Procedura Declaratia 700 in relatia cu vectorul de TVA al unui SRL sau PFA

Sunt 5 cazuri pentru care se depune o declaratie 700 in relatia cu vectorul de TVA

1) Firma neplatitoare de TVA care doreste sa devina platitoare de TVA prin optiune (serviciu extra
oferit de Keez contra cost prin intermediul Corinei corina.petraru@keez.ro)

2) Firma neplatitoare de TVA care depaseste plafonul de 300,000 RON si trece la platitoare de TVA
(700 – Extra)

3) Firma platitoare de TVA Trimestrial care are in luna o achizitie intracomunitara de bunuri si trece
la TVA lunar adica fostul 092 (700 – Auto)

4) Firma platitoare de TVA Trimestrial care in anul precedent are cifra de afaceri/cifra de afaceri
recalculata mai mica de 100,000 Euro si nu are achizitii de bunuri din UE si ramane platitoare de
TVA trimestrial adica fostul 094 (094 sau 094 - MAN)

5) Firma platitoare de TVA Trimestrial care in anul precedent are cifra de afaceri /cifra de afaceri
recalculata mai mare de 100,000 Euro si trece TVA lunar sau invers de la TVA lunar trece la TVA
Trimestrial (700 - TVA sau 700 - TVA - MAN)

Procedura de lucru pentru fiecare caz in parte care este realizat de catre expert

Firma neplatitoare de TVA care depaseste plafonul de 300,000 RON si trece la

platitoare de TVA (700 – Extra)
In ecranul “Firmele Mele” exista pentru fiecare client informatia daca este sau nu platitor de TVA si care
este cifra de afaceri in scop de plafon de TVA pentru anul in curs (adica contine si rulajul contului 419)

Daca o firma este neplatitoare de TVA si are cifra de afaceri mai mare de 300,000 RON atunci firma
trebuie sa treaca la TVA.

Termenul de depunere este ziua 10 a lunii ulterioare depasirii plafonului!

Trecerea la TVA se realizeaza prin completarea declaratiei 700 (model de completare mai jos) si atasarea
in ZIP de maxim 10 Mb a urmatoarelor atasamente:

• SRL cu infiintare anul/anii precedenti: Balanta Decembrie an precedent + Balanta lunii in care a
depasit plafornul, copie CUI, copie CI administrator + bifa pe reprezentant legal si se
completeaza cu datele reprezentantului legal

• SRL cu infiintare an in curs: Balanta lunii in care a depasit plafornul, copie CUI, copie CI
administrator + bifa pe reprezentant legal si se completeaza cu datele reprezentantului legal

• PFA cu infiintare anul/anii precedenti : Jurnal Vanzari an precedent + Registru incasari si plati an
precedent, Jurnal Vanzari an in curs + Registru incasari si plati an in curs, copie CUI, copie CI
administrator + bifa pe reprezentant legal si se completeaza cu datele reprezentantului legal

• PFA cu infiintare anul in curs: Jurnal Vanzari an in curs + Registru incasari si plati an in curs ( de
unde reiese suma depasirii plafonului d eTVA) , copie CUI, copie CI administrator + bifa pe
reprezentant legal si se completeaza cu datele reprezentantului legal

Lunar sau Trimestrial in functie de cifra de afaceri completata la punctul 1.1.

De obicei se alege perioada fiscala Trimestru si fara TVA la incasare, doar daca clientul solicita in mod
expres altceva.
Firma platitoare de TVA Trimestrial care are in luna o achizitie intracomunitara de
bunuri si trece la TVA lunar adica fostul 092 (700 – Auto)

Daca o companie care e platitoare de TVA trimestrial are o achizitie de bunuri din UE (adica nota de
cumparare cu parter cu rezidenta UE si optiune de TVA “taxare inversa”) atunci compania trece la TVA
lunar prin depunerea declaratiei 700.

Termenul de depunere este ziua 5 a lunii ulterioare achizitiei de bunuri din UE!

Declaratia 700 se incarca in linia numita 700 – Auto.

Sistemul verifica singur daca avem cazul unei companii care e platitoare de TVA trimestrial are o achizitie
de bunuri din UE (adica nota de cumparare cu parter cu rezidenta UE si optiune de TVA “taxare inversa”)
si atunci marcheaza cu avertizare declaratia D700 Auto cu mesaj ca trebuie depusa.

Modificarea de perioada fiscala se face prin depunerea declaratiei 700 (model de completare mai jos) si
atasarea in ZIP de maxim 10 Mb:

o Factura de achizitie de bunuri din UE

Firma platitoare de TVA Trimestrial care in anul precedent are cifra de afaceri
recalculate mai mica de 100,000 Euro si nu are achizitii de bunuri din UE si
ramane platitoare de TVA trimestrial adica fostul 094 (094 sau 094 - MAN)
Aceasta declaratie se depune o singura data pe an, in luna ianuarie pentru decembrie.

Termenul de depunere este 25 ianuarie!

