Control Financiar Preventiv Imo

Aprobat în SENAT din
………………………….,
RECTOR,
Prof.univ.dr.ing. Ion GIURMA
DECIZIA nr. ......... / ..................
În baza OrdonanŃei Guvernului nr. 119/31.08.1999 privind controlul intern şi

controlul financiar preventiv, republicată în Monitorul Oficial al României nr. 799/12.11.2003,
a Ordinului Ministrului FinanŃelor Publice nr. 522/16.04.2003 pentru aprobarea Normelor
Metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv modificat şi
completat de Ordinul Ministrului FinanŃelor Publice nr. 912/15.06.2004, precum şi datorită
necesităŃii reorganizării în universitate a activităŃii de control financiar preventiv,
RECTORUL UNIVERSITĂłII
DECIDE:
Începând cu data de ....................................... se emite Decizia privind exercitarea
controlului financiar preventiv propriu, control care are ca sarcină de a preîntâmpina încălcarea
dispoziŃiilor legale în vigoare şi producerea de pagube, exercitându-se asupra documentelor care
conŃin operaŃiuni privind utilizarea fondurilor sau care derivă din drepturi sau obligaŃii
patrimoniale
Art.1 Obiectul controlului financiar preventiv propriu

1.1. Fac obiectul controlului financiar preventiv propriu proiectele de operaŃiuni care
vizează, în principal:
a) angajamentele legale şi angajamentele bugetare;
1
b) deschiderea şi repartizarea de credite bugetare;
c) modificarea repartizării pe trimestre şi pe subdiviziuni a clasificaŃiei bugetare a
creditelor aprobate, inclusiv prin virări de credite;
d) ordonanŃarea cheltuielilor;
e) constituirea veniturilor publice, în privinŃa autorizării şi stabilirii titlurilor de încasare;
f) efectuarea de încasări în numerar;
g) recuperarea sumelor avansate şi care ulterior au devenit necuvenite;
h) concesionarea sau închirierea de bunuri aparŃinând domeniului public al statului sau al
unităŃilor administrativ-teritoriale;
i) vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri aparŃinând domeniului
privat al statului sau al unităŃilor administrativ-teritoriale;
j) alte categorii de operaŃiuni stabilite prin ordin al ministrului finanŃelor publice.
1.2. În toate cazurile în care entităŃile publice gestionează fonduri provenite din finanŃări
externe, în normele de exercitare a controlului financiar preventiv vor fi integrate procedurile
prevăzute de regulamentele organismelor finanŃatoare.
Art. 2. ConŃinutul controlului financiar preventiv propriu
2.1. Potrivit art. 23 din Legea nr. 500/2002 privind finanŃele publice, controlul financiar
preventiv se exercită asupra tuturor operaŃiunilor care afectează fondurile publice şi/sau
patrimoniului public.
2.2. Controlul financiar preventiv propriu se exercită asupra documentelor în care sunt
consemnate operaŃiunile patrimoniale, înainte ca acestea să devină acte juridice prin aprobarea lor
de către titularul de drept al competenŃei sau de către titularul unei competenŃe delegate în
condiŃiile legii. Nu intră în sfera controlului financiar preventiv analiza şi certificarea situaŃiilor
financiare şi/sau patrimoniale precum şi verificarea operaŃiunilor deja efectuate.
2.3. Controlul financiar preventiv propriu constă în verificarea sistematică a operaŃiunilor

care fac obiectul acestuia din punct de vedere al:
a) legalităŃii - operaŃiunea trebuie să respecte toate prevederile legale care îi sunt aplicabile,
în vigoare la data efectuării sale;
b) regularităŃii - operaŃiunea trebuie să respecte sub toate aspectele ansamblul principiilor şi

regulilor procedurale şi metodologice care sunt aplicabile categoriei de operaŃiuni din care
face parte;
2
c) încadrării în limitele şi destinaŃia creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz –
control bugetar.
Controlul financiar preventiv al operaŃiunilor se exercită pe baza actelor şi/sau

documentelor justificative certificate în privinŃa realităŃii, regularităŃii şi legalităŃii, de către
conducătorii structurilor organizatorice de specialitate emitente.
Art. 3. Organizarea controlului financiar preventiv propriu
3.1. Controlul financiar preventiv propriu se exercită prin viză de către persoanele
desemnate în acest sens de către Rectorul UniversităŃii şi avizate de Ministerul EducaŃiei şi
Cercetării.
3.2. Controlul financiar preventiv se organizează în cadrul DirecŃiei Financiar Contabile.
3.3. Viza de control financiar preventiv propriu se exercită prin semnătura persoanelor
desemnate în acest sens şi prin aplicarea de către acestea a sigiliului personal. Persoanele
împuternicite şi limitele de competenŃe sunt prezentate în Anexa nr. 3
3.4. Documentele prezentate la viză se înscriu în Registrul privind operaŃiunile

prezentate la viza de control financiar preventiv propriu. Modelul registrului este prezentat în
anexa nr. 10 la prezenta decizie.
3.5. Numirea, suspendarea, destituirea sau schimbarea personalului care desfăşoară

activităŃi de control financiar preventiv propriu se face de către Rectorul UniversităŃii, cu acordul
Ministerul EducaŃiei şi Cercetări. Persoanele desemnate cu exercitarea activităŃii de control
financiar preventiv propriu trebuie să aibă competenŃele profesionale solicitate de această
activitate. Aceste persoane vor respecta un Cod specific de norme profesionale, elaborat de
Ministerul FinanŃelor Publice (Anexa 8 la Norme Metodologice generale referitoare la exercitarea
controlului financiar preventiv publicate în MO nr. 320/13.05.2003) – Anexa nr. 4
Art. 4. Procedura de control
4.1. În vederea acordării vizei de control financiar preventiv propriu, proiectele de

operaŃiuni se prezintă însoŃite de documentele justificative corespunzătoare, certificate în privinŃa
realităŃii, regularităŃii şi legalităŃii prin semnătura conducătorilor structurilor organizatorice de
specialitate care iniŃiază operaŃiunea respectivă.
Perioada necesară verificării formale şi de fond a documentelor şi înregistrarea lor în

„Registrul privind operaŃiunile prezentate la viza de control financiar preventiv propriu” este de:
- cinci zile lucrătoare pentru contractele de achiziŃii, închirieri, asocieri, sponsorizări, comenzi;
3
- trei zile lucrătoare pentru alte documente, adrese care necesită viza de control financiar
preventiv şi presupun înregistrarea lor în Registru.
4.2. Proiectele de operaŃiuni vor fi prezentate la viză însoŃite obligatoriu de o Listă de

Verificare (check-list) specifică fiecărei operaŃiuni, listă ce trebuie semnată de persoana care se
ocupă cu întocmirea documentaŃiei pentru operaŃiunea respectivă. În Anexa nr. 9 la prezenta
decizie sunt prezentate modele de Liste de verificare (check-list).
4.3. Dacă prin parcurgerea listei de verificare cel puŃin unul din elementele verificării
formale – completarea documentelor în concordanŃă cu conŃinutul acestora, existenŃa semnăturilor
persoanelor autorizate din cadrul structurii organizatorice de specialitate, existenŃa actelor
justificative specifice operaŃiunii prezentate la viză – nu este îndeplinit, atunci operaŃiunea nu
poate fi autorizată.
Pentru simplificarea şi accelerarea circuitului administrativ, în astfel de situaŃii nu se

face consemnarea refuzului de viză, procedându-se la restituirea documentelor către structura
organizatorică care a iniŃiat operaŃiunea, indicându-se în scris motivele restituirii.
4.4. De asemenea, proiectele de operaŃiuni vor fi prezentate la viză însoŃite şi de note

justificative (de fundamentare sau de oportunitate) care vor cuprinde în mod obligatoriu şi
următoarele menŃiuni: sintagma “Certificat în privinŃa realităŃii, regularităŃii şi legalităŃii”,
numele în clar, data şi semnăturile conducătorilor structurilor organizatorice de specialitate. De
asemenea, proiectele de operaŃiuni trebuie înregistrate şi datate în registrele de evidenŃă a
documentelor de la structurile organizatorice respective.
4.5. Proiectele de operaŃiuni vor fi înregistrate în Registrul privind operaŃiunile

prezentate la viza de control financiar preventiv propriu.
4.6. Persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu vor

prelua documentele şi le vor verifica formal cu privire la:
- cuprinderea în “Cadrul general al proiectelor de operaŃiuni supuse controlului

financiar preventiv propriu” a operaŃiunii prezentate la viză;
- completarea documentelor în strictă concordanŃă cu rubricile acestora;
- existenŃa semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate;
- existenŃa documentelor justificative specifice operaŃiunii prezentate la viză.
4.7. Dacă nu sunt respectate cerinŃele de la punctul 4.6., documentele se restituie
emitentului, iar în Registrul privind operaŃiunile prezentate la viza de control financiar preventiv
propriu se va menŃiona „Restituit”, motivele restituirii fiind expuse în coloana nr. 8 din Registru
„ObservaŃii”.
4
4.8. După efectuarea controlului formal persoanele desemnate să exercite controlul
financiar preventiv propriu efectuează verificarea operaŃiunii din punct de vedere al legalităŃii,
regularităŃii şi, după caz, al încadrării în limitele şi destinaŃia creditelor bugetare şi/sau de
angajament.
4.9. În cazuri deosebite, pentru edificare persoana desemnate cu exercitarea controlului

financiar preventiv propriu pot solicita şi alte documente justificative, precum şi, în mod expres,
avizul compartimentului juridic. Întârzierea sau refuzul furnizării actelor justificative ori avizelor
solicitate va fi comunicat Rectorului universităŃii, pentru a dispune măsurile legale.
4.10. Dacă în urma verificării documentelor prezentate acestea corespund cerinŃelor

controlului financiar preventiv propriu, persoanele desemnate în acest sens acordă viza prin
aplicarea sigiliului personal şi a semnăturii. Sigiliul urmează să fie aplicat într-un loc vizibil, pe
exemplarul documentului care va fi arhivat de entitatea publică. Prin acordarea vizei se certifică
implicit şi îndeplinirea condiŃiilor menŃionate în listele de verificare.
Viza de control financiar preventiv se exercită prin semnătura persoanei desemnate

şi prin aplicarea sigiliului personal, care va cuprinde următoarele informaŃii: denumirea entităŃii
publice; menŃiunea „vizat pentru control financiar preventiv”; numărul sigiliului (numărul de
identificare a titularului acestuia); data acordării vizei (an, lună, zi).
4.11. În cazul în care, datorită circuitului documentului, nici un exemplar al acestuia nu

rămâne la entitatea publică, viza de control financiar preventiv propriu se va aplica pe o copie
special realizată de pe documentul în cauză.
4.12. După parcurgerea procedurii de verificare a documentelor şi după acordarea vizei

sau, după caz, a refuzului de viză persoana desemnată va completa în mod corespunzător coloanele
din Registrul privind operaŃiunile prezentate la viza de control financiar preventiv.
Proiectele de operaŃiuni vizate, însoŃite de toate documentele justificative, se restituie sub

semnătură compartimentelor de specialitate care le-au emis, pentru continuarea circuitului acestora.
4.13. Conducătorii compartimentelor de specialitate răspund pentru realitatea,

regularitatea şi legalitatea operaŃiunilor ale căror documente justificative le-au certificat.
ObŃinerea vizei de control financiar preventiv propriu pe documente care cuprind date nereale
şi/sau care se dovedesc ulterior nelegale nu îi exonerează de răspundere pe şefii compartimentelor
de specialitate care le-au întocmit.
4.14. Persoanele în drept să exercite controlul financiar preventiv propriu răspund

solidar pentru legalitatea, regularitatea şi încadrarea în limitele angajamentelor bugetare
aprobate, în ceea ce priveşte operaŃiunile pentru care au acordat viza de control financiar
preventiv propriu.
5
4.15. Dacă în urma verificării documentelor prezentate la viză acestea nu corespund
cerinŃelor controlului financiar preventiv propriu, persoanele desemnate vor emite refuzul de viză
conform modelelor cuprinse în Anexele 7a) şi 7b) la prezenta decizie, destinat conducătorului
entităŃii publice, însoŃit de toate documentele justificative care au fost analizate. Refuzul de viză va
fi transmis spre ştiinŃă şi compartimentului de Audit Public Intern al entităŃii publice.
La refuzul de viză se va anexa şi un exemplar al listei de verificare, cu indicarea

elementului/elementelor din această listă a cărui/ale căror cerinŃă/cerinŃe nu este/nu sunt
îndeplinită/îndeplinite.
4.16. O operaŃiune pentru care s-a refuzat viza de control financiar preventiv se poate
efectua de către ordonatorul de credite pe propria răspundere, numai dacă prin aceasta nu se
depăşeşte creditul bugetar aprobat.
Ordonatorul de credite poate decide efectuarea operaŃiunii numai în baza unui act de
decizie internă, emis în formă scrisă, prin care dispune, pe propria răspundere, efectuarea
operaŃiunii. O copie a actului de decizie internă se transmite compartimentului de audit public
intern al entităŃii publice precum şi controlorului delegat, după caz.
În toate cazurile în care, ca urmare a unui refuz de viză de control financiar preventiv
propriu, conducătorii persoanelor juridice dispun, în condiŃiile prevăzute de prezenta ordonanŃă,
efectuarea operaŃiunii pe propria răspundere, persoanele desemnate să efectueze controlul
financiar preventiv propriu au obligaŃia să informeze în scris Curtea de Conturi, Ministerul
FinanŃelor Publice şi, după caz, organul ierarhic superior al instituŃiei publice, numai în această
situaŃie persoanele respective fiind exonerate de răspundere.
Informarea organului ierarhic superior se va face de îndată ce efectuarea operaŃiunii a
fost dispusă, prin transmiterea unei copii de pe actul de decizie internă şi de pe motivaŃia refuzului
de viză. Conducătorul organului ierarhic superior are obligaŃia de a lua măsurile legale pentru
restabilirea situaŃiei de drept.
Dacă prin operaŃiunea refuzată la viză, dar efectuată pe propria răspundere de către
conducătorul universităŃii, se prejudiciază patrimonial universitatea şi dacă conducătorul organului
ierarhic superior (după caz) nu a dispus măsurile legale, atunci vor fi sesizate inspecŃia centrală
şi/sau inspecŃiile teritoriale ale Ministerului FinanŃelor Publice.
Informarea CurŃii de Conturi se va face cu ocazia efectuării controalelor de descărcare de

gestiune sau a altor controale ce intră în competenŃa sa.
4.17. Documentele referitoare la operaŃiunile refuzate la viza de control financiar

preventiv propriu, nu pot fi înregistrate în contabilitate. Fac excepŃie cele efectuate pe răspunderea
ordonatorului de credite care se înregistrează într-un cont distinct în afara bilanŃului.
6
Art. 5. Separarea atribuŃiilor
5.1. Persoana care exercită controlul financiar preventiv propriu nu trebuie să fie
implicată, prin sarcinile de serviciu, în efectuarea operaŃiunii supuse controlului financiar
preventiv propriu.
5.2. Exercitarea funcŃiei de ordonator de credite este incompatibilă cu activitatea de

acordare a vizei de control financiar preventiv propriu.
Art. 6. ContravenŃii
Constituie contravenŃii şi se sancŃionează următoarele fapte, dacă nu sunt săvârşite în astfel
de condiŃii încât să fie considerate, potrivit legii penale, infracŃiuni:
a) Încălcarea obligaŃiei de a avea la nivelul instituŃiei publice structuri organizatorice,
reglementări metodologice, proceduri şi criterii de evaluare instituite prin aprobarea dată de
conducătorul instituŃiei, aduse la zi şi aplicate efectiv se sancŃionează cu amendă de la 3.000 lei la
2.000 lei.
b) neîndeplinirea obligaŃiei conducătorilor instituŃiei de a stabili proiectele de operaŃiuni
supuse controlului financiar preventiv potrivit, art. nr. 1 din prezenta decizie, documentele
justificative şi circuitul acestora, cu respectarea dispoziŃiilor legale, se sancŃionează cu amendă de
la 3.000 lei la 5.000 lei;
c) neîndeplinirea obligaŃiei de a evidenŃia, organiza, Ńine actualiza şi raporta angajamentele
conform normelor metodologice aprobate de Ministerul FinanŃelor Publice, se sancŃionează cu
amendă de la 3.000 lei la 5.000 lei.
d) prezentarea spre aprobare ordonatorului de credite a proiectelor de operaŃiuni fără viza
de control financiar preventiv se sancŃionează cu amendă de la 1.000 lei la 2.000 lei;
e) documentele referitoare la operaŃiuni supuse controlului financiar preventiv şi care nu
au fost vizate nu pot fi înregistrate în contabilitate înregistrarea lor se sancŃionează cu amendă de
la 3.000 lei la 5.000 lei;
f) nerespectarea obligaŃiei de a înregistra distinct într-un cont în afara bilanŃului a
operaŃiunilor refuzate la viza de control financiar preventiv propriu sau delegat, se sancŃionează cu
amendă între 3.000 lei la 5.000 lei.
7
Art. 7 Se aprobă şi fac parte din prezenta decizie următoarele Anexe:
Anexa nr. 1. – Adresa nr.34989 / 29.07.2004 de la Ministerul EducaŃiei şi Cercetării privind
persoanele care sunt autorizate să exercite controlul financiar preventiv
propriu în cadrul UniversităŃii Tehnice „Gh. Asachi” Iaşi
Anexa nr. 2. – Tabel cuprinzând specimenele de semnături ale persoanelor care exercită
controlul financiar preventiv propriu;
Anexa nr. 3. – Tabel cu persoanele care exercită controlul financiar preventiv propriu şi
operaŃiunile ce se supun acestui control.
Anexa nr. 4. – Cod specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară
activitatea de control financiar preventiv propriu;
Anexa nr. 5a) – Cadrul general al proiectelor de operaŃiuni supuse controlului financiar
preventiv;
Anexa nr. 5b) – Lista actelor normative cuprinse în Cadrul general,
Anexa nr. 6 – Model de „Propunere de angajare a unei cheltuieli”, „Angajament bugetar
individual / global” şi „OrdonanŃare de plată”
Anexa nr. 7a) – Model de refuz la viză;
Anexa nr. 7b) – Model de refuz la viză;
Anexa nr. 8. – Împuternicire pentru control financiar preventiv;
Anexa nr. 9 – Control Financiar Preventiv privind Angajamente legale şi Liste de verificare
(check-list);
Anexa nr.10 – Control Financiar Preventiv privind OrdonanŃarea de plată şi Liste de
verificare (check-list);
Anexa nr. 11. – Model de Registrul privind operaŃiunile prezentate la viza de control
financiar preventiv propriu;
Anexa nr. 12. – Raportul privind activitatea de control financiar preventiv trimestrial;
Anexa nr. 13. – ClasificaŃia indicatorilor privind finanŃele publice;
Anexa nr. 14 – DefiniŃii, termeni şi expresii utilizate în activitatea de control financiar preventiv
Anexa nr. 15. – Circuitul documentelor;
Anexa nr. 16. – Specimenele de semnături ale conducerii universităŃii şi ale conducătorilor
structurilor organizatorice de specialitate
RECTOR
Prof.univ.dr.ing. Ion Giurma
8
Anexa nr. 2
TABEL
CUPRINZÂND SPECIMENELE DE SEMNĂTURĂ ALE PERSOANELOR
CARE EXERCITĂ CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV PROPRIU
NR.
CRT
NUMELE ŞI PRENUMELE FUNCłIA SEMNĂTURA
1. EC. SILVIA CERNE DIRECTOR FINANCIAR CONTABIL
2. EC. MANUELA FOTEA ŞEF SERVICIU FINANCIAR
3. EC. MARIANA CRIVOI ŞEF SERVICIU CONTABILITATE
4. EC. MILICA DRĂGULIłĂ ADMINISTRATOR FINANCIAR
5. EC. SILVIA GIURMA DIRECTOR RESURSE UMANE
6. EC. CAMELIA HUłUŞORU ADMINISTRATOR FINANCIAR
9
ANEXA nr. 3
PERSOANELE ÎMPUTERNICITE SĂ SEMNEZE DOCUMENTELE SUPUSE VIZEI DE CONTROL FINANCIAR PREVENTIV
B.ANGAJAMENTE LEGALE DIN CARE REZULTĂ DIRECT SAU INDIRECT OBLIGAłII DE PLATĂ
Persoana care acordă viza de control financiar

Viza de disponibil
Nr. Documentul supus controlului financiar preventiv
Cod Activitatea (serviciul
crt. preventiv Numele şi Persoane
FuncŃia contabilitate)
Prenumele delegate
0 1 2 3 4 5 6
1. B1 Contract/ comanda de achiziŃii publice CRISTINA MIHAI
Cercetare Ec. HuŃuşoru Administrator EC. MARIANA
CRISTINA HORGA
MicroproducŃie Camelia Financiar CRIVOI
MARIA MARCHITAN
GABRIELA AGHION
Venituri proprii DIRECTOR FINANCIAR EC. MARIANA
EC.SILVIA CERNE (CONSTANTINIU
FinanŃare de bază CONTABIL CRIVOI
CORINA)
SubvenŃii,
Burse,
Transport,
HUMĂ LILIANA
Taxa cămin,
(CONSTANTINIU
Sume de mandat,
CORINA)
Cazare individuală,
Cantină,
Subv. calculatoare
ReparaŃii capitale
buget
CONSTANTINIU
Consolidări
CORINA
Obiective investiŃii
(GABRIELA AGHION)
Dotări buget
GaranŃii materiale
Buletin ORLOVSHI ADRIANA
Sponsorizare (DRAGULIłĂ MILICA)
10
Venituri proprii DRAGULIłĂ MILICA
valută (ORLOVSHI ADRIANA)
POPESCU GABRIELA
Programe
ROŞU MIHAELA
2. B2 Contract/ comanda de achiziŃii publice
finanŃate integral sau parŃial din credite Toate activităŃile DIRECTOR FINANCIAR EC. MARIANA POPESCU GABRIELA
EC. SILVIA CERNE
externe rambursabile şi/sau din fonduri U.T.I. CONTABIL CRIVOI ROŞU MIHAELA
externe nerambursabile
3. B14 Actul intern de decizie privind organizarea
acŃiunilor de protocol, a unor manifestări cu
Toate activităŃile EC. MANUELA ŞEF SERVICIU EC. MARIANA
caracter cultural-ştiinŃific, sau a altor acŃiuni nu este cazul
U.T.I. FOTEA FINANCIAR CRIVOI
cu caracter specific, inclusiv devizul
estimativ pe categorii de cheltuieli
4. B15 Actul intern de decizie privind deplasarea în Cercetare
Ec. HuŃusoru Administrator
străinătate, inclusiv devizul estimativ de Microproductie
Camelia Financiar
cheltuieli EC. MARIANA
nu este cazul
Toate activităŃile CRIVOI
DIRECTOR FINANCIAR
U.T.I.(fără cercetare EC. SILVIA CERNE
CONTABIL
și microproducŃie
5. B16 Actul intern de decizie privind delegarea Cercetare Ec. HuŃusoru Administrator
sau detaşarea în Ńară a personalului, inclusiv Microproductie Camelia Financiar
devizul estimativ de cheltuieli Toate activităŃile EC. MARIANA
nu este cazul
U.T.I.(mai puŃin DIRECTOR FINANCIAR CRIVOI
EC. SILVIA CERNE
cercetare și CONTABIL
microproducŃie )
6. B17 Ordinul/actul intern de decizie privind: Cercetare
- angajarea sau avansarea personalului; EC. HuŃusoru Administrator
MicroproducŃie
- acordare salariului de merit; Camelia Financiar
EC. MARIANA
- numirea cu caracter temporar a nu este cazul
Toate activităŃile CRIVOI
personalului de execuŃie pe funcŃii de DIRECTOR FINANCIAR
conducere; U.T.I.(mai puŃin EC. SILVIA CERNE
CONTABIL
- acordarea altor drepturi salariale cercetare și
11
microproducŃie)
7. B18 Contractul de comodat în care entitatea Toate activităŃile DIRECTOR FINANCIAR EC. MARIANA
EC. SILVIA CERNE nu este cazul
publică are calitatea de comodatar U.T.I. CONTABIL CRIVOI
8. B20 Contract de parteneriat public-privat Toate activităŃile DIRECTOR FINANCIAR EC. MARIANA
EC. SILVIA CERNE nu este cazul
U.T.I. CONTABIL CRIVOI
C.ORDONANłAREA CHELTUIELILOR
Viza de disponibil
Prenumele delegate
0 1 2 3 4 5 6
1. C1 OrdonanŃare de plată privind achiziŃia CRISTINA MIHAI
publică de produse, servicii sau lucrări Cercetare EC. MANUELA ŞEF SERVICIU EC. MARIANA CRISTINA HORGA
MicroproducŃie FOTEA FINANCIAR CRIVOI MARIA MARCHITAN
GABRIELA AGHION
Venituri proprii
(CONSTANTINIU
FinanŃare de bază
CORINA)
SubvenŃii,
Burse,
Transport,
HUMĂ LILIANA
Taxa cămin,
(CONSTANTINIU
Sume de mandat,
CORINA)
Cantină,
Subv. calculatoare
ReparaŃii capitale CONSTANTINIU

buget CORINA
12
Consolidări (GABRIELA AGHION)
Dotări buget
GaranŃii materiale
POPESCU GABRIELA
Programe
ROŞU MIHAELA
2. C4 Cererea de valută**) sau ordonanŃarea de Programe cu
EC. MILICA ADMINISTRATOR
plată externă reprezentând cotizaŃii, finanŃare externă,
DRĂGULIłĂ FINANCIAR EC. MARIANA POPESCU GABRIELA
respectiv contribuŃii, taxe etc. la diverse internă
CRIVOI ROŞU MIHAELA
organisme internaŃionale Venituri proprii EC. MANUELA ŞEF SERVICIU
valută FOTEA FINANCIAR
3. C6 OrdonanŃate de plată privind redevenŃe, CRISTINA MIHAI
Cercetare EC. MANUELA ŞEF SERVICIU EC. MARIANA
chirii sau alte cheltuieli legate de CRISTINA HORGA
MicroproducŃie FOTEA FINANCIAR CRIVOI
concesionare sau închiriere MARIA MARCHITAN
GABRIELA AGHION
Venituri proprii
(CONSTANTINIU
FinanŃare de bază
CORINA)
SubvenŃii,
Burse,
Transport,
HUMĂ LILIANA
Taxa cămin,
(CONSTANTINIU
Sume de mandat,
CORINA)
Cantină,
Subv. calculatoare
13
ReparaŃii capitale CONSTANTINIU
buget CORINA
Consolidări (GABRIELA AGHION)
Dotări buget
GaranŃii materiale
POPESCU GABRIELA
Programe
ROŞU MIHAELA
4. C7 OrdonanŃarea de plată în lei, ordonanŃarea
de plată externă sau ordonanŃarea
Toate activităŃile EC. MILICA ADMINISTRATOR EC. MARIANA POPESCU GABRIELA
transferului valutar pentru plăŃi care se
U.T.I. DRĂGULIłĂ FINANCIAR CRIVOI ROŞU MIHAELA
efectuează din conturile speciale ale
împrumuturilor guvernamentale externe.
5. C8 OrdonanŃare de plată externă privind alte Venituri proprii EC. MANUELA ŞEF SERVICIU
DRAGULIłĂ MILICA
plăŃi decât cele aferente împrumuturilor valută FOTEA FINANCIAR
EC. MARIANA
externe. Toate activităŃile
EC. MILICA ADMINISTRATOR CRIVOI POPESCU GABRIELA
U.T.I., mai puŃin
DRĂGULIłĂ FINANCIAR ROŞU MIHAELA
V.P. valută
6. C9 OrdonanŃare de plată prin acreditiv simplu Venituri proprii EC. MANUELA ŞEF SERVICIU
sau documentar în cadrul unui contract valută FOTEA FINANCIAR
EC. MARIANA POPESCU GABRIELA
extern finanŃat printr-un împrumut extern Toate activităŃile
EC. MILICA ADMINISTRATOR CRIVOI ROŞU MIHAELA
U.T.I., mai puŃin
DRĂGULIłĂ FINANCIAR
V.P. valută
7. C10 OrdonanŃare de avansuri (în lei) acordate CRISTINA MIHAI
Cercetare EC. SILVIA DIRECTOR FINANCIAR EC. MARIANA
unor terŃe persoane juridice în cadrul CRISTINA HORGA
MicroproducŃie CERNE CONTABIL CRIVOI
contractelor încheiate MARIA MARCHITAN
GABRIELA AGHION
14
Venituri proprii (CONSTANTINIU
FinanŃare de bază CORINA)
SubvenŃii,
Burse,
Transport,
HUMĂ LILIANA
Taxa cămin,
(CONSTANTINIU
Sume de mandat,
CORINA)
Cantină,
Subv. calculatoare
ReparaŃii capitale
buget
CONSTANTINIU
Consolidări
CORINA
(GABRIELA AGHION)
Dotări buget
GaranŃii materiale
POPESCU GABRIELA
Programe
ROŞU MIHAELA
8. C11 OrdonanŃare de plată privind cheltuielile ce
se efectuează din fonduri primite de la Toate activităŃile EC. MANUELA ŞEF SERVICIU EC. MARIANA
ORLOVSHI ADRIANA
persoane juridice sau fizice cu titlu de U.T.I. FOTEA FINANCIAR CRIVOI
donaŃie sau sponsorizare
9. C13 OrdonanŃare de plată privind avansuri sau Venituri proprii EC. MANUELA ŞEF SERVICIU EC. MARIANA DRAGULIłĂ MILICA
sume cuvenite titularului de decont, care se valută FOTEA FINANCIAR CRIVOI (ORLOVSHI ADRIANA)
acordă prin casierie. CRISTINA MIHAI
Cercetare EC. MILICA ADMINISTRATOR
CRISTINA HORGA
MicroproducŃie DRĂGULIłĂ FINANCIAR
MARIA MARCHITAN
15
Venituri proprii GABRIELA AGHION
FinanŃare de bază (CONSTANTINIU
CORINA)
SubvenŃii,
Burse,
Transport,
HUMĂ LILIANA
Taxa cămin,
(CONSTANTINIU
Sume de mandat,
CORINA)
Cantină,
Subv. calculatoare
ReparaŃii capitale
buget
CONSTANTINIU
Consolidări
CORINA
(GABRIELA AGHION)
Dotări buget
GaranŃii materiale
POPESCU GABRIELA
Programe
ROŞU MIHAELA
10. C14 OrdonanŃările de plată, ale salariilor, altor EC. SILVIA CRISTINA MIHAI
Cercetare EC. MANUELA ŞEF SERVICIU
drepturi salariale acordate personalului, CERNE CRISTINA HORGA
MicroproducŃie FOTEA FINANCIAR
precum şi ale obligaŃiilor fiscale aferente EC. MARIANA MARIA MARCHITAN
acestora CRIVOI GABRIELA AGHION
Venituri proprii (CONSTANTINIU
FinanŃare de bază CORINA)
SubvenŃii, HUMĂ LILIANA

Burse, (CONSTANTINIU
16
Transport, CORINA)
Taxa cămin,
Sume de mandat,
Cantină,
Subv. calculatoare
ReparaŃii capitale
Consolidări CONSTANTINIU
Obiective investiŃii CORINA
Dotări buget (GABRIELA AGHION)
GaranŃii materiale

POPESCU GABRIELA
Programe
ROŞU MIHAELA
11. C15 OrdonanŃare de plată privind contractele de
CRISTINA MIHAI
la MEC – Cercetare şi alte contracte de Cercetare EC. MARIANA ŞEF SERVICIU EC. MANUELA
CRISTINA HORGA
cercetare cu terŃii, contracte pentru MicroproducŃie CRIVOI CONTABILITATE FOTEA
MARIA MARCHITAN
activitatea de microproducŃie
17
D.CONCESIONAREA, ÎNCHIRIEREA, TRANSFERUL, VÂNZAREA ŞI SCHIMBUL BUNURILOR DIN PATRIMONIUL INSTITUłIILOR PUBLICE
Viza de disponibil
Prenumele delegate
0 1 2 3 4 5 6
1. D1 Contract de concesionare/închiriere (entitatea
Toate activităŃile EC. SILVIA DIRECTOR FINANCIAR EC. MARIANA
publică este concedent/titular al dreptului de nu este cazul
U.T.I. CERNE CONTABIL CRIVOI
proprietate)
2. D2 Proces verbal de predare primire având ca Toate activităŃile EC. MARIANA ŞEF SERVICIU EC. MILICA
nu este cazul
obiect transferul bunului fără plată U.T.I. CRIVOI CONTABILITATE DRĂGULIłĂ
3. D3 Contract de vânzare/cumpărare a bunurilor
Toate activităŃile EC. MARIANA ŞEF SERVICIU EC. MILICA
disponibilizate (entitatea publică are calitatea nu este cazul
U.T.I. CRIVOI CONTABILITATE DRĂGULIłĂ
de vânzător)
E.ALTE OPERAłIUNI SUPUSE CONTROLULUI FINANCIAR PREVENTIV

Viza de disponibil
Prenumele delegate
0 1 2 3 4 5 6
1. E1 Proces verbal de scoatere din funcŃiune a Toate activităŃile EC. MARIANA ŞEF SERVICIU EC. MILICA
nu este cazul
mijlocului fix U.T.I. CRIVOI CONTABILITATE DRĂGULIłĂ
2. E2 Decontul privind cheltuielile ocazionate de
organizarea acŃiunilor de protocol, a Toate activităŃile EC. MANUELA ŞEF SERVICIU EC. MARIANA
nu este cazul
manifestărilor cu caracter cultural-ştiinŃific U.T.I. FOTEA FINANCIAR CRIVOI
sau a altor acŃiuni cu caracter specific
3. E3 Decontul de cheltuieli privind deplasarea în Venituri proprii EC. MANUELA ŞEF SERVICIU
străinătate pentru îndeplinirea unor misiuni valută FOTEA FINANCIAR EC. MARIANA
nu este cazul
cu caracter temporar Toate activităŃile EC. MILICA ADMINISTRATOR CRIVOI
U.T.I., mai puŃin DRĂGULIłĂ FINANCIAR
18
V.P. valută
4. E4 Decontul de cheltuieli privind justificarea Venituri proprii EC. MANUELA ŞEF SERVICIU
avansului acordat pentru deplasări în Ńară valută FOTEA FINANCIAR
EC. MARIANA
şi/sau pentru achiziŃii prin cumpărare directă Toate activităŃile nu este cazul
EC. MILICA ADMINISTRATOR CRIVOI
U.T.I., mai puŃin
DRĂGULIłĂ FINANCIAR
V.P. valută
5. E5 Contractul de sponsorizare în care entitatea Toate activităŃile EC. MANUELA ŞEF SERVICIU EC. MILICA
nu este cazul
publică este beneficiar al sponsorizării U.T.I. FOTEA FINANCIAR DRĂGULIłĂ
6. E6 Actul de donaŃie, în care entitatea publică are Toate activităŃile EC. MARIANA ŞEF SERVICIU EC. MILICA
nu este cazul
calitatea de donatar U.T.I. CRIVOI CONTABILITATE DRĂGULIłĂ
7. E7 DispoziŃia de încasare/plată către casierie
Cercetare
Microproductie
Toate activităŃile Ec. HuŃusoru Administrator
U.T.I.(mai puŃin Camelia Financiar
cercetare și EC. MARIANA
nu este cazul
microproducŃie) CRIVOI
Toate activităŃile
U.T.I.(mai puŃin EC. SILVIA DIRECTOR FINANCIAR
cercetare și CERNE CONTABIL
microproducŃie)
8. E8 SituaŃia lunară (stat) privind salariile și/sau ACTELE NORMATIVE

alte drepturi legale acordate personalului CARE
Ec. HuŃusoru Administrator EC. MANUELA
REGLEMENTEAZA nu este cazul
Camelia Financiar FOTEA
ACORDAREA
RESPECTIVELOR
19
DREPTURI
9. E9 SituaŃia (stat) privind plata concediilor de ACTELE NORMATIVE
odihnă CARE
REGLEMENTEAZA Ec. HuŃusoru Administrator EC. MANUELA
nu este cazul
ACORDAREA Camelia Financiar FOTEA
RESPECTIVELOR
DREPTURI
10. E9 SituaŃia lunară (stat) privind plata altor ACTELE NORMATIVE
drepturi bănesti cuvenite personalului CARE
REGLEMENTEAZA Ec. HuŃusoru Administrator EC. MANUELA
nu este cazul
ACORDAREA Camelia Financiar FOTEA
RESPECTIVELOR
DREPTURI
Notă: * În situaŃia în care d-na SILVIA CERNE (Director Financiar - Contabil) lipseşte din unitate poate fi înlocuită de d-na MARIANA CRIVOI
* În situaŃia în care lipsesc din unitate atât d-na SILVIA CERNE, cât şi d-na MARIANA CRIVOI, poate semna şi acorda viza de control financiar preventiv în
numele lor d-na MANUELA FOTEA.
20
Anexa nr. 4
COD SPECIFIC
DE NORME PROFESIONALE PENTRU PERSOANELE
CARE DESFĂŞOARĂ ACTIVITATEA DE CONTROL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
CAPITOLUL I: DispoziŃii generale

1. Prevederile prezentului cod se aplică persoanelor numite pentru exercitarea
controlului financiar preventiv propriu şi persoanelor care îndeplinesc această atribuŃie pe
bază de contract, în condiŃiile legii, la entităŃile publice, aşa cum acestea sunt definite în
OrdonanŃa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern şi controlul financiar preventiv,
cu modificările şi completările ulterioare.
2. Scopul acestui cod este stabilirea principalelor norme profesionale pe care
persoanele desemnate cu exercitarea acestei activităŃi trebuie să le îndeplinească, precum şi
crearea cadrului unitar pentru numirea, suspendarea, schimbarea sau destituirea persoanelor
care desfăşoară activităŃi de control financiar preventiv propriu la entităŃile publice.
CAPITOLUL II: CondiŃiile necesare a fi îndeplinite de persoanele ce se

numesc în activitatea de control financiar preventiv propriu şi principiile care stau la
baza exercitării acestei activităŃi
3. Pot fi numite, în vederea exercitării controlului financiar preventiv propriu,
persoanele care sunt angajate ale entităŃii publice sau, după caz, au capacitatea legală de a
încheia un contract pentru îndeplinirea acestei atribuŃii şi care îndeplinesc cumulativ
următoarele condiŃii:
a) au numai cetăŃenie română şi domiciliul în România;
b) cunosc limba română, scris şi vorbit;
c) au capacitate deplină de exerciŃiu;
d) au o stare de sănătate corespunzătoare, atestată pe bază de examen medical de
specialitate;
e) au studii superioare economice sau juridice. Prin excepŃie, când nu există persoane
cu pregătire superioară care să îndeplinească prezentele condiŃii, pot fi numite pentru
21
exercitarea controlului financiar preventiv propriu şi persoane cu studii medii de specialitate
economică;
f) au o vechime efectivă în domeniul finanŃelor publice de minimum 3 ani, în cazul
instituŃiilor publice, şi de minimum 3 ani în domeniul financiar-contabil, în cazul celorlalte
entităŃi publice;
g) nu au fost condamnate pentru săvârşirea unei infracŃiuni care le-ar face
incompatibile cu exercitarea acestei activităŃi;
h) prezintă minimum două scrisori de recomandare.
Persoanele care exercită controlul financiar preventiv propriu sunt, de regulă, numite
din cadrul compartimentului financiar-contabil, putând însă face parte şi din alte
compartimente de specialitate; persoanele respective trebuie să fie altele decât cele care
iniŃiază, aprobă şi efectuează operaŃiunea supusă vizei.
4. Exercitarea atribuŃiilor de control financiar preventiv de către persoanele

desemnate se realizează pe baza următoarelor principii:
a) CompetenŃă profesională. Persoana desemnată să exercite controlul financiar
preventiv propriu trebuie să cunoască şi să aplice cu consecvenŃă şi fermitate prevederile
legale în domeniu, asigurând legalitatea şi regularitatea proiectelor de operaŃiuni ce fac
obiectul vizei, precum şi încadrarea acestora în limitele creditelor bugetare sau ale creditelor
de angajament, în acest scop, aceasta are obligaŃia să cunoască în permanenŃă toate
reglementările legale specifice domeniului în care îşi exercită atribuŃiile de acordare a vizei
de control financiar preventiv propriu.
b) IndependenŃă decizională în condiŃiile separării atribuŃiilor. Persoana
desemnată să exercite controlul financiar preventiv propriu este independentă în luarea
deciziilor şi acesteia nu i se poate impune în nici un fel acordarea sau refuzul vizei de control
financiar preventiv propriu. Pentru actele sale, întreprinse cu bună-credinŃă, în exerciŃiul
atribuŃiilor sale şi în limita acestora, cu respectarea prevederilor legale, persoana respectivă
nu poate fi sancŃionată sau schimbată din această activitate. Conducerea entităŃii publice în
care se exercită activitatea de control financiar preventiv propriu este obligată să ia măsurile
necesare pentru separarea atribuŃiilor de aprobare, efectuare şi control al operaŃiunilor, astfel
încât acestea să fie încredinŃate unor persoane diferite.
c) Obiectivitate, în exercitarea activităŃii de control financiar preventiv propriu
şi, mai ales, în luarea deciziei de a acorda sau respinge viza, persoana desemnată trebuie să
verifice sistematic şi temeinic proiectele de operaŃiuni, să nu cedeze unor prejudecăŃi,
22
presiuni sau influenŃe ce i-ar putea afecta aprecierea corectă a acestora, să dea dovadă de
imparŃialitate, să aibă o atitudine neutră, lipsită de subiectivism.
d) Conduită morală. Persoana desemnată cu exercitarea activităŃii de control
financiar preventiv propriu trebuie să fie de o probitate morală recunoscută, să aibă o
conduită corectă, să dea dovadă de comportare profesională ireproşabilă, la nivelul celor mai
înalte standarde. Aceasta trebuie sa aibă o comportare demnă în societate, să-şi desfăşoare
activitatea astfel încât să aibă o bună reputaŃie.
e) ConfidenŃialitate. Persoana desemnată să exercite activitate de control financiar
preventiv propriu este obligată să păstreze secretul de stat, secretul de serviciu, după caz, în
legătură cu conŃinutul proiectelor de operaŃiuni ce fac obiectul vizei, să nu divulge în nici un
fel informaŃiile unei terŃe persoane, cu excepŃia cazurilor în care este autorizată în mod expres
de către cei în drept sau în situaŃia în care furnizarea informaŃiei reprezintă o obligaŃie legală
sau profesională.
f) Incompatibilitate. Nu pot fi desemnate să exercite activitate de control financiar
preventiv propriu persoanele aflate în curs de urmărire penală, de judecată sau care au fost
condamnate, pentru fapte privitoare la abuz în serviciu, fals, uz de fals, înşelăciune, dare sau
luare de mită şi alte infracŃiuni prin care au produs daune patrimoniului persoanelor fizice sau
juridice.
Dacă în cazul urmăririi penale, al judecăŃii sau după condamnare a intervenit
amnistia, persoana în cauză nu poate să fie desemnată pentru exercitarea activităŃii de control
financiar preventiv propriu timp de doi ani de la data aplicării amnistiei. Persoana căreia i s-a
suspendat condiŃionat executarea pedepsei nu poate să exercite această activitate în cursul
termenului de încercare şi pe parcursul a doi ani de la expirarea acestui termen.
Nu pot fi desemnate pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu
persoanele care sunt soŃi sau rude de gradul I cu conducătorul entităŃii publice pe lângă care
urmează să exercite această activitate, precum şi acele persoane care pot să se afle într-o
situaŃie de conflict de interese în legătură cu operaŃiunile care îi sunt supuse spre avizare.
Persoana desemnată să exercite activitatea de control financiar preventiv propriu nu poate fi
implicată, prin sarcinile de serviciu, în aprobarea, efectuarea şi înregistrarea operaŃiunilor
supuse controlului financiar preventiv propriu.
5. Persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu trebuie

să-şi îmbunătăŃească cunoştinŃele şi practica profesională printr-o pregătire continuă.
Conducerea entităŃii publice va asigura condiŃiile necesare pregătirii profesionale.
23
CAPITOLUL III: Numirea, suspendarea, schimbarea sau destituirea
persoanelor desemnate să exercite activitate de control financiar preventiv propriu
6. Persoanele care urmează să exercite activitate de control financiar preventiv
propriu sunt numite astfel:
a) la instituŃiile publice la care se exercită funcŃia de ordonator principal de credite al
bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, precum şi al bugetului oricărui fond
special, de către conducătorul instituŃiei, prin act de decizie internă şi cu acordul Ministerului
FinanŃelor Publice - DirecŃia generală de control financiar preventiv, acord ce se emite
conform următoarei proceduri:
- ordonatorul principal de credite stabileşte, dintre persoanele care îndeplinesc
condiŃiile de la pct. 3 din prezentul cod, pe acelea care urmează să fie numite pentru
exercitarea controlului financiar preventiv propriu şi solicită, în scris, Ministerului FinanŃelor
Publice emiterea acordului pentru numire, transmiŃând şi următoarele documente:
-- curriculum vitae;
-- minimum două scrisori de recomandare;
-- lucrare de concepŃie privind organizarea şi exercitarea controlului financiar
preventiv propriu în condiŃiile specifice instituŃiei respective;
-- declaraŃie privind respectarea prevederilor referitoare la incompatibilităŃile
prevăzute la pct. 4 lit. f) din prezentul cod.
La stabilirea persoanelor care urmează să exercite controlul financiar preventiv
propriu, ordonatorul principal de credite va avea în vedere limitarea numărului acestora la
strictul necesar, în funcŃie de volumul şi complexitatea operaŃiunilor supuse vizei;
- DirecŃia generală de control financiar preventiv din cadrul Ministerului FinanŃelor
Publice analizează documentele primite, după caz poartă consultări directe cu persoana
propusă pentru numire şi, în termen de 10 zile de la primirea solicitării, se pronunŃă;
- după obŃinerea acordului, conducătorul instituŃiei poate emite decizia internă de
numire a persoanei/persoanelor care urmează să exercite activitatea de control financiar
preventiv propriu. Emiterea deciziei interne de numire fără acordul Ministerului FinanŃelor
Publice este nelegală.
La instituŃiile publice la care se numesc două sau mai multe persoane care să exercite
activitatea de control financiar preventiv propriu, ordonatorul principal de credite va
nominaliza dintre acestea o persoană care va avea şi responsabilitatea coordonării controlului
financiar preventiv propriu din instituŃia publică respectivă şi va comunica Ministerului
FinanŃelor Publice numele acestei persoane;
24
b) la celelalte entităŃi publice, prin decizia conducătorului acestora, cu acordul
entităŃii publice ierarhic superioare.
7. Suspendarea, schimbarea sau destituirea din activitatea de exercitare a atribuŃiilor

de control financiar preventiv propriu se face prin act de decizie internă a conducătorului
entităŃii publice, cu acordul entităŃii publice ierarhic superioare.
În cazul instituŃiilor publice la care se exercită funcŃia de ordonator principal de
credite al bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, precum şi al bugetului
oricărui fond special, suspendarea, schimbarea sau destituirea se face cu acordul Ministerului
FinanŃelor Publice - DirecŃia generală de control financiar preventiv, acord ce se emite
conform următoarei proceduri:
- conducătorul instituŃiei publice respective notifică Ministerului FinanŃelor Publice
intenŃia de suspendare, schimbare sau destituire a persoanei desemnate cu exercitarea
controlului financiar preventiv propriu, precum şi motivele avute în vedere;
- DirecŃia generală de control financiar preventiv din cadrul Ministerului FinanŃelor
Publice analizează motivele, poate avea consultări directe cu persoana propusă pentru
suspendare, schimbare sau destituire şi, în termen de 10 zile, se pronunŃă în scris;
- în cazul obŃinerii acordului, conducătorul instituŃiei publice procedează la emiterea
deciziei interne. Emiterea deciziei interne de suspendare, schimbare sau, după caz, destituire
din exercitarea atribuŃiilor de control financiar preventiv propriu, fără acordul Ministerului
FinanŃelor Publice, este nelegală.
Pe durata suspendării, schimbării sau, după caz, destituirii, conducătorul entităŃii
publice numeşte o altă persoană pentru îndeplinirea activităŃii de control financiar preventiv
propriu, pentru o perioadă care nu poate depăşi 30 de zile consecutive.
8. Principalele situaŃii în care persoana desemnată cu exercitarea controlului

financiar preventiv propriu poate fi suspendată sunt:
- se află în concediu de maternitate sau în concediu pentru incapacitate temporară de
muncă;
- efectuează serviciul militar;
- este în curs de urmărire penală, de judecată sau este arestată preventiv, în condiŃiile
Codului de procedură penală;
- se află în alte situaŃii în care intervine suspendarea raporturilor de muncă.
25
9. Principalele situaŃii în care persoana desemnată cu exercitarea controlului
financiar preventiv propriu poate fi schimbată sunt:
- a devenit incompatibilă pentru această activitate;
- a săvârşit o abatere disciplinară (a încălcat normele legale, regulamentul intern etc.)
faŃă de care această schimbare reprezintă sancŃiune disciplinară pentru persoana respectivă;
- la cererea persoanei în cauză, pe motiv de boală sau din alte considerente;
- în urma rapoartelor de control sau audit s-au constatat operaŃiuni vizate pentru
control financiar preventiv propriu care s-au dovedit nelegale şi/sau neregulate;
- la modificarea locului de muncă de către angajator.
10. Destituirea din funcŃie a persoanelor care exercită activitatea de control financiar
preventiv propriu se face pentru cauze care conduc la încetarea raporturilor de muncă.
CAPITOLUL IV: Evaluarea activităŃii persoanei care exercită control

financiar preventiv propriu
11. Evaluarea activităŃii persoanei care exercită control financiar preventiv

propriu se face de către conducătorul entităŃii publice, cu acordul entităŃii publice care a
avizat numirea.
InstituŃiile publice la care se exercită funcŃia de ordonator principal de credite al
bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, precum şi al oricărui fond special
transmit Ministerului FinanŃelor Publice, în vederea emiterii acordului acesteia, următoarele
documente:
- propunerea ordonatorului principal de credite cu privire la evaluarea persoanei
desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu pe anul respectiv;
- extrase din rapoartele auditului public intern şi CurŃii de Conturi, unde este cazul,
privind activitatea de control financiar preventiv.
Ministerul FinanŃelor Publice îşi va exprima acordul pentru evaluarea anuală a
persoanei desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu, numai în situaŃia
în care a primit de la instituŃia publică respectivă şi raportul prevăzut în anexa nr. 7 la
normele metodologice.
26
Anexa nr. 5a)
CADRUL GENERAL AL OPERAłIUNILOR SUPUSE CONTROLULUI

FINANCIAR PREVENTIV
A.DESCHIDEREA. REPARTIZAREA ŞI MODIFICAREA CREDITELOR BUGETARE
Documentul
Nr. supus controlului Modul de efectuare a controlului
Cadrul legal Acte justificative
crt. financiar financiar preventiv
preventiv
0 1 2 3 4
1. Cererea pentru - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare pentru Se verifică:
deschidere de (1) solicitarea deschiderii de credite - încadrarea creditelor bugetare
credite bugetare - Legea nr.273/2006 pe bază de elemente de solicitate în prevederile bugetului
(2) legislaŃie specifice fiecărui ordonatorului principal de credite,
- OrdonanŃa ordonator; repartizate pe trimestre şi luni şi
Guvernului nr. - solicitările ordonatorilor: detaliate conf. clasificaŃiei bugetare;
119/1999 (3) principali, secundari şi/sau - dacă sumele solicitate sunt stabilite
- Legile bugetare terŃiari, după caz, pentru şi în funcŃie de creditele deschise
anuale repartizarea de credite neutilizate;
- Aprobări ale bugetare; - dacă cererea pentru deschiderea de
Guvernului privind - situaŃia creditelor bugetare credite se încadrează în limitele de
limitele lunare de deschise anterior şi neutilizate. cheltuieli aprobate de Guvern;
cheltuieli - existenŃa justificărilor prin care
- Normele Ministerului ordonatorul probează ca nu va
FinanŃelor Publice înregistra în sold sume neutilizate la
privind deschiderile de finele perioadei pentru care se
credite bugetare solicită deschiderea de credite
bugetare.
2. DispoziŃia - Legea nr. 500/2002 - solicitările ordonatorilor: Se verifică:
bugetară (1) principali, secundari şi/sau - încadrarea sumelor din dispoziŃiile
(ordinul de - Legea nr.273/2006 terŃiari, după caz, pentru bugetare în creditele bugetare
plată) pentru (2) repartizarea de credite bugetare aprobate ordonatorilor; repartizate
repartizarea - OrdonanŃa (alimentare de cont); pe trimestre şi luni şi detaliate
creditelor Guvernului nr. - fundamentarea sumelor conform clasificaŃiei bugetare;
bugetare 119/1999 (3) înscrise în dispoziŃiile bugetare - dacă sumele prevăzute pentru
(alimentări) sau - Legile bugetare de repartizare pentru bugetul repartizare sunt cuprinse în cererea
borderoul anuale propriu şi bugetele ordonatorilor de deschidere de credite;
centralizator al - Normele Ministerului secundari, respectiv terŃiari, de - existenŃa justificărilor prin care
acestor FinanŃelor Publice credite sau, după caz, în ordonatorul probează ca nu va
documente privind deschiderile de ordinele de plată. înregistra în sold sume neutilizate la
credite bugetare finele perioadei pentru care se
solicită repartiz. de credite bugetare.
3. Documentul - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare a Se verifică:
pentru (1) propunerii pentru modificarea - dacă modificarea este în
modificarea - Legea nr. 273/2006 repartizării iniŃiale pe trimestre competenŃa de aprobare a
repartizării pe (2) a creditelor. Ministerului FinanŃelor Publice sau a
trimestre a - OrdonanŃa ordonatorilor principali/secundari,
creditelor Guvernului nr. după caz;
bugetare 119/1999 (3) - dacă sumele propuse se încadrează
- Legile bugetare în prevederile bugetare;
anuale - concordanŃa propunerii de
modificare cu obligaŃiile ce decurg
din acŃiuni şi sarcini noi sau
reprogramate.
4. Documentul - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare a Se verifică:
pentru (1) propunerii pentru efectuarea - dacă virarea de credite nu
efectuarea, - Legea nr. 273/2006 virărilor de credite bugetare. contravine prevederilor Legii
începând cu (2) finanŃelor publice, legilor bugetare
trimestrul al III- - OrdonanŃa anuale sau legilor de rectificare;
lea, a virărilor de Guvernului nr. - existenŃa de justificări, detalieri şi
credite 119/1999 (3) necesitaŃi privind execuŃia până la
bugetare: - Legile bugetare finele anului bugetar, a capitolului
- de la un capitol anuale şi/sau subdiviziunii clasificaŃiei
la alt capitol al bugetare de la care se
27
clasificaŃiei disponibilizează, respectiv a
bugetare; capitolului şi/sau subdiviziunii
- între clasificaŃiei bugetare la care se
subdiviziuni ale suplimentează prevederile bugetare.
clasificaŃiei
bugetare în
cadrul aceluiaşi
capitol, pentru
bugetul propriu
şi bugetele
instituŃiilor
subordonate;
- între
programe.
5. DispoziŃia - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare a Se verifică:
bugetară de (1) propunerii pentru retragerea - existenŃa creditelor bugetare
retragere a - Legea nr. 273/2006 creditelor bugetare. deschise şi neutilizate;
creditelor (2) - dacă retragerea de credite
bugetare, sau - OrdonanŃa bugetare este temeinic justificată;
borderoul Guvernului nr. - încadrarea operaŃiunii de retragere
centralizator al 119/1999 (3) în termenul legal.
acestora - Legile bugetare
anuale
B.ANGAJAMENTE LEGALE DIN CARE REZULTĂ DIRECT SAU INDIRECT OBLIGAłII DE

PLATĂ
Documentul*)
preventiv
0 1 2 3 4
1. Contract/ - Legea 500/2002 (1) - programul anual de achiziŃii Se verifică:
comanda de - Legea 273/2006 (2) publice; - dacă achiziŃia publică este
achiziŃii publice - Legile bugetare anual - documentul de aprobare de prevăzută în programul anual;
- OrdonanŃa către conducătorul entităŃii - existenŃa creditelor bugetare sau a
Guvernului nr. publice a procedurii selectate de creditelor de angajament, după caz;
119/1999 (3) achiziŃie; - respectarea legalităŃii şi regularităŃii
- OrdonanŃa de - actul de aprobare a specifice procedurii de achiziŃie
urgenŃă nr. 34/2006 documentaŃiilor tehnico- publică;
(4) economice ale obiectivelor de - existenŃa aprobării de către
- Legea 346/2004 (5) investiŃii; conducătorul autorităŃii contractante
- OrdonanŃa de - anunŃul/invitaŃia de participare a hotărârii comisiei de
urgenŃă nr. 34/2006 la procedură; evaluare/juriului privind stabilirea
(6) - documentaŃia pentru ofertei câştigătoare;
- Codul comercial elaborarea şi prezentarea - rezervarea creditelor prin
- Codul civil ofertei; angajament bugetar la nivelul valorii
- OrdonanŃa Guv. nr. - actul de numire a comisiei de angajamentului legal;
9/2000 (7) evaluare/negociere sau a - existenŃa avizului compartimentului
- Hotărârea Guvernului juriului, după caz; juridic.
nr. 53/1999 (8) - ofertele prezentate;
- Hotărârea Guvernului - hotărârea comisiei de
nr. 461/2001 (9) evaluare/juriului privind
- Hotărârea Guvernului stabilirea ofertei câştigătoare;
nr. 244/2001 (10) - alte documente specifice.
- OrdonanŃa de
urgenŃă nr. 34/2006
(11)
- Ordinul nr.
1012/2001 emis de
ministrul finanŃelor
publice (12)
- Ordinele nr.
1013/873/2001
(13) şi nr.
1014/874/2001
(14) emise în comun
de ministrul finanŃelor
publice şi de ministrul
lucrărilor publice
transporturilor şi
locuinŃei
28
- Alte acte normative
specifice
2. Contract/ - Legea 500/2002 (1) - programul anual de achiziŃii Se verifică:
comanda de - Legea 273/2006(2) publice; - dacă achiziŃia publică este
achiziŃii publice - Legile bugetare - actul de aprobare a prevăzută în programul anual;
finanŃate integral anuale documentaŃiilor tehnico- - existenŃa creditelor bugetare sau a
sau parŃial din - OrdonanŃa Guv. nr. economice ale obiectivelor de creditelor de angajament, după caz;
credite externe 119/1999 (3) investiŃii; - respectarea legalităŃii şi regularităŃii
rambursabile - OrdonanŃa de - documentele privind achiziŃia, specifice procedurii de achiziŃie
şi/sau din urgenŃă 34/2006 (4) întocmite în conformitate cu publică;
fonduri externe - Legea 133/1999 (5) prevederile legislaŃiei române şi - încadrarea obiectului contractului în
nerambursabile - OrdonanŃa de cu reglementările organismelor categoria de cheltuieli considerate
urgenŃă nr. 34/2006 internaŃionale; eligibile, în conformitate cu acordul
(6) - acordul sau convenŃia de sau convenŃia de finanŃare externă şi
- Codul comercial finanŃare externă. cu regulile fiecărui organism
- Codul civil finanŃator;
- Hotărârea Guvernului - existenŃa avizelor organismului
nr. 53/1999 (8) finanŃator pe documentaŃie şi pe
- OrdonanŃa de caietele de sarcini;
urgenŃă nr. 34/2006 - rezervarea creditelor prin
(9) angajament bugetar;
- Hotărârea Guvernului - existenŃa avizului compartimentului
nr. 244/2001 (10) juridic.
- OrdonanŃa de
(11)
- Ordinul 1012/2001
emis de ministrul
finanŃelor publice (12)
- Ordinele nr.
1013/873/2001
(13) şi nr.
1014/874/2001
(14) emise în comun
de ministrul finanŃelor
publice şi de ministrul
lucrărilor publice
transporturilor şi
locuinŃei
- Acordul sau
convenŃia de finanŃare
externă şi legea de
ratificare/hotărârea
Guv. de aprobare
specifice
3. Contract de - Legea 500/2002 (1) - solicitarea finanŃării şi Se verifică:
finanŃare - Legea 273/2006 (2) justificarea acesteia; - dacă solicitarea finanŃării are temei
(prevăzut la art. - Legile bugetare - documentul din care să rezulte legal;
4 alin. (2) din anuale că solicitantul poate beneficia de - existenŃa creditelor bugetare;
OrdonanŃa de - OrdonanŃa Guv. nr. finanŃare; - rezervarea creditelor prin
urgenŃă a 119/1999 (3) - programul, proiectul sau angajament bugetar la nivelul valorii
Guvernului nr. - OrdonanŃa de acŃiunea în care se încadrează angajamentului legal;
60/2001) urgenŃă 34/2006 (4) solicitarea finanŃării; - dacă în contractul de finanŃare este
- OrdonanŃa - nota de fundamentare şi prevăzută obligativitatea aplicării
Guvernului nr. devizul de cheltuieli aprobate de prevederilor OrdonanŃei de urgenŃă a
51/2001 (15) ordonatorul de credite Guvernului nr. 60/2001 pentru
- Alte acte normative finanŃator. atribuirea contractului de achiziŃie
specifice publică;
- existenŃa avizului comp. juridic.
4. Acord subsidiar - Legea 500/2002 (1) - fundamentarea propunerii de Se verifică:
de - Legea 273/2006 (2) acord subsidiar. - încadrarea obiectului acordului
împrumut/acord - OrdonanŃa subsidiar în prevederile acordului de
subsidiar Guvernului nr. credit extern;
119/1999 (3) - concordanŃa termenilor acordului
- Acordul de împrumut subsidiar cu cei din acordul de credit
extern/contract de extern;
finanŃare - existenŃa avizului compartimentului
- Actul normativ de juridic.
ratificare a Acordului
de împrumut extern
sau a Contractului de
finanŃare extern, după
caz
29
specifice
5. Proiect de - Legea 500/2002 (1) - fundamentarea propunerii de Se verifică:
convenŃie de - Legea 273/2006 (2) ConvenŃie. - încadrarea obiectului convenŃiei în
garanŃie - Acordul de împrumut prevederile acordului de împrumut
aferentă extern încheiat între extern, acordului de garanŃie sau
Acordului de beneficiarul garanŃiei prevederilor Hotărârii Guvernului
garanŃie şi finanŃatorul extern după caz;
- Actul normativ de - concordanŃa termenilor ConvenŃiei
ratificare a acordului cu cei din acordul de împrumut
de garanŃie/Hotărârea extern, acordul de garanŃie sau
Guvernului de prevederilor Hotărârii Guvernului
aprobare a garanŃiei după caz;
- Alte acte normative - existenŃa avizului compartimentului
specifice juridic.
6. Proiect de - Legea nr. 500/2002 - hotărârea Comitetului Se verifică:
scrisoare de (1) Interministerial de GaranŃii şi - concordanŃa termenilor scrisorii de
garanŃie pentru - OrdonanŃa de Credite de ComerŃ Exterior; garanŃie cu cei din acordul de
împrumuturi urgenŃă nr. 64/2007 - nota rezultat al negocierii împrumut extern;
externe (39) condiŃiilor de acordare a - existenŃa convenŃiei de garanŃie
contractate de - Hotărârea Guvernului garanŃiei de stat. semnată de garantat;
agenŃi ec. , regii de aprobare - existenŃa avizului compartimentului
autonome, - Acordul de împrumut juridic.
societăŃi naŃiona, extern
autorităŃi ale - Alte acte normative
administraŃiei specifice
publice centrale,
garantat de stat
7. Proiect convenŃie - Legea nr. 500/2002 - hotărârea Comitetului Se verifică:
de garanŃie care (1) Interministerial de GaranŃii şi - existenŃa semnăturii
urmează a fi - OrdonanŃa de Credite de ComerŃ Exterior; reprezentantului legal al unităŃii
încheiată între urgenŃă nr. 64/2007 - nota rezultat al negocierii administrativ-teritoriale garantate;
Ministerul Fin. (39) condiŃiilor de acordare a - existenŃa avizului compartimentului
Publice, în - Hotărârea Guvernului garanŃiei de stat. juridic.
calitate de de aprobare
garant, şi - Acordul de împrumut
beneficiarul extern
scrisorii de - Alte acte normative
garanŃie specifice
8. Proiect scrisoare - Legea nr. 500/2002 - hotărârea comisiei de Se verifică:
de garanŃie (1) autorizare constituită conform - concordanŃa termenilor scrisorii de
pentru împrumut - Legea nr. 273/2006 HG nr. 978/2001; garanŃie cu cei din acordul de
extern contractat (2) - nota rezultat al negocierii împrumut extern;
direct de o - OrdonanŃa de condiŃiilor de acordare a - existenŃa convenŃiei de garanŃie
autoritate a urgenŃă nr. 64/2007 garanŃiei de stat. semnată de garantat;
administraŃiei (39) - existenŃa avizului compartimentului
publice locale, - Hotărârea Guvernului juridic.
garantat de stat nr. 9/2007(22)
specifice
9. Proiect convenŃie - Legea nr. 500/2002 - hotărârea comisiei de Se verifică:
de garanŃie care (1) autorizare constituită conform - existenŃa semnăturii
urmează a fi - Legea nr. 273/2006 HG nr. 978/2001; reprezentantului legal al unităŃii
încheiată între (2) - nota rezultat al negocierii administrativ-teritoriale garantate;
Ministerul Fin. - OrdonanŃa de condiŃiilor de acordare a - existenŃa avizului compartimentului
Publice, în urgenŃă nr. 64/2007 garanŃiei de stat. juridic.
calitate de (39)
garant, şi - Hotărârea Guvernului
reprezentantul nr. 9/2007 (22)
legal al unităŃii - Alte acte normative
administrativ- specifice
teritoriale, în
calitate de
garantat
10. Scrisoare - Legea 500/2002 (1) - nota de fundamentare; Se verifică:
suplimentară - OrdonanŃa de - acceptul Ministerului FinanŃelor - concordanŃa între condiŃiile din
(pentru urgenŃă nr. 64/2007 Publice privind condiŃiile scrisoarea suplimentară şi Acordul
acordurile de (39) financiare. cadru de împrumut.
împrumut cu - Legea 273/2006 (2)
BDCE) - Acordul de împrumut
extern
- Legea de ratificare
30
specifice
11. Angajament de - Legea 500/2002 (1) - nota de fundamentare. Se verifică:
plăŃi pentru - Legea 273/2006 (2) - concordanŃa între scadenŃele
împrumuturi - OrdonanŃa de cuprinse în angajamentul de plată şi
externe primite urgenŃă nr. 64/2007 cele din scrisoarea suplimentară.
de România de (39)
la BDCE - Acordul de împrumut
extern
specifice
12. Contract de - Legea 500/2002 (1) - nota de fundamentare a Se verifică:
concesionare sau - Legea 273/2006 (2) concesionării sau închirierii; - existenŃa creditelor bugetare;
închiriere în care - Legea nr. 213/1998 - documente specifice privind - respectarea prevederilor legale şi a
entitatea publică (16) derularea operaŃiunii de luare în procedurilor privind concesionarea
este concesionar - OrdonanŃa de concesiune sau de închiriere. sau închirierea;
sau chiriaş urgenŃă nr. 34/2006 - rezervarea creditelor prin
- OrdonanŃa Guv. nr. angajament bugetar la nivelul valorii
119/1999 (3) angajamentului legal;
- OrdonanŃa de - existenŃa avizului compartimentului
urgenŃă 34/2006 (4) juridic.
- OrdonanŃa de
(9)
specifice
13. Acord pentru - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare a Se verifică:
schimb de (1) proiectului de acord; - existenŃa creditelor bugetare;
experienŃă sau - Legea nr. 273/2006 - devizele de cheltuieli aferente - concordanŃa termenilor din acord
documentare, pe (2) acŃiunilor ce urmează a fi privind obligaŃiile financiare cu
bază de - OrdonanŃa derulate în cadrul acordului prevederile cadrului legal existent
reciprocitate, Guvernului nr. (cheltuieli de protocol, delegare,
fără transfer de 119/1999 (3) taxe);
valută - OrdonanŃa - încadrarea devizelor de cheltuieli
Guvernului nr. ale acŃiunilor ce urmează a fi
80/2001 (19) derulate în cadrul acordului, în
- Legea nr. 590/2003 limitele legale de cheltuieli;
(18) - rezervarea creditelor prin
- Hotărârea Guvernului angajament bugetar la nivelul
nr. 552/1991 (20) obligaŃiilor financiare decurgând din
- Alte acte normative angajamentul legal;
specifice - existenŃa avizului comp. juridic.
14. Actul intern de - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare a Se verifică:
decizie privind (1) acŃiunii de protocol, a - existenŃa creditelor bugetare;
organizarea - Legea nr. 273/2006 manifestării sau a acŃiunii cu - concordanŃa dintre natura
acŃiunilor de (2) caracter specific; obligaŃiilor financiare care fac
protocol, a unor - OrdonanŃa - documente transmise de obiectul actului intern de decizie şi
manifestări cu Guvernului nr. parteneri cu privire la prevederile cadrului legal existent;
caracter cultural- 119/1999 (3) participarea la acŃiune. - încadrarea valorii
ştiinŃific, sau a - OrdonanŃa devizului/categoriei de cheltuieli în
altor acŃiuni cu Guvernului nr. limitele prevăzute de normele legale;
caracter specific, 80/2001 (19) - rezervarea creditelor prin
inclusiv devizul - Hotărârea Guvernului angajament bugetar la nivelul
estimativ pe nr. 552/1991 (20) obligaŃiilor financiare decurgând din
categorii de - Alte acte normative angajamentul legal;
cheltuieli specifice - existenŃa avizului comp. juridic.
15. Actul intern de - Legea 500/2002 (1) - nota de fundamentare a Se verifică:
decizie privind - Legea 273/2006 (2) deplasării în străinătate; - existenŃa creditelor bugetare;
deplasarea în - OrdonanŃa Guv. nr. - documente, invitaŃii şi - concordanŃa dintre natura şi
străinătate, 119/1999 (3) comunicări scrise de la cuantumul obligaŃiilor financiare care
inclusiv devizul - Legea nr. 248/2005 partenerul extern, privitoare la fac obiectul actului intern de decizie
estimativ de (27) acŃiunea şi condiŃiile efectuării şi prevederile cadrului normativ
cheltuieli - Hotărârea Guvernului deplasării în străinătate; existent (transport, cazare, diurnă,
nr. 518/1995 (24) - nota mandat privind alte cheltuieli);
- Hotărârea Guvernului deplasarea. - rezervarea creditelor prin
nr. 1022/2005 (25) angajament bugetar la nivelul
- Hotărârea Guvernului obligaŃiilor financiare decurgând din
nr. 189/2001 (26) angajamentul legal.
specifice
16. Actul intern de - Legea 500/2002 (1) - nota de fundamentare a Se verifică:
decizie privind - Legea 273/2006 (2) delegării/detaşării; - existenŃa creditelor bugetare;
delegarea sau - OrdonanŃa Guv. nr. - acceptul scris al persoanei - concordanŃa dintre natura şi
31
detaşarea în Ńară 119/1999 (3) detaşate. cuantumul obligaŃiilor financiare care
a personalului, - Codul muncii (Legea fac obiectul actului de decizie privind
inclusiv devizul nr. 53/2003) (21) delegarea sau detaşarea şi
estimativ de - Legea nr. 188/1999 prevederile cadrului normativ
cheltuieli (28) existent (transport, cazare, diurnă,
- Hotărârea Guvernului alte cheltuieli);
nr. 1860/2006 (29) - rezervarea creditelor prin
- Alte acte normative angajament bugetar la nivelul
specifice obligaŃiilor financiare decurgând din
angajamentul legal.
17. Ordinul/actul - Legea 500/2002 (1) - nota de fundamentare şi Se verifică:
intern de decizie - Legea 273/2006 (2) dosarul angajării/avansării - existenŃa creditelor bugetare;
privind: - Legile bugetare personalului; - respectarea reglementărilor legale
- angajarea sau anuale - propunerea pentru acordarea privind angajarea şi încadrarea
avansarea - OrdonanŃa Guv. nr. salariului de merit/numirea personalului în limita posturilor
personalului; 119/1999 (3) personalului de execuŃie pe aprobate şi stabilirea drepturilor
- acordarea - Codul muncii (Legea funcŃii de conducere/acordarea salariale;
salariului de nr. 53/2003) (21) altor drepturi salariale. - rezervarea creditelor prin
merit; - Legea nr. 188/1999 angajament bugetar la nivelul
- numirea cu (28) obligaŃiilor financiare decurgând din
caracter - Legea nr. 154/1998 angajamentul legal;
temporar a (30) - existenŃa avizului compartimentului
personalului de - OrdonanŃa urgenŃă juridic.
execuŃie pe nr. 24/2000 (31)
funcŃii de - OrdonanŃa Guv. nr.
conducere; 32/1998 (32)
- acordarea altor - Alte acte normative
drepturi salariale specifice
18. Contractul de - OrdonanŃa - nota de fundamentare; Se verifică:
comodat în care Guvernului nr. - devizul cheltuielilor ce - existenŃa creditelor bugetare;
entitatea publică 119/1999 (3) urmează a fi suportate de - dacă devizul/categoriile de
are calitatea de - Codul civil (art. 1560 comodatar, aprobat de cheltuieli se încadrează în limitele
comodatar şi următoarele) conducătorul entităŃii publice. legale;
- rezervarea creditelor prin
angajament bugetar la nivelul
cheltuielilor ce urmează a fi
suportate de entitatea publică;
- existenŃa avizului com. juridic.
19. Acordul de - Legea nr. 500/2002 - anunŃul de intenŃie; Se verifică:
proiect între (1) - scrisorile de intenŃie şi - existenŃa creditelor bugetare şi/sau
autoritatea - Legea nr. 273/2006 documentele ataşate acestora; creditelor de angajament;
publică şi (2) - decizia/ordinul de numire a - respectarea regularităŃii specifice
investitor - OrdonanŃa comisiei de evaluare şi selectare acordului de proiect;
(prevăzut la art. Guvernului nr. a scrisorilor de intenŃie; - stabilirea termenilor acordului, în
6 alin. (1) din 119/1999 (3) - procesul verbal de evaluare şi concordanŃă cu cadrul normativ
OrdonanŃa - Legea nr. 213/1998 selectare a scrisorilor de existent;
Guvernului nr. (16) intenŃie; - rezervarea creditelor prin
16/2002) - OrdonanŃa de - studiul de prefezabilitate angajament bugetar;
urgenŃă nr. 34/2006 aprobat. - existenŃa avizului compart. juridic.
(33)
- OrdonanŃa de
(34)
specifice
20. Contract de - Legea 500/2002 (1) - ordinul/decizia de numire a Se verifică:
parteneriat - Legea 273/2006 (2) comisiilor de negociere; - existenŃa creditelor bugetare şi/sau
public-privat - OrdonanŃa Guv. nr. - studiul de fezabilitate; creditelor de angajament;
119/1999 (3) - proces verbal de negociere; - respectarea regularităŃii specifice
- Legea nr. 213/1998 - decizia cuprinzând lista contractului de parteneriat public-
(16) investitorilor ierarhizaŃi; privat;
- Legea nr. 33/1994 - comunicarea deciziei către - stabilirea termenilor contractului în
(35) investitori; concordanŃă cu prevederile cadrului
- OrdonanŃa de - contestaŃii şi răspunsurile la normativ;
urgenŃă nr. 34/2006 contestaŃii; - rezervarea creditelor prin
(33) - acordul părŃilor privind crearea angajament bugetar;
- Hotărârea Guvernului unei companii de proiect sau - existenŃa avizului compartimentului
nr. 621/2002 (34) stabilirea unei alte forme de juridic.
- Alte acte normative asociere între acestea.
specifice
21. ConvenŃie pentru - Legea 500/2002 (1) - nota de fundamentare privind Se verifică:
acordarea de - Legile bugetare acordarea împrumutului şi - existenŃa de credite nerezervate
împrumuturi anuale solicitarea instituŃiei publice prin angajament bugetar şi legal;
32
conform art. 69 - OrdonanŃa Guv. nr. interesate; - dacă instituŃia publică solicitantă a
din Legea nr. 119/1999 (3) - graficul de rambursare a împrumutului se încadrează în
500/2002 - Codul civil (art. 1576 împrumutului. prevederile art. 69 din Legea nr.
şi următoarele) 500/2002;
- Actul normativ de - dacă instituŃia publică solicitantă a
înfiinŃare a unor împrumutului a întocmit un program
instituŃii publice credibil de realizare a veniturilor
/activităŃi finanŃate proprii în vederea rambursării
integral din venituri împrumutului;
proprii - rezervarea creditelor prin
angajament bugetar la nivelul valorii
împrumutului;
- existenŃa avizului com. juridic.
C.ORDONANłAREA CHELTUIELILOR
Documentul
preventiv
0 1 2 3 4
1. OrdonanŃare de - Legea nr. 500/2002 - contractul de achiziŃii publice; Se verifică:
plată privind (1) - factura fiscală; - dacă documentele justificative sunt
achiziŃia publică - Legea nr. 273/2006 - documentele care să ateste cele prevăzute de normele legale;
de produse, (2) livrarea produselor, prestarea - dacă operaŃiunea de lichidare
servicii sau - Legile bugetare serviciilor sau execuŃia privind realitatea faptelor şi
lucrări anuale lucrărilor, după caz; exactitatea sumei datorate este
- Legea nr. 82/1991 - factura externă; certificată de compartimentul de
(36) - declaraŃia vamală de import. specialitate prin "Bun de plată";
- OrdonanŃa - concordanŃa valorii cheltuielilor
Guvernului nr. lichidate cu suma ordonanŃată la
119/1999 (3) plată şi încadrarea acesteia în
- Ordinul nr. angajamentul legal;
1792/2002 emis de - încadrarea sumei ordonanŃate la
ministrul finanŃelor plată în subdiviziunea
publice (37) corespunzătoare a clasificaŃiei
- Alte acte normative bugetare pentru care există
specifice angajament bugetar.
2. Cererea de - Legea nr. 500/2002 - avizul de plată înaintat de Se verifică:
valută adresată (1) organismul internaŃional - concordanŃa dintre obligaŃiile
Băncii NaŃionale - OrdonanŃa finanŃator; înscrise în acordul de împrumut,
a României în Guvernului nr. - adresa de confirmare a avizul de plată înaintat de organismul
vederea 119/1999 (3) obligaŃiei de plată din partea internaŃional finanŃator şi cererea de
disponibilizării de - Legea nr. 312/2004 beneficiarului final al creditului valută a entităŃii publice;
la rezerva (38) extern sau ordin de plată/extras - dacă operaŃiunea de lichidare
valutară a - OrdonanŃa de de cont atestând virarea privind realitatea faptelor şi
statului a urgenŃă nr. 64/2007 echivalentului în lei al obligaŃiei exactitatea sumei datorate este
sumelor în (39) de plată la extern în contul certificată de compartimentul de
valută necesare - Legea de ratificare a entităŃii publice; specialitate prin "Bun de plată";
achitării la împrumutului - nota de fundamentare. - încadrarea sumei ordonanŃate la
extern a ratelor - Alte acte normative plată în subdiviziunea
de capital, specifice corespunzătoare a clasificaŃiei
dobânzilor, bugetare pentru care există
comisioanelor şi angajament bugetar şi legal.
a altor costuri
provenite din
împrumuturi
externe
contractate
direct sau garant
de stat**)
3. OrdonanŃare de - Legea nr. 500/2002 - avizul de plată emis de Se verifică:
plată privind (1) finanŃatorul extern; - concordanŃa dintre obligaŃiile
virarea către - Legea nr. 273/2006 - mesajele swift şi avizul de înscrise în acordul de împrumut,
Banca NaŃională (2) lichidare, emise de Banca avizul de plată trimis de finanŃatorul
a României a - OrdonanŃa NaŃională a României; extern, avizul de lichidare şi
contravalorii în Guvernului nr. - cererea de valută depusă de mesajele swift ale Băncii NaŃionale a
lei a valutei 119/1999 (3) entitatea publică; României şi cererea de valută a
disponibilizate - Legea nr. 312/2004 - nota de fundamentare privind entităŃii publice;
pentru achitarea (38) sursele interne de acoperire a - existenŃa surselor de finanŃare a
la extern a - OrdonanŃa de datoriei faŃă de Banca NaŃională contravalorii în lei a sumei
obligaŃiilor de urgenŃă nr. 64/2007 a României. disponibilizate de Banca NaŃională a
33
plată rezultate (39) României;
din - Acordul de împrumut - dacă operaŃiunea de lichidare
împrumuturile - Legea de ratificare a privind realitatea faptelor şi
externe împrumutului exactitatea sumei datorate este
contractate - Alte acte normative certificată de compartimentul de
direct sau specifice specialitate prin "Bun de plată";
garantate de - încadrarea sumei ordonanŃate la
stat plată în subdiviziunea
corespunzătoare a clasificaŃiei
bugetare pentru care există
angajament bugetar şi legal.
4. Cererea de - Legea nr. 500/2002 - acordul, convenŃia sau Se verifică:
valută**) sau (1) protocolul; - concordanŃa dintre prevederile
ordonanŃarea de - Legea nr. 273/2006 - avizul de plată transmis de acordului, convenŃiei sau protocolului
plată externă (2) organismul internaŃional. şi avizul de plată transmis de
reprezentând - OrdonanŃa organismul internaŃional, inclusiv a
cotizaŃii, Guvernului nr. termenului de plată;
respectiv 119/1999 (3) - încadrarea sumei ordonanŃate la
contribuŃii, taxe - OrdonanŃa plată în subdiviziunea
etc. la diverse Guvernului nr. corespunzătoare a clasificaŃiei
organisme 41/1994 (40) bugetare pentru care există
internaŃionale - Protocoale, acorduri angajament bugetar şi legal;
sau convenŃii încheiate - dacă operaŃiunea de lichidare
de entitatea publică cu privind realitatea faptelor şi
organismele exactitatea sumei datorate este
internaŃionale certificată de compartimentul de
- Legile de ratificare specialitate prin "Bun de plată".
5. OrdonanŃare de - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare; Se verifică:
plată pentru (1) - documentaŃia specifică care - legalitatea şi regularitatea
subvenŃii, - Legea nr. 273/2006 rezultă din actul normativ ce documentaŃiei justificative,
transferuri, (2) reglementează operaŃiunea corespunzător prevederilor actului
prime sau alte - Legile bugetare şi/sau domeniul respectiv. normativ care reglementează
plăŃi din fonduri anuale operaŃiunea şi/sau domeniul
publice acordate - OrdonanŃa respectiv;
agenŃilor Guvernului nr. - dacă operaŃiunea de lichidare
economici sau 22/2002 (41) privind realitatea faptelor şi
altor beneficiari - Alte acte normative exactitatea sumei datorate este
legali specifice certificată de compartimentul de
specialitate prin "Bun de plată";
- încadrarea sumei ordonanŃate la
plată în subdiviziunea
6. OrdonanŃate de - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare; Se verifică:
plată privind (1) - contractul de concesionare sau - dacă documentele justificative sunt
redevenŃe, chirii - Legea nr. 273/2006 de închiriere; cele prevăzute de normele legale;
sau alte (2) - documentele justificative - dacă operaŃiunea de lichidare
cheltuieli legate - Legile bugetare emise de concedent sau, după privind realitatea faptelor şi
de concesionare anuale caz, de proprietarul bunului exactitatea sumei datorate este
sau închiriere - OrdonanŃa închiriat. certificată de compartimentul de
Guvernului nr. specialitate prin "Bun de plată";
119/1999 (3) - concordanŃa valorii cheltuielilor
- Alte acte normative lichidate cu suma ordonanŃată la
specifice plată şi încadrarea acesteia în
angajamentul legal;
angajament bugetar.
7. OrdonanŃarea de - Legea nr. 500/2002 - facturile emise de Se verifică:
plată în lei, (1) furnizori/prestatori/executanŃi, - legalitatea şi regularitatea
ordonanŃarea de - OrdonanŃa cu certificarea de către documentaŃiei justificative,
plată externă Guvernului nr. beneficiar a efectuării operaŃiunii corespunzător prevederilor actului
sau 119/1999 (3) pentru care se solicită plata; normativ care reglementează
ordonanŃarea - OrdonanŃa de - documentele justificative de operaŃiunea;
transferului urgenŃă nr. 64/2007 transport, vămuire sau situaŃii - concordanŃa dintre facturile
valutar pentru (39) de lucrări ori recepŃia bunurilor, certificate de beneficiar, prevederile
plăŃi care se - Acordul de împrumut după caz; contractelor/comenzilor şi suma
efectuează din - Legea de ratificare a - acord de împrumut; ordonanŃată;
conturile acordului de împrumut - acordurile subsidiare de - dacă operaŃiunea de lichidare
speciale ale împrumut; privind realitatea faptelor şi
34
împrumuturilor - contractul de exactitatea sumei datorate este
guvernamentale furnizare/servicii/lucrări; certificată de compartimentul de
externe. - nota de fundamentare. specialitate prin "Bun de plată";
8. OrdonanŃare de - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare; Se verifică:
plată externă (1) - documentaŃia justificativă - dacă justificările sunt
privind alte plăŃi - OrdonanŃa specifică care rezultă din actul corespunzătoare prevederilor din
decât cele Guvernului nr. normativ ce reglementează normele legale, inclusiv a celor
aferente 119/1999 (3) operaŃiunea şi/sau domeniul stipulate în angajamentul legal;
împrumuturilor - Actele normative respectiv. - dacă operaŃiunea de lichidare
externe. care reglementează privind realitatea faptelor şi
speŃa exactitatea sumei datorate este
certificată de compartimentul de
specialitate prin "Bun de plată";
9. OrdonanŃare de - OrdonanŃa - nota de fundamentare; Se verifică:
plată prin Guvernului nr. - contractul extern; - concordanŃa condiŃiilor incluse în
acreditiv simplu 119/1999 (3) - acreditivul documentar acreditivul emis cu prevederile din
sau documentar - Legea de ratificare a irevocabil emis de banca contractul extern;
în cadrul unui acordului de împrumut depozitară a contului special. - condiŃiile de plată incluse în
contract extern - Alte acte normative contractul extern;
finanŃat printr- specifice - încadrarea sumei ordonanŃate la
un împrumut plată în subdiviziunea
extern corespunzătoare a clasificaŃiei
angajament bugetar şi legal;
- dacă operaŃiunea de lichidare
privind realitatea faptelor şi
exactitatea sumei datorate este
specialitate prin "Bun de plată".
10. OrdonanŃare de - Legea nr. 500/2002 - contractul; Se verifică:
avansuri (în lei) (1) - solicitarea de acordare a - dacă acordarea avansului respectă
acordate unor - Legea nr. 273/2006 avansului; condiŃiile specifice de legalitate şi
terŃe persoane (2) - documentul prin care se regularitate;
juridice în cadrul - OrdonanŃa constituie garanŃia legală. - încadrarea sumei ordonanŃate la
contractelor Guvernului nr. plată în subdiviziunea
încheiate 119/1999 (3) corespunzătoare a clasificaŃiei
- Hotărârea Guvernului bugetare pentru, care există
nr. 264/2003 (42) angajament bugetar şi legal, precum
- Alte acte normative şi în prevederile contractului.
specifice
11. OrdonanŃare de - Legea nr. 500/2002 - actul de donaŃie sau Se verifică:
plată privind (1) sponsorizare; - dacă cheltuielile respectă
cheltuielile ce se - Legea nr. 273/2007 - angajamentul legal (contract, destinaŃiile stabilite de transmiŃători;
efectuează din (2) comandă etc.); - dacă documentele justificative sunt
fonduri primite - OrdonanŃa - documentele care atestă cele prevăzute de normele legale;
de la persoane Guvernului nr. livrarea produselor, prestarea - dacă operaŃiunea de lichidare
juridice sau fizice 119/1999 (3) serviciilor sau execuŃia privind realitatea faptelor şi
cu titlu de - Alte acte normative lucrărilor, după caz. exactitatea sumei datorate este
donaŃie sau specifice certificată de compartimentul de
sponsorizare specialitate prin "Bun de plată";
- concordanŃa valorii cheltuielilor
lichidate cu suma ordonanŃată la
plată şi încadrarea acesteia în
angajamentul legal;
angajament bugetar.
12. OrdonanŃare de - Legea nr. 500/2002 - contractul de finanŃare; Se verifică:
plată privind (1) - documentaŃia justificativă - dacă justificările sunt
cheltuielile care - Legea nr. 273/2006 specifică care rezultă din actul corespunzătoare prevederilor din
fac obiectul (2) normativ ce reglementează normele legale, inclusiv a celor
35
contractului de - Legile bugetare operaŃiunea şi/sau domeniul stipulate în contractul de finanŃare;
finanŃare anuale respectiv. - încadrarea sumei ordonanŃate la
prevăzut la art. - OrdonanŃa plată în subdiviziunea
4 (2) din Guvernului nr. corespunzătoare a clasificaŃiei
OrdonanŃa 119/1999 (3) bugetare pentru care există
Guvernului nr. - OrdonanŃa angajament bugetar;
60/2001 Guvernului nr. - dacă operaŃiunea de lichidare
60/2001 (4) privind realitatea faptelor şi
- Alte acte normative exactitatea sumei datorate este
specifice certificată de compartimentul de
13. OrdonanŃare de - Decretul nr. - nota de fundamentare; Se verifică:
plată privind 209/1976 (43) - documentul specific prin care - concordanŃa sumelor ce urmează a
avansuri sau - OrdonanŃa s-a aprobat acŃiunea şi devizul fi eliberate ca avans cu cele
sume cuvenite Guvernului nr. acesteia; prevăzute în documentul de aprobare
titularului de 119/1999 (3) - decontul justificativ al a acŃiunii sau, după caz, încadrarea
decont, care se - Hotărârea Guvernului cheltuielilor; sumelor cuvenite titularului de
acordă prin nr. 1860/2006 (29) - alte documente justificative decont în limita cheltuielilor
casierie. - Hotărârea Guvernului specifice. justificate prin decontul aprobat;
nr. 518/1995 (24) - dacă operaŃiunea de lichidare
- Alte acte normative privind realitatea faptelor şi
specifice exactitatea sumei datorate este
14. OrdonanŃările de - Legea 500/2002 (1) - centralizatorul lunar al statelor Se verifică:
plată, ale - Legea 273/2006 (2) de salarii; - încadrarea în prevederile bugetului
salariilor, altor - Codul muncii (Legea - situaŃia privind repartizarea pe privind numărul maxim de posturi şi
drepturi salariale nr. 53/2003) (21) luni a cheltuielilor de personal creditele bugetare destinate
acordate - Legile bugetare aprobate; cheltuielilor de personal (cheltuieli cu
personalului, anuale - situaŃia privind monitorizarea salariile, contribuŃii pentru asigurările
precum şi ale - Legea nr. 154/1998 cheltuielilor de personal sociale de stat, contribuŃii pentru
obligaŃiilor (30) finanŃate de la buget, pe luna.. ; asigurările de şomaj, contribuŃii
fiscale aferente - OrdonanŃa de - alte documente. pentru asigurările sociale de sănătate
acestora urgenŃă nr. 24/2000 etc.);
(31) - dacă au fost aplicate cotele legale
- Legea nr. 188/1999 de contribuŃii;
(28) - dacă operaŃiunea de lichidare
- Cod Fiscal 2003(44) privind realitatea faptelor şi
- Legea nr. 95/2006 exactitatea sumei datorate este
(45) certificată de compartimentul de
- Legea nr. 19/2000 specialitate prin "Bun de plată";
(46) - regularitatea completării
- Legea nr. 76/2002 documentului supus vizei.
(47)
- Legea nr. 346/2002
(48)
- OrdonanŃa urgenŃă
nr. 147/2002 (49)
specifice
**) Aceste documente au şi funcŃia de OrdonanŃare de plată.
D.CONCESIONAREA, ÎNCHIRIEREA, TRANSFERUL, VÂNZAREA ŞI SCHIMBUL

