe care a fost gasita
diferenta
7. Valoare Descrcare – reprezinta valoarea descarcarii evidentiata in nota contabila pe creditul contului 371 (si in
creditul analiticelor contului 371) pentru documentele pe carea afost gasita diferenta
8. Diferenta (ValoareDescarcare-CostAchizitie) – reprezinta diferenta dintre coloanele 6 si 7
9. Cont – pe aceasta coloana se vor afisa urmatoarele mesaje:
a. “Nu are nota cu 371” – acestea sunt documentele de tipul celor enumerate mai sus care nu au generat
note contebile de descrcare pe contul 371 si pe analiticele acestuia. Printre aceste documente se vor gasi si
documente care de obicei fac nota de descracare 371 si pe analiticele acestuia dar pe care s-a creat un alt
model de contare pentru inregistrarea contabila a descarcarii.
b. “Nu are nota pe diferente de pret cu 371” – acestea sunt documente de tipul retururi catre furnizori care
nu au note contabile pentru diferente intre pretul de achizitie si cel de retur. Printre aceste documente se vor
gasi si documente care de obicei fac nota de descracare a dieferntelor de prêt in contul 371 si pe analiticele
acestuia dar pe care s-a creat un alt model de contare pentru inregistrarea contabila a acestor diferente.
c. “371” – acestea sunt documentele de tipul celor enumerate mai pe care au fost gasite diferente intre
valoarea descarcarcata din gestiune si valoarea evidentiata in creditul contului 371 (si in creditul analiticelor
contului 371).

Schematic aceasta verificare se poate prezenta astfel: