Omfp 923-2014 Actualizata 17.08.2016

ORDIN nr.
923 din 11 iulie 2014 (*republicat*)

pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la
exercitarea controlului financiar preventiv i a Codului specific de
norme profesionale pentru persoanele care desfoar activitatea de
control financiar preventiv propriu*)
EMITENT:
MINISTERUL FINANELOR PUBLICE
PUBLICAT N: MONITORUL OFICIAL nr. 28 din 15 ianuarie 2016
Data intrarii in vigoare : 15 ianuarie 2016
Forma actualizata valabila la data de : 17 august 2016
Prezenta forma actualizata este valabila de la 15 ianuarie 2016 pana la
data selectata
*) Republicat n temeiul art. II din Ordinul ministrului finanelor

publice nr. 1.139/2015 privind modificarea i completarea Ordinului
ministrului finanelor publice nr. 923/2014 pentru aprobarea Normelor
metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar
preventiv i a Codului specific de norme profesionale pentru persoanele
care desfoar activitatea de control financiar preventiv propriu,
publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 742 din 5
octombrie 2015.
Ordinul ministrului finanelor publice nr. 923/2014 a fost publicat
n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 555 din 28 iulie 2014.
ART. 1
Se aprob Normele metodologice generale referitoare la exercitarea
controlului financiar preventiv, prevzute n anexa nr. 1, i Codul
specific de norme profesionale pentru persoanele care desfoar
activitatea de control financiar preventiv propriu, prevzut n anexa
nr. 2, care fac parte integrant din prezentul ordin.
ART. 2
Conductorii entitilor publice dispun msurile necesare pentru
ncadrarea n prevederile normelor metodologice i ale codului specific
prevzute la art. 1, n cel mult 90 de zile de la data publicrii
acestora n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I.
ART. 3
La data intrrii n vigoare a prezentului ordin se abrog Ordinul
ministrului finanelor publice nr. 522/2003 pentru aprobarea Normelor
preventiv, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 320
din 13 mai 2003, cu modificrile i completrile ulterioare.
ART. 4
Prezentul ordin se public n Monitorul Oficial al Romniei, Partea
I, i se afieaz pe pagina de internet a Ministerului Finanelor
Publice.
ANEXA 1
NORME METODOLOGICE GENERALE
referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv

A. Dispoziii generale
1. Scopul controlului financiar preventiv i categoriile de
operaiuni asupra crora se exercit
1.1. Controlul financiar preventiv are drept scop identificarea
proiectelor de operaiuni (denumite n continuare operaiuni) care nu
respect condiiile de legalitate i regularitate i/sau, dup caz, de
ncadrare n limitele i destinaia creditelor bugetare i de
angajament i prin a cror efectuare s-ar prejudicia patrimoniul public
i/sau fondurile publice.
1.2. Fac obiectul controlului financiar preventiv operaiunile care
vizeaz, n principal:
- angajamentele legale i angajamentele bugetare*);
*) Angajament legal - actul juridic prin care se creeaz, n cazul

actelor administrative sau al contractelor ori se constat, n cazul
legilor, hotrrilor de Guvern, acordurilor, hotrrilor judectoreti,
obligaia de plat pe seama fondurilor publice, conform art. 2 alin.
(1) pct. 3 din Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu
modificrile i completrile ulterioare.
Angajamentul bugetar - actul administrativ prin care se rezerv
creditul bugetar n vederea stingerii obligaiei de plat ce rezult
din executarea angajamentului legal, conform art. 2 alin. (1) pct. 2
din Legea nr. 500/2002, cu modificrile i completrile ulterioare.
- deschiderea i repartizarea de credite bugetare;

- modificarea repartizrii pe trimestre i pe subdiviziuni a
clasificaiei bugetare a creditelor aprobate, inclusiv prin virri de
credite;
- ordonanarea cheltuielilor;
- constituirea veniturilor publice, n privina autorizrii i
stabilirii titlurilor de ncasare;
- concesionarea sau nchirierea de bunuri aparinnd domeniului
public al statului sau al unitilor administrativ-teritoriale;
- vnzarea, gajarea, concesionarea sau nchirierea de bunuri
aparinnd domeniului privat al statului sau al unitilor
administrativ-teritoriale;
- alte categorii de operaiuni stabilite prin ordin al ministrului
finanelor publice.
1.3. n funcie de specificul entitii publice, conductorul
acesteia decide exercitarea controlului financiar preventiv i asupra
altor categorii de operaiuni.
2. Entitile publice la care, potrivit legii, se organizeaz
controlul financiar preventiv
2.1. Entitile publice, n nelesul legii, la care se organizeaz
controlul financiar preventiv sunt:
- autoritile publice i autoritile administrative autonome;
- instituiile publice aparinnd administraiei publice centrale
i locale i instituiile publice din subordinea acestora;
- regiile autonome de interes naional sau local;
- companiile sau societile naionale;

- societile comerciale la care statul sau o unitate
administrativ-teritorial deine capitalul majoritar i
utilizeaz/administreaz fonduri publice i/sau patrimoniu public;
- ageniile, cu sau fr personalitate juridic, care gestioneaz
fonduri provenite din finanri externe rambursabile sau
nerambursabile;
- Ministerul Finanelor Publice, pentru operaiunile de trezorerie,
datorie public, realizarea veniturilor statului i a contribuiei
Romniei la bugetul Uniunii Europene;
- autoritile publice executive ale administraiei publice locale,
pentru operaiunile de datorie public i realizarea veniturilor
proprii.
2.2. Entitile publice prin care se realizeaz veniturile statului
sau ale unitilor administrativ-teritoriale organizeaz controlul
financiar preventiv conform normelor specifice elaborate n funcie de
modalitile prevzute de legislaia fiscal pentru stabilirea
titlurilor de ncasare i pentru reducerea, ealonarea sau anularea
acestora.
Regiile autonome, companiile/societile naionale, precum i
societile la care statul sau unitile administrativ-teritoriale
dein capitalul majoritar elaboreaz, de asemenea, norme specifice de
control financiar preventiv, innd cont de legislaia aplicabil
entitilor care sunt organizate i funcioneaz n regim comercial.
2.3. Instituiilor publice care administreaz patrimoniul public i
gestioneaz fonduri publice le sunt aplicabile cadrul general al
operaiunilor supuse controlului financiar preventiv (cadrul general),
precum i listele de verificare, prevzute n anexa nr. 1.1 la
prezentele norme metodologice.
n raport cu specificul entitilor publice, conductorii acestora
dispun particularizarea, dezvoltarea i actualizarea cadrului general,
precum i detalierea prin liste de verificare a obiectivelor
verificrii, pentru fiecare operaiune cuprins n cadrul specific al
entitii publice.
Listele de verificare constituie un ghid n exercitarea controlului
financiar preventiv de ctre persoanele desemnate, aceste persoane
avnd totodat i obligaia de a formula propuneri de perfecionare a
listelor respective. n funcie de propunerile primite, de modificrile
legislative sau de alte condiii aprute, conductorii entitilor
publice aprob modificri ale listelor de verificare, asigurnd astfel
actualizarea acestora.
2.4. Controlul financiar preventiv asupra operaiunilor care
reprezint recuperri de sume utilizate i constatate ulterior ca
necuvenite - att pentru fonduri interne, ct i pentru cele aferente
finanrilor de la Uniunea European - se organizeaz, la structurile
responsabile pentru recuperarea unor astfel de sume, conform normelor
metodologice specifice.
2.5. n toate cazurile n care entitile publice gestioneaz
fonduri provenite din finanri externe, n normele de exercitare a
controlului financiar preventiv se integreaz i procedurile prevzute
de regulamentele organismelor finanatoare.
3. Coninutul controlului financiar preventiv
3.1. Potrivit art. 23 din Legea nr. 500/2002, cu modificrile i

completrile ulterioare, controlul financiar preventiv se exercit
asupra tuturor operaiunilor care afecteaz fondurile publice i/sau
patrimoniul public.
3.2. Controlul financiar preventiv se exercit asupra documentelor
n care sunt consemnate operaiunile patrimoniale, nainte ca acestea
s devin acte juridice, prin aprobarea lor de ctre titularul de drept
al competenei sau de ctre titularul unei competene delegate n
condiiile legii. Nu intr n sfera controlului financiar preventiv
analiza i certificarea situaiilor financiare i/sau patrimoniale i
nici verificarea operaiunilor deja efectuate.
3.3. Controlul financiar preventiv const n verificarea
sistematic a operaiunilor care fac obiectul acestuia, din punctul de
vedere al:
a) respectrii tuturor prevederilor legale care le sunt aplicabile,
n vigoare la data efecturii operaiunilor (control de legalitate);
b) ndeplinirii sub toate aspectele a principiilor i a regulilor
procedurale i metodologice care sunt aplicabile categoriilor de
operaiuni din care fac parte operaiunile supuse controlului (control
de regularitate);
c) ncadrrii n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau
de angajament, dup caz (control bugetar).
3.4. Controlul financiar preventiv al operaiunilor se exercit pe
baza actelor i/sau a documentelor justificative certificate n
privina realitii, regularitii i legalitii, de ctre
conductorii compartimentelor de specialitate emitente.
3.5. Operaiunile ce privesc acte juridice prin care se angajeaz
patrimonial entitatea public se supun controlului financiar preventiv
dup avizarea lor de ctre compartimentele de specialitate juridic i
financiar-contabil. La entitile publice unde nu sunt organizate
compartimente de specialitate juridic i/sau financiar-contabil,
controlul financiar preventiv se exercit exclusiv prin viza persoanei
desemnate de conductorul entitii publice.
3.6. Conductorii compartimentelor de specialitate rspund pentru
realitatea, regularitatea i legalitatea operaiunilor ale cror acte
i/sau documente justificative le-au certificat sau avizat. Obinerea
vizei de control financiar preventiv pentru operaiuni care au la baz
acte i/sau documente justificative certificate sau avizate, care se
dovedesc ulterior nereale, inexacte sau nelegale, nu exonereaz de
rspundere efii compartimentelor de specialitate sau alte persoane
competente din cadrul acestora.
B. Controlul financiar preventiv propriu
4. Organizarea controlului financiar preventiv propriu
4.1. Controlul financiar preventiv se organizeaz, de regul, n
cadrul compartimentelor de specialitate financiar-contabil. n raport
cu natura operaiunilor, conductorul entitii publice poate decide
extinderea acestuia i la nivelul altor compartimente de specialitate
n care se iniiaz, prin acte juridice, sau se constat obligaii de
plat sau alte obligaii de natur patrimonial.
4.2. Controlul financiar preventiv se exercit, prin viz, de
persoane din cadrul compartimentelor de specialitate desemnate n acest
sens de ctre conductorul entitii publice. Actul de numire, ntocmit
conform modelului din anexa nr. 1.2 la prezentele norme metodologice,

cuprinde limitele de competen n exercitarea acestuia. Persoanele
care exercit controlul financiar preventiv sunt altele dect cele care
aprob i efectueaz operaiunea supus vizei.
4.3. Viza de control financiar preventiv cuprinde urmtoarele
informaii: denumirea entitii publice; meniunea "vizat pentru
control financiar preventiv"; identificatorul titularului vizei;
semntura persoanei desemnate cu exercitarea vizei i data acordrii
vizei (an, lun, zi). Viza de control financiar preventiv se exercit
olograf sau electronic.
n cazul exercitrii olografe identificatorul titularului vizei
este numrul sigiliului deinut de persoana desemnat.
n situaia nscrisurilor sub form electronic, viza de control
financiar preventiv se exercit prin semntura electronic extins a
persoanei desemnate n acest sens, cu ajutorul unui dispozitiv
securizat de creare a semnturii electronice, omologat, emis n
condiiile legii de ctre un furnizor de servicii de certificare
autorizat, dac certificatul electronic nu este expirat, suspendat sau
revocat la momentul semnrii. n acest caz identificatorul titularului
vizei este numele i prenumele coninut de certificatul digital
calificat.
Entitile publice la care controlul financiar preventiv se
exercit i asupra nscrisurilor sub forma electronic, prin aplicarea
semnturii electronice extinse, actualizeaz normele metodologice
specifice privind organizarea i exercitarea controlului financiar
preventiv propriu cu prevederi corespunztoare n acest sens.
4.4. Datele din documentele prezentate la viza de control financiar
preventiv se nscriu n registrul privind operaiunile prezentate la
viza de control financiar preventiv (denumit n continuare registru).
Datele minime care se nscriu n registru sunt cuprinse n anexa nr.
1.3 la prezentele norme metodologice.
Registrul trebuie s asigure: numerotarea n ordine cronologic,
ncepnd de la numrul 1 pentru fiecare an; interzicerea inserrilor,
intercalrilor, precum i a oricror eliminri sau adugiri ulterioare;
nscrierea de date potrivit competenelor, astfel: n coloanele de la 0
pn la 6 i n coloana 8, de ctre persoana care exercit controlul
financiar preventiv, iar n coloana 7, de ctre persoana care prezint
operaiunile pentru viza de control financiar preventiv. Registrul se
poate completa n form integral olograf, integral electronic sau
combinat.
Registrul n form combinat se completeaz numai n cazul n care
datele pentru coloana 7 "Data restituirii operaiunii, numele i
prenumele/semntura" nu pot fi nscrise n sistem electronic, fiind
necesar obinerea acestora pe format hrtie, cu obligativitatea
asigurrii corespondenei cu operaiunea pe care o reprezint.
Registrul, indiferent de forma sub care se completeaz, se
arhiveaz/se pstreaz pe o perioad de 10 ani, cu ncepere de la data
ncheierii exerciiului financiar n cursul cruia a fost ntocmit.
Entitile publice la care registrul se completeaz n form
integral electronic sau combinat actualizeaz normele metodologice
specifice privind organizarea i exercitarea controlului financiar
preventiv propriu cu prevederi corespunztoare n acest sens.
4.5. Termenul pentru pronunare (acordarea/refuzul vizei) se

stabilete, prin decizie intern, de conductorul entitii publice n
funcie de natura i complexitatea operaiunilor cuprinse n cadrul
general i/sau specific al operaiunilor supuse controlului preventiv.
5. Procedura de control
5.1. Documentele care privesc operaiuni asupra crora este
obligatorie exercitarea controlului financiar preventiv se transmit
persoanelor desemnate cu exercitarea acestuia de ctre compartimentele
de specialitate care iniiaz operaiunea.
5.2. Documentele privind operaiunile prin care se afecteaz
fondurile publice i/sau patrimoniul public sunt nsoite de avizele
compartimentelor de specialitate, de note de fundamentare, de acte
i/sau documente justificative i, dup caz, de o "Propunere de
angajare a unei cheltuieli n limita creditelor de angajament", o
"Propunere de angajare a unei cheltuieli n limita creditelor bugetare"
i/sau de un "Angajament bugetar individual/global", ntocmite conform
anexei nr. 1a), anexei nr. 1b) i, respectiv, anexei nr. 2 la Normele
metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata
cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i
raportarea angajamentelor bugetare i legale, aprobate prin Ordinul
ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002, cu modificrile i
completrile ulterioare.
5.3. Persoana desemnat s exercite controlul financiar preventiv
primete documentele, le nregistreaz n registru, dup care
procedeaz la verificarea formal prin parcurgerea listei de verificare
specific operaiunii primite la viz, cu privire la: completarea
documentelor n concordan cu coninutul acestora, existena
semnturilor persoanelor autorizate din cadrul compartimentelor de
specialitate, precum i existena actelor justificative specifice
operaiunii. n efectuarea controlului de ctre persoana desemnat,
parcurgerea listei de verificare specific operaiunii primite la viz
este obligatorie, dar nu i limitativ. Aceasta poate extinde
verificrile ori de cte ori este necesar.
5.4. Dac prin parcurgerea listei de verificare cel puin unul
dintre elementele verificrii formale nu este ndeplinit, documentele
se restituie compartimentului de specialitate emitent, indicndu-se n
scris motivele restituirii, potrivit anexei nr. 1.4 la prezentele norme
metodologice, i se menioneaz n coloana 8 din registru: "valoarea
operaiunii restituite...".
5.5. Dup efectuarea verificrii formale, persoana desemnat s
exercite controlul financiar preventiv continu parcurgerea listei de
verificare i efectueaz controlul operaiunii din punctul de vedere al
legalitii, regularitii i, dup caz, al ncadrrii n limitele i
destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament.
5.6. Dac necesitile o impun, n vederea exercitrii unui control
financiar preventiv ct mai complet, se pot solicita i alte acte
justificative, precum i avizul compartimentului de specialitate
juridic. Actele justificative solicitate se prezint n regim de
urgen, pentru a nu ntrzia sau mpiedica realizarea operaiunii.
ntrzierea sau refuzul furnizrii actelor justificative ori avizelor
solicitate se aduce la cunotin conductorului entitii publice,
pentru a dispune msurile legale.
5.7. Dac n urma verificrii de fond operaiunea ndeplinete

condiiile de legalitate, regularitate i, dup caz, de ncadrare n
limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament, se
acord viza prin aplicarea sigiliului i semnturii pe exemplarul
documentului care se arhiveaz la entitatea public.
Prin acordarea vizei se certific implicit ndeplinirea condiiilor
menionate n listele de verificare.
5.8. Documentele vizate i actele justificative ce le-au nsoit
sunt restituite, sub semntur, compartimentului de specialitate
emitent, n vederea continurii circuitului acestora, consemnndu-se
acest fapt n registru.
6. Refuzul de viz
6.1. Dac n urma controlului se constat c cel puin un element
de fond cuprins n lista de verificare nu este ndeplinit, n esen,
operaiunea nu ntrunete condiiile de legalitate, regularitate i,
dup caz, de ncadrare n limitele i destinaia creditelor bugetare
i/sau de angajament, persoana desemnat cu exercitarea controlului
financiar preventiv refuz motivat, n scris, acordarea vizei de
control financiar preventiv, potrivit anexei nr. 1.5 la prezentele
norme metodologice, consemnnd acest fapt n registru.
La refuzul de viz se anexeaz i un exemplar al listei de
verificare, cu indicarea elementului/elementelor din aceast list a
crui/ale cror cerin/cerine nu este/nu sunt
ndeplinit/ndeplinite.
6.2. Refuzul de viz, nsoit de actele justificative
semnificative, se aduce la cunotina conductorului entitii publice,
iar celelalte documente se restituie, sub semntur, compartimentelor
de specialitate care au iniiat operaiunea.
6.3. Cu excepia cazurilor n care refuzul de viz se datoreaz
depirii creditelor bugetare i/sau de angajament, operaiunile
refuzate la viz se pot efectua pe propria rspundere a conductorului
entitii publice.
6.4. Efectuarea pe propria rspundere a operaiunii refuzate la
viza de control financiar preventiv se face printr-un act de decizie
intern emis de conductorul entitii publice. O copie de pe actul de
decizie intern se transmite persoanei care a refuzat viza,
compartimentului de audit public intern al entitii publice, precum
i, dup caz, controlorului delegat.
6.5. Dup primirea actului de decizie intern emis de conductorul
entitii publice persoana desemnat cu exercitarea controlului
financiar preventiv informeaz, n scris, organele de inspecie
economico-financiar din cadrul Ministerului Finanelor Publice i,
dup caz, organul ierarhic superior al entitii publice asupra
operaiunilor refuzate la viz i efectuate pe propria rspundere, prin
transmiterea unei copii de pe actul de decizie intern i de pe refuzul
de viz. Conductorul organului ierarhic superior are obligaia de a
lua msurile legale pentru restabilirea situaiei de drept.
De asemenea, persoana desemnat cu exercitarea controlului
financiar preventiv informeaz, n scris, Curtea de Conturi cu ocazia
efecturii controalelor dispuse de aceasta.
C. Controlul financiar preventiv delegat
7. Organizarea controlului financiar preventiv delegat
7.1. n calitatea sa de organ de specialitate al Guvernului n

domeniul finanelor, Ministerul Finanelor Publice poate exercita, prin
controlori delegai numii de ministrul finanelor publice, controlul
financiar preventiv la unele entiti publice asupra unor operaiuni
care pot afecta execuia n condiii de echilibru a bugetelor sau care
sunt asociate unor categorii de riscuri determinate prin metodologia
specific analizei riscurilor.
7.2. Controlul financiar preventiv delegat se exercit la nivelul
ordonatorilor principali de credite ai bugetelor prevzute la art. 12
alin. (2) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul
intern/managerial i controlul financiar preventiv, republicat, cu
modificrile i completrile ulterioare. De asemenea, ministrul
finanelor publice numete unul sau mai muli controlori delegai
pentru operaiunile derulate prin bugetul trezoreriei statului, pentru
operaiuni privind datoria public i pentru alte operaiuni specifice
Ministerului Finanelor Publice.
7.3. Prin excepie de la aceast regul, n temeiul art. 25 din
Ordonana Guvernului nr. 119/1999, republicat, cu modificrile i
completrile ulterioare, prin ordin, ministrul finanelor publice poate
decide exercitarea controlului financiar preventiv delegat i asupra
operaiunilor finanate sau cofinanate din fonduri publice ale unor
ordonatori secundari ori teriari de credite sau ale unor persoane
juridice de drept privat, dac prin acetia se deruleaz un volum
ridicat de credite bugetare i/sau de angajament ori pri
semnificative din programele aprobate, iar operaiunile presupun un
grad ridicat de risc.
7.4. Pentru asigurarea gestiunii financiare, n condiii de
legalitate, economicitate i eficien, a fondurilor acordate Romniei
de Uniunea European i pentru implementarea procedurilor prevzute n
regulamentele organismelor finanatoare, ministrul finanelor publice
numete controlori delegai la structurile de implementare, n
conformitate cu prevederile legale specifice acestora.
8. Atribuii ale controlorului delegat
8.1. Formularea de avize consultative cu privire la conformitatea,
economicitatea, eficiena i eficacitatea unor operaiuni sau proiecte
de acte normative, dac acestea au impact asupra fondurilor publice.
Totodat, n avizele consultative controlorii delegai pot face
referire i la regularitatea sau legalitatea unor operaiuni care se
vor efectua cu certitudine n viitor sau la aciuni i/sau inaciuni
administrative care conduc la situaii de neregularitate sau
nelegalitate.
Avizele consultative se ntocmesc la:
- iniiativa controlorului delegat;
- solicitarea ministrului finanelor publice;
- solicitarea ordonatorului de credite.
8.2. Supravegherea execuiei bugetare n condiii de echilibru i
de prudenialitate, prin exercitarea controlului prin viz asupra
operaiunilor privind deschideri de credite, repartizri i retrageri
de credite, virri de credite i modificarea repartizrii pe trimestre
a creditelor bugetare.
8.3. Supravegherea organizrii, inerii, actualizrii i raportrii
evidenei angajamentelor.
8.4. Monitorizarea i ndrumarea metodologic a controlului

financiar preventiv propriu prin procedura vizei, prin avizul
consultativ la refuzul de viz de control financiar preventiv propriu
i prin propuneri de perfecionare a organizrii controlului financiar
preventiv propriu.
8.5. Exercitarea controlului financiar preventiv, din punctul de
vedere al legalitii, regularitii i, dup caz, al ncadrrii n
limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament, pentru
operaiuni care angajeaz patrimonial entitatea public, dac prin
acestea se afecteaz un volum important din fondurile publice i exist
riscuri asociate semnificative n efectuarea lor.
9. Numirea i mandatul controlorilor delegai
9.1. Numirea controlorilor delegai la entitile publice prevzute
la pct. 7 se face prin ordin al ministrului finanelor publice, la
propunerea controlorului financiar ef.
9.2. Prin ordinul de numire controlorul delegat se nvestete cu
competena de a exercita, n numele legii, la entitatea public la care
a fost numit, atribuiile prevzute la pct. 8.
n temeiul art. 12 alin. (6) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999,
republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, conductorul
entitii publice are obligaia de a asigura
controlorului/controlorilor delegat/delegai spaiul i dotarea
adecvat, necesare exercitrii n bune condiii a atribuiilor, precum
i cooperarea personalului din serviciile de specialitate i a
persoanelor desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv
propriu.
9.3. Prin ordinul de numire se stabilesc tipurile de operaiuni
care se supun controlului financiar preventiv delegat, precum i
limitele valorice peste care acesta se exercit, difereniate pe
instituii publice. Tipurile de operaiuni supuse controlului financiar
preventiv delegat i limitele valorice aferente acestora se revizuiesc
periodic n funcie de evoluia cadrului legislativ i a factorilor de
risc specifici anumitor operaiuni.
9.4. n cazul absenei temporare de la post a controlorului delegat
numit prin ordin al ministrului finanelor publice, precum i a
nlocuitorului acestuia, controlorul financiar ef este mputernicit s
desemneze, prin decizie, un alt controlor delegat care s exercite, pe
durata absenei de la post a acestora, atribuiile stabilite prin ordin
al ministrului finanelor publice i s comunice aceast situaie, n
scris, ordonatorului principal de credite.
9.5. Controlorul delegat i exercit atribuiile n mod
independent, neputndu-i-se impune, pe nicio cale, acordarea sau
refuzul vizei de control financiar preventiv. Asupra situaiilor
deosebite aprute n activitatea sa, controlorul delegat l poate
informa direct sau prin controlorul financiar ef pe ministrul
finanelor publice.
10. Condiii specifice de exercitare a controlului financiar
preventiv delegat
10.1. Controlul financiar preventiv delegat se exercit asupra
operaiunilor care se nscriu n condiiile fixate prin ordinul de
numire, n termenul cel mai scurt permis de durata efectiv a
verificrilor necesare. Restul operaiunilor prin care se afecteaz
fondurile i/sau patrimoniul public intr n competena exclusiv a

controlului financiar preventiv propriu.
10.2. Controlul financiar preventiv delegat se exercit asupra
operaiunilor ce intr n competena sa numai dup ce acestea au fost
supuse controlului financiar preventiv propriu. Operaiunile refuzate
la viza de control financiar preventiv propriu nu se supun controlului
financiar preventiv delegat.
10.3. n exercitarea atribuiilor sale de control financiar
preventiv asupra operaiunilor la care s-a stabilit competena sa,
controlorul delegat urmeaz procedura prevzut la pct. 5. Listele de
verificare avute n vedere la efectuarea controlului de ctre
controlorii delegai se emit i se actualizeaz de ctre Direcia
general de control financiar preventiv din cadrul Ministerului
Finanelor Publice.
Perioada maxim de verificare este de 3 zile lucrtoare de la
prezentarea operaiunii, nsoit de toate documentele justificative i
informaiile solicitate. n cazuri excepionale, controlorul delegat
are dreptul s prelungeasc perioada de verificare cu maximum 5 zile
lucrtoare, informndu-i n acest sens pe controlorul financiar-ef i
pe ordonatorul de credite.
10.4. Dac n exercitarea atribuiilor sale controlorul delegat
sesizeaz c, n mod repetat, persoanele care exercit activitatea de
control financiar preventiv propriu acord viza pentru operaiuni care
nu ntrunesc condiiile de legalitate, regularitate i, dup caz, de
ncadrare n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de
angajament, acesta l informeaz n scris pe conductorul entitii
publice pentru a dispune msurile ce se impun potrivit
responsabilitilor prevzute la art. 22 din Legea nr. 500/2002, cu
modificrile i completrile ulterioare, precum i la art. 10 alin. (4)
i (5) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999, republicat, cu
10.5. Avizul consultativ, solicitat de ctre conductorul entitii
publice controlorului delegat n cazul refuzului de viz de control
financiar preventiv propriu, nu constituie un act de pronunare asupra
legalitii i regularitii operaiunilor.
11. Regimul refuzului de viz al controlorului delegat
11.1. Dac n urma parcurgerii procedurii de control menionate la
pct. 5 i 10 se constat c cel puin un element de fond cuprins n
lista de verificare nu este ndeplinit i, n esen, operaiunea nu
ntrunete condiiile de legalitate, regularitate i, dup caz, de
ncadrare n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de
angajament, controlorul delegat comunic, n scris, potrivit anexei nr.
1.6 la prezentele norme metodologice, ordonatorului de credite,
intenia de refuz de viz de control financiar preventiv delegat cu
motivele pentru care operaiunea nu poate fi efectuat, consemnnd
acest fapt n coloana 8 din registru. O copie a inteniei de refuz de
viz se transmite controlorului financiar ef.
11.2. n situaia n care ordonatorul de credite consider c
operaiunea poate fi efectuat, solicit, n scris, controlorului
delegat acordarea vizei, prezentnd argumentele corespunztoare de
legalitate i regularitate sau, n cazul n care consider ntemeiate
motivele inteniei de refuz de viz, dispune retragerea de la viz a
operaiunii. Ordonatorul de credite prezint argumente pentru

efectuarea operaiunii sau dispune retragerea acesteia, n cel mai
scurt timp posibil. Documentaia aferent operaiunii retrase de la
viz se restituie de ctre controlorul delegat compartimentului de
specialitate emitent, sub semntur.
11.3. n situaia n care controlorul delegat consider ntemeiate
argumentele ordonatorului de credite, acesta acord viza de control
financiar preventiv delegat pentru efectuarea operaiunii. n cazul n
care argumentele sunt considerate nentemeiate sau insuficiente,
controlorul delegat solicit, n scris, controlorului financiar ef
constituirea, n condiiile legii, a unei comisii pentru formularea
opiniei neutre asupra inteniei de refuz de viz. Controlorul financiar
ef numete prin decizie o comisie format din 3 membri ai Corpului
controlorilor delegai, din care cel puin unul cu funcie de
conducere.
Controlorul delegat are obligaia ca odat cu solicitarea de
constituire a comisiei s transmit dosarul complet al operaiunii i
argumentele ordonatorului de credite.
Comisia analizeaz cu celeritate temeiurile legale ale operaiunii
pentru care se intenioneaz refuzul de viz, motivaia controlorului
delegat, prezentat n intenia de refuz de viz, argumentele
ordonatorului de credite, precum i alte documente identificate ca
fiind relevante asupra cazului.
Opinia neutr este motivat i formulat n scris, n cel mult 3
zile lucrtoare de la solicitarea acesteia, i este comunicat n regim
de urgen controlorului delegat. Opinia neutr are rol consultativ,
iar soluia final de acordare a vizei sau de refuz al vizei de control
financiar preventiv delegat este de competena exclusiv a
controlorului delegat. n cazul n care controlorul delegat emite refuz
de viz, acesta are obligaia de a transmite ordonatorului de credite o
copie a opiniei neutre.
Refuzul de viz se aduce la cunotin, n scris, ordonatorului de
credite, potrivit anexei nr. 1.7 la prezentele norme metodologice, iar
documentaia aferent operaiunii se restituie compartimentului de
specialitate emitent, sub semntur.
La refuzul de viz se anexeaz i un exemplar al listei de
verificare, cu indicarea elementului/elementelor din aceast list a
crui/ale cror cerin/cerine nu este/nu sunt
ndeplinit/ndeplinite.
11.4. Termenul pentru pronunare prevzut la pct. 10.3 se suspend
pe perioada de la comunicarea motivelor pentru care operaiunea nu
poate fi efectuat pn la primirea punctului de vedere al
ordonatorului de credite i pe perioada formulrii opiniei neutre.
11.5. Cu excepia cazurilor n care refuzul de viz se datoreaz
depirii creditelor bugetare i/sau de angajament, operaiunile
refuzate la viz se pot efectua numai pe propria rspundere a
ordonatorului de credite. Actul de decizie, prin care ordonatorul
dispune efectuarea operaiunii pe propria rspundere se transmite
compartimentului de audit intern i controlorului delegat care
consemneaz acest fapt n registru.
11.6. Dup primirea actului de decizie intern emis de conductorul
entitii publice controlorul delegat informeaz Ministerul Finanelor
Publice asupra operaiunilor refuzate la viz i executate pe

rspunderea ordonatorului de credite, prin transmiterea unei copii de
pe actul de decizie intern i de pe refuzul de viz controlorului
financiar ef i organelor de inspecie economico-financiar.
De asemenea, controlorul delegat informeaz Curtea de Conturi cu
ocazia controalelor dispuse de aceasta.
D. Raportare i informare
12. Raportri privind controlul financiar preventiv
12.1. Entitile publice care administreaz patrimoniul public
i/sau fonduri publice prin bugetele prevzute la art. 1 alin. (2) din
Legea nr. 500/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, au
obligaia ntocmirii rapoartelor trimestriale cu privire la activitatea
de control financiar preventiv propriu, care cuprind situaia
statistic a operaiunilor supuse controlului financiar preventiv i
sinteza motivaiilor pe care s-au ntemeiat refuzurile de viz, n
perioada raportat, completate conform machetei cuprinse n anexa nr.
1.8 la prezentele norme metodologice.
12.2. Entitile publice ai cror conductori au calitatea de
ordonatori secundari sau teriari de credite depun rapoartele la
organul ierarhic superior, la termenele fixate de acesta.
Ordonatorii principali de credite ai bugetului de stat, bugetului
asigurrilor sociale de stat sau ai bugetului oricrui fond special,
ntocmesc rapoarte pentru activitatea proprie i centralizeaz
rapoartele primite de la ordonatorii secundari de credite sau, dup
caz, teriari de credite din subordinea/coordonarea acestora. Acestea
se transmit la Ministerul Finanelor Publice - Direcia general de
control financiar preventiv la termenele fixate de acesta pentru
situaiile financiare trimestriale i anuale prevzute de lege.
12.3. Controlorii delegai ntocmesc rapoarte lunare cu privire la
situaia curent a angajamentelor efectuate, vizele acordate i
situaia inteniilor i refuzurilor de viz, avizele consultative,
precum i alte aspecte cu privire la derularea operaiunilor
financiare, pe care le transmit controlorului financiar ef, conform
anexelor nr. 1.8 i 1.9 la prezentele norme metodologice.
12.4. Controlorul financiar ef prezint ministrului finanelor
publice informri cu privire la inteniile i refuzurile de viz pentru
care ordonatorul de credite a dispus efectuarea operaiunilor prin acte
de decizie intern, precum i cu privire la aspectele importante ale
administrrii fondurilor publice rezultate din activitatea de control
financiar preventiv delegat/monitorizare.
ANEXA 1.1
la normele metodologice
CADRUL GENERAL
al operaiunilor supuse controlului financiar preventiv
A. Deschiderea, repartizarea i modificarea creditelor bugetare
*T*
*Font 8*
Nr. Operaiuni supuse

Cadrul legal
Actele
justificative
Modul de efectuare
crt. controlului
a controlului
financiar
financiar preventiv
preventiv
0
1
1.Cerere pentru
- Legea nr. 500/2002 (1); - nota
justificativ;Se verific:
deschiderea de
- Legea nr. 273/2006 (2); - nota de
- ncadrarea creditelor
credite bugetare - Legea nr. 69/2010 (3);

fundamentare/situaiabugetare solicitate n
- legile bugetare anuale; privind facturi,

prevederile bugetului
- Ordonana Guvernului
contracte, alte
ordonatorului de credite,
nr. 119/1999 (4);

obligaii la plat
repartizate pe trimestre i
- Ordinul ministrului
scadente n
perioad,luni, dup caz, i detaliate
finanelor publice
conform
prevederilor conform clasificaiei
nr. 501/2013 (81);

legale n vigoare;
bugetare, precum i existena
- bugetul aprobat;
temeiului legal al sumelor
delegat pentru buget

- solicitrile
care se solicit pentru
nr. 720/2014 (87);

ordonatorilor:
deschiderea de credite
- aprobri ale Guvernului principali,

secundaribugetare;
privind limitele lunare dei/sau teriari,

- dac sumele solicitate sunt
cheltuieli;
dup caz, pentru
stabilite i n funcie de
- alte acte normative

repartizarea de
creditele deschise,
specifice.
neutilizate;
creditelor- dac cererea pentru
deschiderea de credite se
ncadreaz n limitele de
cheltuieli aprobate de Guvern
sau n limita diminuat
conform Legii nr. 69/2010;
- existena justificrilor,
inclusiv cu privire la
ordonatorii principali,
secundari i teriari, dac
este cazul, prin care
ordonatorul principal
probeaz c nu va nregistra,
n sold, sume neutilizate la
finele perioadei pentru care
se solicit deschiderea de
credite bugetare;
- existena semnturii
conductorului
compartimentului de
specialitate.
credite bugetare;
- situaia
bugetare deschise
anterior i
neutilizate;
- alte documente
specifice.
2.Dispoziie
- Legea nr. 500/2002 (1); - solicitrile
Se verific:
bugetar pentru - Legea nr. 273/2006 (2); ordonatorilor:

- ncadrarea sumelor din

repartizarea
- Legea nr. 69/2010 (3);
secundaridispoziiile bugetare n
creditelor
- legile bugetare anuale;
dupcreditele bugetare aprobate
bugetare sau
ordonatorilor, repartizate
borderoul
nr. 119/1999 (4);
ordonatorului principal pe
centralizator al - Ordinul ministrului

trimestre i luni i
dispoziiilor
delegat pentru buget
detaliate conform
bugetare
nr. 501/2013 (81);
clasificaiei bugetare;
- acte de reglementare
- dac sumele prevzute
specifice activitii
bugetarepentru repartizare sunt
ordonatorilor de credite,
pentrucuprinse n cererea de
angajamente juridice
deschidere de credite sau
generatoare de obligaii
sunt acoperite, prin
de plat pe seama
disponibilizri pe seama
creditelor bugetare;
respectiv redistribuirii de credite

credite; deschise anterior;
specifice.
- existena justificrilor,
inclusiv cu privire la
ordonatorii secundari i
teriari, dac este cazul,
prin care ordonatorul
principal probeaz c nu va
nregistra, n sold, sume
neutilizate la finele
perioadei pentru care se
solicit repartizarea de
credite bugetare;
principali,
i/sau teriari,
caz, pentru
repartizarea de
credite bugetare;
- bugetul aprobat;
- fundamentarea
sumelor nscrise n
dispoziiile
de repartizare
bugetul propriu i
bugetele
ordonatorilor
secundari,
teriari de
- alte documente
specifice.
conductorului
compartimentului de
specialitate.
3.Document pentru - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de

Se verific:
modificarea
- Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare a
- dac modificarea este n
repartizrii pe - Legea nr. 69/2010 (3); propunerii pentru

competena de aprobare a
trimestre a
- legile bugetare anuale; modificarea
Ministerului Finanelor
creditelor
repartizrii pe
Publice sau a ordonatorilor
bugetare
nr. 119/1999 (4);
trimestre a
principali/secundari,

creditelor;
dup caz;
specifice.
- bugetul aprobat;
- dac sumele propuse sunt
- alte documente
prevzute n bugetul anual
specifice.
aprobat i dac se respect
Legea nr. 69/2010, cnd este
cazul;
- concordana propunerii de
modificare cu obligaiile ce
decurg din aciuni i sarcini
noi sau reprogramate;
- existena i pertinena
justificrilor cu privire la
nivelul propunerilor cuprinse
n documentul de modificare;
conductorului
compartimentului de
specialitate.
4.Document pentru - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de

Se verific:
efectuarea
- dac virarea de credite nu
virrilor de
- Legea nr. 69/2010 (3); propunerii pentru
contravine prevederilor
credite:
- legile bugetare anuale; efectuarea
virrilor legale n vigoare;
- ntre
de credite;
- existena de justificri,
subdiviziunile
nr. 119/1999 (4);
- bugetul aprobat;
detalieri i necesiti
clasificaiei
- alte documente
privind execuia, pn la
bugetare;
specifice.
specifice.
finele anului bugetar, a
- ntre programe;
capitolului, programului
- ntre
i/sau subdiviziunii
obiectivele/
clasificaiei bugetare de la
proiectele i
care se propune
categoriile de
disponibilizarea, respectiv
investiii
a capitolului, programului
nscrise n
i/sau subdiviziunii
programul de
clasificaiei bugetare la
investiii.
care se suplimenteaz
prevederile bugetare;
conductorului
compartimentului de
specialitate.
5.Dispoziie
- Legea nr. 500/2002 (1); - nota de
Se verific:
bugetar de
- existena creditelor
retragere a
- Legea nr. 69/2010 (3); propunerii pentru
bugetare deschise i
creditelor
- legile bugetare anuale; retragerea
neutilizate;
bugetare deschise- Ordonana Guvernului

creditelor
bugetare; - dac retragerea de credite
i neutilizate
nr. 119/1999 (4);
- bugetul aprobat;
bugetare este temeinic
- situaia
justificat;
finanelor publice
disponibilului de
- ncadrarea operaiunii de
nr. 501/2013 (81);

credite bugetare
retragere n termenul legal;

deschise, la data
specifice.
solicitrii vizei.
conductorului
compartimentului de
specialitate.
*ST*
B. Angajamente legale din care rezult, direct sau indirect,
obligaii de plat
*T*
*Font 8*
Nr. Operaiuni*)
Cadrul legal
Actele
justificative
Modul de efectuare
crt.
supuse
a controlului
controlului
financiar preventiv
financiar
preventiv
0
1
1.Contract/Contract- Legea nr. 500/2002 (1); - programul anual

al Se verific:
subsecvent/
- Legea nr. 273/2006 (2); achiziiilor
publice;- dac achiziia public este
Comand de
- legile bugetare anuale; - bugetul aprobat;
prevzut n programul anual
achiziii publice- Ordonana Guvernului

- documentul de
al achiziiilor publice;
de produse,
nr. 119/1999(4);
aprobare, de ctre
- dac sunt asigurate surse
servicii sau
- Regulamentul (CE)
conductorul
de finanare, existena
lucrri
nr. 2.195/2002 (12);
entitii publice,
a creditelor bugetare i/sau a
- Ordonana de urgen a procedurii

selectate creditelor de angajament,
Guvernului nr. 34/2006

de achiziie;
dup caz;
(5);
- referatul de
- rezervarea creditelor, prin
- Hotrrea Guvernului
necesitate;
angajament bugetar, la
nr. 925/2006 (14);

- acordul sau
nivelul obligaiilor
- Ordinul preedintelui
convenia de
financiare ce decurg din
Autoritii Naionale
finanare extern;
angajamentul legal;
pentru Reglementarea i
contractul/decizia/- ncadrarea obiectului
Monitorizarea Achiziiilorordinul de
finanare;contractului n categoria de
Publice nr. 313/2011 (78) - nota privind

cheltuieli considerate
determinarea
valorii eligibile, n conformitate cu
nr. 1.660/2006 (15);

estimate;
contractul/ordinul/decizia de
- Ordonana de urgen a - fia

obiectivului/ finanare i/sau acordul sau

proiectului/
convenia de finanare
(7);
categoriei de
extern i cu regulile
investiii;
fiecrui organism finanator;
nr. 921/2011 (16);

- lista detaliat
- dac documentele privind
- Ordonana de urgen a pentru alte

achiziia au fost ntocmite

cheltuieli de
n conformitate cu
(32);
investiii;
prevederile legislaiei
- actul de aprobare
aromne i cu reglementrile
nr. 218/2012 (38);

documentaiei de
organismelor internaionale;
- Legea nr. 105/2011 (33);atribuire;

- respectarea legalitii i
- Ordonana de urgen a - actul de aprobare

aregularitii specifice

documentaiei
procedurii de achiziie
(34);
tehnico-economice,
public;
documentaiei de
- dac sunt respectate
nr. 875/2011 (36);

avizare, notei de
condiiile tehnice i
fundamentare a
financiare stabilite n
nr. 759/2007 (35);

cheltuielilor de
acordul-cadru;
investiii, dup
caz;- dac se ncheie cu
nr. 457/2008 (37);

- anunul de
intenieoperatorul economic care este
- Legea nr. 346/2004 (6); i dovada

parte n acordul-cadru;
- Legea nr. 571/2003 (8); transmiterii

acestuia- existena aprobrii de
spre publicare;
ctre conductorul
nr. 44/2004 (18);

- anunul/invitaia
autoritii contractante, a
- Codul comercial (9);

de participare la
raportului procedurii;
- Legea nr. 287/2009 (10);procedur, dup

caz; - stabilirea termenilor
- Legea nr. 72/2013 (82); - documentaia de

contractului n concordan
atribuire;
cu prevederile cadrului
nr. 13/2011 (11);

- actul de numire a
normativ;
comisiei de
evaluare/- cuantumul i valabilitatea
nr. 264/2003 (13);

negociere sau a
garaniei de participare i
juriului, dup caz;
valabilitatea ofertei la data
nr. 28/2008 (19);

- ofertele
prezentatencheierii contractului;
de operatorii
- ncheierea contractului n
nr. 363/2010 (20);

economici;
condiiile ofertei declarate
- procesul-verbal
de ctigtoare i conform
finanelor publice
deschidere a
modelului de contract din
nr. 1.792/2002 (21);

ofertelor/
documentaia de atribuire;
- acordul sau convenia deprocesul-verbal de

finanare extern i legeanegociere;

conductorului
de ratificare/hotrrea
- raportul
proceduriicompartimentului de
Guvernului de aprobare;
de atribuire;
specialitate;

- comunicarea
privind- existena avizului
specifice.
rezultatul
aplicrii compartimentului juridic.
procedurii;
- acordul-cadru,
dup
caz;
- contestaiile i
soluionarea
lor;
- alte documente
specifice.
2.Contract/Decizie/- Legea nr. 500/2002 (1); - cererea de

Se verific:
Ordin de
- Legea nr. 273/2006 (2); finanare,
proiectul - existena creditelor
finanare/Acord - legile bugetare anuale; tehnic, bugetul

bugetare i/sau a creditelor
de finanare
acestuia, listele
de de angajament, dup caz;
nr. 119/1999 (4);

verificare privind
- dac solicitarea finanrii
- Regulamentul (CE)
evaluarea i
seleciaare temei legal;
nr. 1.083/2006 (51);

proiectelor,
- Regulamentul (CE)
ntocmite de
regularitii specifice
nr. 1.828/2006 (52);

compartimentele de
procedurii de selecie;
- Regulamentul (CE)
specialitate;
- stabilirea termenilor
nr. 1.198/2006 (63);

- bugetul aprobat;
- Regulamentul (CE)
- hotrrea
comisiei cu prevederile cadrului
nr. 498/2007 (64);

de evaluare cu
normativ, inclusiv cu privire
- Legea nr. 350/2005 (22);privire la

proiectelela calitatea Curii de
- Legea nr. 346/2004 (6); selectate;

Conturi de a exercita control
- Legea nr. 321/2006 (23);- programul,

conform art. 38 alin. (2) din

proiectul sau
Legea nr. 350/2005;
- Legea nr. 287/2009 (10);aciunea n care se

- nscrierea valorii
- Ordonana de urgen a ncadreaz

contractului n limitele
Guvernului nr. 34/2006 (5)solicitarea

alocrii bugetare aprobate
- Ordonana de urgen a finanrii;

prin programul operaional;
Guvernului
- acordul de
- ncadrarea obiectului
nr. 63/1999 (53);

parteneriat,
ncheiatcontractului n categoria de
- Ordonana de urgen a ntre liderul de

cheltuieli eligibile, n
Guvernului
parteneriiconformitate cu prevederile
nr. 64/2009 (32);

programului operaional;
- rezervarea creditelor prin
nr. 218/2012 (38);

angajament bugetar;
- existena aprobrilor
nr. 1.328/2000 (57);

analizpentru toi paii
premergtori acordrii
nr. 264/2003 (13);

contractului prevzui de
procedurile specifice;
nr. 759/2007 (35);

- Ordonana de urgen a
aconductorului
Guvernului
compartimentului de
nr. 74/2009 (60);

specialitate;
- existena avizului
nr. 442/2009 (61);

compartimentului juridic.
nr. 57/2002 (88);
nr. 1.265/2004 (89);
finanare/cofinanare
nr. 1.266/2004 (90);
nr. 134/2011 (91);

caz;
finanelor publice
nr. 1.792/2002 (21);
proiect i
acestuia, dup caz;
- raportul privind
vizita la faa
locului;
- raportul de
a conformitii
proiectului tehnic;
- scrisoarea de
notificare privind
raportul de analiz
conformitii
proiectului tehnic;
- raportul de
evaluare tehnic i
financiar;
- nota de avizare
intern a
contractelor de
- acordul de
implementare/
finanare, dup
- alte documente
specifice.
specifice.
3.Acord de mprumut- Legea nr. 500/2002 (1); - fundamentarea

Se verific:
subsidiar/Acord - Legea nr. 273/2006 (2); propunerii de

avizare- ncadrarea obiectului
de mprumut
a acordului de
acordului de mprumut
subsidiar i
nr. 119/1999 (4);
mprumut subsidiar;
subsidiar/acord de mprumut
garanie
- Ordonana de urgen a - hotrrea
Comisiei subsidiar i garanie n

de autorizare a
prevederile acordului de
(65);
mprumuturilor
localemprumut;
(dac beneficiarul
- concordana termenilor
nr. 1.470/2007 (77);

sau garantul este
acordului subsidiar cu cei
unitate
din acordul de mprumut;
economiei i finanelor
administrativ- existena semnturii
nr. 2.005/2008 (79);

teritorial);
conductorului
- hotrrea
compartimentului de
Comitetului
specialitate;
nr. 2.509/2008 (62);

Interministerial de
- existena avizului
- Ordinul ministrul
Finanri, Garanii
compartimentului juridic;
finanelor publice
i Asigurri;
nr. 138/2009 (48);

- acordul de
- Ordinul ministrul
mprumut/contractul
finanelor publice
de finanare;
nr. 505/2009 (55);

- alte documente
- acordul de mprumut
specifice.
extern/contract de
finanare;
- actul normativ de
ratificare a acordului de
mprumut extern sau a
contractului de finanare
extern, dup caz;
finanelor publice
nr. 1.792/2002 (21);
specifice.
4.Convenie de
- Legea nr. 500/2002 (1); - fundamentarea
Se verific:
garanie aferent- Legea nr. 273/2006 (2); propunerii de

acordului de
- Ordonana de urgen a convenie;
conveniei n prevederile
garanie
- hotrrea
Comisiei acordului de mprumut extern,
(65);
de autorizare a
acordului de garanie sau
mprumuturilor
localeprevederilor hotrrii
nr. 1.470/2007 (77);

(dac beneficiarul
Guvernului, dup caz;
sau garantul este
nr. 9/2007 (27);

unitate
administrativconveniei cu cei din acordul
-teritorial);
de mprumut extern, acordul
- hotrrea
de garanie sau cu
nr. 1.603/2008 (80);

Comitetului
prevederile hotrrii
Guvernului, dup caz;
finanelor publice
nr. 138/2009 (48);

conductorului
compartimentului de
specialitate;
nr. 2.005/2008 (79);

- existena avizului
nr. 2.509/2008 (62);
extern, ncheiat ntre
beneficiarul garaniei i
finanatorul extern;
- actul normativ de
ratificare a acordului de
garanie/ hotrrea
Guvernului de aprobare a
garaniei;
specifice.
Interministerial de
Finanri, Garanii
i Asigurri;
- alte documente
specifice.
5.Scrisoare de
- Legea nr. 500/2002 (1); - avizul
Comitetului Se verific:
garanie pentru - Legea nr. 273/2006 (2); Interministerial de

mprumuturi
- Ordonana de urgen a Finanare, Garanii
scrisorii de garanie cu cei
externe
i Asigurri;
din acordul de mprumut

contractate sau (65);
Comisiei extern;
garantate de
- existena conveniei de
Guvern prin
nr. 1.470/2007 (77);
garantare semnat de
Ministerul
garantat;
Finanelor
- concordana ntre proiectul
Publice/
nr. 1.603/2008 (80);
scrisorii de garanie i
contractate sau - Ordinul ministrului

proiectul conveniei de
garantate de
finanelor publice
garantare;
unitatea
nr. 138/2009 (48);
administrativ- Ordinul ministrului

conductorului
teritorial
compartimentului de
nr. 2.005/2008 (79);

specialitate;
- existena avizului
nr. 2.509/2008 (62);

garaniei
extern;
specifice.
- hotrrea
de autorizare a
mprumuturilor
locale;
- convenia de
garantare;
- memorandumul
privind acordul de
principiu pentru
acordarea garaniei
statului;
- nota rezultat al
negocierii
condiiilor de
acordare a
de stat;
- alte documente
specifice.
6.Convenie de
- Legea nr. 500/2002 (1); - avizul
Comitetului Se verific:
garantare ntre - Legea nr. 273/2006 (2); Interministerial de

Ministerul
- Ordonana de urgen a Finanare, Garanii
reprezentantului legal al
Finanelor
i Asigurri;
unitii administrativ
Publice/unitatea (65);
- hotrrea
Comisiei teritoriale garantate;

administrativ- Hotrrea Guvernului
teritorial, n nr. 1.470/2007 (77);

localeconveniei de garantare cu
calitate de
cei din acordul de mprumut;
garant, i
beneficiarul
nr. 1.603/2008 (80);
administrativconductorului
scrisorii de
compartimentului de
garanie
finanelor publice
specialitate;
nr. 138/2009 (48);

- existena avizului
nr. 2.005/2008 (79);
nr. 2.509/2008 (62);
garaniei
extern;
specifice.
de autorizare a
mprumuturilor
(dac beneficiarul
sau garantul este
unitate
-teritorial);
- memorandumul
privind acordul de
principiu pentru
acordarea garaniei
statului;
- nota rezultat al
negocierii
condiiilor de
acordare a
de stat;
- alte documente
specifice.
7.Scrisoare de
- Legea nr. 500/2002 (1); - hotrrea
Comisiei Se verific:
garanie pentru - Legea nr. 273/2006 (2); de autorizare a

mprumutul
- Ordonana de urgen a mprumuturilor
localescrisorii de garanie cu cei
garantat de stat,Guvernului nr. 64/2007

(dac beneficiarul
din acordul de mprumut
contractat direct(65);
sau garantul este
extern;
de o unitate
unitate
- existena conveniei de

administrativgarantare semnate de
teritorial
garantat;
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
compartimentului
juridic.
garaniei
Comitetului
nr. 1.470/2007 (77);
nr. 1.603/2008 (80);
finanelor publice
nr. 138/2009 (48);
nr. 2.005/2008 (79);
nr. 2.509/2008 (62);
nr. 9/2007 (27);
specifice.
administrativteritorial);
- memorandumul
privind acordul de
principiu pentru
acordarea garaniei
statului;
- nota rezultat al
negocierii
condiiilor de
acordare a
de stat;
- avizul
Interministerial de
Finanri, Garanii
i Asigurri;
- alte documente
specifice.
8.Convenie de
- Legea nr. 500/2002 (1); - hotrrea
comisiei Se verific:
garanie ntre
- Legea nr. 273/2006 (2); de autorizare;
Ministerul
- Ordonana de urgen a - hotrrea
Comisiei reprezentantului legal al
Finanelor
de autorizare a
unitii administrativ
Publice, n
(65);
mprumuturilor
localeteritoriale garantate;
calitate de
(dac beneficiarul
- dac sunt stabilite

garant i
nr. 1.470/2007 (77);
obligaiile prilor
reprezentantul
contractante;
legal al unitiieconomiei i finanelor

administrativnr. 1.603/2008 (80);

conductorului
teritoriale, n - Ordinul ministrului

compartimentului de
calitate de
finanelor publice
specialitate;
garantat
nr. 138/2009 (48);
- existena avizului
nr. 2.005/2008 (79);
nr. 2.509/2008 (62);

garaniei
nr. 9/2007 (27);

Comitetului
specifice.
sau garantul este

unitate
administrativteritorial);
- memorandumul
privind acordul de
principiu pentru
acordarea garaniei
statului;
- nota rezultat al
negocierii
condiiilor de
acordare a
de stat;
- avizul
Interministerial de
Finanri, Garanii
i Asigurri;
- alte documente
specifice.
9.Scrisoare
- Legea nr. 500/2002 (1); - nota de
Se verific:
suplimentar
- Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare;
- concordana dintre
pentru acordurile- Ordonana de urgen a - acceptul

condiiile din scrisoarea
de mprumut
Ministerului
suplimentar i acordul-cadru
(65);
de mprumut;
- Acordul de mprumut
extern;
conductorului
- legea de ratificare;
compartimentului de

specialitate;
specifice.
- existena avizului
Finanelor Publice
privind condiiile
financiare;
- alte documente
specifice.
10.Contract de
- Legea nr. 500/2002 (1); - programul anual
al Se verific:
concesionare,
publice;- dac achiziia este
cumprare sau de - legile bugetare anuale; - bugetul aprobat;

nchiriere de
- nota de
al achiziiilor publice;
terenuri, cldirinr. 119 /1999 (4);

fundamentare;
existente, alte - Legea nr. 213/1998 (31);- documente

specificebugetare i/sau de
bunuri imobile
- Legea nr. 571/2003 (8); privind derularea
angajament;
sau a drepturilor- Ordonana de urgen a operaiunii;

asupra acestora, Guvernului nr. 34/2006

- procedura
aprobat angajament bugetar, la
n care entitatea(5);
de ordonator,
nivelul obligaiilor
public este
aplicabil
concesionar,
nr. 925/2006 (14);
achiziiilor
angajamentul legal;
cumprtor sau
nereglementate de
- respectarea prevederilor
chiria
- Legea nr. 287/2009 (10);legislaia
legale i a procedurilor

achiziiilor
publice;privind concesionarea,
specifice.
- alte documente
cumprarea sau nchirierea;
specifice.
normativ;
nivelul obligaiilor
angajamentul legal;
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
11.Acord pentru
- Legea nr. 500/2002 (1); - nota de
Se verific:
schimb de
experien sau
proiectului de
acord;bugetare i/sau de
documentare, pe nr. 119/1999 (4);

- devizele de
angajament;
baz de
cheltuieli aferente
- concordana termenilor din
reciprocitate,
nr. 80/2001 (24);
aciunilor ce
urmeazacord privind obligaiile
fr transfer
- Legea nr. 590/2003 (66);a fi derulate n
financiare cu prevederile
de valut
cadrul acordului;
cadrului legal existent
nr. 552/1991 (25);

- alte documente
(cheltuieli de protocol,

specifice.
delegare, taxe);
specifice.
- ncadrarea devizelor de
cheltuieli ale aciunilor ce
urmeaz a fi derulate n
cadrul acordului, n limitele
legale de cheltuieli;
angajament bugetar la nivelul
obligaiilor financiare
decurgnd din angajamentul
legal;
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
12.Act intern de
- Legea nr. 500/2002 (1); - nota de
Se verific:
decizie privind - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare a

organizarea
- legile bugetare anuale; aciunii de
protocol,bugetare i/sau de
aciunilor de
a manifestrii cu
angajament;
protocol, a
nr. 119/1999 (4);
caracter cultural- concordana dintre natura
unor manifestri - Ordonana Guvernului

tiinific sau a
obligaiilor financiare care
cu caracter
nr. 80/2001 (24);
aciunii cu
caracter fac obiectul actului intern
cultural- Hotrrea Guvernului

specific;
de decizie i prevederile

tiinific sau a nr. 552/1991 (25);
cadrului legal existent;
altor aciuni cu - Hotrrea Guvernului

transmise- ncadrarea valorii
caracter
nr. 189/2001 (26);
devizului/categoriei de
specific,
cheltuieli n limitele
inclusiv
finanelor publice
prevzute de normele legale;
devizul
nr. 1.792/2002 (21);
estimativ, pe
categorii de
specifice.
nivelul obligaiilor
cheltuieli
financiare decurgnd din
angajamentul legal;
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
- bugetul aprobat;
- documente
de parteneri cu
privire la
participarea la
aciune;
- alte documente
specifice.
13.Act intern de
- Legea nr. 500/2002 (1); - nota de
Se verific:

deplasarea n
- legile bugetare anuale; deplasrii n
bugetare i/sau de
strintate,
strintate;
angajament;
inclusiv devizul nr. 119/1999 (4);

- bugetul aprobat;
- concordana dintre natura
estimativ de
- Legea nr. 248/2005 (28);- documente,
i cuantumul obligaiilor
cheltuieli
- Hotrrea Guvernului.
invitaii i
financiare care fac obiectul
nr. 518/1995 (29);

comunicri scrise
de actului intern de decizie i
extern,prevederile cadrului normativ
nr. 1.860/2006 (30);

existent (transport, cazare,
diurn, alte cheltuieli);
nr. 189/2001 (26);

efecturii- rezervarea creditelor, prin
finanelor publice
nivelul obligaiilor
nr. 1.792/2002 (21);

privindfinanciare decurgnd din

angajamentul legal;
specifice.
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
la partenerul
privitoare la
aciunea i
condiiile
deplasrii n
strintate;
- not-mandat
deplasarea;
- memorandum, dup
caz;
- alte documente
specifice.
14.Act intern de
- Legea nr. 500/2002 (1); - nota de
Se verific:

delegarea sau
- legile bugetare anuale;
delegrii/detarii; bugetare i/sau de
detaarea n ar- Ordonana Guvernului

- bugetul aprobat;
angajament;
a personalului, nr. 119/1999 (4);

- acceptul scris al
- concordana dintre natura
inclusiv devizul - Legea nr. 53/2003 (42); persoanei detaate;

i cuantumul obligaiilor
estimativ de
- Legea nr. 188/1999 (44);- alte documente
financiare care fac obiectul
cheltuieli
specifice.
actului de decizie privind
nr. 1.860/2006 (30);
delegarea sau detaarea i
prevederile cadrului normativ
specifice.
existent (transport, cazare,
diurn, alte cheltuieli);
legal;
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
15.Ordin/act intern - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de

Se verific:
de decizie
- Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare i
privind:
- legile bugetare anuale; dosarul angajrii/
bugetare i/sau de
- angajarea sau - Ordonana Guvernului

avansrii
angajament;
promovarea/
nr. 119/1999 (4);
personalului;
- respectarea reglementrilor
avansarea
- Legea nr. 53/2003 (42); - bugetul aprobat;
legale privind angajarea,
personalului;
- Legea nr. 188/1999 (44);- propunerea pentru
promovarea/avansarea,
- numirea cu
- Legea-cadru nr. 284/2010acordarea altor
stabilirea drepturilor
caracter
(43);
drepturi salariale;
salariale i ncadrarea
temporar a
- alte documente
personalului n limita
personalului
nr. 32/1998 (67);
specifice.
posturilor aprobate;

de execuie pe
funcii de
specifice.
conducere;
- acordarea altor
drepturi
legal;
salariale
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
16.Contract de
- Legea nr. 500/2002 (1); - nota de
Se verific:
comodat n care - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare;

entitatea public- Ordonana Guvernului

- devizul
bugetare i/sau de
are calitatea de nr. 119/1999 (4);

cheltuielilor ce
angajament;
comodatar
- Legea nr. 287/2009 (10);urmeaz a fi
- dac devizul/categoriile de

suportate de
cheltuieli se ncadreaz n
specifice.
comodatar, aprobat
delimitele legale;
conductorul
entitii publice;
- alte documente
cheltuielilor ce urmeaz a fi
specifice.
suportate de entitatea
public;
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
17.Contract de
- Legea nr. 500/2002 (1); - studiul de
Se verific:
parteneriat
- Legea nr. 273/2006 (2); prefezabilitate sau
public-privat
- legile bugetare anuale; fundamentare;
bugetare i/sau de
- nota
justificativ angajament;
nr. 119/1999 (4);

pentru selectarea
- Legea nr. 213/1998 (31);procedurii de

dialog regularitii
- Legea nr. 33/1994 (70); competitiv;

specifice contractului de
- Legea nr. 178/2010 (68);- anunul de

parteneriat public-privat;
selecie;
nr. 1.239/2010 (69);

- documentul
ataat; contractului n concordan

- comisia de
evaluarecu prevederile cadrului
specifice.
a ofertelor/
normativ;
scrisorilor de
intenie, aprobat;
- comisia de
valorii angajamentului legal;
negociere pentru
semnarea acordului
deconductorului
proiect, aprobat;
compartimentului de
- oferta/scrisorile
specialitate;
- existena avizului
ofertelor
ofertei
procedurii
privind
procedurii
de intenie;
- raportul de
evaluare a
scrisorilor de
intenie i
selectarea
investitorilor;
- acordurile de
proiect;
- invitaiile la
negociere;
- procesele-verbale
ale comisiei de
evaluare/negociere;
- ofertele finale;
- raportul de
evaluare a
i desemnarea
ctigtoare
(raportul
- comunicarea
rezultatul
de atribuire);
transmis
investitorilor
participani;
- alte documente
specifice.
18.Convenie pentru - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de

Se verific:
acordarea de
- Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare
privind - rezervarea creditelor, prin
mprumuturi,
- legile bugetare anuale; acordarea
conform art. 69 - Ordonana Guvernului

mprumutului;
nivelul mprumutului;
din Legea
nr. 119/1999 (4);
- solicitarea
- dac instituia public
nr. 500/2002
- Legea nr. 287/2009 (10);instituiei publice
solicitant a mprumutului se
- actul normativ de
interesate;
ncadreaz n prevederile
nfiinare a unor
- graficul de
art. 69 din Legea
instituii publice/
rambursare a
nr. 500/2002;
activiti finanate
mprumutului;
- dac instituia public
integral din venituri

- alte documente
solicitant a mprumutului a
proprii;
specifice.
ntocmit un program credibil
de realizare a veniturilor
specifice.
proprii, n vederea
rambursrii mprumutului;
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
*ST*
C. Ordonanarea cheltuielilor
*T*
*Font 8*

Cadrul legal
Actele
justificative
Modul de efectuare
crt. controlului
a controlului
financiar
financiar preventiv
preventiv
0
1
1.Ordonanare de
- Legea nr. 500/2002 (1); - contractul de
Se verific:
plat privind
- Legea nr. 273/2006 (2); achiziii publice;
- dac documentele
achiziiile
- legile bugetare anuale; contractul/decizia justificative sunt cele
publice de
/ordinul de
produse, serviciinr. 119/1999 (4);

finanare, dup
caz; - dac operaiunea de
sau lucrri
- Legea nr. 82/1991 (39); - bugetul aprobat;
lichidare privind
- Ordonana de urgen a - angajamentul

realitatea faptelor i

bugetar;
exactitatea sumei datorate
(5);
- factura fiscal
saueste certificat prin "Bun de
- Ordonana de urgen a factura extern,

plat";

nsoit de
documente- concordana valorii
(32);
justificative care
cheltuielilor lichidate cu
atest livrarea
suma ordonanat la plat i
nr. 218/2012 (38);

produselor,
prestareancadrarea acesteia n
angajamentul legal;

- ncadrarea sumei
(34);
caz;ordonanate la plat n
subdiviziunea corespunztoare
nr. 875/2011 (36);

a clasificaiei bugetare
- Legea nr. 571/2003 (8);

pentru care exist angajament
bugetar;
nr. 44/2004 (18);

- Legea nr. 72/2013 (82);

conductorului
compartimentului de
nr. 264/2003 (13);

specialitate.
finanelor publice
nr. 1.792/2002 (21);
specifice.
serviciilor sau
executarea
lucrrilor, dup
- declaraia vamal
de import.
2.Ordonanare de
- Legea nr. 500/2002 (1); contractul/comanda Se verific:
plat pentru
- Legea nr. 273/2006 (2); de achiziie
public;- dac acordarea avansului
avansuri acordate- legile bugetare anuale; contractul/decizia/respect condiiile specifice
n cadrul
ordinul de
finanare;de legalitate i
contractelor
nr. 119/1999 (4);
- bugetul aprobat;
regularitate;
ncheiate
- Legea nr. 571/2003 (8); - angajamentul
- existena documentelor
bugetar;
justificative ntocmite n
nr. 44/2004 (18);

- avizul de plat;
conformitate cu procedurile
a specifice;

- ncadrarea sumei
(34);
ordonanate n limitele
prevzute n contract, precum
nr. 875/2011 (36);

avansului;i ncadrarea n termenul
legal de plat;

- ncadrarea sumei
(32);
ordonanate la plat n
nr. 218/2012 (38);

nr. 264/2003 (13);

bugetar i legal;
finanelor publice
conductorului
nr. 1.792/2002 (21);

compartimentului de

specialitate.
specifice.
- nota de aprobare
cheltuielilor
eligibile;
- solicitarea de
acordare a
- documentul prin
care se constituie
garania legal;
- nota de
fundamentare/
autorizare;
- documentul
justificativ
(factura, convenia
de plat etc.);
- alte documente
specifice.
3.Ordonanare de
- Legea nr. 500/2002 (1); contractul/decizia/Se verific:
plat privind
- Legea nr. 273/2006 (2); ordinul de
finanare;- existena documentelor
prefinanri,
justificative ntocmite n
pli
- angajamentul
conformitate cu procedurile
intermediare,
nr. 119/1999 (4);
bugetar;
specifice;
pli finale
- Regulamentul (CE)
- cererea de plat
- dac operaiunea de
n cadrul
nr. 1.083/2006 (51);
privind
prefinanri,lichidare privind realitatea

contractelor/
- Regulamentul (CE)
pli intermediare,
faptelor i exactitatea sumei
deciziilor/
nr. 1.828/2006 (52);
pli finale;
datorate este certificat
ordinelor de
- Regulamentul (CE)
- nota de
autorizare prin "Bun de plat".
finanare/
nr. 1.198/2006 (63);
a plii;
- ncadrarea sumei
acorduri de
- Regulamentul (CE)
- notificarea
privindordonanate la plat n
finanare
nr. 498/2007 (64);
depunerea cererii
de limitele prevzute n
- Legea nr. 571/2003 (8); plat;

contract, precum i
- avizul de plat/
ncadrarea n termenul legal
nr. 44/2004 (18);

rambursare;
de plat;
- Ordonana de urgen a - nota de aprobare

a - ncadrarea sumei

cheltuielilor
(5);
eligibile;
- Ordonana de urgen a - decont privind


prefinanarea
(53);
acordat;
bugetar;
- Ordonana de urgen a - documentaia

- legalitatea, regularitatea,

justificativ
precum i condiiile
(32);
specific care
acordrii/recuperrii
- Legea nr. 105/2011 (33);rezult din actul

prefinanrii;
normativ ce
- respectarea destinaiilor
nr. 1.328/2000 (57);

reglementeaz
stabilite prin contract;
operaiunea i/sau
nr. 264/2003 (13);

domeniul respectiv;
conductorului
- alte documente
compartimentului de
nr. 759/2007 (35);

specifice.
specialitate.
(60);
nr. 442/2009 (61);
finanelor publice
nr. 1.792/2002 (21);
specifice.
4.Ordin de plat
- Legea nr. 500/2002 (1); - notificarea de
Se verific:
valut pentru
- Legea nr. 273/2006 (2); plat naintat de
- concordana dintre
achitarea la
- legile bugetare anuale; organismul
obligaiile nscrise n
extern a ratelor - Ordonana Guvernului

internaional
acordul de mprumut, avizul
de capital, a
nr. 119/1999 (4);
finanator;
de plat naintat de
dobnzilor, a
- Legea nr. 312/2004 (71);- bugetul aprobat;
organismul internaional
comisioanelor i - Ordonana de urgen a - adresa de

finanator i cererea de
a altor costuri Guvernului nr. 64/2007

confirmare a
valut a entitii publice;
provenite din
(65);
obligaiei de plat
- dac operaiunea de
mprumuturi
din partea
lichidare privind realitatea
externe
nr. 1.470/2007 (77);
beneficiarului
final faptelor i exactitatea sumei
- legea de ratificare a
al creditului
extern datorate este certificat
mprumutului;
sau ordin de plat/
prin "Bun de plat";

extras de cont
- ncadrarea sumei
specifice.
atestnd virarea
leisubdiviziunea corespunztoare
plata clasificaiei bugetare
bugetar i legal;
conductorului
compartimentului de
specialitate.
echivalentului n
a obligaiei de
la extern n contul
entitii publice;
- nota de
fundamentare;
- alte documente
specifice.
5. Ordonanare de
- Legea nr. 500/2002 (1); - notificarea de
Se verific:
plat privind
- Legea nr. 273/2006 (2); plat emis de
- concordana dintre
virarea ctre
finanatorul
extern; obligaiile nscrise n
banc a
nr. 119/1999 (4);
- bugetul aprobat;
acordul de mprumut, avizul
contravalorii
- Legea nr. 312/2004
- mesajul swift
emis de plat trimis de
n lei a valutei (71);

de banc;
finanatorul extern i
disponibilizate - Ordonana de urgen a - ordinul de plat

mesajul swift al bncii i
pentru achitarea Guvernului nr. 64/2007

valut;
ordinul de plat valut;
la extern a
(65);
- nota de
fundamenta-- existena surselor de
obligaiilor de - Hotrrea Guvernului

re privind sursele
finanare a contravalorii n
plat rezultate nr. 1.470/2007 (77);

interne de
acoperire lei a sumei disponibilizate
din
a datoriei fa de
de banc;
mprumuturile
finanelor publice
banc;
- dac operaiunea de
externe
nr. 1.792/2002 (21);
- alte documente
contractate
- acordul de mprumut;
specifice.
faptelor i exactitatea
direct sau
sumei datorate este

garantate de statmprumutului;
certificat prin "Bun de

plat";
specifice.
- ncadrarea sumei
bugetar i legal;
conductorului
compartimentului de
specialitate.
6. Ordonanare de
- Legea nr. 500/2002 (1); - facturile emise
de Se verific:
plat n lei,
- Legea nr. 273/2006 (2); furnizori, cu
- legalitatea i regularita-
ordonanare de
certificarea de
ctretea documentaiei
plat extern saunr. 119/1999 (4);

beneficiar a
justificative, corespunztor
ordonanare a
- Ordonana de urgen a efecturii
prevederilor actului
transferului
operaiunii pentru
normativ care reglementeaz
valutar pentru
(65);
care se solicit
operaiunea;
pli care se
plata;
- dac operaiunea de
efectueaz din
nr. 1.470/2007 (77);
- bugetul aprobat;
conturile
- documentele
speciale ale
finanelor publice
justificative de
mprumuturilor
nr. 1.792/2002 (21);
transport, vmuire
prin "Bun de plat";

externe
- ncadrarea sumei
acordului de mprumut;

specifice.
pentru care exist
angajament bugetar i legal;
mprumut- existena semnturii
conductorului
compartimentului de
specialitate.
sau situaii de
lucrri ori
recepia bunurilor,
dup caz;
- nota de
fundamentare;
- acordul de
extern;
- acordurile
subsidiare de
mprumut;
- alte documente
specifice.
7. Ordonanare de
- Legea nr. 500/2002 (1); - nota de
Se verific:
plat prin
- concordana condiiilor
acreditiv simplu - Ordonana Guvernului

- contractul
extern; incluse n acreditivul emis
sau documentar nnr. 119/1999 (4);

- acreditivul
simplu cu prevederile contractuale;
cadrul unui
- legile de ratificare a sau documentar emis
- condiiile de plat
contract extern acordurilor de mprumut; de banca depozitar

incluse n contractul
finanat
a contului special;
extern;
printr-un
specifice.
- acord de mprumut
- ncadrarea sumei
mprumut extern
extern;
- acorduri
subsidiaresubdiviziunea corespunztoare
de mprumut;
bugetar i legal;
- dac operaiunea de
prin "Bun de plat";
- regularitatea completrii
documentului;
autorizate pe cererea de
confirmare a acreditivului;
conductorului
compartimentului de
specialitate.
- alte documente
specifice.
8. Ordonanare de
- Legea nr. 500/2002 (1); - acordul,
convenia Se verific:
plat extern
- Legea nr. 273/2006 (2); sau protocolul;
- concordana dintre
pentru cotizaii,- Ordonana Guvernului

- bugetul aprobat;
prevederile acordului,
respectiv
nr. 119/1999 (4);
- avizul de plat
conveniei sau protocolului
contribuii,
transmis de
organis- i avizul de plat transmis
taxe etc. la
nr. 41/1994 (40);
mul internaional;
de organismul internaional,
diverse organisme- protocoale, acorduri

- angajamentul
inclusiv a termenului de
internaionale
sau convenii ncheiate
bugetar;
plat;
de entitatea public cu
- ncadrarea sumei
organismele
internaionale;
- legile de ratificare;
finanelor publice nr.

bugetar i legal;
1.792/2002 (21);
- dac operaiunea de

specifice.
prin "Bun de plat";
conductorului
compartimentului de
specialitate.
- alte documente
specifice.
9. Ordonanare de
- Legea nr. 500/2002 (1); - nota de
Se verific:
plat pentru
- legalitatea i
subvenii,
regularitatea documentaiei
transferuri,
- documentaia
justificative, corespunztor
prime sau alte

nr. 119/1999 (4);
specific ce
rezult prevederilor actului normativ
pli din
din actul normativ,
care reglementeaz
fonduri publice, nr. 22/2002 (41);

ce reglementeaz
operaiunea i/sau domeniul
acordate
- Legea nr. 571/2003 (8); operaiunea i/sau
respectiv;
operatorilor
domeniul respectiv;
- dac operaiunea de

economici sau
finanelor publice
altor beneficiarinr. 1.792/2002 (21);

legali
sumei datorate este
specifice.
certificat prin
"Bun de plat";
- ncadrarea sumei
subdiviziunea
corespunztoare a
clasificaiei bugetare
pentru care exist
conductorului
compartimentului de
specialitate.
- angajamentul
bugetar;
- alte documente
specifice.
10. Ordonanare de
- Legea nr. 500/2002 (1) - nota de
Se verific:
plat privind
- dac documentele
redevene, chirii- legile bugetare anuale; - bugetul aprobat;

justificative sunt cele
sau alte
- contractul de
cheltuieli legatenr. 119/1999 (4);

concesionare sau de
- dac operaiunea de
de concesionare - Legea nr. 571/2003 (8); nchiriere;

sau nchiriere
- documentele
finanelor publice
justificative emise
nr. 1.792/2002 (21);

prin "Bun de plat";

- concordana valorii
specifice.
bunului cheltuielilor lichidate cu
suma ordonanat la plat
i ncadrarea acesteia n
angajamentul legal;
- ncadrarea sumei ordonana-
te la plat n subdiviziunea
corespunztoare a
clasificaiei bugetare pentru
care exist angajament
bugetar;
conductorului
compartimentului de
specialitate.
de concedent sau,
dup caz, de
proprietarul
nchiriat;
- angajamentul
bugetar;
- alte documente
specifice.
11. Ordonanare de
- Legea nr. 500/2002 (1); - nota de
Se verific:
plat extern
- dac justificrile sunt
privind alte
corespunztoare prevederilor
pli dect cele - Ordonana Guvernului

- documentaia
din normele legale, inclusiv
aferente
nr. 119/1999 (4);
justificativ
speci- a celor stipulate n
mprumuturilor
- Legea nr. 571/2003 (8); fic ce rezult din
angajamentul legal;
externe
actul normativ ce
- dac operaiunea de
finanelor publice
reglementeaz
nr. 1.792/2002 (21);


specifice.
prin "Bun de plat";
- ncadrarea sumei
pentru care exist
conductorului
compartimentului de
specialitate.
operaiunea i/sau
domeniul respectiv;
- angajamentul
bugetar;
- alte documente
specifice.
12. Ordonanare de
- Legea nr. 500/2002 (1); - actul de donaie
Se verific:
plat privind
- Legea nr. 273/2006 (2); sau sponsorizare;
- dac cheltuielile respect
cheltuielile ce - Ordonana Guvernului nr.- angajamentul

legal destinaiile stabilite de
se efectueaz din119/1999 (4);

(contract, comand
transmitori;
fonduri primite - alte acte normative

etc.);
- dac documentele
de la persoane
specifice.
- documentele care
juridice sau
atest livrarea
fizice cu titlu
produselor,
- dac operaiunea de
de donaie sau
prestarea
sponsorizare
serviciilor sau
executarea
sumei datorate este
certificat prin "Bun de
plat";
- concordana valorii
cheltuielilor lichidate cu
suma ordonanat la plat i
ncadrarea acesteia n
angajamentul legal;
- ncadrarea sumei
subdiviziunea
corespunztoare a
pentru care exist
angajament bugetar;
conductorului
compartimentului de
specialitate.
lucrrilor, dup
caz;
- alte documente
specifice.
13. Ordonanare de
- Legea nr. 500/2002 (1); - nota de
Se verific:
plat/Dispoziie - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare;

- concordana sumelor ce
de plat ctre
- documentul
specificurmeaz a fi eliberate ca
casierie privind nr. 119/1999 (4);

prin care s-a
aprobatavans cu cele prevzute n
avansuri sau
- Decretul nr. 209/1976
aciunea i devizul
documentul de aprobare a
sume cuvenite
(72);
acesteia;
aciunii sau, dup caz,

titularului de
ncadrarea sumelor cuvenite
decont, care se nr. 1.860/2006 (30);

titularului de decont n
acord prin
limita cheltuielilor
casierie
nr. 518/1995 (29);
justificate prin decontul

aprobat;
specifice.
- dac operaiunea de
prin "Bun de plat";
conductorului
compartimentului de
specialitate.
- decontul
justificativ al
cheltuielilor;
- alte documente
specifice.
14. Ordonanri de
- Legea nr. 500/2002 (1); - centralizatorul
Se verific:
plat a
- Legea nr. 273/2006 (2); lunar al statelor
de - ncadrarea n prevederile
salariilor, a
- legile bugetare anuale; salarii;
bugetului privind numrul
altor drepturi
- statele de
salarii;maxim de posturi i creditele
salariale
nr. 119/1999 (4);
- bugetul aprobat;
bugetare destinate
acordate
- Legea nr. 69/2010 (3); - situaia privind
cheltuielilor de personal
personalului,
- Legea nr. 53/2003 (42); repartizarea pe
luni (cheltuieli cu salariile,
precum i a
- Legea-cadru
a cheltuielilor de
contribuii pentru
obligaiilor
nr. 284/2010 (43);
personal aprobate;
asigurrile sociale de stat,
fiscale aferente - Legea nr. 188/1999

- situaia privind
contribuii pentru

acestora
(44);
asigurrile de omaj,
- Legea nr. 571/2003 (8);

contribuii pentru
- Legea nr. 263/2010

deasigurrile sociale de
(45);
sntate etc.);
- Legea nr. 76/2002 (46);

- dac au fost aplicate
- Legea nr. 346/2002

cotele legale de
(47);
contribuii;
- Legea nr. 95/2006 (83);

- dac pentru acordarea
sporurilor, premiilor,

altor drepturi salariale
(49);
exist baz legal;
- dac operaiunea de
finanelor publice
lichidare privind
nr. 166/2006 (50);

realitatea faptelor i

exactitatea sumei
specifice.
datorate este
certificat prin
"Bun de plat";
- regularitatea
completrii documentului
supus vizei;
- ncadrarea sumei
ordonanate n valoarea
cheltuielilor lichidate;
conductorului
monitorizarea
cheltuielilor de
personal finanate
la buget, pe luna
anterioar;
- alte documente
specifice.
compartimentului de
specialitate.
*ST*
D. Concesionarea, nchirierea, transmiterea, vnzarea i schimbul
bunurilor din patrimoniul instituiilor publice
*T*
*Font 8*

Cadrul legal
Actele
justificative
Modul de efectuare
crt. controlului
a controlului
financiar
financiar preventiv
preventiv
0
1
1. Contract de
Se verific:
concesionare/
- Legea nr. 273/2006 (2); oportunitate;
nchiriere sau
- documentul de
contractului n lista
de administrare anr. 119/1999 (4);

aprobare a
studiului cuprinznd bunurile care,
bunurilor
- Legea nr. 213/1998
de oportunitate;
potrivit legii, pot fi
proprietate
(31);
- caietul de
sarcini;concesionate/nchiriate;
public
- Ordonana de urgen a - documentaia de
(entitatea
atribuire;
legale referitoare la
public este
(58);
- anunul de
desfurarea licitaiei/
concedent/
licitaie/
negociere negocierii directe;

titular al
dreptului de
contractuali n
proprietate)
concordana cu cadrul
evaluare;normativ;
al - existena semnturii
evaluare;conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
procedurii;
direct;
- documentul de
constituire a
comisiei de
- procesul-verbal
comisiei de
- raportul comisiei
de evaluare;
- comunicarea
privind rezultatul
aplicrii
- alte documente
specifice.
2. Contract de
Se verific:
concesiune de
lucrri publice - Ordonana Guvernului

deciziei de
bugetare i/sau de angajament
sau servicii, n nr. 119/1999 (4);

concesionare;
dup caz;
care entitatea
- Legea nr. 213/1998 (31);- raportul de
avizare- existena aprobrii
public este
- Ordonana de urgen a a finalizrii
studiului de fundamentare a
concedent
Guvernului
studiului de fundadeciziei de concesionare;
nr. 34/2006 (5);

mentare a deciziei
de concesionare;
nr. 925/2006 (14);

- documentaia de
procedurii de atribuire i
atribuire;
evaluare a ofertelor;
nr. 71/2007 (84).

dovadacontractului n concordan
normativ;
- cuantumul i valabilitatea
evaluare/garaniei de participare
i valabilitatea ofertei
ctigtoare la data
ncheierii contractului;
economici;- rezervarea creditelor prin
de angajament bugetar la nivelul
negociere; legal;
procedurii- existena semnturii
conductorului comparti
privindmentului de specialitate;
aplicrii - existena avizului
- anunul de
participare i
transmiterii spre
publicare;
- actul de numire a
comisiei de
negociere;
- ofertele
prezentate de
operatorii
- procesul-verbal
deschidere a
ofertelor/procesulverbal de
- raportul
de atribuire;
- comunicarea
rezultatul
procedurii de
atribuire;
- contestaiile i
soluionarea
lor, dup caz;
- alte documente
specifice.
3.Proces-verbal de - Ordonana Guvernului

- referatul de
Se verific:
predare-preluare nr. 119/1999 (4);

disponibilizare;
avnd ca obiect - Ordonana Guvernului

- adresele ctre/de
legale referitoare la
transmiterea
nr. 19/1995 (73);
la instituiile
desfurarea procedurii de
bunului fr
publice care doresc
transmitere fr plat a
plat
nr. 841/1995 (74);
s utilizeze bunul
bunurilor;

disponibil;
specifice.
- alte documente
conductorului
specifice.
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
4.Contract de
- Legea nr. 500/2002 (1); - referatul de
Se verific:
vnzare/cumprare- Legea nr. 273/2006 (2); disponibilizare;

a bunurilor
- decizia de numire
alegale referitoare la
disponibilizate nr. 119/1999 (4);

comisiei de
evaluare;desfurarea procedurii de
entitatea public- Ordonana Guvernului

- raportul de
valorificare prin licitaie
are calitatea de nr. 19/1995 (73);

evaluare a
bunurilor cu strigare;
vnztor)
ce urmeaz a fi
nr. 841/1995 (74);

disponibilizate;
contractuali n concordan

- documentaia
cu cadrul normativ;
specifice.
licitaiei cu
strigare;
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
- alte documente
specifice.
*ST*
E. Alte operaiuni supuse controlului financiar preventiv
*T*
*Font 8*

Cadrul legal
Actele
justificative
Modul de efectuare
crt. controlului
a controlului
financiar
financiar preventiv
preventiv
0
1
1.Acord-cadru de
- Legea nr. 500/2002 (1); - programul anual
al Se verific:
achiziii
publice;- dac achiziia public este
publice
- legile bugetare anuale; - documentul de
aprobare de ctre
al achiziiilor;
nr. 119/1999 (4);

conductorul
- Ordonana de urgen a entitii

Guvernului
publice a
procedurii procedurii de achiziie
nr. 34/2006 (5);

de achiziie
public;
- existena aprobrii de
nr. 925/2006 (14);

ctre conductorul
- Legea nr. 346/2004 (6);

valorii autoritii contractante a
- Regulamentul (CE)
raportului procedurii;
nr. 2.195/2002 (12);


acordului-cadru n
specifice.
concordan cu prevederile
cadrului normativ;
conductorului
evaluare/compartimentului de
caz; specialitate;
prezentate- existena avizului
de compartimentului juridic.
negociere;
procedurii
privind
aplicrii
selectate;
- nota privind
determinarea
estimate;
- anunul/invitaia
de participare la
procedur;
- documentaia de
atribuire;
- actul de numire a
comisiei de
negociere, dup
- ofertele
- procesul-verbal
deschidere a
ofertelor/procesulverbal de
- raportul
de atribuire;
- comunicarea
rezultatul
procedurii;
- alte documente
specifice.
2.Document de
- Legea nr. 500/2002 (1);
Se verific:
actualizare a
- Legea nr. 273/2006 (2);
- nscrierea n programul de
valorii
investiii publice a
obiectivului/
nr. 119/1999 (4);
aobiectivului/proiectului de
proiectului de
investiii i a lucrrilor de
investiii i a nr. 28/2008 (85);

intervenii, dup caz;
lucrrilor de
- valoarea cheltuielilor
intervenii, n dezvoltrii, lucrrilor

legal efectuate pn la data
funcie de
publice i locuinelor
actualizrii;
evoluia
nr. 863/2008 (86);
- valoarea restului de
indicilor de
lucrrilor executat;
preuri
specifice.
- valoarea actualizat a
obiectivului/ obiectivului/proiectului de
investiii sau a lucrrilor
caz;de intervenii n funcie de
al evoluia indicelui preurilor
de consum lunar (total),
comunicat de Institutul
Naional de Statistic;
conductorului
compartimentului de
specialitate.
- programul de
investiii publice,
dup caz;
- actul de aprobare
documentaiei
tehnico-economice a
obiectivului/
proiectului de
investiii sau a
documentaiei de
avizare a
de intervenii;
- fia
proiectului de
investiii, dup
- devizul general
obiectivului/
proiectului de
investiii sau al
lucrrilor de
intervenii;
- angajamentele
legale ncheiate;
- situaia
cheltuielilor
efectuate conform
contabile
Naional
evidenelor
actualizrii;
- situaia restului
de executat la data
actualizrii;
- baza de date
statistice a
Institutului
pn la data
de Statistic;
- nota de calcul al
actualizrii;
- alte documente
specifice.
3.Proces-verbal de - Ordonana Guvernului

- nota privind
stareaSe verific:
scoatere din
nr. 119/1999 (4);
tehnic a
mijlocului - existena actelor
funciune a
fix propus a fi
scos justificative;
mijlocului fix/ nr. 19/1995 (73);

din funciune;
- dac actele justificative
de declasare a
- Legea nr. 15/1994 (75); - actul constatator
au fost ntocmite i semnate
unor bunuri
al avariei;
de persoanele n drept;
materiale
nr. 909/1997 (54);
- devizul
estimativ - dac sunt ndeplinite

al reparaiei
condiiile scoaterii din
specifice.
capitale;
funciune;
- alte acte
conductorului
compartimentului de
specialitate.
justificative.
4. Decont privind
- Legea nr. 500/2002 (1); - actul intern de
Se verific:
cheltuielile
- Legea nr. 273/2006 (2); decizie privind
- prezentarea n termenul
ocazionate de
organizarea
legal a documentelor
organizarea
nr. 119/1999 (4);
aciunilor de
justificative pentru
aciunilor de
protocol, a unor
cheltuielile efectuate;
protocol, a
nr. 80/2001 (24);
manifestri
- dac documentele
manifestrilor
cu caracter
cultural-justificative sunt cele
cu caracter
nr. 552/1991 (25);
tiinific, sau a
prevzute de normele legale
cultural- Legea nr. 82/1991 (39); altor aciuni cu

din punct de vedere al
tiinific sau
- Decretul
caracter specific;
formei i coninutului;
a altor aciuni nr. 209/1976 (72);

- documente
- corectitudinea calculului
specific
justificative
privind cheltuielile
finanelor publice
specifice
diferitelorjustificate i, dup caz,
nr. 1.792/2002 (21);

categorii de
a penalitilor de

cheltuieli;
ntrziere;
specifice.
- alte documente
- ncadrarea cheltuielilor n
specifice.
plafoanele legale;
- dac valoarea cheltuielilor
justificate prin decont se
ncadreaz n angajamentul
bugetar;
conductorului comparti
mentului de specialitate.
5. Decont de
Se verific:
cheltuieli
- dac documentele
privind
deplasarea n
deplasarea n
nr. 119/1999 (4);
strintate;
strintate
- documente
din punct de vedere al formei
pentru
(72);
justificative
i coninutului;
ndeplinirea
specifice
diferitelor- prezentarea n termenul
unor misiuni
nr. 518/1995 (29)
categorii de
cu caracter
cheltuieli;
justificative pentru
temporar
specifice.
- alte documente
cheltuielile efectuate;
specifice.
privind cheltuielile
justificate i, dup caz, a
penalitilor de ntrziere;
- documentul de restituire a
avansurilor nejustificate i,
dup caz, a penalitilor;
- ncadrarea cheltuielilor n
plafoanele legale;
- dac valoarea cheltuielilor
justificate prin decont se
ncadreaz n angajamentul
bugetar;
conductorului
compartimentului
de specialitate.
6. Decont de
Se verific:
cheltuieli
- dac documentele
privind
deplasarea n ar
justificarea
(72)
sau, dup caz,
avansului acordat- Ordonana Guvernului

referatul aprobat
din punct de vedere al formei
pentru deplasri nr. 119/1999 (4);

privind achiziia
i coninutului;
n ar i/sau
direct;
- prezentarea n termenul
pentru achiziii nr. 1.860/2006 (30);

- documente
prin cumprare
justificative
justificative pentru avansul
direct
nr. 925/2006 (14);
specifice diferiteprimit;

lor categorii de
specifice.
cheltuieli;
privind sumele justificate
- alte documente
i, dup caz, a
specifice.
penalitilor de ntrziere;
- documentul de restituire a
avansurilor nejustificate i,
dup caz, a penalitilor;
- ncadrarea cheltuielilor
n plafoanele legale;
- dac valoarea
cheltuielilor justificate
prin decont se ncadreaz n
angajamentul bugetar;
conductorului
compartimentului de
specialitate.
7. Contract de
- Legea nr. 500/2002 (1); - nota de
Se verific:
sponsorizare n - Legea nr. 273/2006 (2); fundamentare a

- dac entitatea public
care entitatea
contractului de
desfoar sau urmeaz s
public este
nr. 119/1999 (4);
sponsorizare;
desfoare o activitate
beneficiar al
- Legea nr. 32/1994 (17); - alte documente
dintre cele prevzute la
sponsorizrii
specifice.
art. 4 din Legea nr. 32/1994,
specifice.
cu modificrile i
completrile ulterioare;
conductorului
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
8. Act de donaie, - Legea nr. 500/2002 (1);

Se verific:
n care entitatea- Legea nr. 273/2006 (2);

- regimul juridic al bunului/
public are
bunurilor care fac obiectul
calitatea de
nr. 119/1999 (4);
donaiei;
donatar
- Legea nr. 287/2009
- dac bunul/bunurile
(10);
respective sunt grevate de

datorii;
(76);

conductorului
specifice.
compartimentului de
specialitate;
- existena avizului
- nota de
fundamentare a
actului de donaie;
- alte documente
specifice.
9. Dispoziie de
- Legea nr. 500/2002 (1); - decontul de
Se verific:
ncasare ctre
- Legea nr. 273/2006 (2); cheltuieli
prezentat - aprobarea de ctre
casierie
de titularul de
conductorul entitii
nr. 119/1999 (4);

avans;
publice a decontului de

- decizia de
cheltuieli;
(72);
imputaie;
- modul de calcul al sumei ce
- Legea nr. 82/1991 (39); - alte acte din

care urmeaz a fi ncasat;

rezult obligaii
de - dac dispoziia de ncasare
specifice.
plat n sarcina
este ntocmit pentru suma ce
unor persoane;
urmeaz a fi ncasat;
- alte documente
conductorului
compartimentului de
specialitate.
specifice.
10. Notificare de
- Legea nr. 500/2002 (1); - documente ce
Se verific:
prefinanare din - Legea nr. 273/2006 (2); nsoesc

notificarea - ncadrarea fondurilor
fonduri
- legile bugetare anuale; de prefinanare
solicitate n limitele
comunitare
(prognoza fluxului
debugetului programului;
nr. 119/1999 (4);

prefinanare, copie
- respectarea mecanismului
- Regulamentul (CE)
extras cont
stabilit n acordurile de
nr. 1.083/2006 (51);

disponibil din
finanare;
- Regulamentul (CE)
fonduri comunitare,
- certificarea i aprobarea
nr. 1.828/2006 (52);

copie extras cont
cererii de ctre persoana
- Regulamentul (CE)
trezorerie, dup
autorizat;
nr. 1.198/2006 (63);

caz);
- Regulamentul (CE)
- alte documente
justificative;
nr. 498/2007 (64);

specifice.
- completarea corect a
documentelor;
(53);
conductorului
compartimentului de
specialitate.
(32);
- Legea nr. 105/2011 (33);
nr. 1.011/1999 (56);
nr. 1.328/2000 (57);
nr. 264/2003 (13);
nr. 759/2007 (35);
finanelor publice
nr. 1.792/2002 (21);
(60);
nr. 442/2009 (61);
specifice.
- nota
justificativ;Se verific:
11. Cerere de fonduri- Legea nr. 500/2002 (1); - documentele ce

- ncadrarea fondurilor
comunitare
- Legea nr. 273/2006 (2); nsoesc cererea de
solicitate n limitele
- legile bugetare anuale; transfer de fonduri

prevzute n bugetul
(declaraia de
programului/deciziei de
nr. 119/1999 (4);

cheltuieli,
cashflow finanare/fiei de proiect;
- Regulamentul (CE)
sume previzionate,
- respectarea mecanismului
nr. 1.083/2006 (51);

stabilit n acordurile de
- Regulamentul (CE)
raportul finanare;
nr. 1.828/2006 (52);

- respectarea
- Regulamentul (CE)
condiionalitilor impuse
nr. 1.198/2006 (63);

pentru alimentarea
- Regulamentul (CE)
conturilor;
nr. 498/2007 (64);

- certificarea i aprobarea
cererii de ctre persoana

autorizat;
(53);
justificative;

- completarea corect a
(32);
documentelor;
- Legea nr. 105/2011(33);

conductorului
nr. 1.011/1999 (56);

compartimentului de
specialitate.
nr. 1.328/2000 (57);
nr. 264/2003 (13);
nr. 759/2007 (35);
(60);
raportarea
financiar,
asupra progresului
nregistrat,
situaia
cofinanrii de la
bugetul de stat,
reconcilierea
bancar, copie
extras cont
trezorerie);
- alte documente
specifice.
nr. 442/2009 (61);
finanelor publice
nr. 1.792/2002 (21);
specifice.
12. Cerere de tragere- Legea nr. 500/2002 (1); - nota de

Se verific:
i cerere de
- legalitatea i regularita-
alimentare a
- legile bugetare anuale; - contractele
internetea documentelor
contului special - Ordonana Guvernului

sau externe;
justificative;
n cadrul
nr. 119/1999 (4);
- ordinele de plat
- ncadrarea plilor
mprumuturilor
- Legea de ratificare a
prin care s-au
solicitate n prevederile
externe
acordului de mprumut
efectuat pli n
contractului intern sau
(inclusiv a
extern;
cadrul procedurilor
extern;
avansului)
- Ordonana de urgen a de refinanare;
- existena documentului

- alte documente
organismului finanator
(65);
specifice.
internaional de acceptare a
- Procedura
contractului intern sau
finanatorului extern cu
extern (no objection);
privire la tragerile
- dac operaiunea de
din mprumut;
specifice.
sumei datorate este
certificat de compartimentul
de specialitate prin "Bun
de plat";
conductorului
compartimentului de
specialitate.
*ST*
*) Documentul supus controlului financiar preventiv va fi nsoit,

dup caz, de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli n limita
creditelor de angajament" i/sau de o "Propunere de angajare a unei
cheltuieli n limita creditelor bugetare" i de un "Angajament bugetar
individual/global", dup caz, ntocmite conform anexelor nr. 1a), 1b)
i, respectiv, anexei nr. 2 la "Normele metodologice privind angajarea,
lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice,
precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare
i legale", aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr.
1.792/2002, cu modificrile i completrile ulterioare.
F. Listele de verificare pentru operaiunile cuprinse n Cadrul

general al operaiunilor supuse controlului financiar preventiv
LIST DE VERIFICARE
CERERE PENTRU DESCHIDERE DE CREDITE BUGETARE
*T*
Cod A.1
Nr.
Obiectivele verificrii
crt.
1.
Existena actelor justificative
1.1. - Nota justificativ
1.2. - Nota de fundamentare/situaia privind facturi, contracte,

alte
obligaii de plat scadente n perioad, conform prevederilor

legale
n vigoare
1.3. - Situaia disponibilului la sfritul lunii precedente
1.4. - Solicitrile ordonatorilor principali, secundari i/sau

teriari,
dup caz, pentru repartizarea de credite bugetare
1.5. - Situaia creditelor bugetare deschise anterior i neutilizate
1.6. - Bugetul aprobat
1.7. - Alte documente justificative din care rezult obligaii de

plat
scadente n perioada pentru care se solicit deschiderea de

credite
bugetare
2.
Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor
semnturi, dup
caz, i respectarea bazei legale pentru efectuarea plilor

care fac
obiectul solicitrii pentru deschiderea de credite pentru:
2.1. - Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Cererea pentru deschiderea de credite bugetare
3.
ncadrarea sumei pentru care se cere deschiderea de credite
bugetare
n:
3.1. - Creditele bugetare repartizate pe an/trimestre/luni i

detaliate
conform clasificaiei bugetare
3.2. - Limitele lunare de cheltuieli stabilite de Guvern (cnd este

cazul)
3.3. - Nivelul prevzut n actul normativ de aprobare a aciunii

(cnd este
cazul)
3.4. - Nivelul rezultat din nota justificativ/fundamentare
4.
Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite
bugetare,
avnd n vedere:
4.1. - Creditele bugetare deschise anterior i neutilizate
4.2. - Ca ntreaga sum s fie utilizat pn la finele perioadei

pentru
care se solicit deschiderea de credite bugetare
5.
Completarea corect a cererii pentru deschiderea de credite
bugetare
cu privire la:
5.1. - Beneficiarul deschiderii de credite bugetare
5.2. - Conturile de trezorerie
5.3. - Suma pentru care se cere deschiderea de credite bugetare
5.4. - Corespondena dintre suma solicitat la nivel de capitol i
detalierea pe subdiviziuni ale clasificaiei bugetare
5.5. - Celelalte rubrici prevzute de formular
*ST*
LIST DE VERIFICARE
DISPOZIIE BUGETAR PENTRU REPARTIZAREA CREDITELOR BUGETARE
SAU BORDEROUL CENTRALIZATOR AL DISPOZIIILOR BUGETARE
Cod A.2
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Solicitarea ordonatorului secundar sau teriar, dup caz
1.2. - Fundamentarea repartizrii de credite pentru bugetul propriu

i
bugetele ordonatorilor secundari, respectiv teriari, de credite
1.5. - Alte documente justificative din care rezult obligaii de

plat
scadente n perioada pentru care se face repartizarea
2.
Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi
legale, dup caz, pentru:
2.2. - Dispoziia bugetar pentru repartizarea creditelor bugetare
3.
ncadrarea sumei prevzute pentru repartizare, n:
3.1. - Creditele bugetare aprobate, repartizate pe an/trimestre/luni

i
detaliate conform clasificaiei bugetare
3.3. - Nivelul dispoziiei bugetare de retragere (cnd este cazul)
3.4. - Nivelul rezultat din solicitare/fundamentare/justificare
4.
Completarea corect a dispoziiei bugetare pentru repartizarea
creditelor bugetare cu privire la:
4.1. - Beneficiarul creditelor repartizate
4.3. - Suma repartizat
*ST*
NOT:
n cazul n care se prezint la viz Borderoul centralizator al
dispoziiilor bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare,
obiectivele verificrii din prezenta list de verificare vor fi
urmrite att pentru fiecare dispoziie bugetar, ct i pentru
borderoul centralizator n cauz.
LIST DE VERIFICARE
DOCUMENT PENTRU MODIFICAREA REPARTIZRII
PE TRIMESTRE A CREDITELOR BUGETARE
*T*
Cod A.3
Nr.
crt.
1.
1.1. - Nota de fundamentare a propunerilor pentru modificarea

repartizrii
pe trimestre a creditelor bugetare
1.2. - Justificarea i dovada ncadrrii n prevederile art. 10

alin. (2)
i (3) din Legea nr. 69/2010
1.4. - Dac modificarea este n competena de aprobare a

Ministerului
Finanelor Publice sau a ordonatorului principal
2.
2.2. - Documentul pentru modificarea repartizrii pe trimestre a

creditelor
bugetare
3.
ncadrarea sumei cu care se modific repartizrile pe trimestre
n:
3.1. - Creditele bugetare repartizate pe an i detaliate conform
3.2. - Nivelurile rezultate din nota de fundamentare
4.
Modificarea trimestrializrii s corespund urmtoarelor
cerine:
4.1. - Concordana cu obligaiile ce decurg din aciuni i sarcini

noi sau
reprogramate
4.2. - Respectarea angajamentelor anterioare
*ST*
LIST DE VERIFICARE
DOCUMENT PENTRU EFECTUAREA VIRRILOR DE CREDITE

Cod A.4
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Nota de fundamentare privind efectuarea virrilor de credite
2.
2.2. - Documentul privind virrile de credite
3.
ncadrarea sumei prevzute a se vira n:
3.1. - Creditele repartizate pe an/trimestre/luni i detaliate

conform
3.2. - Nivelul rezultat din nota de fundamentare
4.
Propunerea de virare s:
4.1. - Nu contravin legii privind finanele publice, legii
responsabilitii fiscal-bugetare, legilor bugetare anuale sau

actelor
normative de rectificare
4.2. - Fie n concordan cu obligaiile ce decurg din aciuni i

sarcini
noi sau reprogramate
4.3. - Asigure respectarea angajamentelor anterioare
4.4. - Fie susinut de justificri, detalieri i necesiti privind
execuia pn la finele anului bugetar
4.5. - Fie efectuat n intervalul de timp prevzut de lege
*ST*
LIST DE VERIFICARE
DISPOZIIE BUGETAR DE RETRAGERE A
CREDITELOR BUGETARE DESCHISE I NEUTILIZATE
Cod A.5
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Nota de fundamentare a propunerii pentru retragerea

creditelor
bugetare
2.
2.2. - Dispoziia bugetar de retragere a creditelor bugetare
3.
ncadrarea sumei prevzute pentru retragere n:
3.1. - Creditele bugetare deschise/repartizate i neutilizate
3.2. - Nivelul rezultat din nota de fundamentare
4.
Proiectul de operaiune de retragere:
4.1. - S se fac n termenul legal
4.2. - S sigure respectarea angajamentelor anterioare
5.
Completarea corect a dispoziiei bugetare de retragere a
creditelor
bugetare cu privire la:
5.1. - Entitatea public de la care se retrag creditele bugetare
5.3. - Suma care se retrage
5.4. - Corespondena dintre suma care se retrage i detalierea de pe
versoul formularului
*ST*
LIST DE VERIFICARE CONTRACT/CONTRACT SUBSECVENT/
COMAND DE ACHIZIII PUBLICE DE PRODUSE, SERVICII SAU LUCRRI
*T*
Cod B.1
Nr.
crt.
1.
1.1. - Programul anual al achiziiilor publice
1.2. - Documentul de aprobare de ctre conductorul entitii

publice a
procedurii selectate de achiziie
1.3. - Documentele privind achiziia, ntocmite n conformitate cu
prevederile legislaiei romne i cu reglementrile

organismelor
internaionale
1.4. - Acordul sau convenia de finanare
1.5. - Contractul/Decizia/Ordinul de finanare
1.6. - Nota privind determinarea valorii estimate
1.7. - Fia obiectivului/proiectului/categoriei de investiii
1.8. - Lista detaliat pentru alte cheltuieli de investiii
1.9. - Actul de aprobare a documentaiilor tehnico-economice ale
obiectivelor de investiii
1.10.- Anunul de intenie i dovada transmiterii acestuia spre

publicare
1.11.- Anunul sau invitaia de participare, dup caz
1.12.- Documentaia de atribuire
1.13.- Actul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a

juriului,
dup caz
1.14.- Ofertele prezentate de operatorii economici
1.15.- Procesul-verbal de deschidere a ofertelor i dovada

transmiterii
acestuia ofertanilor
1.16.- Raportul procedurii de atribuire
1.17.- Comunicarea privind rezultatul aplicrii procedurii
1.18.- Acordul-cadru
1.19.- Documentul privind soluionarea contestaiilor
1.20.- Anexele nr. 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind

angajarea,
lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor

publice,
precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor

bugetare
i legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice
nr. 1.792/2002
2.
legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:
2.2. - Proiectul de contract/contract subsecvent/comand de

achiziii
publice de produse, servicii sau lucrri
3.
ncadrarea valorii contractului/contractului
subsecvent/comenzii n:
3.1. - Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz
3.2. - Nivelul angajamentului bugetar
3.3. - Valoarea ofertei furnizorului/prestatorului/executantului

ctigtor
3.4. - Nivelul din acordul-cadru
4.
Contractul:
4.1. - S fie cuprins n programul anual al achiziiilor publice
4.2. - S se ncheie cu ofertantul declarat ctigtor n raportul
procedurii de atribuire
4.3. - S prevad calitatea, cantitatea i preul/tariful

produselor/
serviciilor/lucrrilor contractate, conform actelor

justificative
4.4. - S prevad constituirea garaniei de bun execuie
4.5. - S prevad acordarea de avansuri numai cu respectarea legii
4.6. - S prevad actualizarea preului numai cu respectarea legii
4.7. - S fie ncheiat n perioada de valabilitate a ofertei
4.8. - S cuprind datele de identificare a prilor contractante
4.9. - S cuprind clauze privind modalitatea de plat n

concordan cu
termenele de livrare/de prestare/de execuie
4.10.- S cuprind clauze privind penaliti n caz de nerespectare

a
obligaiilor contractuale
*ST*
LIST DE VERIFICARE CONTRACT/DECIZIE/
ORDIN DE FINANARE/ACORD DE FINANARE
Cod B.2
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Cererea de finanare, proiectul tehnic, bugetul acestuia i

listele
de evaluare i selecie aferente, ntocmite de compartimentele

de
specialitate
1.2. - Acordul de parteneriat, ncheiat ntre liderul de proiect i
partenerii acestuia, dup caz
1.3. - Acordul de implementare/finanare, dup caz
1.4. - Hotrrea comisiei de evaluare cu privire la proiectele

selectate
1.5. - Programul, proiectul sau aciunea n care se ncadreaz

solicitarea
finanrii
1.6. - Nota de fundamentare i devizul de cheltuieli, aprobate de
ordonatorul de credite finanator
1.7. - Raportul privind vizita la faa locului
1.8. - Raportul de analiz a conformitii proiectului tehnic
1.9. - Scrisoarea de notificare privind raportul de analiz a

conformitii
proiectului tehnic
1.10.- Raportul de evaluare tehnic i financiar
1.11.- Nota de avizare intern a contractelor de

finanare/cofinanare
1.12.- Decizia pentru aprobarea proiectelor selectate

angajarea,

publice,

bugetare

nr. 1.792/2002
2.
2.2. - Proiectul de contract/decizie/ordin de finanare/acord de

finanare
3.
ncadrarea valorii contractului/deciziei/ordinului de
finanare/
acordului de finanare n:
4.
Contractul/Decizia/Ordinul de finanare/Acordul de finanare:
4.1. - S fie n cadrul programului de finanare
4.2. - S prevad valoarea total a proiectului de finanat,

detaliat pe
surse de finanare
4.3. - S prevad eligibilitatea i rambursarea cheltuielilor care

se
finaneaz
4.4. - S prevad acordarea prefinanrii, cu respectarea legii
4.5. - S prevad reglementri privind TVA
4.6. - Suma din contract/decizie/ordin de finanare/acord de

finanare s
fie conform cu cea din bugetul detaliat al proiectului
4.7. - S prevad actualizarea finanrii n perioada de

implementare a
proiectului, cu respectarea legii
4.8. - S fie ncheiat n perioada de valabilitate a contractrii
fondurilor
4.10.- S prevad calitatea Curii de Conturi a Romniei de a

exercita

control financiar, conform art. 38 alin. (2) din Legea nr.
350/2005
*ST*
LIST DE VERIFICARE ACORD SUBSIDIAR DE MPRUMUT/ACORD
SUBSIDIAR DE MPRUMUT I GARANIE
Cod B.3
*T*
Nr.
crt.
1.
Existena actelor justificative:
1.1. - Fundamentarea propunerii de acord subsidiar
1.2. - Hotrrea comisiei de autorizare a mprumuturilor locale

(dac
beneficiarul sau garantul este unitate administrativteritorial)
2.
2.2. - Proiectul de acord subsidiar de mprumut/acord subsidiar de
mprumut i garanie
3.
Concordana termenilor acordului subsidiar de
mprumut/acordului
subsidiar de mprumut i garanie cu cei din acordul de

mprumut
extern, fr a se limita la acetia, privitor la:
3.1. - Destinaia sumelor pentru care s-a contractat mprumutul
3.2. - Sistemul informaional dintre Ministerul Finanelor Publice

i
ordonatorii principali de credite
3.3. - Obligaiile i drepturile ordonatorilor principali de

credite, n
conformitate cu prevederile documentelor juridice care

guverneaz
mprumutul
3.4. - Clauzele acordului legate de implementarea fizic i

financiar a
mprumutului
4.
Existena semnturilor:
4.1. - Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de

specialitate
din cadrul Ministerului Finanelor Publice
4.2. - Persoanelor autorizate din partea submprumutatului
*ST*
LIST DE VERIFICARE CONVENIE DE GARANIE,
AFERENT ACORDULUI DE GARANIE
*T*
Cod B.4
Nr.
crt.
1.
1.1. - Fundamentarea propunerii de convenie
1.2. - Avizul (hotrrea) Comitetului Interministerial de Finanri,
Garanii i Asigurri
1.3. - Hotrrea Comisiei de autorizare a mprumuturilor locale

(dac
1.4. - Nota rezultat al negocierii condiiilor de acordare a

garaniei de
stat
2.
2.2. - Proiect de convenie de garanie aferent acordului de

garanie
3.
Concordana termenilor conveniei de garanie cu cei din
acordul de
mprumut extern, fr a se limita la acetia, privitor la:
3.2. - Denumirea finanatorului, valoarea mprumutului, durata
mprumutului, valuta contractului
3.3. - Perioada de graie, perioada de rambursare, rata dobnzii,
comisioanele anuale i alte costuri ale mprumutului
3.4. - Clauzele acordului, legate de implementarea fizic i

financiar a
mprumutului
4.
Msuri asigurtorii pentru garant, de plat la scaden, de
ctre
garantat, a obligaiilor asumate prin contractul de mprumut
5.

specialitate
5.2. - Persoanelor autorizate din partea garantatului
*ST*
MPRUMUTURI
MINISTERUL
LIST DE VERIFICARE SCRISOARE DE GARANIE PENTRU

EXTERNE CONTRACTATE SAU GARANTATE DE GUVERN PRIN
FINANELOR PUBLICE/CONTRACTATE SAU GARANTATE
DE UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIAL
Cod B.5
*T*
Nr.
crt.
1.
Garanii i Asigurri

(dac

garaniei de
stat
1.4. - Convenia de garanie, semnat de garantat
2.
2.2. - Proiect de scrisoare de garanie pentru mprumuturi externe,
contractate de operatori economici i autoriti ale

administraiei
publice centrale, garantate de stat
3.
Concordana termenilor scrisorii de garanie cu cei din acordul
de
mprumut extern, fr a se limita la acetia, privitor la:

financiar a
mprumutului
4.

specialitate
*ST*
LIST DE VERIFICARE CONVENIE DE GARANTARE NTRE
MINISTERUL FINANELOR PUBLICE/UNITATEA
ADMINISTRATIV-TERITORIAL, N CALITATE DE GARANT,
I BENEFICIARUL SCRISORII DE GARANIE
Cod B.6
*T*
Nr.
crt.
1.
Garanii i Asigurri

(dac
1.4. - Memorandumul privind acordul de principiu pentru acordarea

garaniei
statului

garaniei de
stat
2.
2.2. - Proiectul de convenie de garantare care urmeaz a fi

ncheiat ntre
Ministerul Finanelor Publice, n calitate de garant, i

beneficiarul
conveniei de garantare
3.
Concordana termenilor conveniei de garantare cu cei din
acordul de
mprumut, fr a se limita la acetia, privitor la:

financiar a
mprumutului
4.
ctre
5.

specialitate
*ST*
LIST DE VERIFICARE SCRISOARE DE GARANIE PENTRU
MPRUMUT GARANTAT DE STAT, CONTRACTAT DIRECT
DE O UNITATE ADMINISTRATIV-TERITORIAL
Cod B.7
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Avizul (hotrrea) Comitetului Interministerial de Finanare,
Garanii i Asigurri

(dac

garaniei de
stat
1.4. - Convenia de garanie, semnat de garantat
2.
2.2. - Proiect de scrisoare de garanie pentru mprumut garantat de

stat,
contractat direct de o unitate administrativ-teritorial
3.
Concordana termenilor scrisorii de garanie cu cei din acordul
de

financiar a
mprumutului
4.

specialitate
*ST*
LIST DE VERIFICARE CONVENIE DE GARANIE NTRE
MINISTERUL FINANELOR PUBLICE, N CALITATE DE GARANT,
I REPREZENTANTUL LEGAL AL UNITII
ADMINISTRATIV-TERITORIALE, N CALITATE DE GARANTAT
Cod B.8
*T*
Nr.
crt.
1.
Garanii i Asigurri

garaniei de
stat
2.
2.2. - Proiectul de convenie de garanie
3.
Concordana termenilor conveniei de garanie cu cei din
acordul de

financiar a
mprumutului
4.
ctre
5.

specialitate
*ST*
LIST DE VERIFICARE A SCRISORII SUPLIMENTARE

PENTRU ACORDURILE DE MPRUMUT
*T*
Cod B.9
Nr.
crt.
1.
1.1. - Nota de fundamentare a scrisorii suplimentare
1.2. - Acceptul Ministerului Finanelor Publice privind condiiile
financiare
2.
3.
Se verific:
3.1. - Concordana dintre condiiile din scrisoarea suplimentar i
Acordul-cadru de mprumut
3.2. - Existena avizului compartimentului juridic
*ST*
LIST DE VERIFICARE
A CONTRACTULUI DE CONCESIONARE, CUMPRARE SAU DE NCHIRIERE DE
TERENURI,
CLDIRI EXISTENTE, ALTE BUNURI IMOBILE SAU A DREPTURILOR ASUPRA
ACESTORA, N CARE ENTITATEA PUBLIC ESTE CONCESIONAR,
CUMPRTOR
SAU CHIRIA
Cod B.10
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Nota de fundamentare a concesionrii, cumprrii sau

nchirierii
1.2. - Documente specifice privind derularea operaiunii de

concesionare,
cumprare sau de nchiriere, potrivit procedurii
aprobate de ordonator
2.
2.2. - Proiectul de contract de concesionare, cumprare sau de

nchiriere
3.
ncadrarea valorii contractului n:
3.3. - Nivelul preului concesiunii/chiriei ofertate de proprietar
4.
Contractul de concesionare, cumprare sau de nchiriere:
4.1. - S fie cuprins n programul anual al achiziiilor publice
4.3. - S prevad elementele de identificare a bunului concesionat,
cumprat sau nchiriat
4.4. - S prevad actualizarea preului cu respectarea legii
4.5. - S prevad obligaiile prilor
4.6. - S cuprind clauze privind modalitatea de plat
4.7. - S cuprind clauze privind penaliti n caz de neonorare a
obligaiilor contractuale
*ST*
Cod B.11
LIST DE VERIFICARE
A ACORDULUI PENTRU SCHIMB DE EXPERIEN SAU DOCUMENTARE,
PE BAZ DE RECIPROCITATE, FR TRANSFER DE VALUT
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Nota de fundamentare a proiectului de acord
1.2. - Devizul de cheltuieli aferent aciunilor ce urmeaz a fi

derulate n
cadrul acordului
2.
2.1. - Actele justificative de la pct. 1.
3.
ncadrarea valorii acordului n:
3.3. - ncadrarea devizelor de cheltuieli ale aciunilor ce urmeaz

a fi
derulate n cadrul acordului, n limitele legale de cheltuieli
4.
Acordul
4.1. - Concordana termenilor din acord privind obligaiile

financiare cu

prevederile cadrului legal existent (cheltuieli de protocol,
delegare,
taxe)
4.2. - ncadrarea devizului de cheltuieli ale aciunilor ce urmeaz

a fi
derulate n cadrul acordului, n limitele legale de cheltuieli
*ST*
LIST DE VERIFICARE
ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND ORGANIZAREA ACIUNILOR DE PROTOCOL,
A
UNOR MANIFESTRI CU CARACTER CULTURAL-TIINIFIC SAU A ALTOR

ACIUNI
CU CARACTER SPECIFIC, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV PE CATEGORII
DE
CHELTUIELI
Cod B.12
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Nota de fundamentare a aciunii de protocol, a manifestrii

sau a
aciunii cu caracter specific, dup caz
1.2 - Documente transmise de parteneri cu privire la participarea

la
aciune
1.3. - Anexele nr. 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind

angajarea,

publice,

bugetare
nr. 1.792/2002
2.
2.2. - Actul intern de decizie, inclusiv devizul
3.
Stabilirea corect a valorii devizului
4.
ncadrarea valorii devizului n:
4.3. - Limitele prevzute de normele legale
4.4. - Nivelul prevzut de actul normativ de aprobare a aciunii

(unde
este cazul)
*ST*
LIST DE VERIFICARE
ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND DEPLASAREA N STRINTATE,
INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI
Cod B.13
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Nota de fundamentare a deplasrii n strintate
1.2. - Invitaii, comunicri, alte documente de la partenerul extern
1.3. - Nota-mandat/memorandumul privind deplasarea
1.4. - Oferte pentru cazare i/sau transport, dup caz

angajarea,

publice,

bugetare
nr. 1.792/2002
2.
3.
4.
4.2. - Nivelul angajamentelor bugetare
4.3. - Baremele prevzute de normele legale
*ST*
AR
LIST DE VERIFICARE
A ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND DELEGAREA SAU DETAAREA N
A PERSONALULUI, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI
*T*
Cod B.14
Nr.
crt.
1.
1.1. - Nota de fundamentare a delegrii/detarii
1.2. - Acceptul scris al persoanei detaate
1.3. - Actul intern de decizie privind detaarea/ordinul de

deplasare

angajarea,

publice,

bugetare
nr. 1.792/2002
2.
3.
4.
4.2. - Nivelul angajamentelor bugetare
4.3. - Baremele prevzute de normele legale
*ST*
LIST DE VERIFICARE
A ORDINULUI/ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND: ANGAJAREA SAU
AVANSAREA/PROMOVAREA PERSONALULUI, NUMIREA CU CARACTER TEMPORAR
A
*T*
PERSONALULUI DE EXECUIE PE FUNCII DE CONDUCERE, ACORDAREA

ALTOR DREPTURI SALARIALE
Cod B.15
Nr.
crt.
1.
1.1. - Nota de fundamentare i dosarul

angajrii/avansrii/promovrii
personalului
1.2. - Propunerea pentru acordarea salariului de merit/numirea

personalului
de execuie pe funcii de conducere/acordarea altor drepturi

salariale
2.
2.2. - Actul intern de decizie
3.
Se verific:
3.1. - Existena creditelor bugetare
3.2. - Respectarea reglementrilor legale privind angajarea i

ncadrarea
personalului n limita posturilor aprobate i stabilirea

drepturilor
salariale
3.3. - Rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul
obligaiilor financiare decurgnd din angajamentul legal
*ST*
LIST DE VERIFICARE
CONTRACT DE COMODAT N CARE ENTITATEA PUBLIC ARE CALITATEA DE
COMODATAR
Cod B.16
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Nota de fundamentare
1.2. - Referat de necesitate
1.3. - Devizul cheltuielilor ce urmeaz a fi suportate de comodatar
2.
2.2. - Proiectul de contract de comodat
3.
3.1. - Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament
4.
Contractul:
4.2. - S prevad elementele de identificare a bunurilor
4.3. - Devizul/Categoriile de cheltuieli s se ncadreze n limitele

legale
4.4. - S prevad obligaiile prilor
4.5. - S fie rezervate creditele prin angajament bugetar la nivelul
valorii angajamentului legal
4.6. - S conin avizul compartimentului juridic
*ST*
LIST DE VERIFICARE
A CONTRACTULUI DE PARTENERIAT PUBLIC-PRIVAT
Cod B.17
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Studiul de prefezabilitate sau fundamentare
1.2. - Nota justificativ pentru selectarea procedurii de dialog

competitiv
1.3. - Anunul de selecie
1.4. - Documentul ataat
1.5. - Comisia de evaluare a ofertelor/scrisorilor de intenie,

aprobat
1.6. - Comisia de negociere pentru semnarea acordului de proiect,

aprobat
1.7. - Oferta/scrisorile de intenie
1.8. - Raportul de evaluare a scrisorilor de intenie i selectarea
investitorilor
1.9. - Acordurile de proiect
1.10.- Invitaiile la negociere
1.11.- Procesele-verbale ale comisiei de evaluare/negociere
1.12.- Ofertele finale
1.13.- Raportul de evaluare a ofertelor i desemnarea ofertei

ctigtoare
(raportul procedurii de atribuire)
1.14.- Comunicarea privind rezultatul procedurii transmis

investitorilor
participani
2.
2.2. - Proiectul de contract de parteneriat public-privat
3.
3.1. - Nivelul creditelor bugetare i/sau creditelor de angajament
4.
Contractul:
4.1. - Respectarea regularitii specifice contractului de

parteneriat
public-privat;
4.2. - S existe creditele bugetare i/sau creditele de angajament
4.3. - Stabilirea termenilor contractului n concordan cu

prevederile
cadrului normativ
4.4. - S fie rezervate creditele prin angajament bugetar la nivelul
valorii angajamentului legal
4.5. - S conin avizul compartimentului juridic
*ST*
LIST DE VERIFICARE
CONVENIE PENTRU ACORDAREA DE MPRUMUTURI,
CONFORM ART. 69 DIN LEGEA NR. 500/2002
Cod B.18
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Actul de nfiinare a instituiei publice/activitii

finanate
integral din venituri proprii
1.2. - Solicitarea pentru acordarea mprumutului
1.3. - Programul privind realizarea veniturilor proprii care s

asigure
rambursarea mprumutului
1.4. - Nota de fundamentare privind acordarea mprumutului
2.
2.2. - Convenia pentru acordarea mprumutului
3.
ncadrarea valorii mprumutului n:
3.2. - Nivelul de mprumut solicitat
3.3. - Nivelul posibil de rambursat, din nota de fundamentare
4.
Convenia:
4.1. - S fie ncheiat n cazul unei instituii publice/activiti
finanate, nou-nfiinat
4.2. - S prevad modalitatea i tranele de acordare a mprumutului
4.3. - S prevad msuri asigurtorii de recuperare a mprumutului
4.4. - S prevad termenele de constituire a mprumutului
4.5. - S prevad rambursarea integral a mprumutului n termen de