BUNURILOR DIN PATRIMONIUL INSTITUłIILOR PUBLICE
Documentul supus
Nr. Modul de efectuare a controlului
controlului financiar Cadrul legal Acte justificative
crt. financiar preventiv
preventiv
0 1 2 3 4
1. Contract de - Legea nr. - studiul de oportunitate; Se verifică:
concesionare/închiriere 500/2002 (1) - caietul de sarcini; - încadrarea obiectului contractului
(entitatea publică este - Legea nr. - documentaŃia licitaŃiei; în lista cuprinzând bunurile care,
concedent/titular al 273/2006 (2) - documentaŃia procedurii de potrivit legii, pot fi
dreptului de - OrdonanŃa de negociere directă. concesionate/închiriate;
proprietate) urgenŃă nr. - respectarea prevederilor legale
34/2006 (17) referitoare la desfăşurarea
- OrdonanŃa Guv. nr. licitaŃiei/negocierii directe;
119/1999 (3) - stabilirea termenilor contractuali
- Legea nr. în concordanŃă cu cadrul normativ;
36
213/1998 (16) - existenŃa avizului
- Hotărârea Guv. nr. compartimentului juridic.
1860/2006 (50)
- Actul normativ de
aprobare a
concesiunii/închirierii
2. Proces verbal de - OrdonanŃa Guv. nr. - referatul de disponibilizare; Se verifică:
predare primire având 19/1995 (51) - adresele către/de la - respectarea prevederilor legale
ca obiect transferul - OrdonanŃa Guv. nr. instituŃiile publice care doresc referitoare la desfăşurarea
bunului fără plată 119/1999 (3) să utilizeze bunul disponibil. procedurii de transmitere fără plată
- Hotărârea Guv. nr. a bunurilor;
841/1995 (52) - existenŃa avizului
- Alte acte normative compartimentului juridic.
specifice
3. Contract de - Legea nr. - referatul de disponibilizare; Se verifică:
vânzare/cumpărare a 500/2002 (1) - decizia de numire a comisiei - respectarea prevederilor legale
bunurilor - Legea nr. de evaluare; referitoare la desfăşurarea
disponibilizate 273/2006 (2) - raportul de evaluare a procedurii de valorificare prin
(entitatea publică are - OrdonanŃa Guv. nr. bunurilor ce urmează a fi licitaŃie cu strigare;
calitatea de vânzător) 119/1999 (3) vândute; - stabilirea termenilor contractuali
- OrdonanŃa Guv. nr. - documentaŃia licitaŃiei cu în concordanŃă cu cadrul normativ;
19/1995 (51) strigare. - existenŃa avizului
- Hotărârea Guv. nr. compartimentului juridic.
841/1995 (52)
E.ALTE OPERAłIUNI SUPUSE CONTROLULUI FINANCIAR PREVENTIV
Documentul
preventiv
0 1 2 3 4
1. Proces verbal de - OrdonanŃa Guv. nr. - nota privind starea tehnică a Se verifică:
scoatere din 119/1999 (3) mijlocului fix propus a fi scos din - existenŃa actelor justificative;
funcŃiune a - OrdonanŃa Guv. nr. funcŃiune; - dacă actele justificative au fost
mijlocului fix 19/1995 (51) - act constatator al avariei; întocmite şi semnate de persoanele
- Legea nr. 15/1994 - devizul estimativ al reparaŃiei în drept;
(53) capitale; - dacă sunt îndeplinite condiŃiile
- Hotărârea Guvernului - alte acte justificative. scoaterii din funcŃiune.
nr. 909/1997 (54)
specifice
2. Decontul privind - Legea nr. 500/2002 - actul intern de decizie privind Se verifică:
cheltuielile (1) organizarea acŃiunilor de - prezentarea în termenul legal a
ocazionate de - Legea nr. 273/2006 protocol, a unor manifestări cu documentelor justificative pentru
organizarea (2) caracter cultural-ştiinŃific, sau a cheltuielile efectuate;
acŃiunilor de - OrdonanŃa altor acŃiuni cu caracter specific; - dacă documentele justificative sunt
protocol, a Guvernului nr. - documente justificative cele prevăzute de normele legale din
manifestărilor cu 119/1999 (3) specifice diferitelor categorii de punct de vedere al formei şi
caracter cultural- - OrdonanŃa cheltuieli. conŃinutului;
ştiinŃific sau a Guvernului nr. - corectitudinea calculului privind
altor acŃiuni cu 80/2001 (19) cheltuielile justificate şi, după caz, a
caracter specific - Hotărârea Guvernului penalităŃilor de întârziere;
nr. 552/1991 (20) - încadrarea cheltuielilor în
- Alte acte normative plafoanele legale;
specifice - dacă valoarea cheltuielilor
justificate prin decont se încadrează
în angajamentul bugetar.
3. Decontul de - Legea nr. 500/2002 - actul intern de decizie privind Se verifică:
cheltuieli privind (1) deplasarea în străinătate; - dacă documentele justificative sunt
deplasarea în - Legea nr. 273/2006 - documente justificative cele prevăzute de normele legale din
străinătate (2) specifice diferitelor categorii de punct de vedere al formei şi
pentru - OrdonanŃa cheltuieli. conŃinutului;
îndeplinirea unor Guvernului nr. - prezentarea în termenul legal a
misiuni cu 119/1999 (3) documentelor justificative pentru
caracter - Decretul nr. cheltuielile efectuate;
temporar 209/1976 (43) - corectitudinea calculului privind
- Hotărârea Guvernului cheltuielile justificate şi, după caz, a
nr. 518/1995 (24) penalităŃilor de întârziere;
37
- Alte acte normative - documentul de restituire a
specifice avansurilor nejustificate şi, după caz,
a penalităŃilor;
- încadrarea cheltuielilor în
plafoanele legale;
- dacă valoarea cheltuielilor
4. Decontul de - Decretul nr. - actul intern de decizie privind Se verifică:
cheltuieli privind 209/1976 (43) deplasarea în Ńară sau, după - dacă documentele justificative sunt
justificarea - OrdonanŃa caz, referatul aprobat privind cele prevăzute de normele legale din
avansului Guvernului nr. achiziŃia directă; punct de vedere al formei şi
acordat pentru 119/1999 (3) - documente justificative conŃinutului;
deplasări în Ńară - Hotărârea Guvernului specifice diferitelor categorii de - prezentarea în termenul legal a
şi/sau pentru nr. 1860/2006 (29) cheltuieli. documentelor justificative pentru
achiziŃii prin - OrdonanŃa de avansul primit;
cumpărare urgenŃă nr. 34/2006 - corectitudinea calculului privind
directă (9) sumele justificate şi, după caz, a
- Alte acte normative penalităŃilor de întârziere;
cu caracter specific - documentul de restituire a
avansurilor nejustificate şi, după caz,
a penalităŃilor;
- încadrarea cheltuielilor în
plafoanele legale;
- dacă valoarea cheltuielilor
5. Contractul de - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare a Se verifică:
sponsorizare în (1) contractului de sponsorizare. - dacă entitatea publică desfăşoară
care entitatea - Legea nr. 32/1994 sau urmează să desfăşoare o
publică este (55) activitate din cele prevăzute la art. 4
beneficiar al - OrdonanŃa din Legea nr. 32/1994, cu
sponsorizării Guvernului nr. modificările ulterioare;
119/1999 (3) - existenŃa avizului comp. juridic.
6. Actul de donaŃie, - Legea 500/2002 (1) - nota de fundamentare a Se verifică:
în care entitatea - Codul civil (art. 800 actului de donaŃie. - regimul juridic al bunului/bunurilor
publică are şi următoarele) care fac obiectul donaŃiei;
calitatea de - Decretul nr. - dacă bunul/bunurile respective sunt
donatar 478/1954 (23) grevate de datorii;
- OrdonanŃa Guv. nr. - existenŃa avizului compartimentului
119/1999 (3) juridic.
7. DispoziŃia de - Decretul nr. - decontul de cheltuieli Se verifică:
încasare către 209/1976 (43) prezentat de titularul de avans; - aprobarea de către conducătorul
casierie - OrdonanŃa - decizia de imputaŃie; entităŃii publice a decontului de
Guvernului nr. - alte acte din care rezultă cheltuieli;
119/1999 (3) obligaŃii de plată în sarcina unor - modul de calcul al sumei ce
- Alte acte normative persoane. urmează a fi încasată;
specifice - dacă dispoziŃia de încasare este
întocmită pentru suma ce urmează a
fi încasată.
8. Cerere de - OrdonanŃa - nota de fundamentare; Se verifică:
tragere şi cerere Guvernului nr. - contractele interne sau - legalitatea şi regularitatea
de alimentare a 119/1999 (3) externe; documentelor justificative;
contului special Legea de ratificare a - ordinele de plată prin care s- - încadrarea plăŃilor solicitate în
în cadrul acordului de împrumut au efectuat plăŃi în cadrul prevederile contractului intern sau
împrumuturilor - Alte acte normative procedurilor de refinanŃare; extern;
externe (inclusiv specifice - alte documente. - existenŃa documentului
a avansului) organismului finanŃator internaŃional
de acceptare a contractului intern
sau extern ("no objection");
- dacă operaŃiunea de lichidare
privind realitatea faptelor şi
exactitatea sumei datorate este
9. Solicitare de - Legea 500/2002 (1) - nota de fundamentare; Se verifică:
tragere în contul - OrdonanŃa de - solicitarea beneficiarului, - legalitatea şi regularitatea
beneficiarului urgenŃă nr. 64/2007 însoŃită de documente documentelor justificative;
pentru (39) justificative. - încadrarea sumei în subdiviziunea
împrumuturi - Legea bugetară bugetară a beneficiarului pentru care
externe primite anuală există angajament legal şi bugetar.
de la BDCE - Acordul de împrumut
extern
38
Acordul subsidiar de
împrumut
10. SituaŃia lunară Actele normative care - statul de funcŃii; Se verifică:
(stat) privind reglementează - notă justificativă; - existenŃa creditelor bugetare
salariile şi/sau acordarea - situaŃia privind prezenŃa deschise cu această destinaŃie Şi/sau
alte drepturi respectivelor drepturi personalului; a disponibilităŃilor;
legale acordate (pontajul) - încadrarea statelor de plată în
personalului prevederile bugetului privind
numărul maxim de posturi şi
fondurile destinate cheltuielilor cu
salariile;
- concordanŃa dintre drepturile
salariale stabilite prin stat şi
prevederile cadrului normativ
specific;
11. SituaŃia (stat) Actele normative care - statul de funcŃii; Se verifică:
privind plata reglementează - notă justificativă; - deschise cu această destinaŃie
concediilor de acordarea - situaŃia privind prezenŃa Şi/sau a disponibilităŃilor;
odihnă respectivelor drepturi personalului; - încadrarea statelor de plată în
(pontajul) prevederile bugetului privind
numărul maxim de posturi şi
salariile;
specific;
12. SituaŃia lunară Actele normative care - statul de funcŃii; Se verifică:
(stat) privind reglementează - notă justificativă; - deschise cu această destinaŃie
plata altor acordarea - situaŃia privind prezenŃa Şi/sau a disponibilităŃilor;
drepturi băneşti respectivelor drepturi personalului; - încadrarea statelor de plată în
cuvenite (pontajul) prevederile bugetului privind
personalului numărul maxim de posturi şi
salariile;
specific;
13. Statele de funcŃii Legea nr. 500/2002 a) SituaŃia încadrării în Se verifică:
pe catedre Legea nr. 128/1997 fonduri-Anexa nr. 2 la - respectarea prevederilor legale şi
Hot. Senat Hotărârea Senatului nr. reglementărilor interne la întocmirea
nr.851/18.05.2006 851/18.05.2006 normelor didactice;
b) Constatarea - încadrarea cheltuielilor cu salariile
conformităŃii: Anexa 3 prevăzute în Statele de funcŃii pe
la Hotărârea Senatului catedre în finanŃarea de bază şi
nr. 851/18.05.2006 venituri
c) SituaŃia fondului de
salarii cuprins în
Statele de funcŃii pe
catedre, conform
modelului transmis cu
adresa nr.
10826/07.06.2006
d) SituaŃia posturilor
didactice ocupate şi
vacante, pe catedre şi
funcŃii didactice
e) Procesele verbale
încheiate în condiŃiile
art. 84(4) din Legea nr.
128/1997 privind
consultarea membrilor
catedrei sub semnătură
f) Procesele verbale ale
consiliilor facultăŃilor de
avizare a Statelor de
funcŃii pe catedră, cu
semnăturile celor
prezenŃi.
14. Ordinul/actul Legea nr. 500/2002 Notă de fundamentare; Se verifică:
intern de decizie Legile bugetare Dosarul angajării/avansării - respectarea reglementărilor legale
39
privind anuale; personalului. privind angajarea şi încadrarea
angajarea sau Legea nr.53/2003- personalului în limita posturilor
avansarea Codul muncii; aprobate.
personalului Legea nr. 154/1998
OG. 15/30.01.2008
OG. 10/30.01.2008
40
Anexa nr. 5b)
LISTA ACTELOR NORMATIVE

CUPRINSE ÎN COLOANA A 2-A DIN CADRUL GENERAL
Nr. Publicat în Monitorul

ACTUL NORMATIV
crt. Oficial al României
0 1 2
1 Legea nr. 500/2002 privind finanŃele publice 597/13.VIII.2002
2 Legea nr. 273/2006 privind finanŃele publice locale 29.VI.2006
3 OrdonanŃa Guv.119/1999 privind controlul intern şi controlul financiar preventiv 430/31.VIII.1999
4 OrdonanŃa de urgenŃă a Guvernului nr. 34/2006 privind achiziŃiile publice 241/11.V.2001
5 Legea nr. 133/1999 privind stimularea întreprinzătorilor privaŃi pentru 349/23.VII.1999
înfiinŃarea şi dezvoltarea întreprinderilor mici şi mijlocii
7 OrdonanŃa Guv.nr. 9/2000 privind nivelul dobânzii legale pentru obligaŃii băneşti 26/25.I.2000
8 Hotărârea Guvernului nr. 53/1999 privind aprobarea Clasificării produselor şi 78bis/25.II.1999
serviciilor asociate activităŃilor - CPSA
10 Hotărârea Guvernului nr. 244/2001 pentru aprobarea Normelor metodologice 101/28.II.2001
de aplicare a Legii nr. 346/2004 privind stimularea întreprinzătorilor privaŃi
pentru înfiinŃarea şi dezvoltarea întreprinderilor mici şi mijlocii
12 Ordinul nr. 1012/2001 al ministrului finanŃelor publice privind aprobarea 336/25.VI.2001
structurii, conŃinutului şi modului de utilizare a DocumentaŃiei standard pentru
elaborarea şi prezentarea ofertei pentru achiziŃia publică de produse
13 Ordinul nr. 1013/873/2001 al ministrului finanŃelor publice şi al ministrului 340/27.VI.2001
lucrărilor publice, transporturilor şi locuinŃei privind aprobarea structurii,
conŃinutului şi modului de utilizare a DocumentaŃiei standard pentru elaborarea şi
prezentarea ofertei pentru achiziŃia publică de servicii
14 Ordinul nr. 1014/874/2001 al ministrului finanŃelor publice şi al ministrului 357/04.VII.2001
lucrărilor publice, transporturilor şi locuinŃei privind aprobarea structurii,
conŃinutului şi modului de utilizare a DocumentaŃiei standard pentru elaborarea şi
prezentarea ofertei pentru achiziŃia publică de lucrări
15 OrdonanŃa Guvernului nr. 51/1998 privind îmbunătăŃirea sistemului de finanŃare 296/13.VIII.1998
a programelor şi proiectelor culturale
16 Legea nr. 213/1998 privind proprietatea publică şi regimul juridic al acesteia 448/24.XI.1998
18 Legea nr. 590/2003 privind tratatelor 11/08.I.2004
19 OrdonanŃa Guvernului nr. 80/2001 privind stabilirea unor normative de 542/01.IX.2001
cheltuieli pentru autorităŃile şi instituŃiile publice
20 Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 privind normele de organizare în Ńară a 176/29.VIII.1991
acŃiunilor de protocol
21 Codul muncii (Legea nr. 53/2003) 72/05.II.2003
22 Hotărârea Guvernului nr. 9/2007 privind constituirea, componenŃa şi
funcŃionarea comisiei de autorizare a contractării sau garantării de împrumuturi
locale
23 Decretul nr. 478/1954 privitor la donaŃiile făcute statului 46/10.XII.1954
24 Hotărârea nr. 518/1995 privind unele drepturi şi obligaŃii ale personalului român 154/19.VII.1995
trimis în străinătate pentru îndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar
25 Hotărârea nr. 1022/2005 pentru abrogarea Hotărârii Guv. Nr. 478/2001 privind 839/16.IX.2005
transportul spre/dinspre România al unor persoane care folosesc ca mijloc de
transport avionul
26 Hotărârea Guvernului nr. 189/2001 privind unele măsuri referitoare la 50/30.I.2001
efectuarea deplasărilor în străinătate, în interes de serviciu, de către demnitarii şi
asimilaŃii acestora din administraŃia publică
27 Legea nr. 248/2005 privind regimul liberei circulaŃii a cetăŃenilor români în 682/29.VII.2005
strainătate
28 Legea nr. 188/1999 privind Statutul funcŃionarilor publici 600/08.XII.1999
29 Hotărârea Guvernului nr. 1860/2006 privind drepturile băneşti ale salariaŃilor 1046/29.XII.2006
41
instituŃiilor publice şi regiilor autonome cu specific deosebit pe perioada delegării
şi detaşării în alta localitate, precum şi în cazul deplasării, în cadrul localităŃii, în
interesul serviciului
30 Legea nr. 154/1998 privind sistemul de stabilire a salariilor de bază în sectorul 266/16.VII.1998
bugetar şi a indemnizaŃiilor pt. persoane care ocupă funcŃii de demnitate publică
31 OrdonanŃa de urgenŃă a Guvernului nr. 24/2000 privind sistemul de stabilire a 138/31.III.2000
salariilor de bază pentru personalul contractual din sectorul bugetar
32 OrdonanŃa Guvernului nr. 32/1998 privind organizarea cabinetului demnitarului 42/30.I.1998
din administraŃia publică centrală
34 Hotărârea Guvernului nr. 621/2002 pentru aprobarea normelor metodologice de 481/05.VII.2002
aplicare a OrdonanŃei Guvernului nr. 34/2006 privind contractele de achiziŃie
35 Legea nr. 33/1994 privind exproprierea pentru cauza de utilitate publică 139/02.VI.1994
36 Legea contabilităŃii (Legea nr. 82/1991) 629/26.VIII.2002
(republicare)
37 Ordinul nr. 1792/2002 al ministrului finanŃelor publice, pentru aprobarea 37/23.I.2003
Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanŃarea şi plata
cheltuielilor instituŃiilor publice, precum şi organizarea, evidenŃa şi raportarea
angajamentelor bugetare şi legale
38 Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii NaŃionale a României 582/30.VI.2004
39 OrdonanŃa de urgenŃă nr. 64/2007 privind datoria publică 439/28.VI.2007
40. OrdonanŃa Guvernului nr. 41/1994 privind autorizarea plăŃii cotizaŃiilor la 241/29.VIII.1994
organismele internaŃionale interguvernamentale la care România este parte
41 OrdonanŃa Guvernului nr. 22/2002 privind executarea obligaŃiilor de plată ale 81/01.II.2002
instituŃiilor publice, stabilite prin titluri executorii
42 Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 privind stabilirea acŃiunilor şi categoriilor de 177/20.III.2003
cheltuieli, criteriilor, procedurilor şi limitelor pentru efectuarea de plăŃi în avans
din fondurile publice
43 Decretul nr. 209/1976 pentru aprobarea Regulamentului operaŃiunilor de casă 64/06.VII.1976
44 Codul fiscal 2003
45 Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătăŃii 373/28.IV.2006
46 Legea nr. 19/2000 privind sistemul public de pensii şi alte drepturi de asigurări 140/01.IV.2000
sociale
47 Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea 103/06.II.2002
ocupării forŃei de muncă
48 Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă şi boli 454/27.VI.2002
profesionale
49 OrdonanŃa de urgenŃă a Guvernului nr. 147/2002 pentru reglementarea unor 821/13.XI.2002
probleme financiare şi pentru modificarea unor acte normative
50 Hotărârea Guvernului nr. 1860/2006 privind drepturile băneşti ale salariaŃilor 1046/29.XII.2006
instituŃiilor publice şi regiilor autonome cu specific deosebit pe perioada delegării
şi detaşării în alta localitate, precum şi în cazul deplasării, în cadrul localităŃii, în
interesul serviciului
51 OrdonanŃa Guvernului nr. 19/1995 privind unele măsuri de perfecŃionare a 188/18.VIII.1995
regimului achiziŃiilor publice, precum şi a regimului de valorificare a bunurilor
scoase din funcŃiune, aparŃinând instituŃiilor publice
52 Hotărârea Guvernului nr. 841/1995 privind procedurile de transmitere fără plată 253/07.XI.1995
şi de valorificare a bunurilor aparŃinând instituŃiilor publice
53 Legea nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în active corporale 242/31.V.1999 (republicare)
şi necorporale
54 Hotărârea Guvernului nr. 909/1997 pentru aprobarea Normelor metodologice 4/08.I.1998
de aplicare a Legii nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în
active corporale şi necorporale, modificată şi completată prin OrdonanŃa
Guvernului nr. 54/1997
55 Legea nr. 32/1994 privind sponsorizarea 129/25.V.1994
Notă: lista actelor normative cuprinse în coloana a 2-a din Cadrul general se completează cu reglementările
legale de modificare a acestora, precum şi cu orice alte acte normative existente sau urmând a fi emise,
aplicabile operaŃiunilor respective.
42
Anexa nr. 6
MINISTERUL EDUCAłIEI ŞI CERCETĂRII
Universitatea Tehnică „Gh. Asachi” Iaşi

