PORTOFOLIU DE SEMINAR - CAIET DE TEME DE CONTROL PENTRU AUDIT INTERN

Nr.crt TEMA DE CONTROL REFERINȚE SPECIFICE CERINȚE DE LUCRU

.
1.CADRUL CONCEPTUAL  Referințe legale de reglementare a auditului intern. Întocmiți un glosar de
ȘI DEFINIȚII  Conținutul Cadrului conceptual. termeni și definiții
 Armonizarea dintre reglementări
naționale,regionale și globale.
 Rolul MFP , CAPI ȘI UCAPI.
 Relația dintre autoritate,organizare și standardele
profesionale.
 Specificul misiunii de audit.
 Auditul intern ca funcție și sistem.
 Rolul auditului intern
 Relația dintre audit,control,verificare și inspecție
 Tipologia serviciilor de audit, clasificare
 Audit intern, fraudă și corupție
 Auditul intern în UE
 Auditul intern și independența profesiei
 Standardele profesionale specific auditului intern
 Etica profesională
 Datoria, conduita și responsabilitatea auditorilor.
 Accesul la profesie și restricțiile specifice
 Organizarea structurală a auditului intern.
 Funcția managerială de audit intern.

2.PLANIFICAREA UNEI  Scopul,funcțiile,procese,domenii și locații aferente Întocmiți un plan de audit

MISIUNI DE AUDIT unui audit intern. intern
INTERN  Clarificarea opțiunilor conducerii manageriale.

1
  Procese,tranzacții, cicluri și activități.
 Managementul riscurilor.
 Selecția componentelor
 Metodologia de evaluare a riscurilor.
 Planul strategic.
 Planul annual.
 Estimarea resurselor și a bugetului.
 Coordonare,instruire și delegare sarcini specifice.

3.EXECUTAREA UNEI  Manualul de audit intern Întocmiți Dosarul complet al
MISIUNI DE AUDIT  Proceduri operaționale de lucru unei misiuni de audit.
INTERN  Documente de lucru
 Urmărirea circuitului proceselor
 Desfășurarea activității.
 Distribuția sarcinilor.
 Responsabilitatea muncii auditorilor
 DESCHIDEREA MISIUNII
 Întocmirea Dosarelor de lucru
 Evaluarea preliminară
 Riscuri inerente
 Chei de control
 Verificare înțelegere și instruire adecvată
 Dezvoltarea analitică a obiectivelor de audit.
 Monitorizare riscuri.
 Monitorizare activități și resurse.
 Urmărirea analitică a obiectivelor țintă în
programul de audit.
 Întocmirea corectă a fiolor de lucru și a FIAP.
 Aplicarea corectă a tehnicilor de investigație pentru
colectarea dovezilor.
 VERIFICARE
2
  RECALCULARE
 OBSERVARE
 LISTE DE VERIFICARE
 INTERVIU
 CHESTIONAR
 TESTE
 CONTROALE
 TESTE SUBSTANȚIALE ASUPRA CONTURILOR
 PROCEDURI ANALITICE
 Acuratețea,relevanța și credibilitatea controalelor
interne
 Întocmirea propriu-zisă a documentației
 Supervizare
 Conciliere
 Condiții, cauze și efecte de modificare a
așteptărilor.
 ÎNCHIDEREA MISIUNII
4.RAPORTAREA  Raportul intermediar Întocmiți 3 tipuri de rapoarte
ACTIVITĂȚII ÎN AUDITUL  Draft de lucru de audit.
INTERN  Comentarii și sugestii
 Clarificare divergențe
 Conciliere
 Raportul final
 Raportarea către autorități
 Raportarea erorilor și iregularităților
 Raportarea în situații de fraudă.
 Implementarea și monitorizarea recomandărilor.
 Verificarea calității
 Analiza anuală a rapoartelor și guvernanța
 Distribuția informațiilor
 Valorificarea decizională

3
  Arhivarea

5.CONTROLUL CALITĂȚII  Programul de calitate și managementul operational Întocmiți un audit de calitate.

SERVICIILOR DE AUDIT  Supravegherea calității profesiei
INTERN  Supervizarea calității muncii.
 Chei și indicatori de performanță.
 Asigurarea internă a calității.
 Asigurarea externă a calității

6.PROFESIONIȘTII  Calificarea de auditor intern Întocmiți un eseu depre

AUDITORI INTERNI  Examenele profesionale. profesia de auditor intern.
 Stagiul.
 Dobândirea competenței.
 Recrutarea
 Cadrul competențelor profesiei de auditor intern.
 Certificarea internă.
 Certificarea publică.
 Certificarea internațională.
 Training.
 Tipuri de audit și organismele specifice de
certificare.
 Dezvoltarea continua.
 Menținerea competenței.
 Obiective și evaluări de performanță
 Reputația.
 Planificarea carierei

7.INSTRUMENTE ȘI  Diagrama de flux. Întocmiți documente specifice

MIJLOACE UTILIZATE DE  Instrumente de evaluare a riscurilor. și foi de lucru cu titlu de
AUDITOR  Instrumente de interogare. exemplu

4
  Prelevarea de probe.
 Foile de lucru.
 Fișe de identificare și analiză a problemelor.
 Chestionare
 Liste de verificare.

8.MANAGEMENT ȘI  Diseminarea cunoașterii prin audit intern. Explicați, cu resurse internet

AUDIT CA BAZĂ DE  Instruire. oportunitatea valorificării
CUNOAȘTERE PENTRU  Seminarii și conferințe. informațiilor de audit pentru
PERFECȚIONARE  Benkmarking decizii corecte de
 Oportunități ale organismelor profesionale management.

9.INTERACȚIUNEA  Relațiile auditorilor cu managementul organizației. Întocmiți un eseu despre

AUDITORILOR CU TERȚII  Relațiile auditorilor cu Comitetul de audit. caracteristicile interacțiunii
 Relațiile colegiale de muncă în echipă umane din perspectiva
 Relațiile cu instituțiile administrative profesiei de auditor
 Relațiile cu salariații
 Relațiile cu autoritățile judiciare în condiții de
fraudă
10.ANALIZA REALĂ A Alegeți un caz real, pornind
UNEI MISIUNI DE AUDIT de la un raport autentic de
INTERN audit intern. Introduceți în
text propriile
comentarii.Urmăriți detaliile
specific de desfășurare și
insistați pe atribuțiile și
competențele auditorilor