6 luni
de la data acordului
*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT PRIVIND ACHIZIIILE PUBLICE
DE PRODUSE, SERVICII SAU LUCRRI
Cod C.1
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Contractul/Comanda de achiziie public (sau alt form de
angajament juridic)
1.3. - Angajamentul bugetar
1.4. - Factura fiscal sau factura extern, nsoit de documentele
justificative (certificare de plat, rapoarte de progres .a.)
1.5. - Declaraia vamal de import
1.6. - Documentele care s ateste livrarea produselor, prestarea
serviciilor sau executarea lucrrilor, dup caz
2.
2.2. - Ordonanarea de plat
3.
Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat
4.
ncadrarea sumei propuse pentru plat n:
4.2. - Nivelul angajamentului legal
4.3. - Valoarea cheltuielilor lichidate
4.4. - Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente n

conturi de
disponibil, dup caz
5.
Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din
actele
justificative pentru:
5.1. - Natura cheltuielii
5.2. - Numrul i data emiterii facturii
5.3. - Beneficiarul sumei
5.4. - Banca beneficiarului
6.
Corespondena dintre coninutul actelor justificative n ceea
ce
privete:
6.1. - Cantitatea de produse recepionate
6.2. - Calitatea produselor recepionate
6.3. - Preul unitar al produselor recepionate
6.4. - Termenele de livrare
6.5. - Modalitile de plat
*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT PENTRU AVANSURI ACORDATE N CADRUL
CONTRACTELOR NCHEIATE
*T*
Cod C.2
Nr.
crt.
1.
1.1. - Contractul/Comanda de achiziie public
1.4. - Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile
1.5. - Nota de fundamentare/autorizare
1.6. - Solicitarea de acordare a avansului
1.7. - Documentul prin care se constituie garania legal
1.8. - Documentul justificativ (factura, convenia de plat etc.)
2.
2.2. - Ordonanarea de plat a avansului
3.
Stabilirea corect a sumei prevzute pentru plat
4.
4.3. - Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de

lichidare
4.4. - Disponibilul din cont
5.
actele
5.1. - Natura plii
5.3. - Banca beneficiarului i contul
*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT PRIVIND PREFINANRI, PLI INTERMEDIARE,
PLI FINALE N CADRUL CONTRACTELOR/DECIZIILOR/ORDINELOR DE
FINANARE/ACORDURILOR DE FINANARE
Cod C.3
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Contractul/Decizia/Ordinul de finanare/Acordul de finanare
1.3. - Cererea de plat/rambursare privind prefinanri, pli
intermediare, pli finale
1.4. - Notificarea privind depunerea cererii de plat
1.5. - Nota de autorizare a plii/rambursrii
1.6. - Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile
1.7. - Decont privind prefinanarea acordat
1.8. - Avizul de plat/rambursare
1.9. - Documentaia justificativ specific care rezult din actul

normativ
ce reglementeaz operaiunea i/sau domeniul respectiv
2.
3.
4.
4.3. - Nivelul sumei datorate, rezultat n urma operaiunii de

lichidare

conturi de
disponibil, dup caz
5.
notele
justificative, pentru:
5.1. - Natura plii
5.3. - Banca beneficiarului sumei
*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDIN DE PLAT N VALUT PENTRU ACHITAREA LA EXTERN A RATELOR DE
CAPITAL,
A DOBNZILOR, A COMISIOANELOR I A ALTOR COSTURI PROVENITE DIN
MPRUMUTURI EXTERNE
*T*
Cod C.4
Nr.
crt.
1.
1.1. - Notificarea de plat naintat de finanatorul extern
1.2. - Adresa de confirmare a obligaiei de plat din partea

beneficiarului
final al creditului extern sau ordin de plat/extras de cont

atestnd
virarea echivalentului n lei al obligaiei de plat la extern

n
contul entitii publice
1.4. - Angajamentul legal, ca izvor al obligaiilor de plat
2.
2.2. - Proiectul de Ordin de plat n valut pentru achitarea, la

extern, a
ratelor de capital, a dobnzilor, a comisioanelor i a altor

costuri
provenite din mprumuturile externe
3.
4.
4.2. - Nivelul sumei datorate, rezultat din notificarea de plat

naintat
de organismul financiar internaional
4.3 - Termenul de rambursare, prevzut n angajamentul legal
4.4 - Nivelul sumei propuse pentru lichidare de direcia de

specialitate
5.
actele
*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT PRIVIND VIRAREA CTRE BANC A CONTRAVALORII N
LEI
A VALUTEI DISPONIBILIZATE PENTRU ACHITAREA LA EXTERN A

OBLIGAIILOR DE
PLAT REZULTATE DIN MPRUMUTURILE EXTERNE CONTRACTATE DIRECT
SAU
GARANTATE DE STAT
Cod C.5
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Notificarea de plat, naintat de organismul internaional
1.2. - Ordinul de schimb valutar pentru cumprare de valut
1.3. - Ordinul de plat n valut
1.4. - Confirmarea bncii privind operaiunea de plat la extern
1.5. - Nota de lichidare
1.6. - Nota de fundamentare privind sursele interne de acoperire a

datoriei
fa de banc
2.
3.
4.
4.2. - Nivelul sumei datorate, rezultat din avizul de plat naintat

de
organismul financiar internaional
4.3. - Termenul de plat prevzut n angajamentul legal i

confirmarea
bncii
4.4. - Nivelul sumei propuse pentru lichidare
4.5. - ncadrarea n subdiviziunile clasificaiei bugetare
5.
actele
*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT N LEI, ORDONANARE DE PLAT EXTERN SAU
ORDONANARE A TRANSFERULUI VALUTAR, PENTRU PLI CARE SE
EFECTUEAZ
DIN CONTURILE SPECIALE ALE MPRUMUTURILOR EXTERNE
Cod C.6
*T*
Nr.
crt.
1.
1.2. - Acordul de mprumut extern/Acordul subsidiar de mprumut
1.3. - Facturile emise de furnizori, cu certificarea de ctre

beneficiar a
efecturii operaiunii pentru care se solicit plata
1.4. - Alte documente justificative de transport, vmuire sau

situaii de
lucrri ori recepia bunurilor, dup caz
2.
2.2. - Proiectul de ordonanare de plat n lei, ordonanarea de

plat
extern sau ordonanarea transferului valutar, pentru pli

care se
efectueaz din conturile speciale ale mprumuturilor

guvernamentale
externe
3.
4.

lichidare
4.4 - Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente n

conturi de
disponibil, dup caz
5.
actele
*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT, PRIN ACREDITIV SIMPLU SAU DOCUMENTAR, N
CADRUL
UNUI CONTRACT EXTERN FINANAT PRINTR-UN MPRUMUT EXTERN
*T*
Cod C.7
Nr.
crt.
1.
1.2. - Acordul de mprumut extern/Acordul subsidiar de mprumut
1.3. - Acreditivul simplu sau documentar, emis de banca depozitar a
contului special
1.4. - Alte documente justificative de transport, vmuire sau

situaii de
lucrri ori recepia bunurilor, dup caz
2.
2.1. Actele justificative de la pct. 1
2.2. - Proiectul de ordonanare de plat, prin acreditiv simplu sau
documentar, n cadrul unui contract extern finanat printr-un

mprumut
extern
3.
4.

lichidare

conturi de
disponibil, dup caz
5.
actele
*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT EXTERN PENTRU COTIZAII, CONTRIBUII,
TAXE ETC. LA DIVERSE ORGANISME INTERNAIONALE
Cod C.8
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Angajamentul bugetar global/individual
1.2. - Acordul, convenia sau protocolul privind aderarea la

organismul
internaional, inclusiv actul normativ care aprob aderarea

respectiv
1.3. - Avizul de plat primit de la organismul internaional i/sau

alte
elemente care privesc suma de plat n valut i termenul

scadent la
plat
2.
3.
4.

conturi de
disponibil, dup caz
5.
actele
5.2. - Numrul i data emiterii facturii
*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT PENTRU SUBVENII, TRANSFERURI, PRIME SAU ALTE
PLI
DIN FONDURI PUBLICE, ACORDATE OPERATORILOR ECONOMICI SAU ALTOR
BENEFICIARI LEGALI
Cod C.9
*T*
Nr.
crt.
1.
1.3. - Documentaia specific, conform actului normativ care

reglementeaz
domeniul
2.
3.
4.

lichidare

conturi de
disponibil, dup caz
5.
actele
5.1. - Natura plii
*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT PRIVIND REDEVENE, CHIRII SAU ALTE
CHELTUIELI
LEGATE DE CONCESIONARE SAU NCHIRIERE
Cod C.10
*T*
Nr.
crt.
1.
1.2. - Documente specifice privind derularea operaiunilor de

concesionare
sau nchiriere
1.3. - Contract de concesiune/nchiriere
2.
3.
4.
ncadrarea sumei prevzute pentru plat n:

conturi de
disponibil, dup caz
5.
actele
5.1. - Natura plii
*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT EXTERN PRIVIND ALTE PLI DECT CELE
AFERENTE
MPRUMUTURILOR EXTERNE
*T*
Cod C.11
Nr.
crt.
1.
1.1. - Angajamentul bugetar individual/global
1.3. - Contract de furnizare/servicii/lucrri
1.4. - Factura extern
1.4. - Documente de transport, vmuire, recepie, situaii de

lucrri, dup
caz
1.6. - Documente specifice care rezult din actul normativ ce

reglementeaz
domeniul
2.
2.2. - Ordonanarea de plat extern
3.
4.

lichidare
4.4. - Disponibilul n cont
5.
actele
5.1. - Natura plii
*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT PRIVIND CHELTUIELILE CE SE EFECTUEAZ DIN
FONDURI
PRIMITE DE LA PERSOANE JURIDICE SAU FIZICE CU TITLU DE DONAIE
SAU
SPONSORIZARE
*T*
Cod C.12
Nr.
crt.
1.
1.1. - Angajamentul bugetar individual/global
1.3. - Actul de donaie sau sponsorizare
1.4. - Angajamentul legal (contract, comand etc.)
1.5. - Documentele care atest livrarea produselor, prestarea

serviciilor
sau executarea lucrrilor, dup caz
2.
legale
dup caz, pentru:
2.2. - Ordonanarea de plat a cheltuielilor
3.
Stabilirea corect a sumei prevzute pentru plat
4.

lichidare
5.
actele
5.1. - Concordana valorii cheltuielilor lichidate cu suma

ordonanat la
plat i ncadrarea acesteia n angajamentul legal
5.2. - Natura plii
*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT/DISPOZIIE DE PLAT CTRE CASIERIE PRIVIND
AVANSURI
SAU SUME CUVENITE TITULARULUI DE DECONT, CARE SE ACORD PRIN
CASIERIE
*T*
Cod C.13
Nr.
crt.
1.
1.3. - Documente specifice prin care s-au aprobat aciunea i

devizul
acesteia
1.4. - Decontul justificativ al cheltuielilor
2.
2.2. - Ordonanarea de plat/Dispoziia de plat ctre casierie
3.
4.

conturi de
disponibil, dup caz
5.
Corespondena datelor din ordonanarea de plat/dispoziia de
plat
ctre casierie cu cele din actele justificative pentru:
5.1. - Natura plii
*ST*
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT A SALARIILOR, ALTOR DREPTURI SALARIALE
ACORDATE
PERSONALULUI, PRECUM I A OBLIGAIILOR FISCALE AFERENTE
ACESTORA
Cod C.14
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Centralizatorul lunar al statelor de salarii
1.2. - Situaia privind repartizarea pe luni a cheltuielilor de

personal
1.3. - Situaia privind monitorizarea cheltuielilor de personal
1.4. - Statul de funcii
2.
legale
dup caz, pentru:
3.
ncadrarea sumei propus la plat n:

conturi de
disponibil, dup caz
4.
ncadrarea numrului de personal din statul de salarii n:
4.1. - Numrul maxim de personal stabilit prin buget
4.2. - Numrul rezultat din statul de funcii
5.
actele
5.1. - Tipul plii
6.
Respectarea prevederilor legale pentru plata:
6.1. - Salariilor
6.2. - Sporurilor
6.3. - Orelor suplimentare
6.4. - Premiilor
6.5. - Altor drepturi salariale
6.6. - Contribuiilor
*ST*
LIST DE VERIFICARE
CONTRACT DE CONCESIONARE/NCHIRIERE SAU DE ADMINISTRARE A
BUNURILOR
PROPRIETATE PUBLIC (ENTITATEA PUBLIC ESTE CONCEDENT/TITULAR
AL
DREPTULUI DE PROPRIETATE)
*T*
Cod D.1
Nr.
crt.
1.
1.1. - Nota de fundamentare a concesionrii/nchirierii sau

administrrii
1.2. - Documentaia specific privind derularea operaiunilor de
concesionare/nchiriere sau administrare
2.
2.2. - Contractul de concesionare/nchiriere sau administrare
3.

(unde este
cazul)
*ST*
LIST DE VERIFICARE
CONTRACT DE CONCESIUNE DE LUCRRI PUBLICE SAU SERVICII, N CARE
ENTITATEA PUBLIC ESTE CONCEDENT
*T*
Cod D.2
Nr.
crt.
1.
1.1. - Studiul de fundamentare a deciziei de concesionare
1.2. - Raportul de avizare a finalizrii stadiului de finalizare a

deciziei
de concesionare
1.3. - Documentaia de atribuire
1.4. - Anunul de participare i dovada transmiterii spre publicare
1.5. - Actul de numire a comisiei de evaluare/negociere
1.6. - Ofertele prezentate de operatorii economici
1.7. - Procesul-verbal de deschidere a ofertelor/Procesul-verbal de
negociere
1.8. - Raportul procedurii de atribuire
1.9. - Comunicarea privind rezultatul aplicrii procedurii de

atribuire
1.10.- Contestaiile i soluionarea lor, dup caz
1.11.- Contractul de concesiune de lucrri publice sau servicii

angajarea,

publice,

bugetare
nr. 1.792/2002
2.
3.
Contractul:
3.1. - Stabilirea termenilor contractului n concordan cu

prevederile
cadrului normativ
*ST*
*T*
LIST DE VERIFICARE
PROCES-VERBAL DE PREDARE-PRELUARE AVND CA OBIECT TRANSMITEREA
BUNULUI FR PLAT
Cod D.3
Nr.
crt.
1.
1.1. - Referatul de disponibilizare
1.2. - Adresele instituiilor publice care solicit bunul

disponibilizat
1.3. - Procesul-verbal de predare-primire sau actul intern de

decizie
2.
2.2. - Actele intern de decizie
3.
Respectarea prevederilor legale privind procedura de
transmitere fr
plat a bunului
*ST*
LIST DE VERIFICARE
A CONTRACTULUI DE VNZARE/CUMPRARE A BUNURILOR DISPONIBILIZATE
(ENTITATEA PUBLIC ARE CALITATEA DE VNZTOR)
*T*
Cod D.4
Nr.
crt.
1.
1.1. - Referatul de disponibilizare
1.2. - Decizia de numire a comisiei de evaluare
1.3. - Raportul de evaluare a bunurilor ce urmeaz a fi

disponibilizate
1.4. - Documentaia licitaiei cu strigare de desfurat
1.4.1- Decizia de numire a comisiei de licitaie
1.4.2- Anunul de vnzare
1.4.3- Procesul-verbal de adjudecare a licitaiei
1.4.4- Alte documente specifice, dup caz
2.
3.
Se verific:
3.1. - Respectarea prevederilor legale referitoare la desfurarea
procedurii de valorificare prin licitaie cu strigare
3.2. - Stabilirea termenilor contractuali n concordan cu cadrul

normativ
*ST*
LIST DE VERIFICARE
ACORD-CADRU DE ACHIZIII PUBLICE
*T*
Cod E.1
Nr.
crt.
1.
1.1. - Programul anual de achiziii publice
1.2. - Nota privind determinarea valorii maxime estimate
1.3. - Documentul de aprobare a procedurii de atribuire selectate
1.4. - Anunul/Invitaia de participare la procedur
1.5. - Documentaia de atribuire
1.6. - Documentul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a

juriului
1.7. - Ofertele
1.8. - Procesul-verbal al edinei de deschidere a ofertelor i

dovada
transmiterii acestuia tuturor ofertanilor
1.9. - Raportul procedurii de atribuire
1.10.- Comunicrile ctre ofertani ale rezultatului aplicrii

procedurii
1.11.- Documentul privind soluionarea contestaiilor (dac este

cazul)
1.12.- Actul de aprobare a documentaiei tehnico-economice a

obiectivului
de investiii
1.13.- Nota de fundamentare privind necesitatea i oportunitatea

efecturii
cheltuielilor asimilate investiiilor
2.
2.2. - Proiectul de acord-cadru de achiziii publice
3.
Acordul-cadru:
3.1. - S fie cuprins n programul anual de achiziii publice
3.2. - S se ncheie cu ofertantul/ofertanii declarat/declarai
ctigtor/ctigtori n raportul procedurii
3.3. - S prevad obligaiile pe care operatorul/fiecare operator

economic
i le-a asumat prin propunerea tehnic
3.4. - S prevad preul/tariful unitar sau preurile/tarifele

unitare pe
care operatorul/fiecare operator economic le-a prevzut n

propunerea
financiar
3.5. - S prevad cantitatea maxim total estimat care poate fi
contractat pe durata ntregului acord-cadru
3.6. - S prevad cantitatea minim i cantitatea maxim estimate

care ar
putea face obiectul unui singur contract subsecvent
3.7. - S prevad durata acordului-cadru
3.8. - S prevad acordarea de avansuri numai cu respectarea legii
3.9. - S prevad actualizarea preului/tarifului numai cu

respectarea
legii
3.10.- S fie ncheiat n perioada de valabilitate a

ofertei/ofertelor
3.11.- S cuprind datele de identificare a prilor contractante
3.12.- S prevad consecinele pentru operatorul economic care nu

are
capacitatea ncheierii contractului subsecvent din culpa sa
*ST*
LIST DE VERIFICARE
DOCUMENT DE ACTUALIZARE A VALORII OBIECTIVULUI/PROIECTULUI DE
INVESTIII
I A LUCRRILOR DE INTERVENII, N FUNCIE DE EVOLUIA INDICILOR
DE
PREURI, POTRIVIT ART. 43 DIN LEGEA NR. 500/2002 PRIVIND
FINANELE PUBLICE
Cod E.2
*T*
Nr.
crt.
1. Existena actelor justificative
1.1. - Programul de investiii publice, dup caz
1.2. - Actul de aprobare a documentaiei tehnico-economice a

obiectivului/
proiectului de investiii sau a documentaiei de avizare a

lucrrilor
de intervenii
1.3. - Devizul general al obiectivului/proiectului de investiii sau

al
lucrrilor de intervenii
1.4. - Fia obiectivului/proiectului/categoriei de investiii, dup

caz
1.5. - Angajamentele legale ncheiate
1.6. - Situaia cheltuielilor efectuate conform evidenelor

contabile pn
la data actualizrii
1.7. - Situaia restului de executat la data actualizrii
1.8. - Baza de date statistice a Institutului Naional de Statistic
1.9. - Nota de calcul al actualizrii
2.
2.2. - Proiectul documentului de actualizare a valorii obiectivului/
proiectului de investiii i a lucrrilor de intervenii
3.
Documentul de actualizare
3.1. - Obiectivul/Proiectul de investiii i lucrrile de

intervenii s
fie cuprinse n programul de investiii publice, dup caz
3.2. - Valoarea cheltuielilor legal efectuate pn la data

actualizrii s
fie corect
3.3. - Valoarea restului de executat s fie corect
3.4. - Actualizarea valorii obiectivului/proiectului de investiii

sau a
lucrrilor de intervenii s fie fcut pe baza evoluiei

indicelui de
preuri de consum lunar (total), comunicat de Institutul

Naional de
Statistic, calculat ntre data ntocmirii devizului general i

data
actualizrii
*ST*
LIST DE VERIFICARE
PROCES-VERBAL DE SCOATERE DIN FUNCIUNE A MIJLOCULUI FIX/DE
DECLASARE A UNOR BUNURI MATERIALE
Cod E.3
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Nota privind starea tehnic a mijlocului fix propus a fi scos

din
funciune
1.2. - Act constatator al avariei
1.3. - Devizul estimativ al reparaiei capitale
1.4. - Alte documente
2.
3.
Se verific:
3.1. - Existena actelor justificative
3.2. - Dac actele justificative au fost ntocmite i semnate de

persoanele
n drept
3.3. - Dac sunt ndeplinite condiiile scoaterii din funciune
*ST*
LIST DE VERIFICARE
DECONT PRIVIND CHELTUIELILE OCAZIONATE DE ORGANIZAREA ACIUNILOR
DE
PROTOCOL, A MANIFESTRILOR CU CARACTER CULTURAL-TIINIFIC SAU
ALTOR ACIUNI CU CARACTER SPECIFIC

Cod E.4
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Actul intern de decizie privind organizarea aciunii de

protocol, a
manifestrii sau a aciunii cu caracter specific, dup caz
1.2. - Documente specifice diferitelor categorii de cheltuieli
1.3. - Decontul de cheltuieli
2.
3.
ncadrarea decontului de cheltuieli n valoarea devizului
aprobat
*ST*
LIST DE VERIFICARE
DECONT DE CHELTUIELI PRIVIND DEPLASAREA N STRINTATE PENTRU
NDEPLINIREA UNOR MISIUNI CU CARACTER TEMPORAR
*T*
Cod E.5
Nr.
crt.
1.
1.1. - Actul intern de decizie privind deplasarea n strintate
1.2 - Documente specifice
2.
3.
aprobat
*ST*
PENTRU
DIRECT
LIST DE VERIFICARE
DECONT DE CHELTUIELI PRIVIND JUSTIFICAREA AVANSULUI ACORDAT
DEPLASRI N AR I/SAU PENTRU ACHIZIII PRIN CUMPRARE
Cod E.6
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Actul intern de decizie privind deplasarea n ar sau, dup

caz,
referatul aprobat privind achiziia direct
1.2. - Documente specifice diferitelor categorii de cheltuieli
2.
3.
aprobat
*ST*
LIST DE VERIFICARE
CONTRACT DE SPONSORIZARE N CARE ENTITATEA PUBLIC ESTE

BENEFICIAR AL SPONSORIZRII
*T*
Cod E.7
Nr.
crt.
1.
1.1. - Nota de fundamentare a sponsorizrii/contractului de

sponsorizare
1.2. - Documentaia specific privind derularea operaiunilor de
sponsorizare
1.3. - Contract de sponsorizare
2.
2.2. - Dac entitatea public desfoar sau urmeaz s desfoare o

activitate dintre cele prevzute la art. 4 din Legea nr.
32/1994, cu
modificrile i completrile ulterioare
3.

(unde este
cazul)
*ST*
LIST DE VERIFICARE
ACT DE DONAIE, N CARE ENTITATEA PUBLIC ARE CALITATEA DE
DONATAR
*T*
Cod E.8
Nr.
crt.
1.
1.1. - Nota de fundamentare a donaiei
1.2. - Documentaia specific privind derularea operaiunii de

donaie
1.3. - Actul de donaie
2.
2.2. - Dac entitatea public desfoar sau urmeaz s desfoare o
activitate dintre cele prevzute la art. 4 din Legea nr.