Data emiterii ............................
Compartimentul de specialitate
…………………………………
Nr. ................................
PROPUNERE DE ANGAJARE A UNEI

CHELTUIELI
Scopul:
Beneficiar:......................……………………………………………………………………
Calculul disponibil de credite bugetare
- lei -
Subdivizi Suma angajată
unea Credite Credite Disponibil Disponibil
clasificaŃi bugetare bugetare de credite de credite
ei ce mai
bugetului
aprobat
cap..........
.....
subcap....
.......
titlu............... aprobate angajare poate fi valută curs lei rămas de
art..................
alin................ (ct. 940) (ct. 950) angajat felul suma valutar angajat
0 1 2 3 = col. 1-2 4 5 6 7 8 = col. 3-7
TOTAL ..................................
Compartimentul de Serviciul Contabilitate
specialitate Director Financiar Contabil,
Control financiar preventiv
Data........................... Data........................... Data...........................

Viza
Semnătura...................... Semnătura...................... Semnătura......................
Rector,
Prof.univ.dr.ing. ION GIURMA
Data:
Semnătura:
43
UNIVERSITATEA TEHNICĂ „GH. ASACHI” IAŞI
Data emiterii .............................
…………………………………
Nr. ................................
ANGAJAMENT BUGETAR INDIVIDUAL /
Beneficiar:
..........………………………………………………………………………….......................
-
lei -
Înregistrarea bugetară Suma

Cap........... subcap............. titlu................... ....................................................
art.............. alin...........
Suma totala ......................................................
Tipul angajamentului: individual (global) ...............
SpaŃiu rezervat CFPP Data:
- viza Semnătura:
- refuz de viză
- înregistrare individuală Nr..............................data....................................
Rector,
Data:
Semnătura:
44
UNIVERSITATEA TEHNICĂ „GH. ASACHI” IAŞI
Data emiterii ..............................
……………………………………
Nr. ................................
ORDONANłARE DE PLATĂ
Natura
cheltuielii....................................................................................................................................
Lista documentelor justificative
......................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................
Nr./data angajamentului legal............................... Suma de plată (valută)
Modul de plata (viramentul/numerar).................. - felul valutei ..................................................
Lei/valuta ............................................................ - suma în valută ..............................................
Suma datorată beneficiarului............................... - cursul valutar ...............................................
Avansuri acordate şi reŃinute beneficiarului........ - suma în lei ....................................................
Suma de plată (lei) ..............................................
Calculul disponibil din contul de angajamente bugetare

lei -
Subdiviziunea
clasificaŃiei bugetare Diponibil înaintea Suma de plată Disponibil după
Cap.......... subcap.......... efectuării plăŃii efectuarea plăŃii
titlu .............art............. (ct. 950)
alin................................
0 1 2 3 = col. 1- 2
Numele şi adresa beneficiarului.........................................................................Cod fiscal.........

Numărul de cont............................................................................Trezoreria (Banca) ...............
Compartimentul de Serviciul Contabilitate

specialitate Director Financiar Contabil,
Control financiar preventiv
Data........................... Data........................... Data...........................
Viza
Semnătura...................... Semnătura...................... Semnătura......................
Rector,
Data:
Semnătura:
45
Anexa nr. 7a)
Model de refuz de viză
Denumirea entităŃii publice

Nr. ............ / ...........
Domnului/Doamnei ..................................................
(conducătorul entităŃii publice)
În conformitate cu prevederile art. 20 alin. (2) din OrdonanŃa Guvernului nr.

119/1999, cu modificările şi completările ulterioare, vă aduc la cunoştinŃă refuzul de viză de
control financiar preventiv intern pentru ....................................................................................
(tipul documentului, numărul şi data emiterii, suma, compartimentul emitent),
din următoarele motive: .............................................................................................................
(se vor preciza actele normative şi condiŃiile prevăzute de acestea care se consideră a fi nerespectate
dacă s-ar efectua operaŃiunea înscrisă în documente).
În situaŃia în care dispuneŃi efectuarea operaŃiunii pe răspunderea dumneavoastră,

în condiŃiile art. 25 alin. (1) din OrdonanŃa Guvernului nr. 119/1999, cu modificările şi
completările ulterioare, aceasta se poate face numai cu încadrarea în creditele bugetare
aprobate.
Actul (decizie, ordin) prin care dispuneŃi efectuarea operaŃiunii
...................................... (se nominalizează operaŃiunea) va însoŃi documentele justificative pe
baza cărora operaŃiunea se înregistrează şi în contul de ordine şi evidenŃă 912 "Documente
respinse la viza de control financiar preventiv" şi se întocmesc informările prevăzute de lege.
.........................................................................
(persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu)
46
Anexa nr. 7b)
Model de refuz de viză

Nr. ............ / ...........
Domnului/Doamnei……………...............................................
(conducătorului instituŃiei publice care administrează fondurile publice)
În conformitate cu prevederile art. 20, alin.(2) din OrdonanŃa Guvernului nr.

119/1999, cu modificările şi completările ulterioare, vă aduc la cunoştinŃă refuzul vizei de
control financiar preventiv propriu pentru …………………………………… din următoarele
(tipul documentului, numărul şi data emiterii, compartimentul emitent)
motive: ........................................................................................................................................
(Se vor preciza actele normative şi condiŃiile prevăzute de acestea care se consideră a fi nerespectate
dacă s-ar efectua operaŃiunea înscrisă în documente)
În conformitate cu prevederile art.16, al.(5) din OrdonanŃa Guvernului nr. 119/1999

proiectul de operaŃiune nu poate fi supus controlului financiar preventive delegate şi deci nu
poate fi efectuat.
……………………………..
(Persoana desemnata cu exercitarea controlului financiar preventive propriu )
47
Anexa nr. 8
Se aprobă
.................................................
(Conducătorul entităŃii publice)
ÎMPUTERNICIRE
Se împuterniceşte prin prezenta domnul/doamna…………………………...................

având funcŃia de……….......……………………., să exercite în numele meu controlul
financiar preventiv în perioada………………………………. .
Împuternicirea se referă exclusiv la următoarele documente şi operaŃiuni:
Nr.crt. Denumirea documentului Limita valorică ObservaŃii

(operaŃiuni)
0 1 2 3
Prezenta împuternicire atrage, în condiŃiile art.10, alin 5, din OrdonanŃa Guvernului

nr.119/1999, răspunderea solidară a persoanei desemnate.
..........................................................................
(Persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv)
48
Anexa nr. 9
Control Financiar Preventiv privind angajamentele legale:
Acordarea vizei de controlului financiar preventiv de către persoanele desemnate se

realizează în două etape:
1) într-o primă etapă, se realizează verificarea formală a documentelor primite,
acesta presupune parcurgerea Listei de verificare (check-list) care însoŃeşte
contractul/comanda şi documentaŃia ataşată acestuia. Această listă va fi certificată şi semnată
de către persoana care a iniŃiat procedura de achiziŃie.
În situaŃia în care nu sunt respectate cerinŃele din Lista de verificare (check-list),
documentele sunt returnate emitentului, precizându-se, în scris, motivele restituirii.
Dacă documentele înaintate sunt în conformitate cu Lista de verificare (check-list) se
trece la cea de a 2-a etapă.
2) a doua etapă – Verificare de fond - după efectuarea controlului formal,
persoanele desemnate să exercite controlul financiar preventiv înregistrează documentele în
Registrul privind operaŃiunile prezentate la viza de control financiar preventiv şi efectuează
verificarea operaŃiunii din punct de vedere al legalităŃii, regularităŃii şi, după caz, al încadrării
în limitele şi destinaŃia creditelor bugetare şi/sau de angajament.
Se verifică:
- dacă achiziŃia publică este prevăzută în programul anual;

- existenŃa creditelor bugetare sau a creditelor de angajament, după caz;
- respectarea legalităŃii şi regularităŃii specifice procedurii de achiziŃie publică;
- existenŃa aprobării de către conducătorul autorităŃii contractante a hotărârii comisiei de
evaluare/juriului privind stabilirea ofertei câştigătoare;
- rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul valorii angajamentului legal;
- existenŃa avizului compartimentului juridic.
Documentele supuse controlului financiar preventiv vor fi însoŃite obligatoriu de

„Propunere de angajare a unei cheltuieli” şi de „Angajament bugetar individual/global”.
Dacă în urma verificării se constată că operaŃiunile nu întrunesc condiŃiile de

legalitate, regularitate şi, după caz, de încadrare în limitele şi destinaŃia creditelor bugetare
şi/sau de angajament, persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv vor
49
refuza motivat, în scris, acordarea vizei de control financiar preventiv, consemnând acest
fapt în Registrul privind operaŃiunile prezentate la viza de control financiar preventiv.
Tipuri de angajamente legale:
1. Contract / comandă de achiziŃie publică
2. Contract / comandă de achiziŃie publică finanŃate integral sau parŃial din credite externe
rambursabile şi/sau din fonduri externe nerambursabile
3. Actul intern de decizie privind organizarea acŃiunilor de protocol, a unor manifestări
cu caracter cultural - ştiinŃific sau a altor acŃiuni cu caracter specific, inclusiv
devizul estimativ pe categorii de cheltuieli
4. Actul intern de decizie privind deplasarea in străinătate, inclusiv devizul estimativ
de cheltuieli
5. Ordinul / actul intern de decizie privind
- Angajarea sau avansarea personalului
- Acordarea salariului de merit
- Numirea cu caracter temporar a personalului de execuŃie pe funcŃii de conducere
- Acordarea altor drepturi salariale.
6. Contractul de comodat în care instituŃia publică are calitatea de comodatar
7. Actul intern de decizie privind delegarea sau detaşarea în Ńară a personalului, inclusiv
devizul estimativ de cheltuieli
8. Contract de parteneriat public-privat
9. Contract de concesionare/închiriere (entitatea publică este concedent/titular al dreptului
de proprietate)
10. Proces verbal de predare primire având ca obiect transferul bunului fără plată
11. Contract de vânzare/cumpărare a bunurilor disponibilizate (entitatea publică are calitatea
de vânzător)
12. Proces verbal de scoatere din funcŃiune a mijlocului fix
13. Decontul privind cheltuielile ocazionate de organizarea acŃiunilor de protocol, a
manifestărilor cu caracter cultural-ştiinŃific sau a altor acŃiuni cu caracter specific
14. Decontul de cheltuieli privind deplasarea în străinătate pentru îndeplinirea unor misiuni
cu caracter temporar
15. Decontul de cheltuieli privind justificarea avansului acordat pentru deplasări în Ńară şi/sau
pentru achiziŃii prin cumpărare directă
16. Contractul de sponsorizare în care entitatea publică este beneficiar al sponsorizării
17. Actul de donaŃie, în care entitatea publică are calitatea de donatar
18. DispoziŃia de încasare către caserie.
50
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
A CONTRACTULUI/COMENZII DE ACHIZIłII PUBLICE
CUMPĂRARE DIRECTĂ
COD B.1.
Nr.
Obiectivele verificării
crt.
1. Existenta actelor justificative
1.1. - Programul anual al achiziŃiilor publice – viza administratorului şef sau şefiilor structurilor
organizatorice de specialitate
1.2. - Referate de necesitate vizate şi aprobate de administratorul şef sau de şefii structurilor
1.3. - Nota justificativă privind selecŃia procedurii de achiziŃie vizată de Oficiul Juridic şi
Directorul General Administrativ şi aprobată de Rector
1.4. - Minim 2 oferte şi „Studiul de oferte”- înregistrate, certificate în privinŃa realităŃii şi
legalităŃii şi semnate de administratorul şef sau de şefii structurilor organizatorice de
specialitate (în cazul în care valoarea achiziŃie depăşeşte 300 lei)
1.5. - „Propunere de angajare a unei cheltuieli” şi de „Angajament bugetar individual/global”
1.6. - Comanda sau contractul de achiziŃie vizată de administratorul şef sau de şefii structurilor
2. Existenta vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnaturi legale, după caz, pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Proiectul de contract/comanda
3. Încadrarea valorii comenzii în:
3.1. - Nivelul creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz
3.2. - Nivelul angajamentului bugetar
3.3. - Valoarea ofertei furnizorului/prestatorului/executantului câştigător
4. Comanda:
4.1. - Să fie cuprins în programul anual al achiziŃiilor publice
4.2. - Să prevadă calitatea şi cantitatea produselor contractate, conform actelor justificative
4.3. - Să prevadă constituirea garanŃiei de bună execuŃie
4.4. - Să prevadă acordarea de avansuri cu respectarea legii
4.5. - Să prevadă actualizarea preŃului cu respectarea legii
4.6. - Să fie încheiat în perioada de valabilitate a ofertei
4.7. - Să cuprindă datele de identificare a părŃilor contractante
51
NEGOCIERE CU O SINGURĂ SURSĂ

COD B.1.
Nr.
crt.
organizatorice de specialitate, cu justificarea încadrării procedurii achiziŃie prin negociere
cu o singură sursă
1.4. - Decizia Rectorului de constituire a Comisiei de negociere cu o singură sursă
1.5. - Calendarul procedurii de achiziŃie aprobat de conducere
1.6. - InvitaŃia de participare listată de pe SEAP semnată de persoana responsabilă cu achiziŃiile din
cadrul structurii organizatorice
1.7. - DocumentaŃia de atribuire a contractelor de achiziŃie:
- Fişa de date a achiziŃiei
- Caiet de sarcini
- Model de formulare
- Model de contract
1.8. - Solicitările de clarificare şi răspunsurile acestora, precum şi eventualele completări şi clarificări
transmise de către organizatorul procedurii. Dacă documentaŃia de atribuire a fost publicată în
SEAP şi aceste clarificări vor fi cerute tot prin SEAP
1.9. - DeclaraŃiile de confidenŃialitate şi imparŃialitate ale membrilor comisiei
1.10. - Procesul verbal al şedinŃei de negociere – semnat de membrii comisiei şi de ofertanŃii
prezenŃi la deschidere
1.9. - Hotărârea de acceptare a ofertei privind rezultatul procedurii – semnată de membrii
comisiei şi aprobată de conducerea universităŃii
1.11. - Comanda/contractul de achiziŃie vizată de administratorul şef sau de şefii structurilor
organizatorice de specialitate – cu obligaŃia publicării în Monitorul Oficial partea a VI-a a
„anunŃului de atribuire” în termen de 30 zile de la încheierea contractului
3. Încadrarea valorii contractului/comenzii în:
4. Comanda/Contractul:
52
53
CERERE DE OFERTE
COD B.1.
Nr. crt. Obiectivele verificării
1.2. - Referate de necesitate vizate şi aprobate de administratorul şefii structurilor organizatorice de
specialitate, de DirecŃia Financiar Contabilă pentru disponibil şi sursa de finanŃare,care conŃine
estimarea valorii contractului
1.4. - Decizia Rectorului de constituire a Comisiei de evaluare a ofertelor
1.5. - Calendarul procedurii de achiziŃie aprobat de conducere
1.6. - InvitaŃia de participare listată de pe SEAP semnată de persoana responsabilă cu achiziŃiile din
cadrul structurii organizatorice
1.7. - DocumentaŃia de atribuire a contractelor de achiziŃie:
- Fişa de date a achiziŃiei
- Caiet de sarcini
- Model de formulare
- Model de contract
1.8. - Solicitările de clarificare şi răspunsurile acestora, precum şi eventualele completări şi clarificări
transmise de către organizatorul procedurii. Dacă documentaŃia de atribuire a fost publicată în
SEAP şi aceste clarificări vor fi cerute tot prin SEAP
1.9. -DeclaraŃiile de confidenŃialitate şi imparŃialitate ale membrilor comisiei
1.10. - Procesul verbal al şedinŃei de deschidere a ofertelor – semnat de membrii comisiei şi de ofertanŃii
1.11. - Ofertele furnizorilor cu plicurile în care acestea au fost primite, înregistrate şi certificate
1.12. - Raportul procedurii de atribuire a contractelor de achiziŃie semnat de comisia de evaluare şi
aprobat de conducere
1.13. - Scrisorile de comunicare a rezultatelor procedurii împreună cu dovada expedierii
1.14. - ContestaŃiile primite, rezoluŃiile şi, după caz, măsurile corective adoptate de universitate şi
comunicate ofertanŃilor/candidaŃiilor, precum şi hotărârile comisiilor de conciliere
1.16. - Contractul de achiziŃie vizat de administratorul şef sau de şefii structurilor organizatorice de
specialitate şi de Oficiul Juridic
4. Contractul:
54
55
LICITAłIE DESCHISĂ
COD B.1.
organizatorice de specialitate, cu justificarea încadrării procedurii achiziŃie prin licitaŃie deschisă
1.4. - Decizia Rectorului U.T.I. de constituire a Comisiei de evaluare a ofertelor şi de elaborare şi
verificare a documentaŃiei pentru elaborarea şi prezentarea ofertei
1.5. - AnunŃul de organizare a licitaŃiei – copie după anunŃul publicat în Monitorul Oficial partea a VI-a
1.6. - copie după „DocumentaŃia pentru elaborarea şi prezentarea ofertei pentru achiziŃia publică de
produse” înaintată participanŃilor
1.7. - solicitările de obŃinere a documentaŃiei pentru elaborarea şi prezentarea ofertei şi copie după
chitanŃele de plată ale acesteia
1.8. - solicitările de clarificări şi răspunsurile acestora, precum şi eventualele completări şi clarificări
transmise de către organizatorul licitaŃiei
1.11. - Ofertele furnizorilor cu plicurile în care acestea au fost primite - înregistrate, certificate în privinŃa
realităŃii şi legalităŃii şi semnate de administratorul şef sau de şefii structurilor org. de specialitate
1.12. - Hotărârea de acceptare a ofertelor privind rezultatul procedurii, inclusiv „Studiul de oferte” –
semnate de membrii comisiei şi aprobate de conducerea universităŃii
1.13. - Scrisorile de comunicare a rezultatului procedurii (eventual se transmite ofertanŃilor o copie după
Hotărârea de acceptare a ofertei) – împreună cu dovada expedierii
1.14. - contestaŃiile primite, rezoluŃiile şi, după caz, măsurile corective adoptate de universitate şi
comunicate ofertanŃilor / candidaŃilor, precum şi hotărârile comisiilor de conciliere
1.16. - Contractul de achiziŃie vizat de administratorul şef sau de şefii structurilor organizatorice de
specialitate şi de Oficiul Juridic - cu obligaŃia publicării în Monitorul Oficial partea a VI-a a
„anunŃului de atribuire” în termen de 30 zile de la încheierea contractului
2.2. - Proiectul de contract
3. Încadrarea valorii contractului în:
4. Contractul:
56
57
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST) A
CONTRACTULUI/COMENZII DE ACHIZIłII PUBLICE FINANłATE
INTEGRAL SAU PARłIAL DIN CREDITE EXTERNE RAMBURSABILE SI/SAU
FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE
COD B.2.
Nr.
crt.
1.1. - Programul anual al achiziŃiilor publice
1.2. - Acordul/comanda de finanŃare externă
1.3. - Documentul de aprobare a procedurii selectate pentru achiziŃie
1.4. - AnunŃul/invitaŃia de participare la procedura
1.5. - Documentele pentru elaborarea şi prezentarea ofertei
1.6. - Documentul de numire a comisiei de evaluare/negociere
1.7. - Ofertele - înregistrate, certificate în privinŃa realităŃii şi legalităŃii şi semnate de administratorul şef
sau de şefii structurilor organizatorice de specialitate
1.8. - Documentul de aprobare a hotărârii comisiei de evaluare/negociere
1.9. - Comunicările către ofertanŃi a rezultatului aplicării procedurii
1.10. - Documentul privind soluŃionarea contestaŃiilor
1.11. - Actul de aprobare a documentaŃiei tehnico-economice a obiectivului de investiŃii (în cazul
investiŃiilor)
1.12. - Nota de fundamentare privind necesitatea si oportunitatea efectuării cheltuielilor asimilate
investiŃiilor (in cazul investiŃiilor)
1.14. - Contractul / comanda de achiziŃie vizată de administratorul şef sau de şefii structurilor
3.3. - Valoarea ofertei furnizorului/prestatorului/executantului
3.4. - Nivelul prevăzut în actul normativ care a aprobat împrumutul
4. Contractul:
4.8. - Sa se încadreze din punct de vedere al obiectului în categoria cheltuielilor considerate eligibile,
conform cu acordul/comanda de finanŃare externa si cu regulile fiecărui organism finanŃator
58
ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND ORGANIZAREA ACłIUNILOR DE
PROTOCOL, A UNOR MANIFESTĂRI CU CARACTER CULTURAL -
ŞTIINłIFIC SAU A ALTOR ACłIUNI CU CARACTER SPECIFIC, INCLUSIV
DEVIZUL ESTIMATIV PE CATEGORII DE CHELTUIELI
COD B.14.
Nr.
crt.
1.1. - Nota de fundamentare a acŃiunii de protocol, a manifestării sau a acŃiunii cu caracter
specific, după caz
1.2. - Documente transmise de parteneri cu privire la participarea la acŃiune
2.2. - Actul intern de decizie, inclusiv devizul
3. Stabilirea corecta a valorii devizului
4. Încadrarea valorii devizului in:
4.1. - Nivelul creditelor bugetare
4.3. - Limitele prevăzute de normele legale
4.4. - Nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare a acŃiunii (unde este cazul)

ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND DEPLASAREA IN STRĂINĂTATE,
INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI
COD B.15.
Nr.
crt.
1. ExistenŃa actelor justificative
1.1. - Nota de fundamentare a deplasării şn străinătate
1.2. - InvitaŃii, comunicări, alte documente de la partenerul extern
1.3. - Nota-mandat privind deplasarea
2.1. - Actele justificative de la pct. 1.
2.2. - Actul intern de decizie, inclusiv devizul
3. Stabilirea corectă a valorii devizului
4. Încadrarea valorii devizului şn:
4.1. - Nivelul creditelor bugetare
4.2. - Nivelul angajamentelor bugetare
4.3. - Baremurile prevăzute de normele legale
59
ORDINUL/ACTUL INTERN DE DECIZIE PRIVIND
- ANGAJAREA SAU AVANSAREA PERSONALULUI;
- ACORDAREA SALARIULUI DE MERIT;
- NUMIREA CU CARACTER TEMPORAR A PERSONALULUI DE EXECUłIE PE
FUNCłII DE CONDUCERE;
- ACORDAREA ALTOR DREPTURI SALARIALE
COD B.17.
1.1. - nota de fundamentare şi dosarul angajării/avansării personalului;
1.2. - propunerea pentru acordarea salariului de merit/numirea personalului de execuŃie pe
funcŃii de conducere/acordarea altor drepturi salariale.
2.2. - Actul intern de decizie
3. Ordinul/actul intern de Decizie:
3.1. - existentă credite bugetare
3.2. - respectă reglementările legale privind angajarea şi încadrarea personalului în limita
posturilor aprobate şi stabilirea drepturilor salariale
3.3. - sunt rezervate credite prin angajament bugetar la nivelul obligaŃiilor financiare decurgând
din angajamentul legal
3.4. - existentă avizul compartimentului juridic (unde este cazul)

CONTRACTUL DE COMODAT ÎN CARE ENTITATEA PUBLICĂ ARE
CALITATEA DE COMODATAR
Cod. – B.18.
1.1. - nota de fundamentare;
1.2. - devizul cheltuielilor ce urmează a fi suportate de comodatar, aprobat de conducătorul entităŃii
publice.
1.3. - Contractul de comodat vizat de administratorul şef sau de şefii structurilor organizatorice de
specialitate şi de Oficiul Juridic
3. Contractul:
3.1. - existentă credite bugetare
3.2. - devizul/categoriile de cheltuieli se încadrează în limitele legale
3.3. - sunt rezervate credite prin angajament bugetar la nivelul cheltuielilor ce urmează a fi suportate de
entitatea publică
3.4. - existentă avizul compartimentului juridic
60
ACTUL INTERN DE DECIZIE PRIVIND DELEGAREA SAU DETAŞAREA ÎN łARĂ A
PERSONALULUI, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI
Cod B.16.
1.1. - nota de fundamentare a delegării/detaşării;
1.2. - acceptul scris al persoanei detaşate.
3. Proiectul:
3.1. - existentă credite bugetare şi/sau creditelor de angajament
3.2. - concordanŃa dintre natura şi cuantumul obligaŃiilor financiare care fac obiectul actului de
decizie privind delegarea sau detaşarea şi prevederile cadrului normativ existent (transport,
cazare, diurnă, alte cheltuieli)
3.3. - rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligaŃiilor financiare decurgând
din angajamentul legal