Daca sistemul are toate datele aferente anului 2022 pentru perioada cat clientul a fost platitor de TVA si
analizand cifrele decide ca trebuie depusa declaratia 700 de mentinere perioada fiscala de la trimestru la
trimestru, atunci va afisa ca necesara (prin semn de exclamare) in dreptul campului numit 094 (a ramas
denumirea veche dar se va incarca si depune D700)

Daca in schimb firma este venita la Keez in cursul anului 2022, si nu avem datele pentru anul 2022
pentru toate lunile in care firma este platitoare de TVA, atunci sistemul anuntam ca nu are toate datele
sa analizeze daca se depune sau nu 094 si prin urmare marcheaza ca necesara (prin semn de exclamare)
in dreptul campului numit 094 - MAN faptul ca analiza trebuie facuta manual de expert!

Declaratia de mentinere a perioadei fiscale de la Trimestru la trimestru se face prin depunerea

declaratiei 700 (model de completare mai jos) si atasarea in ZIP de maxim 10 Mb:

o Balanta contabila la decembrie 2022

Se completeaza doar campurile 1.19.1 cu cifra de afaceri recalculata care este mai mica de 100,000
Euro.

Valoarea o gasiti in meniul declaratiile mele tinand cu mouse-ul peste semnul de exclamare din dreptul
declaratiei 094:
Firma platitoare de TVA Trimestrial care in anul precedent are cifra de afaceri
recalculate mai mare de 100,000 Euro si trece TVA lunar sau invers de la TVA
lunar trece la TVA Trimestrial (700 - TVA sau 700 TVA - MAN)

Aceasta declaratie se depune o singura data pe an, in luna ianuarie pentru decembrie.

Termenul de depunere este 15 ianuarie!

Daca sistemul are toate datele aferente anului 2022 pentru perioada cat clientul a fost platitor de TVA si
analizand cifrele decide ca trebuie depusa declaratia 700 de modificare perioada fiscala de la trimestru
la luna sau de la luna la trimestru, atunci va afisa ca necesara (prin semn de exclamare) in dreptul
campului numit 700 - TVA

Sistemul afiseaza daca e de la trimestru la luna sau de la luna la trimestru si cifra de afaceri recalculata
folosita pentru analiza plafonului si care se va trece in D700.

Daca in schimb firma este venita la Keez in cursul anului 2022, si nu avem datele pentru anul 2022
pentru toate lunile in care firma este platitoare de TVA, atunci sistemul anunta ca nu are toate datele sa
analizeze daca se depune sau nu 700 - TVA si prin urmare marcheaza ca necesara (prin semn de
exclamare) in dreptul campului numit 700 - TVA - MAN faptul ca analiza trebuie facuta manual de
expert!

Declaratia de modificare a perioadei fiscale de la Trimestru la Luna se face prin depunerea declaratiei
700 (model de completare mai jos) si atasarea in ZIP de maxim 10 Mb:

o Balanta contabila la decembrie 2022

Sectiunea B1 puctele 1.16 si 1.17

Declaratia de modificare a perioadei fiscale de la Luna la Trimestru se face prin depunerea declaratiei
700 (model de completare mai jos) si atasarea in ZIP de maxim 10 Mb:

o Balanta contabila la decembrie 2022

Sectiunea B1 puctele 1.16 si 1.17

Daca depunerea declaratiei este cu eroare SAU in termen de maxim 3 zile NU se modifica vectorul fiscal
cel mai probabil societatea a devenit in trecut platitoare de TVA Lunar prin achizitie de bunuri din UE
(AIC) si a fost depus candva inainte de 2022 un 092.

Astfel, trecerea la Trimestrial NU se face prin sectiunea B1 ci prin sectiunea B2 punctele 1.19.1 si 1.19.2
conform exemplului de mai jos .

Adica, se depune O NOUA declaratie 700 completata de data asta la sectiunea B2:

Sectiunea B2 puctele 1.19.1 si 1.19.2

Mentiuni general valabile pentru toate tipurile de declaratie 700
Tipul declaratiei punctul 3 este 010 pentru SRL/SA si 070 pentru PFA,II, PFI

Pentru completarea completa a declaratiei 700, trebuie sa completati datele firmei Keez Expert
Accountant si numarul si data de intrare in vigoare si data de inceput al serviciului de contabilitate cu
clientul.

IV. ALTE DATE PRIVIND CONTRIBUABILUL

Aceste date le gasiti acum in meniul Configurari – Date Firma la fiecare client in parte:
Dupa ce ai finalizat completarea declaratiei apasati butonul VALIDEAZA, atasati ZIP-ul aferent (nu mai
mult de 10 Mb) si apoi dupa ce atasati si Zip-ul salvati declaratia pe calculatorul vostru.

Asa ar trebui sa arate cand e validata si are si zip atasat.

Mergeti in platforma in meniul Declaratii, bifati ca necesara declaratia, apasati Incarca si selectati fisierul
cu declaratia de pe calculator.

Sistemul ulterior o depune la ANAF.

Formatul corect al declaratiei 700 il gasiti pe site-ul ANAF aici:

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/700.html