32/1994, cu
3.
Actul de donaie:

(unde
este cazul)
3.2. - Respect regimul juridic al bunului/bunurilor care face/fac

obiectul
donaiei
3.3. - Dac bunul/bunurile respectiv/respective este/sunt grevat(e)

de
datorii
*ST*
LIST DE VERIFICARE
DISPOZIIE DE NCASARE CTRE CASIERIE
Cod E.9
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Decontul de cheltuieli
1.2 - Decizie de imputaie
2.
3.
ncadrarea sumei de cheltuieli n limita decontului
*ST*
LIST DE VERIFICARE
NOTIFICARE DE PREFINANARE DIN FONDURI COMUNITARE
*T*
Cod E.10
Nr.
crt.
1.
1.1. - Prognoza fluxului de prefinanare
1.2. - Soldul disponibil din fonduri comunitare, copie extras cont
trezorerie
2.
2.2. - Notificarea de prefinanare
3.
ncadrarea fondurilor solicitate prin cererea de fonduri n:
3.1. - Limitele prevzute n bugetul alocat programului

(unde este
cazul)
3.3. - Nivelul rezultat din prognoza fluxului de prefinanare
4.
Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite,
avnd n
vedere:
4.1. - Fondurile comunitare anterioare existente i neutilizate,

conform
soldului din extrasul de cont

pentru
care se solicit fondurile comunitare
5.
Completarea corect a cererii de fonduri cu privire la:
5.1. - Autoritatea de management/Unitatea de plat/Beneficiarul

final
5.3. - Calculul sumelor solicitate anterior i neutilizate
*ST*
Cod E.11
LIST DE VERIFICARE
CERERE DE FONDURI COMUNITARE
*T*
Nr.
crt.
1.
1.1. - Cash flow-ul sumelor previzionate
1.2. - Soldul disponibil din fonduri comunitare, copie extras cont
trezorerie
1.3. - Raportarea financiar, reconcilierea bancar
1.4. - Raportul asupra progresului nregistrat
1.5. - Declaraia de cheltuieli
1.6. - Situaia cofinanri de la bugetul de stat
2.
2.2. - Cererea de fonduri comunitare
3.
ncadrarea fondurilor solicitate prin cererea de fonduri n:
3.1. - Limitele prevzute n bugetul alocat programului

(unde este
cazul)
3.3. - Nivelul rezultat din cash flow-ul sumelor previzionate
4.
Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite,
avnd n
vedere:
4.1. - Fondurile anterioare existente i neutilizate, conform

soldului din
extrasul de cont trezorerie

pentru
care se solicit fondurile comunitare
5.
Completarea corect a cererii de fonduri cu privire la:
5.1. - Autoritatea de management/Unitatea de plat
5.3. - Calculul sumelor solicitate anterior i neutilizate
*ST*
LIST DE VERIFICARE
CERERE DE TRAGERE I CERERE DE ALIMENTARE A CONTULUI SPECIAL N
CADRUL MPRUMUTURILOR EXTERNE (INCLUSIV A AVANSULUI)
Cod E.12
*T*
Nr.
crt.
1.
1.2. - Contractele interne sau externe
1.3. - Ordinele de plat prin care s-au efectuat pli n cadrul
procedurilor de refinanare
2.
3.
Se verific:
3.1. - Legalitatea i regularitatea documentelor justificative
3.2. - ncadrarea plilor solicitate n prevederile contractului

intern
sau extern
3.3. - Existena documentului organismului finanator internaional

de
acceptare a contractului intern sau extern (no objection)
3.4. - Existena vizei "Bun de plat"
*ST*
G. Lista actelor normative cuprinse n coloana a doua din Cadrul
general al operaiunilor supuse controlului financiar preventiv
*T*
*Font 8*
Nr.
Actul normativ
Publicat n Monitorul
crt.
Oficial al Romniei,
Partea I/Jurnalul
Oficial al Uniunii
Europene
1. Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile i
completrile ulterioare
Nr. 597/2002
2. Legea nr. 273/2006 privind finanele publice locale, cu

modificrile i
Nr. 618/2006
3. Legea responsabilitii fiscal-bugetare nr. 69/2010, republicat

Nr. 330/2015
4. Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul

intern/managerial i
controlul financiar preventiv, republicat, cu modificrile i
Nr. 799/2003
5. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea

contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune
de lucrri
publice i a contractelor de concesiune de servicii, aprobat cu
modificri i completri prin Legea nr. 337/2006, cu modificrile

i
Nr. 418/2006
6. Legea nr. 346/2004 privind stimularea nfiinrii i dezvoltrii
ntreprinderilor mici i mijlocii, cu modificrile i

completrile
ulterioare
Nr. 681/2004
7. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 30/2006 privind funcia de
verificare a aspectelor procedurale aferente procesului de

atribuire a

de lucrri
publice i a contractelor de concesiune de servicii, aprobat cu
modificri i completri prin Legea nr. 228/2007, cu modificrile

i
Nr. 365/2006
8. Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificrile i

completrile
ulterioare
Nr. 688/2015
9. Codul comercial
10. Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicat, cu

modificrile
ulterioare
Nr. 505/2011
11. Ordonana Guvernului nr. 13/2011 privind dobnda legal

remuneratorie i
penalizatoare pentru obligaii bneti, precum i pentru

reglementarea

unor msuri financiar-fiscale n domeniul bancar, aprobat prin
Legea nr. 43/2012, cu completrile ulterioare

Nr. 607/2011
12. Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 al Parlamentului European i al
Consiliului din 5 noiembrie 2002 privind Vocabularul comun al

achiziiilor
publice (CPV) J.O. al U.E., seria L,

nr. 340/2002
13. Hotrrea Guvernului nr. 264/2003 privind stabilirea aciunilor

i
categoriilor de cheltuieli, criteriilor, procedurilor i

limitelor
pentru efectuarea de pli n avans din fonduri publice,

republicat, cu

Nr. 109/2004
14. Hotrrea Guvernului nr. 925/2006 pentru aprobarea normelor de

aplicare a
prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziie

public
din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind

atribuirea

de lucrri
publice i a contractelor de concesiune de servicii, cu

modificrile i
Nr. 625/2006
15. Hotrrea Guvernului nr. 1.660/2006 pentru aprobarea Normelor de

aplicare
a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de

achiziie public
prin mijloace electronice din Ordonana de urgen a Guvernului
nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public,

a
contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor

de
concesiune de servicii, cu modificrile i completrile

ulterioare
Nr. 978/2006
16. Hotrrea Guvernului nr. 921/2011 pentru aprobarea Normelor de

aplicare a
Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 30/2006 privind funcia de
verificare a aspectelor procedurale aferente procesului de

atribuire a

de lucrri
publice i a contractelor de concesiune de servicii

Nr. 677/2011
17. Legea nr. 32/1994 privind sponsorizarea, cu modificrile i

completrile
ulterioare
Nr. 129/1994
18. Hotrrea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor

metodologice de
aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal

Nr. 22/2016
19. Hotrrea Guvernului nr. 28/2008 privind aprobarea coninutuluicadru al
documentaiei tehnico-economice aferente investiiilor publice,

precum i
a structurii i metodologiei de elaborare a devizului general

pentru
obiective de investiii i lucrri de intervenii

Nr. 48/2008
20. Hotrrea Guvernului nr. 363/2010 privind aprobarea standardelor

de cost
pentru obiectivele de investiii finanate din fonduri publice,

cu

Nr. 311/2010
21. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002 pentru

aprobarea
Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea

i plata
cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea,

evidena i
raportarea angajamentelor bugetare i legale, cu modificrile i
Nr. 37/2003
22. Legea nr. 350/2005 privind regimul finanrilor nerambursabile

din fonduri
publice alocate pentru activiti nonprofit de interes general,

cu

Nr. 1.128/2005
23. Legea nr. 321/2006 privind regimul acordrii finanrilor

nerambursabile
pentru programele, proiectele sau aciunile privind sprijinirea
activitii romnilor de pretutindeni i a organizaiilor

reprezentative
ale acestora, precum i a modului de repartizare i de utilizare

a sumei
prevzute n bugetul Ministerului Afacerilor Externe pentru

aceast
activitate, cu modificrile ulterioare

Nr. 626/2006
24. Ordonana Guvernului nr. 80/2001 privind stabilirea unor

normative de
cheltuieli pentru autoritile administraiei publice i

instituiile
publice, aprobat cu modificri prin Legea nr. 247/2002, cu

modificrile
i completrile ulterioare
Nr. 542/2001
25. Hotrrea Guvernului nr. 552/1991 privind normele de organizare

n ar a
aciunilor de protocol, cu modificrile ulterioare

Nr. 176/1991
26. Hotrrea Guvernului nr. 189/2001 privind unele msuri

referitoare la
efectuarea deplasrilor n strintate, n interes de serviciu,

de ctre
demnitarii i asimilaii acestora din administraia public

Nr. 50/2001
27. Hotrrea Guvernului nr. 9/2007 privind constituirea, componena

i
funcionarea Comisiei de autorizare a mprumuturilor locale, cu

Nr. 71/2007
28. Legea nr. 248/2005 privind regimul liberei circulaii a

cetenilor romni
n strintate, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 682/2005
29. Hotrrea Guvernului nr. 518/1995 privind unele drepturi i

obligaii ale
personalului romn trimis n strintate pentru ndeplinirea unor

misiuni
cu caracter temporar, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 154/1995
30. Hotrrea Guvernului nr. 1.860/2006 privind drepturile i

obligaiile
personalului, autoritilor i instituiilor publice pe perioada

delegrii
i detarii n alt localitate, precum i n cazul deplasrii,

n cadrul
localitii, n interesul serviciului, cu modificrile i

completrile
ulterioare
Nr. 1.046/2006
31. Legea nr. 213/1998 privind bunurile proprietate public, cu

modificrile
Nr. 448/1998
32. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea
financiar a instrumentelor structurale i utilizarea acestora

pentru
obiectivul convergen, aprobat cu modificri i completri prin

Legea
nr. 362/2009, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 413/2009
33. Legea nr. 105/2011 privind gestionarea fondurilor externe

nerambursabile
i a cofinanrii publice naionale, pentru obiectivul "Cooperare
teritorial european", cu modificrile i completrile

ulterioare
Nr. 434/2011
34. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea,
constatarea i sancionarea neregulilor aprute n obinerea i

utilizarea
fondurilor europene i/sau a fondurilor publice naionale

aferente,
aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 142/2012, cu

Nr. 461/2011
35. Hotrrea Guvernului nr. 759/2007 privind regulile de

eligibilitate a
cheltuielilor efectuate n cadrul operaiunilor finanate prin

programele
operaionale, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 517/2007

metodologice
de aplicare a prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr.

66/2011
privind prevenirea, constatarea i sancionarea neregulilor

aprute n
obinerea i utilizarea fondurilor europene i/sau a fondurilor

publice
naionale aferente acestora, cu modificrile i completrile

ulterioare
Nr. 659/2011
37. Hotrrea Guvernului nr. 457/2008*) privind cadrul instituional

de
coordonare i de gestionare a instrumentelor structurale, cu

modificrile
Nr. 364/2008

metodologice
de aplicare a prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr.

64/2009
privind gestionarea financiar a instrumentelor structurale i

utilizarea
acestora pentru obiectivul convergen, cu modificrile i

completrile
ulterioare
Nr. 193/2012
39. Legea contabilitii nr. 82/1991, republicat, cu modificrile i
Nr. 454/2008
40. Ordonana Guvernului nr. 41/1994 privind autorizarea plii

cotizaiilor
la organizaiile internaionale interguvernamentale la care

Romnia este
parte, aprobat prin Legea nr. 126/1994, cu modificrile i

completrile
ulterioare
Nr. 241/1994
41. Ordonana Guvernului nr. 22/2002 privind executarea obligaiilor

de plat
ale instituiilor publice, stabilite prin titluri executorii,

aprobat cu
completri prin Legea nr. 288/2002, cu modificrile i

completrile
ulterioare
Nr. 81/2002
42. Legea nr. 53/2003 - Codul muncii, republicat, cu modificrile i
Nr. 345/2011
43. Legea-cadru nr. 284/2010 privind salarizarea unitar a

personalului pltit
din fonduri publice, cu modificrile ulterioare

Nr. 877/2010
44. Legea nr. 188/1999 privind statutul funcionarilor publici,

republicat,
cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 365/2007
45. Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu

Nr. 852/2010
46. Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurrilor pentru omaj i

stimularea
ocuprii forei de munc, cu modificrile i completrile

ulterioare
Nr. 103/2002
47. Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de munc

i boli
profesionale, republicat
Nr. 251/2014
48. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 138/2009 pentru

aprobare
procedurilor privind contractarea datoriei publice guvernamentale

prin
emiterea de garanii de stat, cu modificrile ulterioare

Nr. 62/2009
49. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 48/2005 pentru

reglementarea unor
msuri privind numrul de posturi i cheltuielile de personal n

sectorul
bugetar, aprobat prin Legea nr. 367/2005, cu modificrile

ulterioare
Nr. 562/2005
50. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 166/2006 privind

stabilirea
structurii raportrilor referitoare la cheltuielile de personal

prevzute
de Ordonana de urgen a Guvernului nr. 48/2005 pentru

reglementarea unor
msuri privind numrul de posturi i cheltuielile de personal n

sectorul
bugetar, aprobat prin Legea nr. 367/2005, cu modificrile

ulterioare
Nr. 162/2006
51. Regulamentul (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului din 11 iulie 2006

de
J.O. al U.E., seria L
stabilire a anumitor dispoziii generale privind Fondul European

de
nr. 210/2006
Dezvoltare Regional, Fondul Social European i Fondul de

coeziune i de
abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.260/1999
52. Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 al Comisiei din 8 decembrie 2006

de
J.O. al U.E., seria L

stabilire a normelor de punere n aplicare a Regulamentului (CE)
nr. 371/2006
nr. 1.083/2006 al Consiliului de stabilire a anumitor dispoziii

generale
privind Fondul European de Dezvoltare Regional, Fondul Social

European i
Fondul de coeziune i a Regulamentului (CE) nr. 1.080/2006 al
Parlamentului European i al Consiliului privind Fondul European

de
Dezvoltare Regional
53. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la

gestionarea
fondurilor nerambursabile alocate Romniei de ctre Comunitatea

European,
precum i a fondurilor de cofinanare aferente acestora, aprobat

prin
Legea nr. 22/2000, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 215/1999

metodologice
de aplicare a Legii nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului

imobilizat
n active corporale i necorporale, modificat i completat prin
Ordonana Guvernului nr. 54/1997, cu modificrile i completrile
ulterioare
Nr. 4/1998

aprobarea
procedurilor privind contractarea datoriei publice guvernamentale

prin
mprumuturi a cror rambursare se asigur din alte surse dect

bugetul de
stat, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 215/2009
56. Hotrrea Guvernului nr. 1.011/1999 pentru aprobarea

Memorandumului de
nelegere dintre Guvernul Romniei i Comisia European privind
nfiinarea Oficiului de Pli i Contractare PHARE (O.P.C.P.),

semnat la

Bucureti la 16 iulie 1998, i a Memorandumului de nelegere
dintre
Guvernul Romniei i Comisia European privind nfiinarea

Fondului
Naional, semnat la Bruxelles la 20 octombrie 1998, cu

modificrile
ulterioare
Nr. 631/1999
57. Hotrrea Guvernului nr. 1.328/2000 pentru aprobarea

Memorandumului de
nelegere dintre Guvernul Romniei i Comunitatea European

privind
utilizarea Fondului Naional pentru ISPA, semnat la Bucureti la
20 octombrie 2000
Nr. 705/2000
58. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 54/2006 privind regimul

contractelor
de concesiune de bunuri proprietate public, aprobat cu

modificri prin
Legea nr. 22/2007

Nr. 569/2006

metodologice
de aplicare a Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 54/2006

privind
regimul contractelor de concesiune de bunuri proprietate public

Nr. 146/2007
60. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 74/2009 privind gestionarea
fondurilor comunitare nerambursabile provenite din Fondul

european de
garantare agricol, Fondul european agricol de dezvoltare rural

i Fondul
european pentru pescuit i a fondurilor alocate de la bugetul de

stat,
privind gestionarea fondurilor nerambursabile alocate de la

Comunitatea
European i a fondurilor alocate de la bugetul de stat aferente
programului de colectare i gestionare a datelor necesare

desfurrii
politicii comune n domeniul pescuitului i a programului de

control,

inspecie i supraveghere n domeniul pescuitului i pentru
modificarea
art. 10 din Legea nr. 218/2005 privind stimularea absorbiei

fondurilor
SAPARD, Fondul european agricol pentru dezvoltare rural, Fondul

european
pentru pescuit, Fondul european de garantare agricol, prin

preluarea
riscului de creditare de ctre fondurile de garantare, aprobat

cu
modificri prin Legea nr. 371/2009, cu modificrile i

completrile
ulterioare
Nr. 434/2009
61. Hotrrea Guvernului nr. 442/2009 privind stabilirea cadrului

general de
implementare a msurilor cofinanate din Fondul European pentru

Pescuit
prin Programul Operaional pentru Pescuit 2007-2013, cu

modificrile i
Nr. 320/2009
62. Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 2.509/2008 pentru
aprobarea Regulamentului privind operaiunile cu titluri de stat

emise n
form dematerializat, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 626/2008
63. Regulamentul (CE) nr. 1.198/2006 al Consiliului din 27 iulie 2006

privind J.O. al U.E., seria L
Fondul European pentru Pescuit

nr. 223/2006
64. Regulamentul (CE) nr. 498/2007 al Comisiei din 26 martie 2007 de

stabilireJ.O. al U.E., seria L
a unor norme detaliate pentru punerea n aplicare a

Regulamentului (CE)
nr. 120/2007
nr. 1.198/2006 al Consiliului privind Fondul European pentru

Pescuit
65. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria

public,
aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 109/2008, cu

modificrile ulterioare
Nr. 439/2007
66. Legea nr. 590/2003 privind tratatele

Nr. 23/2004
67. Ordonana Guvernului nr. 32/1998 privind organizarea cabinetului
demnitarului din administraia public central, aprobat cu

modificri
prin Legea nr. 760/2001, cu modificrile i completrile

ulterioare
Nr. 42/1998
68. Legea parteneriatului public-privat nr. 178/2010, cu modificrile

i
Nr. 676/2010
69. Hotrrea Guvernului nr. 1.239/2010 privind aprobarea Normelor
metodologice de aplicare a Legii parteneriatului public-privat
nr. 178/2010, precum i pentru aprobarea unor msuri privind

reorganizarea
Unitii centrale pentru coordonarea parteneriatului publicprivat din
cadrul Ministerului Finanelor Publice, cu modificrile i

completrile
ulterioare
Nr. 833/2010
70. Legea nr. 33/1994 privind exproprierea pentru cauz de utilitate

public,
republicat
Nr. 472/2011
71. Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei

Nr. 582/2004
72. Decret nr. 209/1976 pentru aprobarea Regulamentului operaiilor

de cas
ale unitilor socialiste

B.O. nr. 64/1976
73. Ordonana Guvernului nr. 19/1995 privind unele msuri de

perfecionare a
regimului achiziiilor publice, precum i a regimului de

valorificare a
bunurilor scoase din funciune, aparinnd instituiilor publice,

aprobat
prin Legea nr. 96/1995, cu modificrile i completrile

ulterioare
Nr. 188/1995
74. Hotrrea Guvernului nr. 841/1995 privind procedurile de

transmitere fr
plat i de valorificare a bunurilor aparinnd instituiilor

publice, cu

Nr. 253/1995
75. Legea nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat n

active
corporale i necorporale, republicat, cu modificrile i

completrile
ulterioare
Nr. 242/1999
76. Decretul nr. 478/1954 privitor la donaiile fcute statului

B.O. nr. 46/1954
77. Hotrrea Guvernului nr. 1.470/2007 pentru aprobarea Normelor

metodologice
de aplicare a Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 64/2007

privind
datoria public, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 870/2007
78. Ordinul preedintelui Autoritii Naionale pentru Reglementarea

i
Monitorizarea Achiziiilor Publice nr. 313/2011 cu privire la
interpretarea anumitor dispoziii privind procedurile de

atribuire a

de lucrri

Nr. 464/2011

aprobarea Normelor privind modul de constituire, administrare i
utilizare
a fondului de risc, precum i reflectarea n contabilitatea

Trezoreriei
Statului i n contabilitatea persoanelor juridice a

operaiunilor legate
de acordarea de garanii de stat i submprumuturi, cu

modificrile i
Nr. 536/2008
aprobarea Normelor tehnice privind determinarea cuantumului

comisionului
la fondul de risc, n procente, pentru acoperirea riscurilor

financiare
care decurg din garantarea de ctre stat a mprumuturilor

contractate de
persoane juridice de la instituiile creditoare, precum i din
mprumuturile contractate direct de stat i submprumutate

beneficiarilor
finali, cu completrile ulterioare

Nr. 413/2008

aprobarea
Normelor metodologice privind deschiderea i

repartizarea/retragerea
creditelor bugetare din bugetul de stat, bugetul asigurrilor

sociale de
stat, bugetul asigurrilor pentru omaj, bugetul Fondului

naional unic
de asigurri sociale de sntate, bugetul Trezoreriei Statului,

bugetul
Fondului pentru mediu i bugetele locale, cu modificrile

ulterioare
Nr. 219/2013
82. Legea nr. 72/2013 privind msurile pentru combaterea ntrzierii

n
executarea obligaiilor de plat a unor sume de bani rezultnd

din
contracte ncheiate ntre profesioniti i ntre acetia i

autoriti
contractante
Nr. 182/2013
83. Legea nr. 95/2006 privind reforma n domeniul sntii,

republicat, cu
modificrile ulterioare
Nr. 652/2015
84. Hotrrea Guvernului nr. 71/2007 pentru aprobarea Normelor de

aplicare a
prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de concesiune

de
lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii

prevzute n
Ordonana de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea

de lucrri

Nr. 98/2007
85. Hotrrea Guvernului nr. 28/2008 privind aprobarea coninutuluicadru al
documentaiei tehnico-economice aferente investiiilor publice,

precum i
a structurii i metodologiei de elaborare a devizului general

pentru
obiective de investiii i lucrri de intervenii

Nr. 48/2008
86. Ordinul ministrului dezvoltrii, lucrrilor publice i

locuinelor
nr. 863/2008 pentru aprobarea "Instruciunilor de aplicare a unor
prevederi din Hotrrea Guvernului nr. 28/2008 privind aprobarea
coninutului-cadru al documentaiei tehnico-economice aferente
investiiilor publice, precum i a structurii i metodologiei de

elaborare
a devizului general pentru obiective de investiii i lucrri de
intervenii", cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 524/2008
87. Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 720/2014 pentru

aprobarea
Normelor metodologice privind execuia bugetelor de venituri i

cheltuieli
ale instituiilor publice autonome, instituiilor publice

finanate

integral sau parial din venituri proprii i activitilor
finanate
integral din venituri proprii, inclusiv a bugetelor creditelor

interne,
bugetelor creditelor externe, bugetelor fondurilor externe

nerambursabile,
bugetelor fondului de risc i bugetelor privind activitatea de
privatizare, gestionate de instituiile publice, indiferent de

modalitatea
de organizare i finanare a acestora, cu modificrile i

completrile
ulterioare
Nr. 396/2014
88. Ordonana Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea tiinific

i
dezvoltarea tehnologic, aprobat cu modificri i completri

prin
Legea nr. 324/2003, cu modificrile i completrile ulterioare

Nr. 643/2002

metodologice
privind contractarea, finanarea, monitorizarea i evaluarea

programelor,
proiectelor de cercetare-dezvoltare i inovare i a aciunilor

cuprinse n
Planul naional de cercetare-dezvoltare i inovare, cu

modificrile i
Nr. 776/2004

metodologice
privind contractarea, finanarea, monitorizarea i evaluarea

proiectelor
din planurile sectoriale de cercetare-dezvoltare

Nr. 776/2004

metodologice
privind stabilirea categoriilor de cheltuieli pentru activiti

de
cercetare-dezvoltare i de stimulare a inovrii, finanate de la

bugetul
de stat
Nr. 137/2011
92. Legea nr. 514/2003 privind organizarea i exercitarea profesiei

de
consilier juridic, cu completrile ulterioare

Nr. 867/2003
*ST*
*) Hotrrea Guvernului nr. 457/2008 privind cadrul instituional

de coordonare i de gestionare a instrumentelor structurale, cu
modificrile i completrile ulterioare, a fost abrogat prin Hotrrea
Guvernului nr. 398/2015 pentru stabilirea cadrului instituional de
coordonare i gestionare a fondurilor europene structurale i de
investiii i pentru asigurarea continuitii cadrului instituional de
coordonare i gestionare a instrumentelor structurale 2007-2013.
NOTE:
1. La actele normative prezentate se vor lua n considerare i
eventualele modificri i completri ale acestora.
2. Ordonatorii de credite au obligaia completrii/actualizrii
prezentei liste cu acte normative.
ANEXA 1.2
Denumirea entitii publice
Nr. ........../.........................
DECIZIE/ORDIN
Domnul/Doamna ................................ din cadrul ........
(denumirea compartimentului) ....., avnd funcia de ...............,
este desemnat/desemnat s exercite controlul financiar preventiv
propriu n perioada ..................... .
Competena persoanei desemnate se refer la urmtoarele proiecte de
operaiuni prevzute n Cadrul operaiunilor supuse controlului
financiar preventiv propriu, aprobat prin ...(denumirea actului
administrativ)...., nr./data ............, aferent .....(denumirea
entitii publice)......... :
*T*
Nr.
Denumirea operaiunii
Limita valoric
Observaii
crt.
0
1
*ST*
Conductorul entitii publice,