CONTRACT DE PARTENERIAT PUBLIC-PRIVAT
Cod. B.20.
1.1. - ordinul/decizia de numire a comisiilor de negociere
1.2. - studiul de fezabilitate
1.3. - proces verbal de negociere
1.4. - decizia cuprinzând lista investitorilor ierarhizaŃi
1.5. - comunicarea deciziei către investitori
1.6. - contestaŃii şi răspunsurile la contestaŃii
1.7. - acordul părŃilor privind crearea unei companii de proiect sau stabilirea unei alte forme de
asociere între acestea.
3. Contractul:
3.1. - existentă credite bugetare şi/sau credite de angajament
3.2. - respectarea regularităŃii specifice contractului de parteneriat public-privat
3.3. - sunt stabiliŃi termenii contractului în concordanŃă cu prevederile cadrului normativ
3.4. - sunt rezervate credite prin angajament bugetar
61
CONTRACT DE CONCESIONARE/ÎNCHIRIERE
COD D.1.
1.1. - Anuntul/invitatia de participare la procedura
1.2. - studiul de oportunitate
1.3. - caietul de sarcini
1.4. - documentaŃia licitaŃiei
1.5. - documentaŃia procedurii de negociere directă.
1.6. - copie după chitanŃa sau extrasul prin care s-au depus banii privind garanŃia
3. Contractul:
3.1. - încadrarea obiectului contractului în lista cuprinzând bunurile care, potrivit legii, pot fi
concesionate/închiriate
3.2. - respectarea prevederilor legale referitoare la desfăşurarea licitaŃiei/negocierii directe
3.3. - stabilirea termenilor contractuali în concordanŃă cu cadrul normativ
3.4. - existenŃa avizului compartimentului juridic

PROCES VERBAL DE PREDARE PRIMIRE AVÂND CA OBIECT
TRANSFERUL BUNULUI FĂRĂ PLATĂ
COD D.2.
1.1. - referatul de disponibilizare
1.2. - adresele către/de la instituŃiile publice care doresc să utilizeze bunul disponibil.
2.2. - Procesul verbal de predare – primire
3. Procesul verbal de predare - primire:
3.1. - respectă prevederile legale referitoare la desfăşurarea procedurii de transmitere fără plată
a bunurilor
62
CONTRACT DE VÂNZARE/CUMPĂRARE A BUNURILOR DISPONIBILIZATE
(ENTITATEA PUBLICĂ ARE CALITATEA DE VÂNZĂTOR)
COD D.3.
Nr.
crt.
1.1. - referatul de disponibilizare
1.2. - decizia de numire a comisiei de evaluare
1.3. - raportul de evaluare a bunurilor ce urmează a fi vândute
1.4. - documentaŃia licitaŃiei cu strigare
3. Contractul:
3.1. - respectarea prevederilor legale referitoare la desfăşurarea procedurii de valorificare prin
licitaŃie cu strigare
3.2. - stabilirea termenilor contractuali în concordanŃă cu cadrul normativ

PROCES VERBAL DE SCOATERE DIN FUNCłIUNE A MIJLOCULUI FIX
COD E.1.
Nr.
crt.
1.1. - nota privind starea tehnică a mijlocului fix propus a fi scos din funcŃiune
1.2. - act constatator al avariei
1.3. - devizul estimativ al reparaŃiei capitale
1.4. - alte acte justificative
2.2. - Procesul verbal de scoatere din funcŃiune a mijlocului fix
3. Contractul:
3.1. - dacă sunt îndeplinite condiŃiile scoaterii din funcŃiune
63
DECONTULUI PRIVIND CHELTUIELILE OCAZIONATE DE ORGANIZAREA
ACłIUNILOR DE PROTOCOL, A MANIFESTĂRILOR CU CARACTER CULTURAL-
ŞTIINłIFIC SAU A ALTOR ACłIUNI CU CARACTER SPECIFIC
COD E.2.
1.1. - actul intern de decizie privind organizarea acŃiunilor de protocol, a unor manifestări cu
caracter cultural-ştiinŃific, sau a altor acŃiuni cu caracter specific
1.2. - documente justificative specifice diferitelor categorii de cheltuieli (facturi ş.a.m.d.)
2.2. - Decontul de cheltuieli
3. Decontul de cheltuieli:
3.1. - prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru cheltuielile efectuate
3.2. - dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale din punct de vedere
al formei şi conŃinutului
3.3. - corectitudinea calculului privind cheltuielile justificate şi, după caz, a penalităŃilor de
întârziere
3.4. - încadrarea cheltuielilor în plafoanele legale
3.5. - dacă valoarea cheltuielilor justificate prin decont se încadrează în angajamentul bugetar

DECONTUL DE CHELTUIELI PRIVIND DEPLASAREA ÎN STRĂINĂTATE
PENTRU ÎNDEPLINIREA UNOR MISIUNI CU CARACTER TEMPORAR
COD E.3.
1.1. - actul intern de decizie privind deplasarea în străinătate
3.2. - dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale din punct de vedere al formei
şi conŃinutului
3.3. - corectitudinea calculului privind cheltuielile justificate şi, după caz, a penalităŃilor de întârziere
3.6. - documentul de restituire a avansurilor nejustificate şi, după caz, a penalităŃilor
64
DECONTUL DE CHELTUIELI PRIVIND JUSTIFICAREA AVANSULUI ACORDAT
PENTRU DEPLASĂRI ÎN łARĂ ŞI/SAU PT. ACHIZIłII PRIN CUMPĂRARE DIRECTĂ
COD E.4.
Nr.
crt.
1.1. - actul intern de decizie privind deplasarea în Ńară sau, după caz, referatul aprobat privind
achiziŃia directă
3.2. - dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale din punct de vedere
al formei şi conŃinutului
3.3. - corectitudinea calculului privind cheltuielile justificate şi, după caz, a penalităŃilor de
întârziere
3.6. - documentul de restituire a avansurilor nejustificate şi, după caz, a penalităŃilor

CONTRACTUL DE SPONSORIZARE ÎN CARE ENTITATEA PUBLICĂ ESTE
BENEFICIAR AL SPONSORIZĂRII
COD E.5.
Nr.
crt.
1.1. - nota de fundamentare a contractului de sponsorizare
3. Contractul:
3.1. - dacă entitatea publică desfăşoară sau urmează să desfăşoare o activitate din cele prevăzute
la art. 4 din Legea nr. 32/1994, cu modificările ulterioare
65
ACTUL DE DONAłIE,
ÎN CARE ENTITATEA PUBLICĂ ARE CALITATEA DE DONATAR
COD E.6.
Nr.
crt.
1.1. - nota de fundamentare a actului de donaŃie
2.2. - Actul de donaŃie
3. Actul de donaŃie:
3.1. - regimul juridic al bunului/bunurilor care fac obiectul donaŃiei
3.2. - dacă bunul/bunurile respective sunt grevate de datorii

DISPOZIłIA DE ÎNCASARE CĂTRE CASIERIE
COD E.7.
Nr.
crt.
1.1. - decontul de cheltuieli prezentat de titularul de avans
1.2. - decizia de imputaŃie
1.3. - alte acte din care rezultă obligaŃii de plată în sarcina unor persoane
2.2. - DispoziŃia de încasare
3. DispoziŃia de încasare:
3.1. - aprobarea de către conducătorul entităŃii publice a decontului de cheltuieli
3.2. - modul de calcul al sumei ce urmează a fi încasată
3.3. - dacă dispoziŃia de încasare este întocmită pentru suma ce urmează a fi încasată
66
Anexa nr. 10
Control Financiar Preventiv privind OrdonanŃarea de plată
Acordarea vizei de Control Financiar Preventiv

Înainte de a fi transmisă compartimentului financiar-contabil pentru plată ordonanŃarea
de plată se transmite pentru avizare persoanei împuternicite să exercite controlul financiar
preventiv.
Scopul acestei avizări este de a stabili că:
- ordonanŃarea de plată a fost emisă corect;
- ordonanŃarea de plată corespunde cu cheltuielile angajate şi suma respectivă este exactă;
- cheltuiala este înscrisă la subdiviziunea corespunzătoare din bugetul aprobat;
- există credite bugetare disponibile;
- documentele justificative sunt în conformitate cu reglementările în vigoare;
- numele şi datele de identificare ale creditorului sunt corecte.
În cazul în care ordonanŃarea de plată nu se avizează, se aplică prevederile privind
"Angajarea cheltuielilor".
Nici o ordonanŃare de plată nu poate fi prezentată spre semnare ordonatorului de credite
decât după ce persoana împuternicită să exercite controlul financiar preventiv a acordat viza.
Persoana împuternicită să exercite controlul financiar preventiv se asigură că ordonanŃările
supuse vizei se referă la angajamente de cheltuieli deja vizate şi că sunt îndeplinite condiŃiile de
lichidare a angajamentelor.
OrdonanŃările de plată nevizate de persoana împuternicită să exercite control financiar

preventiv sunt nule şi fără valoare pentru conducătorul compartimentului financiar-contabil
care urmează să facă plata, dacă nu sunt autorizate în condiŃiile prevăzute de lege.
După aprobare ordonanŃarea de plată împreună cu toate documentele justificative în

original se înaintează compartimentului financiar-contabil pentru plată.
Tipuri de OrdonanŃări de plată

1. OrdonanŃare de plată privind achiziŃia publică de produse, servicii sau lucrări
2. Cererea de valută sau ordonanŃarea de plată externă reprezentând cotizaŃii, respectiv
contribuŃii, taxe etc. la diverse organisme internaŃionale
3. OrdonanŃate de plată privind redevenŃe, chirii sau alte cheltuieli legate de concesionare sau
închiriere
67
4. OrdonanŃarea de plată în lei, ordonanŃarea de plată externă sau ordonanŃarea transferului
valutar pentru plăŃi care se efectuează din conturile speciale ale împrumuturilor
guvernamentale externe.
5. OrdonanŃare de plată externă privind alte plăŃi decât cele aferente împrumuturilor externe.
6. OrdonanŃare de plată prin acreditiv simplu sau documentar în cadrul unui contract extern
finanŃat printr-un împrumut extern
7. OrdonanŃare de avansuri (în lei) acordate unor terŃe persoane juridice în cadrul contractelor
încheiate
8. OrdonanŃare de plată privind cheltuielile ce se efectuează din fonduri primite de la persoane
juridice sau fizice cu titlu de donaŃie sau sponsorizare
9. OrdonanŃare de plată privind avansuri sau sume cuvenite titularului de decont, care se
acordă prin casierie
10. OrdonanŃările de plată, ale salariilor, altor drepturi salariale acordate personalului, precum
şi ale obligaŃiilor fiscale aferente acestora
11. OrdonanŃare de plată privind contractele de la MEC - cercetare
68
Tabel cu persoanele care certifică disponibilul de fonduri pe “OrdonanŃarea de
plată”
Nr. Surse de finanŃare Viză disponibil fonduri

Crt.
1. Venituri proprii din taxă Gabriela Aghion
FinanŃarea de bază Corina Constantiniu
2. Cheltuieli de capital şi Gabriela Aghion
obiective de investiŃii Corina Constantiniu
Liliana Humă
3. Tarif cazare Liliana Humă
SubvenŃii Corina Constantiniu
Burse şi transport studenŃi Gabriela Aghion
4. Valută Milica DrăguliŃă
5. Programe cu finanŃare externă Mihaela Roşu

şi internă Gabriela Popescu
6. Venituri proprii din activitate Oana Iurescu
nedidactică (TVA)
7. Sponsorizare Adriana Orlovschi
Buletin ştiinŃific
Sume de mandat
AlocaŃii asistaŃi sociali
8. Cercetare şi microproducŃie Cristina Mihai
Gabriela Popescu
Cristina Horga
Daniela Marchitan
69
ORDONANłARE DE PLATĂ PRIVIND ACHIZIłIA PUBLICĂ DE PRODUSE,
SERVICII SAU LUCRĂRI
CUMPĂRARE DIRECTĂ
Cod C.1.
1.4. - Minim 2 oferte şi „Studiul de oferte”- înregistrate, certificate în privinŃa realităŃii şi
legalităŃii şi semnate de administratorul şef sau de şefii structurilor organizatorice de
specialitate (în cazul în care valoarea achiziŃie depăşeşte 300 lei)
1.6. - Comanda de achiziŃie
1.7. - Factura fiscala (cod 14.4.10), factura (cod 14.4.10/a A) sau alte tipuri de facturi, aprobate conform
prevederilor legale
1.8. - Procesul verbal de recepŃie (cod 14.2.5) / Nota de recepŃie si constatare de diferenŃe (cod 14.3.1 A)
2.2. - OrdonanŃare de plata
3. Stabilirea corecta a sumei propusa pentru plata
4. Încadrarea sumei propusa pentru plata in:
4.2. - Nivelul angajamentului legal
4.3. - Valoarea cheltuielilor lichidate
4.4. - Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente in conturi de disponibil, după caz
5. Corespondenta datelor din ordonanŃarea de plata cu cele din actele justificative pentru:
5.1. - Natura cheltuielii
5.2. - Numărul si data emiterii facturii
5.3. - Beneficiarul sumei
5.4. - Banca beneficiarului
6. Corespondenta dintre conŃinutul actelor justificative in ceea ce priveşte:
6.1. - Cantitatea de produse recepŃionate
6.2. - Calitatea produselor recepŃionate
6.3. - PreŃul unitar al produselor recepŃionate
6.4. - Termenele de livrare
6.5. - ModalităŃile de plata
70
ORDONANłARE DE PLATĂ PRIVIND ACHIZIłIA PUBLICĂ DE PRODUSE,
SERVICII SAU LUCRĂRI
NEGOCIERE CU O SINGURĂ SURSĂ

Cod C.1.
organizatorice de specialitate, cu justificarea încadrării în achiziŃie prin negociere cu o singură sursă
1.4. - Decizia Rectorului U.T.I. de constituire a Comisiei de negociere cu o singură sursă
1.5. - InvitaŃia de participare şi caietul de sarcini
transmise de către organizatorul procedurii
1.7. - Procesul verbal al şedinŃei de negociere – semnat de membrii comisiei şi de candidat
1.8. - declaraŃiile de confidenŃialitate şi imparŃialitate ale membrilor comisiei
1.9. - Hotărârea de acceptare a ofertei privind rezultatul procedurii – semnată de membrii comisiei şi
aprobată de conducerea universităŃii
1.11. - Comanda/contractul de achiziŃie
1.12. - dovada publicării publicării în Monitorul Oficial partea a VI-a a „anunŃului de atribuire”
1.13. - Factura fiscala (cod 14.4.10), factura (cod 14.4.10/a A) sau alte tipuri de facturi, aprobate conform
prevederilor legale
1.14. - Procesul verbal de recepŃie (cod 14.2.5) sau Nota de recepŃie si constatare de diferenŃe
3. Stabilirea corecta a sumei propusa pentru plată
4. Încadrarea sumei propusa pentru plata în:
5. Corespondenta datelor din ordonanŃarea de plata cu cele din actele justificative pentru:
71
ORDONANłARE DE PLATĂ PRIV. ACHIZIłIA PUBLICĂ DE PROD., SERV. SAU LUCR.
CERERE DE OFERTE
1.2. - Referate de necesitate vizate şi aprobate de administratorul şefii structurilor organizatorice de
specialitate, de DirecŃia Financiar Contabilă pentru disponibil şi sursa de finanŃare,care conŃine
estimarea valorii contractului
1.4. - Decizia Rectorului U.T.I. de constituire a Comisiei de evaluare a ofertelor
1.5. - InvitaŃia de participare şi caietul de sarcini
1.6. - lista societăŃilor la care s-a trimis invitaŃia de participare prin poştă - cu viza de certificare -
recipisele cu confirmarea de primire, eventual o copie după publicaŃia în care s-a făcut anunŃul de
participare (dacă este cazul)
transmise de către organizatorul procedurii
1.10. - Ofertele furnizorilor cu plicurile în care acestea au fost primite - înregistrate, certificate în privinŃa
realităŃii şi legalităŃii şi semnate de adm. şef sau de şefii structurilor organizatorice de specialitate
1.11. - Hotărârea de acceptare a ofertelor privind rezultatul procedurii, inclusiv „Studiul de oferte” –
semnate de membrii comisiei şi aprobate de conducerea universităŃii
1.12. - Scrisorile de comunicare a rezultatului procedurii (eventual se transmite ofertanŃilor o copie după
Hotărârea de acceptare a ofertei) – împreună cu dovada expedierii
1.14. - Contractul de achiziŃie
1.15. - Factura fiscala , factura sau alte tipuri de facturi, aprobate conform prevederilor legale
1.16. - Procesul verbal de recepŃie (cod 14.2.5) sau Nota de recepŃie si constatare de diferenŃe
3. Stabilirea corecta a sumei propusă pentru plată
4. Încadrarea sumei propusă pentru plata în:
5. CorespondenŃa datelor din ordonanŃarea de plată cu cele din actele justificative pentru:
72
73
ORDONANłARE DE PLATĂ PRIV. ACHIZIłIA PUBLICĂ DE PROD., SERV. SAU LUCR.
LICITAłIE DESCHISĂ
Nr.
crt.
organizatorice de specialitate, cu justificarea încadrării procedurii achiziŃie prin licitaŃie
deschisă
1.4. - Decizia Rectorului U.T.I. de constituire a Comisiei de evaluare a ofertelor şi de elaborare
şi verificare a documentaŃiei pentru elaborarea şi prezentarea ofertei
1.5. - AnunŃul de organizare a licitaŃiei – copie după anunŃul publicat în Monitorul Oficial
partea a VI-a
1.6. - copie după „DocumentaŃia pentru elaborarea şi prezentarea ofertei pentru achiziŃia publică
de produse” înaintată participanŃilor
1.7. - solicitările de obŃinere a documentaŃiei pentru elaborarea şi prezentarea ofertei şi copie
după chitanŃele de plată ale acesteia
1.8. - solicitările de clarificări şi răspunsurile acestora, precum şi eventualele completări şi
clarificări transmise de către organizatorul licitaŃiei
1.9. - Procesul verbal al şedinŃei de deschidere a ofertelor-semnat de comisie şi de ofertanŃii
1.11. - Ofertele furnizorilor cu plicurile în care acestea au fost primite - înregistrate, certificate în
privinŃa realităŃii şi legalităŃii şi semnate de administratorul şef sau de şefii structurilor org.
de specialitate
1.12. - Hotărârea de acceptare a ofertelor privind rezultatul procedurii, inclusiv „Studiul de
oferte” – semnate de membrii comisiei şi aprobate de conducerea universităŃii
1.13. - Scrisorile de comunicare a rezultatului procedurii (eventual se transmite ofertanŃilor o
copie după Hotărârea de acceptare a ofertei) – împreună cu dovada expedierii
1.14. - contestaŃiile primite, rezoluŃiile şi, după caz, măsurile corective adoptate de universitate şi
comunicate ofertanŃilor / candidaŃilor, precum şi hotărârile comisiilor de conciliere
1.16. - Contractul de achiziŃie
1.17. - dovada publicării în Monitorul Oficial partea a VI-a a „anunŃului de atribuire”
1.18. - Factura fiscala, factura sau alte tipuri de facturi, aprobate conform prevederilor legale
1.19. - Procesul verbal de recepŃie sau Nota de recepŃie si constatare de diferenŃe
3. Stabilirea corectă a sumei propusă pentru plată
4. Încadrarea sumei propusă pentru plata în:
74
5. Corespondenta datelor din ordonanŃarea de plata cu cele din actele justificative
pentru:
6. CorespondenŃa dintre conŃinutul actelor justificative în ceea ce priveşte:
75
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST) PENTRU
CEREREA DE VALUTĂ SAU ORDONANłAREA DE PLATĂ EXTERNĂ REPREZENTÂND
COTIZAłII, RESPECTIV CONTRIBUłII, TAXE ETC. LA DIVERSE ORGANISME
INTERNAłIONALE
COD C.4.
Nr.
crt.
1.1. - acordul, convenŃia sau protocolul
1.2. - avizul de plată transmis de organismul internaŃional
2.1 - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - OrdonanŃarea de plata
4.3. - Nivelul sumei datorate rezultat in urma operaŃiunii de lichidare
5. Corespondenta datelor din ordonanŃa de plata cu cele din actele justificative pentru:
5.1. - concordanŃa dintre prevederile acordului, convenŃiei sau protocolului şi avizul de plată
transmis de organismul internaŃional, inclusiv a termenului de plată
5.2. - încadrarea sumei ordonanŃate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaŃiei
bugetare pentru care există angajament bugetar şi legal
5.4. - Banca beneficiarului sumei
76
ORDONANłATE DE PLATĂ PRIVIND REDEVENłE, CHIRII SAU ALTE CHELTUIELI
LEGATE DE CONCESIONARE SAU ÎNCHIRIERE
COD C.6.
Nr.
crt.
1.1. - nota de fundamentare
1.2. - contractul de concesionare sau de închiriere
1.3. - documentele justificative emise de concedent sau, după caz, de proprietarul bunului
închiriat
5.1. - documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale
77
ORDONANłAREA DE PLATĂ ÎN LEI, ORDONANłAREA DE PLATĂ EXTERNĂ SAU
ORDONANłAREA TRANSFERULUI VALUTAR PENTRU PLĂłI CARE SE EFECTUEAZĂ
DIN CONTURILE SPECIALE ALE ÎMPRUMUTURILOR GUVERNAMENTALE EXTERNE
COD C.7.
Nr.
crt.
1.1. - facturile emise de furnizori/prestatori/executanŃi, cu certificarea de către beneficiar a
efectuării operaŃiunii pentru care se solicită plata
1.2. - documentele justificative de transport, vămuire sau situaŃii de lucrări ori recepŃia
bunurilor, după caz
1.3. - acord de împrumut
1.4. - acordurile subsidiare de împrumut
1.5. - contractul de furnizare/servicii/lucrări
2.2. - OrdonanŃarea de plată
3. Stabilirea corectă a sumei propusă pentru plată
5.1. - legalitatea şi regularitatea documentaŃiei justificative, corespunzător prevederilor actului
normativ care reglementează operaŃiunea
5.2. - concordanŃa dintre facturile certificate de beneficiar, prevederile contractelor/comenzilor
şi suma ordonanŃată
78
ORDONANłARE DE PLATĂ EXTERNĂ PRIVIND ALTE PLĂłI DECÂT CELE
AFERENTE ÎMPRUMUTURILOR EXTERNE
COD C.8.
Nr.
crt.
1.1. - Angajamentul bugetar global/individual
1.2. - Nota de fundamentare
1.3. - Contractul de furnizare/servicii/lucrari
1.4. - Factura externă
1.5. - Documente de transport, vămuire, recepŃie, situaŃii de lucrări, după caz
1.6. - Documente specifice care rezulta din actul normativ ce reglementează domeniul
2. Existenta vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnaturi legale, după caz,
pentru:
2.2. - OrdonanŃarea de plata externa
4. Încadrarea sumei prevăzută pentru plata în:
4.4. - Disponibilul in cont
5. Corespondenta datelor din ordonanŃarea de plata externa cu cele din actele
justificative pentru:
5.1. - Natura plăŃii
79
ORDONANłARE DE PLATĂ EXTERNĂ PRIVIND ALTE PLĂłI DECÂT CELE
AFERENTE ÎMPRUMUTURILOR EXTERNE
COD C.9.
Nr.
crt.
1.2. - contractul extern
1.4. - acreditivul documentar irevocabil emis de banca depozitară a contului special
pentru:
2.2. - OrdonanŃarea de plata externa
4. Încadrarea sumei prevăzută pentru plata în:
4.4. - Disponibilul in cont
5. Corespondenta datelor din ordonanŃarea de plata externa cu cele din actele
5.1. - concordanŃa condiŃiilor incluse în acreditivul emis cu prevederile din contractul extern
5.2. - condiŃiile de plată incluse în contractul extern
80
ORDONANłARE DE AVANSURI (ÎN LEI) ACORDATE UNOR TERłE PERSOANE
JURIDICE ÎN CADRUL CONTRACTELOR ÎNCHEIATE
COD C.10.
Nr.
crt.
1.4. - Solicitarea de acordare a avansului
1.5. - Documentul prin care se constituie garanŃia legala
pentru:
2.2. - OrdonanŃarea de plata a avansului
3. Stabilirea corecta a sumei prevăzuta pentru plată
4.3. - Disponibilul din cont
5. Corespondenta datelor din ordonanŃarea de plata a avansului cu cele din actele
5.1. - Natura plăŃii
81
ORDONANłARE DE PLATĂ PRIVIND CHELTUIELILE CE SE EFECTUEAZĂ DIN

FONDURI PRIMITE DE LA PERSOANE JURIDICE SAU FIZICE CU TITLU DE DONAłIE
SAU SPONSORIZARE
COD C.11.
Nr.
crt.
1.3. - actul de donaŃie sau sponsorizare
1.4. - documentele care atestă livrarea produselor, prestarea serviciilor sau execuŃia
lucrărilor, după caz
pentru:
5.1. - dacă cheltuielile respectă destinaŃiile stabilite de transmiŃători
5.2. - dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale
5.3. - concordanŃa valorii cheltuielilor lichidate cu suma ordonanŃată la plată şi încadrarea
acesteia în angajamentul legal
5.4. - încadrarea sumei ordonanŃate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaŃiei
bugetare pentru care există angajament bugetar
82
ORDONANłARE DE PLATĂ PRIVIND AVANSURI SAU SUME CUVENITE
TITULARULUI DE DECONT, CARE SE ACORDĂ PRIN CASIERIE
COD C.13.
Nr.
crt.
1.2. - documentul specific prin care s-a aprobat acŃiunea şi devizul acesteia
1.3. - decontul justificativ al cheltuielilor
1.4. - alte documente justificative specifice.
pentru:
5.1. - concordanŃa sumelor ce urmează a fi eliberate ca avans cu cele prevăzute în
documentul de aprobare a acŃiunii sau, după caz, încadrarea sumelor cuvenite titularului
de decont în limita cheltuielilor justificate prin decontul aprobat
83
ORDONANłĂRILE DE PLATĂ, ALE SALARIILOR, ALTOR DREPTURI SALARIALE
ACORDATE PERSONALULUI, PRECUM ŞI ALE OBLIGAłIILOR FISCALE AFERENTE
ACESTORA
COD C.14.
Nr.
crt.
1.1. - Centralizatorul lunar al statelor de salarii
1.2. - SituaŃia privind repartizarea pe luni a cheltuielilor de personal
1.3. - SituaŃia privind monitorizarea cheltuielilor de personal
1.4. - Statul de funcŃii
1.5. - Bugetul aprobat
3. Încadrarea sumei propusa la plata în:
4. Încadrarea numărului de personal din statul de salarii în:
4.1. - Numărul maxim de personal stabilit prin buget
4.2. - Numărul rezultat din statul de funcŃii
5. Corespondenta datelor din ordonanŃarea de plata cu cele din actele justificative
pentru:
5.1. - Tipul plăŃii
84
Anexa nr. 11
REGISTRUL PRIVIND OPERAłIUNILE PREZENTATE LA VIZA DE

CONTROL FINANCIAR PREVENTIV PROPRIU
Data Valoarea Valoarea Data

Denumirea ConŃinutul
Com- prezentării operaŃiunilor operaŃiunilor restituirii
Nr. documentului operaŃiunilor
partimentul la viză a pentru care pentru care actelor ObservaŃii
crt. Nr. / data înscrise în
emitent docu- s-a acordat s-a refuzat justificative/
emiterii documente
mentului viza viza semnătura
0 1 2 3 4 5 6 7 8
85
Anexa nr. 12
...................... (Denumirea entităŃii publice raportoare)
RAPORT
privind activitatea de control financiar preventiv
pe trimestrul ....../anul ......
CorespondenŃa Total operaŃiuni din care: din acestea:
operaŃiunilor din supuse vizei de Neefectuate ca
OperaŃiuni cu efect financiar asupra col. 1 cu control financiar Refuzate la viză urmare a
Nr. documentele preventiv
fondurilor publice sau a patrimoniului refuzului de viză
crt. supuse controlului
public
financiar înscrise în Număr Valoare Număr Valoare Număr Valoare
col. 1 din Anexa nr. operaŃiuni (mil. operaŃiuni (mil. operaŃiuni (mil.
1 - Cadrul general lei) lei) lei)
0 1 2 3 4 5 6 7 8
Total
(rd.1+rd.2+rd.3+rd.4+rd.5+rd.6+rd.7):
1. Deschideri, repartizări, alimentări,
retrageri şi modificări ale creditelor
bugetare - total (1.1+1.2+1.3+1.4),
din care:
1.1. Deschideri de credite A1
1.2. Repartizări de credite/alimentari de A2
conturi
1.3. Virări de credite bugetare A4
1.4. Alte operaŃiuni A3;A5
2. Angajamente legale - total
(2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.7), din
care:
2.1. Acte administrative din care rezultă B14;B15;B16;B17
obligaŃii de plată
2.2. Contracte de prestări servicii, furnizări B1;B2
de bunuri, execuŃii de lucrări
2.3. Contracte/acorduri de finanŃare sau B3
cofinanŃare
2.4. Contracte/acorduri de împrumut; B4;B10;B21
prospecte de emisiune
2.5. Contracte/acorduri de garantare B5;B6;B7;B8;B9
2.6. Contracte de închiriere, concesionare, B12;B18;B19;B20
participare, parteneriat etc.
2.7. Alte acte juridice din care rezultă B11;B13
obligaŃii de plată
3. OrdonanŃări de avansuri C10;C13
4. OrdonanŃări de plăŃi - total
(4.1+4.2+4.3+4.4+4.5+4.6+4.7), din
care:
4.1. Drepturi de personal şi obligaŃii fiscale C14
aferente
4.2. Pensii, ajutoare, rente viagere şi alte
asemenea
4.3. Servicii prestate, bunuri livrate, lucrări C1;C9;C11
executate
4.4. Rambursări, dobânzi, comisioane şi alte C2;C3
costuri aferente împrumuturilor
4.5. SubvenŃii, transferuri, prime, alte forme C5
de sprijin
4.6. FinanŃări/cofinanŃări C12
4.7. Alte obligaŃii C4;C6;C7;C8
5. OperaŃiuni financiare/de plasament E8;E9
6. OperaŃiuni privind activele (vânzări, D1;D2;D3;D4;E1
închirieri, concesionari, gajări,
transferuri de bunuri etc.)
7. Alte operaŃiuni E2;E3;E4;E5;E6;E7
86
Anexa nr.13
CLASIFICAłIA INDICATORILOR PRIVIND FINANłELOR PUBLICE

TABEL DE CONCORDANTA INTRE CONTURILE DE CHELTUIELI ŞI CLASIFICAłIA BUGETARA
CLASIFICAłIA ECONOMICA
ClasificaŃia conform OMF nr.

ClasificaŃia în vigoare începând cu
Cont 1394/1995 cu modificările
Denumire cont anul 2006 conform OMF 1917/2005
contab. ulterioare
CHELTUIELI CHELTUIELI
A. CHELTUIELI CURENTE 01. CHELTUIELI CURENTE
(01=10+20+30+40+50+51+55+57+59)
10 TITLUL I CHELTUIELI DE PERSONAL
641 Cheltuieli cu salariile 10 Cheltuieli cu salariile 10.01 Cheltuieli salariale în bani
personalului
10.01 Fond aferent salariilor de 10.01.01 Salarii de baza
baza
10.02 Salarii de merit 10.01.02 Salarii de merit
10.03 IndemnizaŃie de 10.01.03 IndemnizaŃie de conducere
conducere
10.04 Spor de vechime 10.01.04 Spor de vechime
10.05 Sporuri pentru condiŃii 10.01.05 Sporuri pentru condiŃii de
de munca munca
10.06 Alte sporuri 10.01.06 Alte sporuri
10.07 Ore suplimentare 10.01.07 Ore suplimentare
10.08 Fond de premii 10.01.08 Fond de premii
10.09 Prima de vacanta 10.01.09 Prima de vacanta
10.10 Fond pentru posturi 10.01.10 Fond pentru posturi ocupate
ocupate prin cumul prin cumul
10.11 Fond aferent plaŃii cu ora 10.01.11 Fond aferent plaŃii cu ora
10.13 IndemnizaŃii plătite unor 10.01.12 IndemnizaŃii plătite unor
persoane din afara persoane din afara unităŃii
unităŃii
646 Cheltuieli cu indemnizaŃii 10.01.13 IndemnizaŃii de delegare
de delegare, detaşare şi 10.01.13.01 Delegare în Ńară (diurna)
alte drepturi salariale în 10.01.13.02 DelegaŃie în străinătate
bani
14 Deplasări, detaşări, 10.01.14 IndemnizaŃii de detaşare
transferări
10.01.15 AlocaŃii pentru transportul la şi
de la locul de munca
10.01.16 AlocaŃii pentru locuinŃe
10.14 Alte drepturi salariale 10.01.30 Alte drepturi salariale în bani
642 Cheltuieli salariale în 10.02 Cheltuieli salariale în natura
natura
15. Tichete de masa 10.02.01 Tichete de masa
10.02.02 Norme de hrana
10.02.03 Uniforme şi echipament
obligatoriu
10.02.04 LocuinŃa de serviciu folosita de
salariat şi familia sa
10.02.05 Transportul la şi de la locul de
munca
10.02.30 Alte drepturi salariale în natura
645 Cheltuieli privind 10.03 ContribuŃii
asigurările sociale
6451 11 ContribuŃii pentru 10.03.01 ContribuŃii de asigurări sociale
asigurări sociale de stat de stat
6452 12 ContribuŃii pentru 10.03.02 ContribuŃii de asigurări de
asigurările de şomaj somai
87
6453 13 ContribuŃii pentru 10.03.03 ContribuŃii de asigurări sociale
asigurările sociale de de sănătate
sănătate
6454 16 ContribuŃii de asigurări 10.03.04 ContribuŃii de asigurări pentru
pentru accidente de accidente de munca şi boli profesionale
munca şi boli
profesionale
21.05 Alte drepturi stabilite de 10.03.05 Prime de asigurare viata plătite
dispoziŃiile legale (Legea de angajator pentru angajaŃi
nr. 15/1998 cu modif.)
20 TITLUL II BUNURI ŞI SERVICII
20.01 Bunuri şi servicii
6028 Cheltuieli privind alte 24.05 Furnituri de birou 20.01.09 Furnituri de birou – didactic
materiale consumabile
6021 20.01.01 Furnituri de birou – administr.
6021 Materiale cu regim 20.01.01 ChitanŃier, facturier, fişe de

special evidenŃă a formularelor cu regim special,
fişe cont monetare
6021 Cheltuieli privind alte 24.06 Materiale pentru 20.01.02 Materiale pentru curăŃenie
materiale consumabile curăŃenie
610 Cheltuieli privind energia 24.01 încălzit 20.01.03 Încălzit Iluminat şi forŃa
şi apa motrică
24.02 Iluminat şi forŃa motrică
610 Cheltuieli privind energia 24.03 Apa, canal, salubritate 20.01.04 Apa, canal şi salubritate
şi apa
6022 Cheltuieli privind 20.01.05 CarburanŃi şi lubrifianŃi
combustibilii
6024 Cheltuieli privind piesele 20.01.06 Piese de schimb
de schimb
6021 20.01.30 Becuri, lămpi şi alte materiale

pentru întreŃinere
624 Cheltuieli cu transportul 21.05 Alte drepturi stabilite de 20.01.07 Transport

de bunuri şi personal dispoziŃiile legale
626 Cheltuieli poştale şi taxe 24.04 Posta, telefon, telex, 20.01.08 Posta, telecomunicaŃii, radio,
de telecomunicaŃii radio, televizor, telefax tv, internet
6028 25 Materiale şi prestări de 20.01.09 Materiale şi prestări de servicii
servicii cu caracter cu caracter funcŃional
funcŃional
628 Alte cheltuieli cu servicii 24.07 Alte materiale şi prestări 20.01.30 Alte bunuri şi servicii pentru
executate de terŃi; de servicii întreŃinere şi funcŃionare
6028 Cheltuieli privind alte 20.01.30 Alte valori
611 Cheltuieli cu întreŃinerea 27 ReparaŃii curente 20.02 ReparaŃii curente
şi reparaŃiile
6028 20.02 Materiale pentru întreŃinere şi

reparaŃii
602 Cheltuieli cu materiale 22.00 Hrana 20.03 Hrana

consumabile
6027 Cheltuieli privind hrana 22.01 Hrana pentru oameni 20.03.01 Hrana pentru oameni
6029 Cheltuieli privind 23 Medicamente şi 20.04 Medicamente şi materiale sanitare
medicamentele şi materiale sanitare
materialele sanitare
23.01 Medicamente 20.04.01 Medicamente
23.02 Materiale sanitare 20.04.02 Materiale sanitare
6028 23.03 Reactivi 20.04.03 Reactivi
23.04 DezinfectanŃi 20.04.04 DezinfectanŃi
603 Cheltuieli privind 26 Obiecte de inventar de 20.05 Bunuri de natura obiectelor de
materialele de natura mica valoare sau scurta inventar
obiectelor de inventar durata şi echipament
26.02 Echipament 20.05.01 Uniforme şi echipament
26.01 Lenjerie şi accesorii de 20.05.03 Lenjerie şi accesorii de pat
pat
26.03 Alte obiecte de inventar 20.05.30 Alte obiecte de inventar
de mica valoare sau
88
scurta durata
614 Cheltuieli cu deplasări, 30.07 Alte cheltuieli autorizate 20.06 Deplasări, detaşări, transferări
detaşări, transferări de dispoziŃii legale
20.06.01 Deplasări interne, detaşări,
transferări
20.06.02 Deplasări în străinătate
6028 Cheltuieli privind alte 20.09 Materiale de laborator
* 40.16 Planul naŃional de 20.10 Cercetare-dezvoltare
cercetare - dezvoltare şi
inovare
40.59 Transferuri pentru
cercetare-dezvoltare
(granturi)
40.24 Plan sectorial
603 Cheltuieli privind 29 Cârti şi publicaŃii 20.11 Cârti, publicaŃii şi materiale
materialele de natura documentare
obiectelor de inventar
622 Cheltuieli privind 40.30 Onorariile pentru 20.12 Consultanta şi expertiza
comisioanele şi onorariile expertizele contabile
dispuse în cadrul
procesului penal
OrdonanŃa Guvernului
50/97; OrdonanŃa
Guvernului 65/94
629 Alte cheltuieli autorizate 30.01 Calificarea, 20.13 Pregătire profesionala
prin dispoziŃii legale perfecŃionarea şi
specializarea
profesionala a salariaŃilor
40.67 PlaŃi pentru angajatorii
care organizează
programe de formare
profesionala pentru
proprii angajaŃi.
6021 Alte cheltuieli autorizate 30.03 ProtecŃia muncii 20.14 ProtecŃia muncii
prin dispoziŃii legale
609 Cheltuieli cu alte stocuri 20.15 MuniŃie, furnituri şi armament de
natura activelor fixe pentru armată
20.16 Studii şi cercetări
* 40.49 Prevenirea şi 20.23 Prevenirea şi combaterea
combaterea inundaŃiilor inundaŃiilor şi îngheŃurilor
şi îngheŃurilor
627 Cheltuieli cu servicii 20.24 Comisioane şi alte costuri aferente
bancare şi asimilate împrumuturilor
20.24.01 Comisioane şi alte costuri
aferente împrumuturilor externe
50.06 Comisioane pentru 20.24.02 Comisioane şi alte costuri
operaŃiunile prin contul aferente împrumuturilor interne
curent general al
Trezoreriei Statului
20.24.03 Stabilirea riscului de tara
40.29 Despăgubiri civile, 20.25 Cheltuieli judiciare şi extrajudiciare
precum şi cheltuieli derivate din acŃiuni în reprezentarea
judiciare şi extrajudiciare intereselor statului, potrivit dispoziŃiilor
derivate din acŃiuni în legale
reprezentarea intereselor
statului, potrivit
dispoziŃiilor legale
30 Alte cheltuieli 20.30 Alte cheltuieli
623 Cheltuieli de protocol, 20.30.01 Reclama şi publicitate
reclama şi publicitate
623 Cheltuieli de protocol, 30.02 Protocol 20.30.02 Protocol şi reprezentare
reclama şi publicitate
613 Cheltuieli cu primele de 20.30.03 Prime de asigurare non-viaŃă
asigurare
612 Cheltuieli cu chiriile 20.30.04 Chirii
629 30.07 Alte cheltuieli autorizate 20.30.30 Alte cheltuieli cu bunuri şi
prin dispoziŃii legale servicii
627 20.30.30 Cheltuieli cu serviciile bancare
89
30 TITLUL III DOBÂNZI
666 Cheltuieli privind 50 Dobânzi aferente datoriei 30.01 Dobânzi aferente datoriei publice
dobânzile publice şi alte cheltuieli interne
50.01 Dobânzi aferente datoriei 30.01.01 Dobânzi aferente datoriei
publice interne publice interne directe
88.02 PlaŃi de dobânzi şi 30.01.02 Dobânzi aferente creditelor
comisioane interne garantate
51.03 Dobânzi, comisioane şi
alte cheltuieli aferente
împrumuturilor
674 Transferuri în străinătate 55.02 B. Transferuri curente în
străinătate (către organizaŃii
internaŃionale)
40.11 ContribuŃii şi cotizaŃii la 55.02.01 ContribuŃii şi cotizaŃii la
organisme internaŃionale organisme internaŃionale
40.51 Cooperare economica 55.02.02 Cooperare economica
internaŃionala internaŃionala
40.80 Alte transferuri 55.02.04 Alte transferuri curente în
străinătate
40.14 ContribuŃia României la 55 .. 03 C. ContribuŃia României la
bugetul Uniunii Europene bugetul U.E.
55.03.01 ContribuŃii din taxe vamale
55.03.02 ContribuŃii din resursa bazata
pe TVA
55.03.03 ContribuŃii din resursa bazata
pe VNB
55.03.10 Alte contribuŃii
57 TITLUL VIII ASISTENTA SOCIALA
676 Asigurări sociale 57.01 Asigurări sociale
40.05 Pensii de asigurări
sociale
40.04 Pensii şi ajutoare
I.O.V.R., militari şi alte
persoane
40.15 PlaŃi compensatorii
40.07 IndemnizaŃia de şomaj
21.05 Alte drepturi stabilite de
dispoziŃiile legale
40.80 Alte transferuri
677 Ajutoare sociale 57.02 Ajutoare sociale
40.03 AlocaŃii şi alte ajutoare
pentru copii
40.10 Transferuri către
căminele pentru
persoane vârstnice
40.42 AlocaŃie de încredinŃare
şi plasament familial
40.43 Ajutor anual pentru
veteranii de război
40.17 AlocaŃia familiala
complementara
40.73 InstituŃii de protecŃie a
persoanelor cu handicap
40.58 Transferuri pentru
constituirea fondului de
garantare a creditelor
bancare acordate
studenŃilor
40.70 SusŃinerea sistemului de 57.02.01 Ajutoare sociale în numerar
protecŃie a copilului
40.08 Ajutoare sociale
40.90 Ajutor pentru încălzirea
locuinŃei
40.91 Renta viagera
40.97 AlocaŃii şi indemnizaŃii
pentru persoanele cu
handicap
90
40.25 AlocaŃia de susŃinere
pentru familiile
monoparentale
40.06 Servicii sociale
21.05 Alte drepturi stabilite de
dispoziŃiile legale
40.09 Alte ajutoare, alocaŃii şi
indemnizaŃii
21.01 Rechizite şcolare
31 Manuale
21.02 Transport elevi, studenŃi,
şomeri, asistaŃi, bolnavi,
invalizi şi însoŃitorii lor
21.03 Drepturi pentru elevi şi
studenŃi pe perioada
concursurilor si
21.04 Drepturi pentru donatorii 57.02.02 Ajutoare sociale în natura
de sânge
21.06 Tratament balnear şi
odihna
21.07 Drepturi în natura pentru
elevi
59 TITLUL IX ALTE CHELTUIELI
679 Alte cheltuieli 40.02 Burse 59.01 Burse
59.02 Ajutoare pentru daune provocate
de calamităŃile naturale
40.45 Programe pentru tineret 59.08 Programe pentru tineret
40.41 AsociaŃii şi fundaŃii 59.11 AsociaŃii şi fundaŃii
40.33 Promovarea imaginii şi 59.16 Promovarea imaginii şi intereselor
intereselor romaneşti româneşti peste hotare
peste hotare
40.71 IndemnizaŃia de merit 59.19 IndemnizaŃia de merit
40.36 FinanŃarea acŃiunilor cu 59.22 AcŃiuni cu caracter ştiinŃific şi
caracter ştiinŃific şi social-cultural
social-cultural
70. CHELTUIELI DE CAPITAL
(70=71+72)
71. TITLUL X ACTIVE NEFINANCIARE
72 InvestiŃii ale instituŃiilor
publice
74 InvestiŃii ale instituŃiilor Cheltuielile vor fi detaliate după natura
publice şi activităŃilor lor potrivit listei de mai jos
integral sau parŃial din
venituri proprii
77 Rate aferente achiziŃiilor
în leasing financiar
28 ReparaŃii capitale
6811 Cheltuieli operaŃionale Danele; 71.01.01 ConstrucŃii
privind amortizările şi
provizioanele
71.01.02 Echipamente, aparate şi
mijloace de transport
71.01.03 Mobilier, aparatură birotică
682 Cheltuieli cu active fixe 71.01 Active fixe (inclusiv reparaŃii

neamortizabile capitale)
ConstrucŃii 71.01.01 ConstrucŃii
71.01.02 Maşini, echipamente şi mijloace
de transport
71.01.03 Mobilier, aparatura birotică şi
alte active corporale
71.01.30 Alte active fixe (inclusiv
reparaŃii capitale)
665 Cheltuieli din diferenŃe 50.04 DiferenŃe de curs 81.01.06 DiferenŃe de curs aferente
de curs valutar aferente datoriei publice datoriei publice externe
externe
81.02 Rambursări de credite interne
91
88.01 Rambursări de credite 81.02.01 Rambursări de credite interne
interne garantate
665 Cheltuieli din diferenŃe 50.05 DiferenŃe de curs 81.02.02 DiferenŃe de curs aferente
de curs valutar aferente datoriei publice datoriei publice interne
interne
81.02.06 Rambursări de credite aferente
datoriei publice interne locale
89 D. REZERVE, REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT
EXCEDENT/DEFICIT
90 TITLUL X REZERVE, 90 TITLUL XIV REZERVE,
EXCEDENT/DEFICIT EXCEDENT/DEFICIT
91 Rezerve 91.01 Rezerve
92 Excedent 92.01 Excedent
93 Deficit 93.01 Deficit
Nota: Conturile de cheltuieli ce urmează a se folosi vor fi după natura, în funcŃie de utilizarea finala a fondurilor.
92
Anexa nr. 14
DEFINIłII, TERMENI ŞI EXPRESII
UTILIZATE ÎN ACTIVITATEA DE CONTROL FINANCIAR PREVENTIV
* angajament legal - orice act cu efect juridic, din care rezultă sau ar putea rezulta o obligaŃie pe
seama fondurilor publice sau a patrimoniului public;
* conformitate - caracteristica unei operaŃiuni, a unor acte sau fapte administrative produse în
cadrul unei entităŃi publice de a corespunde politicii asumate în mod expres în domeniul
respectiv de către entitatea în cauză sau de către o autoritate superioară acesteia, cf. legii;
* control financiar preventiv - activitatea prin care se verifică legalitatea şi regularitatea
operaŃiunilor efectuate pe seama fondurilor publice sau a patrimoniului public, înainte de
aprobarea acestora;
* control intern - ansamblul formelor de control exercitate la nivelul entităŃii publice, inclusiv
auditul intern, stabilite de conducere în concordanŃă cu obiectivele acesteia şi cu
reglementările legale, în vederea asigurării administrării fondurilor în mod economic,
eficient şi eficace; acesta include şi structurile organizatorice, metodele şi procedurile;
* controlor delegat - funcŃionarul public al Ministerului FinanŃelor Publice, care exercită atribuŃii
de control financiar preventiv delegat, în mod independent, potrivit prezentei ordonanŃe;
* credit de angajament - limita maximă a cheltuielilor ce pot fi angajate în timpul exerciŃiului
bugetar, în limitele aprobate;
* credit bugetar - suma aprobată prin buget, reprezentând limita maximă până la care se pot
ordonanŃa şi efectua plăŃi în cursul anului bugetar pentru angajamentele contractate în
cursul exerciŃiului bugetar şi/sau din exerciŃii anterioare pentru acŃiuni multianuale,
respectiv se pot angaja, ordonanŃa şi efectua plăŃi din buget pentru celelalte acŃiuni;
* economicitate - minimizarea costului resurselor alocate pentru atingerea rezultatelor estimate
ale unei activităŃi, cu menŃinerea calităŃii corespunzătoare a acestor rezultate;
* eficacitate - gradul de îndeplinire a obiectivelor programate pentru fiecare dintre activităŃi şi
raportul dintre efectul proiectat şi rezultatul efectiv al activităŃii respective;
* eficienŃă - maximizarea rezultatelor unei activităŃi în relaŃie cu resursele utilizate;
* fonduri publice - sumele alocate din bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale
de stat, bugetele fondurilor speciale, bugetul trezoreriei statului, bugetele instituŃiilor
publice autonome, bugetele instituŃiilor publice finanŃate integral sau parŃial din bugetul
de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat şi bugetele fondurilor speciale, după caz,
bugetele instituŃiilor publice finanŃate integral din venituri proprii, bugetul fondurilor
93
provenite din credite externe contractate sau garantate de stat şi ale căror rambursare,
dobânzi şi alte costuri se asigură din fonduri publice, bugetul fondurilor externe
nerambursabile, credite externe contractate sau garantate de autorităŃile administraŃiei
publice locale, împrumuturi interne contractate de autorităŃile administraŃiei publice
locale, precum şi din bugetele inst. publice finanŃate integral sau parŃial din bug. locale;
* inspecŃie - verificarea efectuată la faŃa locului, în scopul constatării unor eventuale abateri de la
legalitate şi al luării de măsuri pentru protejarea fondurilor publice şi a patrimoniului
public şi pentru repararea prejudiciului produs, după caz;
* entitate publică - autoritate publică, instituŃie publică, companie/societate naŃională, regie
autonomă, societate comercială la care statul sau 6 unitate administrativ-teritorială este
acŃionar majoritar, cu personalitate juridică, care utilizează/administrează fonduri publice
şi/sau patrimoniu public;
* instituŃie publică - Parlamentul, AdministraŃia PrezidenŃială, ministerele, celelalte organe de
specialitate ale administraŃiei publice, alte autorităŃi publice, inst. publice autonome,
precum şi instituŃiile din subordinea acestora, indiferent de modul de finanŃare a acestora;
* legalitate - caracteristica unei operaŃiuni de a respecta toate prevederile legale care îi sunt
aplicabile, în vigoare la data efectuării acesteia;
* operaŃiune - orice acŃiune cu efect financiar pe seama fondurilor publice sau a patrimoniului
public, indiferent de natura acesteia;
* oportunitate - caracteristica unei operaŃiuni de a servi în mod adecvat, în circumstanŃe date,
realizării unor obiective ale politicilor asumate;
* ordonator de credite - persoana împuternicită prin lege sau prin delegare, potrivit legii, să
dispună şi să aprobe operaŃiuni;
* patrimoniu public - totalitatea drepturilor şi obligaŃiilor statului, unităŃilor administrativ-
teritoriale sau ale entităŃilor publice ale acestora, dobândite sau asumate cu orice titlu.
Drepturile şi obligaŃiile statului şi ale unităŃilor administrativ-teritoriale se refera atât la
bunurile din domeniul public, cât şi la cele din domeniul privat al statului şi al unităŃilor
administrativ-teritoriale;
* persoană desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu - persoana din
cadrul compartimentelor de specialitate, numită de conducătorul entităŃii publice pentru
exercitarea controlului financiar preventiv propriu sau persoana care îndeplineşte această
atribuŃie pe bază de contract, în condiŃiile legii;
* proiect de operaŃiune - orice document prin care se urmăreşte efectuarea unei operaŃiuni, în
forma pregătită în vederea aprobării sale de către autoritatea competentă, potrivit legii;
* regularitate - caracteristica unei operaŃiuni de a respecta sub toate aspectele ansamblul
principiilor şi regulilor procedurale şi metodologice care sunt aplicabile categoriei de
operaŃiuni din care face parte.
94
Anexa nr. 15
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
1. BUNURI DE NATURA STOCURILOR

DENUMIRE ŞI TERMEN
NR. CINE SEMNĂTURI UNDE
COD UTILITATE (data predării în ARHIVARE
CRT. ÎNTOCMEŞTE AUTORIZATE CIRCULĂ
DOCUMENT contabilitate)
0 1 2 3 4 5 6 7
1 Notă de recepŃie Serveşte ca: Comisia de recepŃie, la Comisia de Permanent, pe - La gestiunea primitoare (toate La compartiment
şi constatare de - document pentru recepŃia locul depozitării, în două recepŃie legal măsura exemplarele) financiar contabil
diferenŃe bunurilor aprovizionate, exemplare dacă nu se constituită recepŃionării, dar - La compartimentul financiar-
Cod 14-3-1A - document justificativ pentru constată diferenŃe şi în trei nu mai târziu de contabil
înregistrare în gestiune şi în exemplare dacă se constată 3 a lunii - La furnizor (exemplarul 2) şi la
evidenŃa contabilă, diferenŃe următoare unitatea de transport (exemplarul
- act de plată în litigiile cu 3) numai când se constată
furnizorii şi cărăuşii, pentru diferenŃe
lipsurile constatate la recepŃie
2 Bon de predare, Serveşte ca: - secŃie, atelier, producător, - persoanele care Pe măsura - la magazia primitoare; La compartiment
transfer, restituire - bon de predare a produselor în două exemplare predau sau predării la - la magazia predătoare; financiar contabil
Cod 14-3-3A finite la depozit: - şeful secŃiei care dispune primesc magazie a - la compartimentele CTC; (ambele
- bon de predare a materialelor predarea materialelor, în - şefii compart. produselor finite, - la compartimentul care exemplare)
refolosibile la magazie două exemplare care efectuează a materialelor urmăreşte realizarea producŃiei;
- bon de predare a - organul care dispune operaŃiunile refolosibile, a - la compartimentul financiar-
semifabricatelor la magazie transferul, în două - CTC (dacă este materialelor contabil.
- bon de transfer între două exemplare cazul) nefolosite şi pe
gestiuni aflate în incinta unităŃii - organul care efectuează măsura efectuării
- bon de restituire restituirea, în două transferurilor
exemplare
95
3 Bon de consum Serveşte ca: Compartimentul care - decan Permanent, dar - Circulă la persoanele autorizate - La serviciul
colectiv - bon de eliberare din magazie, solicită eliberarea - şeful compart. nu mai târziu de să semneze pentru acordarea financiar
Cod 14-3-4/aA pentru consum a unuia sau mai materialelor din magazie, care solicită 3 a lunii vizei de necesitate (ambele ex.) contabilitate
multor materiale, document întocmeşte bonul de materialele următoare - la magazia de materiale pentru (primul exemplar)
justificativ de scădere din consum în două exemplare - gestiune consemnarea predării-primirii - La emitent
gestiune, document justificativ separat pentru fiecare cont predător (ambele exemplare) (exemplarul 2)
de înregistrare în evidenŃa de materiale, loc de - primitor - la compartimentul financiar-
magaziei şi în contabilitate depozitare şi loc de consum - compartiment contabil pentru înregistrarea în
aprovizionare contabilitatea analitică şi
- director sintetică (exemplarul 1)
administrativ
- CFP
4 Lista zilnică de Serveşte: Se întocmeşte în două - şef cantină zilnic - Circulă la persoanele autorizate - La
alimente - la stabilirea meniurilor zilnice; exemplare de către - gestionar să semneze pentru acordarea compartimentul
Cod 14-3-4/dA - la calculul alocaŃiei de hrană şi persoana desemnată de - predător vizei de necesitate (ambele ex.); financiar contabil
urmărirea încadrării în nivelul ordonatorul de credite, pe - bucătar - la magazie pentru eliberarea (exemplarul 1);
acesteia; baza centralizatorului - şef serviciu alimentelor (ambele exemplare); - la cantină
- ca document pentru eliberarea întocmit pe meniuri. social - la compartimentul financiar- (exemplarul 2).
din magazie a alimentelor; - director contabil pentru înregistrare în
- ca document justificativ de administrativ contabilitatea analitică şi
înregistrare în evidenŃa magaziei - CFP sintetică (exemplarul 1)
şi în contabilitate. - la cantină pentru urmărirea
meniurilor preparate şi a
meniurilor servite (ex. 2).
5 Borderou de Serveşte ca: Se întocmeşte de gestionar - gestionar; zilnic sau pe - la compartimentul financiar- - La compartiment
predare a - document de predare a în două exemplare, care - primitor măsura predării contabil sau la compartimentele financiar contabil
documentelor documentelor justificative priv. completează toate rubricile (serviciul documentelor interesate (exemplarul 1); (exemplarul 1);
Cod 14-3-7 mişcarea valorilor materiale, de cu excepŃia celor referitoare financiar - la emitent (exemplarul 2). - la emitent
către gestionar, la contabilitate; la valoare, care se contabil). (exemplarul 2).
- document de predare a completează de către
documentelor justificative între serviciul financiar-contabil.
compartimentele unităŃii;
- document de control al
sumelor înregistrate în
contabilitatea sintetică, prin
confruntarea acestora cu totalul
borderoului
96
6 Fişa de magazie Serveşte ca: - Se completează de - serviciul zilnic Nu circulă fiind document de La
Cod 14-3-8 - document de evidenŃă la locul compartimentul financiar financiar înregistrare compartimentul
de depozitare a intrărilor, contabil la deschiderea fişei contabilitate; fianciar-contabil
ieşirilor şi stocurilor de valori (datele din antet) şi la - organul de
materiale; verificarea înregistrărilor control
- sursă de informaŃii pentru (data şi semn. de control); financiar.
controlul operativ curent şi - Se completează de
contabil al stocurilor de valori gestionar coloanele ref. la
materiale. intrări, ieşiri şi stoc;
- Se completează de
organul de control financiar
cu ocazia verificării de
gestiune în coloana "Data şi
semnătura de control"
7 Fişa de evidenŃă a Serveşte ca: Se întocmeşte de: - compartiment - pe măsura Nu circulă fiind document de La
stocurilor şi - document de evidenŃă a - compartimentul financiar- financiar efectuării înregistrare compartimentul
obiectelor de materialelor ce se eliberează contabil, în cazul utilizării contabil, în operaŃiilor fianciar-contabil
inventar pe locuri unor compartim. (laboratoare, ca document pentru Ńinerea cazul utilizării
de folosinŃă secŃii sau subunităŃi) fără contabilităŃii analitice a ca document
Cod 14-3-9/a contabilitate proprie, precum şi materialelor şi obiectelor de pentru Ńinerea
de evidenŃă cantitativă pe inventar în folosinŃă; contabilităŃii
fiecare loc de consum; - responsabilul cu bunuri de analitice a
- document de evidenŃă a inventar, în cazul utilizării materialelor şi
obiectelor de inventar în ca document pentru obiectelor de
folosinŃă, precum şi de evidenŃă evidenŃa obiectelor de inventar;
cant. pe fiecare loc de folosinŃă; inventar în folosinŃă. - responsabilul
- document de evidenŃă cu bunuri de
cantitativă a intrărilor, ieşirilor inventar, în
şi a stocurilor de obiecte de cazul utilizării
inventar pe locuri de folosinŃă; ca document
- sursă de informaŃii pentru pentru evidenŃa
cunoaşterea şi controlul operativ obiectelor de
curent şi contabil al stocurilor inventar în
(cu ocazia inventarierilor folosinŃă.
comisia de inventariere
semnează de confirmare a
stocurilor, după ultima
operaŃiune înscrisă).
97
8 Lista de Serveşte ca: Se întocmeşte de comisia - comisia de - cu ocazia Circulă la: La compartiment
inventariere - document pentru inventarierea de inventariere, într-un inventariere; inventarierilor, şi - gestionar pentru semnare fianciar-contabil
Cod 14-3-12 valorilor materiale din gestiunile exemplar, pentru bunurile - gestionar; nu mai târziu de fiecare filă şi pentru consemnare
unităŃii; aparŃinând unităŃii şi în - compartiment data precizată în pe ultima filă că inventarierea s-a
- document de bază pentru două exemplare pentru financiar- Decizia făcut în prezenŃa sa, că bunurile
stabilirea lipsurilor şi plusurilor bunurile primite în custodie contabil Rectorului se află în păstrarea şi pe
de valori materiale; de la alte unităŃi. răspunderea sa;
- document justificativ de - comisia de inventariere pentru
înregistrare în evidenŃa stabilirea diferenŃelor şi
magaziilor şi în contabilitate a consemnare în procesul verbal al
plusurilor şi minusurilor rezultatelor inventarierii;
constatate; - la compartimentul financiar
- document pentru întocmirea contabil pentru semnarea listei
registrului-inventar. pentru exeactiatea totalului
scriptic, pentru calcularea
diferenŃelor valorice, pentru
verificarea calculelor;
- la conducătorul
compartimentului financiar-
contabil şi la oficiul juridic
împreună cu toată documentaŃia
pentru avizarea propunerilor
făcute de comisia de inventariere;
- la conducătorul unităŃii,
împreună cu procesul verbal al
rezultatelor inventarierii pentru a
decide asupra soluŃionării
propunerilor făcute;
- la unitatea căreia îi aparŃin
valorile materiale primite în
custodie, în scopul comunicării
eventualelor nepotriviri
(exemplarul 2).
98
9 Centralizator Serveşte ca: Se întocmeşte de: - biroul - nu mai târziu - la compartimentul financiar - La compartiment
bonuri valorice - justificare carburanŃi pe - Biroul Merketing – marketing – de 3 a lunii contabil fianciar-contabil
(carburanŃi) mijloace de transport şi Transport transport următoare
pentru mijloace întreŃinere spaŃii verzi; - DSS - director DSS
de transport şi - concordanŃa între bonuri - FacultăŃi decani facultăŃi
întreŃinere spaŃii predate de gestionar şi situaŃia
verzi consumului pe mijloace auto şi
motocositoare în SICOB
10 Propuneri de Serveşte: Se întocmeşte de gestionari - gestionar Pe măsură ce se Circulă la peroanele autorizate să La compartiment
casare pentru - pentru verificarea existenŃei - decan, şef de fac propunerile verifice cu situaŃiile casabile fianciar-contabil
mijloace fixe şi mijloacelor fixe şi obiectelor de catedră de casare tabelele cu propuneri
obiecte de inventar propuse, în program - administrator
inventar SICOB şef
- director DSS
11 Procese verbale Serveşte pentru scăderea din Biroul Administrativ - comisia de - pe măsura - la persoanele autorizate să La compartiment
de casare pentru situaŃiile financiare a Patrimoniu casare efectuării semneze aprobarea fianciar-contabil
mijloace fixe şi mijloacelor fixe şi obiectelor de - gestionarul procedurii de - la compartimentul financiar -
obiecte de inventar casate - conducerea casare, dar nu contabil
inventar mai târziu de 3
a lunii următoar
12 Ordin de transfer Serveşte ca: Biroul Administrativ - conducere - pe măsura - la Minister La compartiment
între unităŃi - document pentru transferul Patrimoniu - Minister efectuării - la compartimentul financiar - fianciar-contabil
mijl.fixe şi ob.de inv. între transferului, dar contabil
unităŃi nu mai târziu de
3 a lunii următ.
13 Borderou de Serveşte la înregistrarea în - gestionar - gestionar - 3 a lunii - la compartimentul financiar - La compartiment
consum mărci contabilitate a consumului de - adm. şef următoare contabil fianciar-contabil
poştale mărci poştale - secretar şef consumului
- director DSS
- director
bibliotecă
14 Proces verbal de Serveşte la justificarea - gestionar - gestionar - 3 a lunii - la compartimentul financiar - La compartiment
consum materiale materialelor aflate în prelucrar - şef serviciu următoare contabil fianciar-contabil
- adm. şef consumului
- director DSS
- comisia tehnică
99
15 Comenzi către: Serveşte la justificarea - gestionar - gestionar - 3 a lunii - la compartimentul financiar - La compartiment
CCRM meterialului în prelucrare din - şef serviciu următoare contabil fianciar-contabil
Rotaprint care rezultă un obiect de - adm. şef
DSS inventar - director DSS
Serv.Tehnic
16 Proces verbal de Serveşte la depozitarea - gestionar predător - gestionar - înainte de - la compartimentul financiar - La compartiment
custodie între materialelor în altă gestiune primitor prelucrarea contabil fianciar-contabil
gestionari decât cea titulară de unde - gestionar materialelor
(materiale) rezultă ob.de inv. şi mijl.fixe predător
17 Comenzi şi Serveşte la tipărirea unor lucrări - Rotaprint - gestionar - 3 a lunii - la compartimentul financiar - La compartiment
Devize calcul - şef atelier următoare contabil fianciar-contabil
tipărite - conducere executării
lucrării
18 Factură achiziŃii Serveşte ca document pentru - Furnizor - furnizor - 3 a lunii - Birou MMFOI - la Financiar
cărŃi înregistrarea cărŃilor în - bibliotecă următoare - furnizor pentru plată
contabilitate achiziŃiei
19 DeclaraŃie Serveşte ca document pentru - bibliotecă - director - 3 a lunii - Birou MMFOI - la Birou
pierdere cărŃi de scăderea cărŃilor pierdute din bibliotecă următoare MMFOI
la bibliotecă contabilitate
20 Liste cărŃi pentru Serveşte la înregistrarea în - Bibliotecă - director - 3 a lunii - Birou MMFOI - la Birou
recenzii şi primite contabilitate a cărŃilor primite bibliotecă următoare MMFOI
la schimb pentru recenzii şi primite la primirii cărŃilor
schimb, ca donaŃii
21 SituaŃia Serveşte la înregistrarea - Bibliotecă - director - trimestrial - Birou MMFOI - la Birou
trimestrială a abonamentelor primite din Ńară bibliotecă MMFOI
abonamentelor în conturi în afara bilanŃului
22 Decizii de Serveşte ca document de - Resurse umane - conducere - la data predării - la gestionarul predător (ex. 1) - la Birou
predare – primire predare - primire gestiune gestiunii - la gestionarul primitor (ex. 2) MMFOI
gestiuni - la comise (ex. 3)
- la Birou MMFOI
23 Proces Verbal Serveşte ca document de - comisia de recepŃie a - comisia de - nu mai târziu - la contabilitate - la Birou
recepŃie obiective înregistrare în contabilitate a obiectivului recepŃie de 3 a lunii în - la Serviciul Patrimoniu MMFOI (copie)
de investiŃii mijl.fix recepŃionat care s-a făcut - la Birou MMFOI - la Contabilitate
recepŃia (originalul)
24 SituaŃia privind Serveşte ca document de - birou MMFOI - persoana care - trimestrial - statistică - la Statistică
achiziŃiile de centralizare pe grupe a mijl.fixe întocmeşte, din - Birou MMFOI
mijl.fixe intrate în universitate la cadrul Serv. - Serviciul Contabilitate
trimestru Contabilitate
100
2. SALARII ŞI ALTE DREPTURI DE PERSONAL
NR. DENUMIRE ŞI UTILITATE CINE SEMNĂTURI TERMEN UNDE ARHIVARE
CRT. COD ÎNTOCMEŞTE AUTORIZATE CIRCULĂ
DOCUMENT
0 1 2 3 4 5 6 7
1 Stat de salarii Serveşte ca: Se întocmeşte în două - persoana care lunar Circulă la: - La compartiment
Cod 14-5-1 - document pentru calculul exemplare de întocmeşte statul - persoanele autorizate să financiar contabil
Cod 14-5-1/a drepturilor băneşti cuvenite compartimentul care are de salarii; exercite CFP şi să aprobe plata (exemplarul 1);
salariaŃilor, precum, şi al această atribuŃie - şef salarizare; (exemplarul 1); - la compartimentul
contribuŃiei privind protecŃia - CFP; - la casieria unităŃii (ex. 1); care a întocmit
socială Ńi al altor datorii; - conducătorul - la casierii plătitori (ex. 1); statele (ex. 2).
- document justificativ de unităŃii. - la compartimentul financiar-
înregistrare în contabilitate. contabil (exemplarul 1) ca anexă
la exemplarul 2 al registrului de
casă şi cu borderoul statelor nerid
- la compartimentul care a
întocmit statele de salarii (ex. 2).
3 Centralizator de Serveşte pentru întocmirea - Serviciul Salarii - pers.care întoc 15 ale lunii în - contabilitate - contabilitate
salarii compensat. situaŃiilor centralizatoare de statul de salarii; curs
pentru drepturile plăŃi la nivel de facultate - şef salarizare;
de personal - CFP;
achitate - rector
4 „Monitorizarea Serveşte pentru întocmirea - Polytech 13 ale lunii - contabilitate - contabilitate
cheltuielilor de situaŃiei „Monitorizarea
personal” - cheltuielilor de personal” pe
cercetare total universitate
5 B.V.C. Serveşte la întocmirea BVC pe - Polytech La început de - contabilitate - contabilitate
- cercetare total universitate în vederea - DSS an
- microproducŃie primirii filelor de plan aprobate
- subvenŃii de MEC
- taxă cămin
6 Centralizator Serveşte pentru întocmirea - Serviciu Salarizare - pers.care întoc 4 a lunii în curs - contabilitate - contabilitate
salarii compensat situaŃiilor estimative la nivel de statul de salarii;
estimate pt.drept. facultate, departament, - şef salarizare;
de pers. ce urm. a administraŃie - CFP;
fi activate - rector
101
7 RepartiŃia Serveşte pentru întocmirea - DirecŃia General - director Până pe 6 a - contabilitate - contabilitate
alocaŃiei primită situaŃiilor privind disponibilul în Administrativă general lunii în curs
de la M.E.C. cont la nivel de facultate, administrativ
după numărul de administraŃie, serviciu - rector
studenŃi echiv.
8 Inventarierea Serveşte pentru întocmirea - toate compartimentele din Cel târziu până - contabilitate - contabilitate
angajamentelor situaŃiei centralizatoare privind cadrul universităŃii care pe 10 ianuarie a
legale angajamente legale de plătit angajează plăŃi fiecărui an
9 SituaŃia estimativ Serveşte pentru întocmirea - Serviciul tehnic 4 a lunii în curs - contabilitate - contabilitate
a utilităŃilor pe situaŃiei privind cheltuielile
facultăŃi, estimative la nivel de facultate,
administraŃie, departament, administraŃie
departament, terŃi
10 Ordin de Serveşte ca: Se întocmeşte într-un - persoana De câte ori este Circulă la: La compartimentul
deplasare - dispoziŃie pentru persoana singur exemplar de împuternicită să nevoie. - persoana împuternicită să financiar -contabil.
Cod 14-5-4 delegată să efectueze persoana care urmează să dispună dispună deplasarea;
deplasarea; efectueze deplasarea deplasarea; - persoana care efectuează
- document pentru decontarea - persoana deplasarea;
cheltuielilor efectuate de către împuternicită - persoana care confirmă
titularul de avans; (de la unit. unde deplasarea (de la unitatea unde s-
- document de stabilire a se efectuează a efectuat deplasarea);
diferenŃelor de primit sau de deplasarea) să - compartiment financiar -
restituit de titularul de avans; confirme deplas contabil pentru verificare;
- document justificativ de - comp. Fin.- - CFP;
înregistrare în contabilitate. contabil - conducătorul unităŃii pentru
- CFP; aprobarea cheltuielilor;
- conducătorul - casierie.
unităŃii pentru
aprobarea
cheltuielilor
efectuate.
102
11 Decont de Serveşte ca: Se întocmeşte într-un - titularul de După efectuarea Circulă la: La compartimentul
cheltuieli (pentru - document de decontare a exemplar de titularul de avans; deplasărilor în - compartimentul financiar financiar -contabil.
deplasări externe) cheltuielilor efectuate cu ocazia avans pentru cheltuielile - compartiment maxim 48 de contabil pentru verificarea
Cod 14-5-5 deplasării în străinătate; efectuate. financiar ore. legalităŃii actelor justificative şi
- document pentru stabilirea contabil exactitatea calculelor;
diferenŃelor de restituit sau de - CFP; - persoanele autorizate să
încasat; - conducătorul exercite CFP şi să aprobe plata
- document justificativ de instituŃiei. diferenŃelor;
înregistrare în contabilitate. - casiera unităŃii.
3. MIJLOACE BĂNEŞTI ŞI DECONTĂRI
NR. DENUMIRE ŞI UTILITATE CINE SEMNĂTURI TERMEN UNDE ARHIVARE

DOCUMENT
0 1 2 3 4 5 6 7
1 Proces-verbal Serveşte ca: - Casier; Ori de câte ori La compartimentul financiar- La compartiment
de plăŃi - document justificativ pentru - Mandatar se fac plăŃi prin contabil ca anexă la exemplarul 2 financiar-contabil.
(Cod 14-4-3A) sumele predate de casierul plătitor. casieri plătitori. al registrului de casă.
unităŃii mandatarului plătitor în
vederea efectuării plăŃilor;
- document justificativ al
sumelor primite de mandatarul
plătitor;
- document justificativ de
înregistrare în contabilitate a
salariilor şi burselor neachitate.
103
2 DispoziŃia de Serveşte ca: Se întocmeşte într-un - Compartiment Permanent. La compartimentul financiar- La compartiment
plată-încasare - DispoziŃie pentru casierie, în exemplar de compartiment financiar- contabil, anexă la registrul de financiar-contabil.
către casierie vederea achitării în numerar a financiar-contabil. contabil casă.
(Cod 14-4-4) unor sume potrivit dispoziŃiilor - C.F.P.
legale; - Conducătorul
- dispoziŃie pentru casierie, în unităŃii.
vederea încasării în numerar a
unor sume potrivit disp. legale;
- document justificativ de
înregistrare în registrul de casă
şi în contabilitate, în cazul
plăŃilor în numerar efectuate
fără alt document justificativ.
3 Împuternicire Serveşte ca: Se întocmeşte într-un - Titularul Ori de câte ori Circulă la: La
(Cod 14-4-5) - document de împuternicire în exemplar de titularul sumei. sumei; este cazul. - şeful ierarhic al titularului compartimentul
vederea încasării unor drepturi - persoana drepturilor băneşti (pentru financiar-contabil,
băneşti de la casieria unităŃii, împuternicită; salarii, ajutoare din fondurile de anexată la
când titularul nu se poate - şeful ierarhic asigurări sociale, prime şi alte documentele de
prezenta, de către un membru al al titularului drepturi salariale); plată a drepturilor
familiei titularului sau de o drepturilor - casierul unităŃii. băneşti.
persoană încadrată la aceeaşi băneşti
unitate de muncă cu titularul
sumei.
4 Registrul de casă
(Cod 14-4-7A
Cod 14-4-7bA)
104
4. CONTABILITATE GENERALĂ
NR. DENUMIRE ŞI UTILITATE CINE SEMN|TURI TERMEN UNDE ARHIVARE
DOCUMENT
0 1 2 3 4 5 6 7
1 Nota de Serveşte ca document justificativ Se întocmeşte într-un Persoanele din Pentru fiecare Circulă la: La compartimentul
contabilitate de înregistrare în contabilitatea exemplar, de compartimentul cadrul operaŃiune - persoana autorizată să verifice şi financiar contabil
Cod 14-6-2A sintetică şi analitică. financiar-contabil. compartimentului contabilă. să semneze documentul;
şi Cod 14-6-2/aA financiar contabil - persoana care conduce Registrul-
Jurnal pentru înregistrare;
- persoana care asigură
contabilitatea sintetică şi analitică
în cadrul compartimentului
financiar-contabil.
2 Extras de cont Serveşte la comunicarea şi Se întocmeşte în trei Persoana din Semestrial şi de Circulă la: - La compartiment
Cod 14-6-3 solicitarea de la debitor a sumelor exemplare, de compartimentul cadrul comp. câte ori este - conducătorul compartimentului financiar-contabil al
pretinse, rămase neachitate, financiar-contabil, pe baza financiar-contabil nevoie. financiar-contabil şi conducătorul unităŃii emitente
provenite din relaŃii economico- datelor din contabilitatea care conduce unităŃii pentru semnare (3 ex.); exemplarul 3 şi
financiare. analitică. contabilitatea - la unitatea debitoare (ex. 1 şi 2) exemplarul 2, când
analitică. care restituie unităŃii emitente, unitatea debitoare
exemplarul 2, semnat pe verso de achită suma;
conducătorul compartimentului - la compartimentul
financiar-contabil şi de cond. financiar-contabil al
unităŃii pentru confirmarea unităŃii debitoare
debitului sau obiecŃiuni. (exemplarul 1).
3 Propunerea de Serveşte la angajarea cheltuielilor - compart. de specialitate: - personale - 24 de ore - la comp. de specialitate La compartimentul
angajare a unei curente de funcŃionare de natură tehnic, administrativ, social, desemnate din - la comp. financiar-contabil pt. financiar contabil
cheltuieli administrativă catedră etc. partea comp. viza de control fin.preventiv
respective - la ordonatorul de credit pt. viză
4 OrdonanŃare de Serveşte la respectarea achiziŃiei - compart. de specialitate: - personale - 24 de ore - la comp. de specialitate La compartimentul
plată de bunuri şi/sau servicii prestate şi tehnic, administrativ, social, desemnate din - la comp. financiar-contabil pt. financiar contabil
obligaŃia de plată faŃă de terŃii catedră etc. partea comp. viza de control fin.preventiv
creditori respective - la ordonatorul de credit pt. viză
105
106

Control Financiar Preventiv Imo

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Control Financiar Preventiv Imo

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Aprobat în SENAT din

DECIZIA nr. ......... / ..................

În baza OrdonanŃei Guvernului nr. 119/31.08.1999 privind controlul intern şi

Art.1 Obiectul controlului financiar preventiv propriu

Art. 2. ConŃinutul controlului financiar preventiv propriu

2.3. Controlul financiar preventiv propriu constă în verificarea sistematică a operaŃiunilor

b) regularităŃii - operaŃiunea trebuie să respecte sub toate aspectele ansamblul principiilor şi

Controlul financiar preventiv al operaŃiunilor se exercită pe baza actelor şi/sau

Art. 3. Organizarea controlului financiar preventiv propriu

3.2. Controlul financiar preventiv se organizează în cadrul DirecŃiei Financiar Contabile.

3.4. Documentele prezentate la viză se înscriu în Registrul privind operaŃiunile

3.5. Numirea, suspendarea, destituirea sau schimbarea personalului care desfăşoară

Art. 4. Procedura de control

4.1. În vederea acordării vizei de control financiar preventiv propriu, proiectele de

Perioada necesară verificării formale şi de fond a documentelor şi înregistrarea lor în

4.2. Proiectele de operaŃiuni vor fi prezentate la viză însoŃite obligatoriu de o Listă de

Pentru simplificarea şi accelerarea circuitului administrativ, în astfel de situaŃii nu se

4.4. De asemenea, proiectele de operaŃiuni vor fi prezentate la viză însoŃite şi de note

4.5. Proiectele de operaŃiuni vor fi înregistrate în Registrul privind operaŃiunile

4.6. Persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu vor

- cuprinderea în “Cadrul general al proiectelor de operaŃiuni supuse controlului

4.9. În cazuri deosebite, pentru edificare persoana desemnate cu exercitarea controlului

4.10. Dacă în urma verificării documentelor prezentate acestea corespund cerinŃelor

Viza de control financiar preventiv se exercită prin semnătura persoanei desemnate

4.11. În cazul în care, datorită circuitului documentului, nici un exemplar al acestuia nu

4.12. După parcurgerea procedurii de verificare a documentelor şi după acordarea vizei

Proiectele de operaŃiuni vizate, însoŃite de toate documentele justificative, se restituie sub

4.13. Conducătorii compartimentelor de specialitate răspund pentru realitatea,

4.14. Persoanele în drept să exercite controlul financiar preventiv propriu răspund

La refuzul de viză se va anexa şi un exemplar al listei de verificare, cu indicarea

Informarea CurŃii de Conturi se va face cu ocazia efectuării controalelor de descărcare de

4.17. Documentele referitoare la operaŃiunile refuzate la viza de control financiar

5.2. Exercitarea funcŃiei de ordonator de credite este incompatibilă cu activitatea de

1. EC. SILVIA CERNE DIRECTOR FINANCIAR CONTABIL

2. EC. MANUELA FOTEA ŞEF SERVICIU FINANCIAR

3. EC. MARIANA CRIVOI ŞEF SERVICIU CONTABILITATE

4. EC. MILICA DRĂGULIłĂ ADMINISTRATOR FINANCIAR

5. EC. SILVIA GIURMA DIRECTOR RESURSE UMANE

6. EC. CAMELIA HUłUŞORU ADMINISTRATOR FINANCIAR

Persoana care acordă viza de control financiar

ReparaŃii capitale CONSTANTINIU

SubvenŃii, HUMĂ LILIANA

Venituri proprii DRAGULIłĂ MILICA

E.ALTE OPERAłIUNI SUPUSE CONTROLULUI FINANCIAR PREVENTIV

Persoana care acordă viza de control financiar

8. E8 SituaŃia lunară (stat) privind salariile și/sau ACTELE NORMATIVE

CARE DESFĂŞOARĂ ACTIVITATEA DE CONTROL FINANCIAR PREVENTIV

CAPITOLUL I: DispoziŃii generale

CAPITOLUL II: CondiŃiile necesare a fi îndeplinite de persoanele ce se

4. Exercitarea atribuŃiilor de control financiar preventiv de către persoanele

5. Persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu trebuie

7. Suspendarea, schimbarea sau destituirea din activitatea de exercitare a atribuŃiilor

8. Principalele situaŃii în care persoana desemnată cu exercitarea controlului

CAPITOLUL IV: Evaluarea activităŃii persoanei care exercită control

11. Evaluarea activităŃii persoanei care exercită control financiar preventiv

CADRUL GENERAL AL OPERAłIUNILOR SUPUSE CONTROLULUI

A.DESCHIDEREA. REPARTIZAREA ŞI MODIFICAREA CREDITELOR BUGETARE

B.ANGAJAMENTE LEGALE DIN CARE REZULTĂ DIRECT SAU INDIRECT OBLIGAłII DE

D.CONCESIONAREA, ÎNCHIRIEREA, TRANSFERUL, VÂNZAREA ŞI SCHIMBUL

E.ALTE OPERAłIUNI SUPUSE CONTROLULUI FINANCIAR PREVENTIV

LISTA ACTELOR NORMATIVE

Nr. Publicat în Monitorul

Universitatea Tehnică „Gh. Asachi” Iaşi