...............................
ANEXA 1.3
REGISTRUL
privind operaiunile prezentate la viza de control financiar
preventiv
*T*
*Font 8*
Nr.Denumirea
Coninutul Comparti-
Data
Valoarea
Valoarea
Data
Observaii
crtoperaiunii,operaiuniimentul
prezentriioperaiuniioperaiuniirestituirii
nr./data
emitent al la viz a pentru

carepentru careoperaiunii/
emiterii
operaiuniioperaiuniis-a acordats-a
refuzatnumele i
viza
viza
prenumele/
- lei -
semntura
1
7
2
8
*ST*
ANEXA Nr. 1.4
NOTA DE RESTITUIRE
Persoana desemnat cu exercitarea controlului
financiar preventiv propriu/controlor delegat
Nr. ...../Data ...../...../......
Domnului/Doamnei ..........(numele i funcia conductorului
compartimentului de specialitate care a iniiat proiectul de
operaiune) (denumirea compartimentului de specialitate/instituiei
publice)........
n conformitate cu prevederile pct. 5.4, 5.6 i 10.3 din Normele
preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr.
923/2014, n urma verificrii formale a proiectului de operaiune
reprezentnd .........(datele de identificare a proiectului de
operaiune prezentat la viz: denumirea proiectului de operaiune,
suma, nr./dat, compartimentul emitent)..........., am constatat c
acesta nu ndeplinete condiiile formale pentru a fi efectuat, dup
cum urmeaz: .........(Se vor preciza condiiile formale care se
consider a fi nerespectate la proiectul de operaiune.)............. .
Avnd n vedere nendeplinirea elementelor formale prezentate,
operaiunea nu poate fi autorizat. Pentru simplificarea i accelerarea
circuitului administrativ, se restituie proiectul de
operaiune .............(denumirea proiectului de
operaiune)............., pentru refacere/completare, n condiiile de

mai sus.
n situaia n care nu suntei de acord cu cele prezentate, v rog
s mi transmitei, n scris, punctul dumneavoastr de vedere.
*T*
Persoana desemnat cu exercitarea
Numele, prenumele i
semntura
controlului financiar preventiv propriu/
persoanei creia i se
restituie
Controlor delegat
proiectul de
operaiune
........................................
.......................
.........
Data ...................
*ST*
ANEXA 1.5
REFUZ DE VIZ
Nr. ....../................
Domnului/Doamnei ..................................
(conductorul entitii publice)
n conformitate cu prevederile art. 20 alin. (2) din Ordonana
Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial i
completrile ulterioare, v aduc la cunotin refuzul de viz de
control financiar preventiv propriu pentru suma de ......... lei,
la ...........(datele de identificare a operaiunii prezentate la viz:
denumirea operaiunii; nr./dat; compartimentul emitent).............,
deoarece nu ndeplinete condiiile prevzute de lege pentru a fi
efectuat, dup cum urmeaz: .............(Se vor preciza actele
normative i condiiile prevzute de acestea care se consider a fi
nerespectate dac s-ar efectua operaiunea nscris n
documente.)..................... .
n situaia n care dispunei efectuarea operaiunii pe propria
rspundere, conform art. 21 alin. (1) din Ordonana Guvernului nr.
119/1999, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare,
aceasta se poate face numai cu ncadrarea n creditele bugetare
aprobate.
Actul (ordin, decizie) prin care dispunei efectuarea
operaiunii .......(Se nominalizeaz operaiunea.)...... va nsoi
documentele justificative pe baza crora operaiunea se nregistreaz
n contul de ordine i eviden 804 40 00 "Documente respinse la viza
de control financiar preventiv" i se ntocmesc informrile prevzute
de lege.
Persoana desemnat cu exercitarea

controlului financiar preventiv propriu,
................................................
ANEXA 1.6
INTENIE DE REFUZ DE VIZ
Ministerul Finanelor Publice
Direcia general de control financiar preventiv
Controlor delegat ..........
Nr. ...../................
Domnului/Doamnei ....................
(numele i funcia ordonatorului de credite)
(denumirea entitii publice)
completrile ulterioare, v aduc la cunotin intenia de refuz de
viz de control financiar preventiv delegat pentru suma de ............
lei, la ......(datele de identificare a operaiunii prezentate la viz:
denumirea operaiunii; nr./dat; compartimentul emitent)......,
deoarece nu ndeplinete condiiile prevzute de lege pentru a fi
efectuat, dup cum urmeaz: ............(Se vor preciza actele
normative i condiiile prevzute de acestea care se consider a fi
nerespectate dac s-ar efectua operaiunea.)............. .
Dac apreciai c operaiunea ndeplinete condiiile de
legalitate, regularitate i, dup caz, de ncadrare n limitele i
destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament, v rog s mi
transmitei, n scris, argumentele dumneavoastr n cel mai scurt timp
posibil.
Precizez c, pentru intervalul de timp de la data comunicrii
prezentului document i pn la nregistrarea punctului dumneavoastr
de vedere, perioada de verificare a operaiunii se suspend, conform
art. 14 alin. (3) din Ordonana Guvernului nr. 119/1999, republicat,
cu modificrile i completrile ulterioare.
Controlor delegat,
...........................
ANEXA 1.7
REFUZ DE VIZ
Controlor delegat ...................
Nr. ......./.....................
Domnului/Doamnei .......................................
(numele i funcia ordonatorului de credite)
(denumirea entitii publice)
completrile ulterioare, v aduc la cunotin refuzul de viz de
control financiar preventiv delegat pentru suma de .... lei, la ......
(datele de identificare a operaiunii prezentate la viz: denumirea
operaiunii; nr./dat; compartimentul emitent)........, deoarece nu
ndeplinete condiiile prevzute de lege pentru a fi efectuat, dup
cum urmeaz: ..........(Se vor preciza actele normative i condiiile
prevzute de acestea care se consider a fi nerespectate dac s-ar
efectua operaiunea, de asemenea, se vor face referiri la argumentele
prezentate de ordonatorul de credite la intenia de refuz de viz
emis.)............ .
n situaia n care dispunei efectuarea operaiunii pe propria
rspundere, conform art. 21 alin. (1) din Ordonana Guvernului nr.
119/1999, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare,
aceasta se poate face numai cu ncadrarea n creditele bugetare
aprobate.
Actul (ordin, decizie) prin care dispunei efectuarea
operaiunii .....(Se nominalizeaz operaiunea.)....... va nsoi
documentele justificative pe baza crora operaiunea se nregistreaz
n contul de ordine i eviden 804 40 00 "Documente respinse la viza
de control financiar preventiv" i se ntocmesc informrile prevzute
de lege.
Controlor delegat,
...................................
ANEXA 1.8
RAPORT
privind activitatea de control financiar
preventiv pe luna/trimestrul ... anul ...
Cap. I. - Operaiuni supuse vizei de control financiar preventiv
*T*
*Font 7*
Nr. Operaiuni cu efect financiarCorespondena Total operaiuni
din care:
din acestea:
crt.asupra fondurilor publice sauoperaiunilor

supuse vizei de
Refuzate la viz
Neefectuate ca
a patrimoniului public
din col. 1 cu control financiar
urmare a refuzului
codurile
preventiv
de viz
operaiunilor
din anexa
nr. 1.1 la
normele
metodologice
Numr Valoare
Numr
Valoare Numr
Valoare
Cadrul generaloperaiuni(mii
lei)operaiuni(mii lei)operaiuni(mii lei)
0
1
Total(rd.1+rd.2+rd.3+rd.4+
rd.5+rd.6+rd.7):
1. Deschideri,repartizri,
retrageri i modificri ale
creditelor bugetare - total
(1.1+1.2+1.3+1.4), din care:
1.1.Deschideri de credite
A1
1.2.Repartizri de credite
A2
1.3.Virri de credite
A4
1.4.Alte operaiuni
A3, A5
2. Angajamente legale - total
(2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6)
din care:
2.1.Acte administrative din care B11 - B15;
rezult obligaii de plat
2.2.Contracte/Comenzi de prestriB1
servicii, furnizri de
bunuri, execuii de lucrri
2.3.Contracte/Decizii/Ordine de B2
finanare sau acorduri de
finanare
2.4.Contracte/Acorduri/Convenii B3 - B5
de mprumut; garanie;
B7 - B9
prospecte de emisiune
B18
2.5.Convenii de garantare
B6
2.6.Contracte de nchiriere,
B10, B16, B17
concesionare, participare,
parteneriat etc.
3. Ordonanri de avansuri
C2; C13
4. Ordonanri de pli - total
(4.1+4.2+4.3+4.4+4.5+4.6+
4.7), din care:
4.1.Drepturi de personal i
C14
obligaii fiscale aferente
4.2.Pensii, ajutoare, rente
viagere i altele asemenea
4.3.Servicii prestate, bunuri

C1;C6;C7
livrate, lucrri executate
4.4.Rambursri, dobnzi,
C4, C5
comisioane i alte costuri
aferente mprumuturilor
4.5.Subvenii, transferuri,
C9
prime, alte forme de sprijin
4.6.Finanri/cofinanri
C3, C12
4.7.Alte obligaii de plat

C8, C10, C11
5. Operaiuni financiare/de
E12
plasament
6. Operaiuni privind activele D1 - D4, E3
(vnzri, nchirieri,
concesionri, gajri,
transferuri de bunuri etc.)
7. Alte operaiuni
E1, E2,
E4 - E11
*ST*
Cap. II. - Sinteza motivaiilor pe care s-au ntemeiat refuzurile
de viz
*T*
Nr. Coninutul Valoarea Motivaiile pe care s-au ntemeiat

refuzurile de
crt.operaiuniirefuzat
viz
refuzate lala viz
viz
(mii lei) Nerespectarea Nendeplinirea
Nencadrarea
prevederilor condiiilor de n
limitele i
legale
regularitate
destinaia
creditelor
TOTAL
*ST*
Cap. III. - Sinteza operaiunilor refuzate la viz i efectuate pe
propria rspundere a conductorului entitii publice
*T*
*Font 7*
Nr. Coninutul operaiunilor

Valoarea Actul denregistrarea
Documentul de informare
crt.
refuzate la viz i
operaiunilordecizie n contul
(Nr./dat/emitent)
efectuate pe propria
efectuate pe intern 804 40 00
rspundere a conductorului
propria
(Nr./
(Nr. i dat
a organuluia organelor de inspecie
entitii publice
rspundere dat/
not
ierarhic economico-financiar din
(lei)
emitent) contabil)
superior Ministerul Finanelor
Publice
0
1
1
TOTAL
..
Conductorul entitii publice/Controlor delegat,

.................................................
*ST*
PRECIZRI:
1. Pentru operaiunile exprimate n valut, echivalentul n lei se
stabilete utilizndu-se cursul de schimb prevzut n documentele
prezentate la viz. Dac n documentele respective nu este prevzut o
astfel de prevedere, se utilizeaz cursul de schimb calculat de Banca
Naional a Romniei, valabil n ziua acordrii/refuzului vizei de
control financiar preventiv, sau, dup caz, cursul InforEuro din luna
respectiv, pentru operaiunile finanate din fonduri comunitare.
2. Capitolul I se completeaz pe baza datelor nscrise n registru.
Gruparea altor operaiuni prezentate la viz dect cele cuprinse n
cadrul general se face dup coninutul acestora (coloana 1),
procedndu-se n mod similar cu gruparea operaiunilor din Cadrul
general (coloana 2).
3. Capitolul II se completeaz astfel:
- coloanele 1-5, pe baza datelor din refuzurile de viz emise de
persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv;
- n coloana 3 se menioneaz actele normative care se consider a
fi nerespectate dac se efectua operaiunea;
- coloanele 4 i 5 se completeaz prin nscrierea semnului "X", n
cazul n care nu sunt ndeplinite condiiile de regularitate sau/i nu
se ncadreaz n limitele i destinaia creditelor bugetare.
4. Capitolul III se completeaz astfel:
- coloanele 1-3, pe baza datelor din actele de decizie intern;
- n coloana 3 se nscriu numrul i data actului de decizie
intern, precum i denumirea entitii publice al crei conductor a
emis actul de decizie intern;
- n coloana 4 se nscriu numrul i data notei contabile de
nregistrare n contul extrabilanier 804 40 00 a operaiunii efectuate
pe propria rspundere a ordonatorului de credite;
- coloanele 5 i 6, pe baza documentelor de informare a organului
ierarhic superior, respectiv a organelor de inspecie economicofinanciar din Ministerul Finanelor Publice, dup caz, prin nscrierea
numrului i a datei documentului de informare, precum i a denumirii
entitii publice care a emis documentul de informare.
ANEXA 1.9
Controlor delegat ...................

Nr. ......./.................
SITUAIA
privind inteniile de refuz de viz, refuzurile de viz,
avizele consultative i notele de restituire referitoare la
activitatea de control financiar preventiv delegat, pe
luna.../anul....., la .........(denumirea instituiei
publice).....
*T*
Nr.
Tipuri de documente
Numr
Valoare
crt.
(mii lei)
0
1
2
3
1.Intenii de refuz de viz, din care:
a) nsuite de ordonator;
b) neacceptate de ordonator, din care:
- retrase de controlor
2. Refuzuri de viz, din care:
a) nsuite de ordonator;
b) nensuite de ordonatorul de credite, operaiunile
fiind autorizate n condiiile legii
3.Avize consultative, din care:
a) la solicitarea ordonatorului de credite;
b) din iniiativa controlorului delegat;
c) la solicitarea ministrului finanelor publice
Din acestea:

- acceptate/valorificate de ordonator
4.Note de restituire
Controlor delegat,
..............................
*ST*
ANEXA 2
COD SPECIFIC
de norme profesionale pentru persoanele care
exercit activitatea de control financiar preventiv propriu
CAP. I
Dispoziii generale
1. Prevederile prezentului cod se aplic persoanelor desemnate
pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu i
persoanelor care ndeplinesc aceast atribuie pe baz de contract, n
condiiile legii, la entitile publice, aa cum acestea sunt definite
n Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul
intern/managerial i controlul financiar preventiv, republicat, cu
2. Scopul acestui cod este stabilirea principalelor norme
profesionale pe care persoanele desemnate cu exercitarea acestei
activiti trebuie s le ndeplineasc, precum i crearea cadrului
unitar pentru numirea, suspendarea, schimbarea, destituirea i
evaluarea persoanelor care exercit activitatea de control financiar
preventiv propriu la entitile publice.
CAP. II
Condiiile necesare a fi ndeplinite de persoanele ce se numesc n
activitatea de control financiar preventiv propriu i principiile care
stau la baza exercitrii acestei activiti
3. Pot fi numite, n vederea exercitrii controlului financiar
preventiv propriu, persoanele care sunt angajate ale entitii publice
sau, dup caz, au capacitatea legal de a ncheia un contract pentru
ndeplinirea acestei atribuii i care ndeplinesc cumulativ
urmtoarele condiii:
a) au cetenie romn i domiciliul n Romnia;
b) cunosc limba romn, scris i vorbit;
c) au capacitate deplin de exerciiu;
d) au o stare de sntate corespunztoare, atestat pe baz de
examen medical de specialitate;
e) au studii superioare economice sau juridice. Prin excepie, cnd

nu exist persoane cu pregtire superioar care s ndeplineasc
prezentele condiii, pot fi numite pentru exercitarea controlului
financiar preventiv propriu i persoane cu studii medii de specialitate
economic;
f) au o vechime efectiv n domeniul finanelor publice de minimum
3 ani, n cazul instituiilor publice, i de minimum 3 ani n domeniul
financiar-contabil, n cazul celorlalte entiti publice;
g) nu au fost condamnate pentru svrirea unei infraciuni care
le-ar face incompatibile cu exercitarea acestei activiti;
h) prezint minimum dou scrisori de recomandare.
Persoanele care exercit controlul financiar preventiv propriu
sunt, de regul, numite din cadrul compartimentului financiar-contabil,
putnd ns face parte i din alte compartimente de specialitate;
persoanele respective trebuie s fie altele dect cele care aprob i
efectueaz operaiunea supus vizei.
La entitile publice la care, datorit numrului mic de salariai,
posibilitatea de separare a atribuiilor i responsabilitilor este
limitat, conducerea acestora are obligaia s instituie msuri
suplimentare de control intern pentru atenuarea riscurilor n
utilizarea fondurilor publice.
4. Exercitarea atribuiilor de control financiar preventiv de ctre
persoanele desemnate se realizeaz pe baza urmtoarelor principii:
a) Competen profesional. Persoana desemnat s exercite
controlul financiar preventiv propriu trebuie s cunoasc i s aplice
cu consecven i fermitate prevederile legale n domeniu, asigurnd
legalitatea i regularitatea proiectelor de operaiuni ce fac obiectul
vizei, precum i ncadrarea acestora n limitele creditelor bugetare
i/sau ale creditelor de angajament. n acest scop, aceasta are
obligaia s cunoasc n permanen toate reglementrile legale
specifice domeniului n care i exercit atribuiile de acordare a
vizei de control financiar preventiv propriu.
b) Independen decizional n condiiile separrii atribuiilor.
Persoana desemnat s exercite controlul financiar preventiv propriu
este independent n luarea deciziilor i acesteia nu i se poate impune
n niciun fel acordarea sau refuzul vizei de control financiar
preventiv propriu. Pentru actele sale, ntreprinse cu bun-credin, n
exercitarea atribuiilor sale i n limita acestora, cu respectarea
prevederilor legale, persoana respectiv nu poate fi sancionat sau
schimbat din aceast activitate. Conducerea entitii publice n care
se exercit activitatea de control financiar preventiv propriu este
obligat s ia msurile necesare pentru separarea atribuiilor de
aprobare, efectuare i control al operaiunilor, astfel nct acestea
s fie ncredinate unor persoane diferite.
c) Obiectivitate. n exercitarea activitii de control financiar
preventiv propriu i, mai ales, n luarea deciziei de a acorda sau
respinge viza, persoana desemnat trebuie s verifice sistematic i
temeinic proiectele de operaiuni, s nu cedeze unor prejudeci,
presiuni sau influene ce i-ar putea afecta aprecierea corect a
acestora, s dea dovad de imparialitate, s aib o atitudine neutr,
lipsit de subiectivism.
d) Conduit moral. Persoana desemnat cu exercitarea activitii

de control financiar preventiv propriu trebuie s fie de o probitate
moral recunoscut, s aib o conduit corect, s dea dovad de
comportare profesional ireproabil, la nivelul celor mai nalte
standarde. Aceasta trebuie s aib o comportare demn n societate, s
i desfoare activitatea astfel nct s aib o bun reputaie.
e) Confidenialitate. Persoana desemnat s exercite activitate de
control financiar preventiv propriu este obligat s pstreze secretul
de stat, secretul de serviciu, dup caz, n legtur cu coninutul
proiectelor de operaiuni ce fac obiectul vizei, s nu divulge n
niciun fel informaiile unei tere persoane, cu excepia cazurilor n
care este autorizat n mod expres de ctre cei n drept sau n
situaia n care furnizarea informaiei reprezint o obligaie legal
sau profesional.
f) Incompatibilitate. Nu pot fi desemnate s exercite activitate de
control financiar preventiv propriu persoanele deczute din dreptul de
a mai exercita o funcie public, aflate n perioada de 3 ani de la
data eliberrii sau destituirii din funcia public respectiv, pe baza
unei decizii luate de Agenia Naional de Integritate, ca urmare a
constatrii unei situaii de conflict de interese, i nici persoanele
aflate n curs de urmrire penal, de judecat sau care au fost
condamnate pentru fapte privitoare la abuz n serviciu, fals, uz de
fals, nelciune, dare sau luare de mit i alte infraciuni prin care
au produs daune patrimoniului persoanelor fizice sau juridice.
Dac n cazul urmririi penale, al judecii sau dup condamnare a
intervenit amnistia, persoana n cauz nu poate s fie desemnat pentru
exercitarea activitii de control financiar preventiv propriu timp de
2 ani de la data aplicrii amnistiei. Persoana creia i s-a suspendat
condiionat executarea pedepsei nu poate s exercite aceast activitate
n cursul termenului de ncercare i pe parcursul a 2 ani de la
expirarea acestui termen.
Nu pot fi desemnate pentru exercitarea controlului financiar
preventiv propriu persoanele care sunt soi sau rude de gradul I cu
conductorul entitii publice pe lng care urmeaz s exercite
aceast activitate i nici acele persoane care pot s se afle ntr-o
situaie de conflict de interese n legtur cu operaiunile care i
sunt supuse pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu.
Persoana desemnat s exercite activitatea de control financiar
preventiv propriu nu poate fi implicat, prin sarcinile de serviciu, n
aprobarea i efectuarea operaiunilor supuse controlului financiar
preventiv propriu.
5. Persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar
preventiv propriu trebuie s i mbunteasc cunotinele i
practica profesional printr-o pregtire continu.
Conducerea entitii publice va asigura condiiile necesare
pregtirii profesionale.
CAP. III
Numirea, suspendarea, schimbarea sau destituirea persoanelor
desemnate s exercite activitate de control financiar preventiv propriu
6. Persoanele care urmeaz s exercite activitate de control

financiar preventiv propriu sunt numite dup cum urmeaz:
a) la instituiile publice la care se exercit funcia de ordonator
principal de credite al bugetului de stat, bugetului asigurrilor
sociale de stat, precum i al bugetului oricrui fond special, de ctre
conductorul instituiei, prin act de decizie intern i cu acordul
Ministerului Finanelor Publice - Direcia general de control
financiar preventiv;
b) la celelalte entiti publice, prin decizia conductorului
acestora, cu acordul entitii publice ierarhic superioare.
Acordul se emite astfel:
- conductorul entitii publice stabilete, dintre persoanele care
ndeplinesc condiiile de la pct. 3, pe acelea care urmeaz s fie
numite pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu i
solicit, n scris, de la entitile publice n drept emiterea
acordului pentru numire, transmind i urmtoarele documente:
- curriculum vitae, model comun european;
- minimum dou scrisori de recomandare;
- lucrare de concepie privind organizarea i exercitarea
controlului financiar preventiv propriu n condiiile specifice
entitii respective;
- declaraie privind respectarea prevederilor referitoare la
incompatibilitile prevzute la pct. 4 lit. f).
La stabilirea persoanelor care urmeaz s exercite controlul
financiar preventiv propriu, conductorul entitii publice va avea n
vedere limitarea numrului acestora la strictul necesar, n funcie de
volumul i complexitatea operaiunilor supuse vizei.
Entitile publice n drept s emit acordul de numire analizeaz
documentele primite, dup caz poart consultri directe cu persoana
propus pentru numire i, n termen de 10 zile de la primirea
solicitrii, se pronun.
Dup obinerea acordului, conductorul entitii publice poate
emite decizia intern de numire a persoanei/persoanelor care urmeaz s
exercite activitatea de control financiar preventiv propriu. Emiterea
deciziei interne de numire fr acordul entitii publice n drept s
emit acordul este nelegal.
La entitile publice la care se numesc dou sau mai multe persoane
care s exercite activitatea de control financiar preventiv propriu,
conductorul va nominaliza dintre acestea o persoan care va avea i
responsabilitatea coordonrii controlului financiar preventiv propriu
din entitatea public respectiv i va comunica entitii publice care
a emis acordul numele acestei persoane.
7. Suspendarea, schimbarea sau destituirea din activitatea de
exercitare a atribuiilor de control financiar preventiv propriu se
face cu acordul entitii publice care a emis acordul de numire.
Acordul se emite dup cum urmeaz:
- conductorul entitii publice respective notific entitii
publice n drept intenia de suspendare, schimbare sau destituire a
persoanei desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv
propriu, precum i motivele avute n vedere;
- entitatea public n drept analizeaz motivele, poate avea

consultri directe cu persoana propus pentru suspendare, schimbare sau
destituire i, n termen de 10 zile, se pronun n scris;
- n cazul obinerii acordului, conductorul entitii publice
procedeaz la emiterea deciziei interne. Emiterea deciziei interne de
suspendare, schimbare sau, dup caz, destituire din exercitarea
atribuiilor de control financiar preventiv propriu, fr acordul
entitii publice n drept, este nelegal.
Pe durata suspendrii, schimbrii, destituirii sau n cazul
absenei temporare de la post a persoanei desemnate pentru exercitarea
controlului financiar preventiv propriu, conductorul entitii publice
poate numi o alt persoan pentru ndeplinirea acestei activiti,
pentru o perioad de cel mult 30 de zile consecutive.
8. Principalele situaii n care persoana desemnat cu exercitarea
controlului financiar preventiv propriu poate fi suspendat sunt:
- se afl n concediu de maternitate sau n concediu pentru
incapacitate temporar de munc;
- efectueaz serviciul militar;
- este n curs de urmrire penal, de judecat sau este arestat
preventiv, n condiiile Codului de procedur penal;
- se afl n alte situaii n care intervine suspendarea
raporturilor de munc.
9. Principalele situaii n care persoana desemnat cu exercitarea
controlului financiar preventiv propriu poate fi schimbat sunt:
- a devenit incompatibil pentru aceast activitate;
- a svrit o abatere disciplinar (a nclcat normele legale,
regulamentul intern etc.) fa de care aceast schimbare reprezint
sanciune disciplinar pentru persoana respectiv;
- la cererea persoanei n cauz, pe motiv de boal sau din alte
considerente;
- n urma rapoartelor de control sau audit s-au constatat
operaiuni vizate pentru control financiar preventiv propriu care s-au
dovedit nelegale i/sau n neregul;
- la modificarea locului de munc de ctre angajator.
10. Destituirea din funcie a persoanelor care exercit activitatea
de control financiar preventiv propriu se face pentru cauze care conduc
la ncetarea raporturilor de munc.
CAP. IV
Evaluarea activitii persoanei care exercit control financiar
preventiv propriu
11. Evaluarea activitii persoanei care exercit controlul
financiar preventiv propriu se face cu acordul entitii publice care a
emis acordul de numire.
Entitile publice transmit, n vederea emiterii acordului,
urmtoarele documente:
- propunerea conductorului cu privire la evaluarea persoanei
desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu pe
anul respectiv;
- copie a raportului/fiei de evaluare a performanelor
profesionale individuale pentru fiecare persoan pentru care se
solicit acordul, pe anul respectiv, din care s rezulte obiectivele i

indicatorii de performan specifici pentru activitatea de control
financiar preventiv propriu;
- numrul de operaiuni verificate i valoarea acestora;
- extrase din rapoartele auditului public intern, ale Curii de
Conturi i din actele de control ntocmite de organele de inspecie
economico-financiar ale Ministerului Finanelor Publice, unde este
cazul, privind activitatea de control financiar preventiv propriu.
-----

Omfp 923-2014 Actualizata 17.08.2016

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Omfp 923-2014 Actualizata 17.08.2016

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

ORDIN nr.

923 din 11 iulie 2014 (*republicat*)

*) Republicat n temeiul art. II din Ordinul ministrului finanelor

referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv

*) Angajament legal - actul juridic prin care se creeaz, n cazul

- deschiderea i repartizarea de credite bugetare;

- companiile sau societile naionale;

3.1. Potrivit art. 23 din Legea nr. 500/2002, cu modificrile i

conform modelului din anexa nr. 1.2 la prezentele norme metodologice,

4.5. Termenul pentru pronunare (acordarea/refuzul vizei) se

5.7. Dac n urma verificrii de fond operaiunea ndeplinete

7.1. n calitatea sa de organ de specialitate al Guvernului n

8.4. Monitorizarea i ndrumarea metodologic a controlului

fondurile i/sau patrimoniul public intr n competena exclusiv a

operaiunii. Ordonatorul de credite prezint argumente pentru

Publice asupra operaiunilor refuzate la viz i executate pe

Nr. Operaiuni supuse

credite bugetare - Legea nr. 69/2010 (3);

- legile bugetare anuale; privind facturi,

nr. 119/1999 (4);

nr. 501/2013 (81);

delegat pentru buget

nr. 720/2014 (87);

- aprobri ale Guvernului principali,

privind limitele lunare dei/sau teriari,

- alte acte normative

creditelor- dac cererea pentru

cheltuieli aprobate de Guvern

sau n limita diminuat

conform Legii nr. 69/2010;

secundari i teriari, dac

este cazul, prin care

n sold, sume neutilizate la

finele perioadei pentru care

bugetar pentru - Legea nr. 273/2006 (2); ordonatorilor:

centralizator al - Ordinul ministrului

- alte acte normative

teriari, dac este cazul,

prin care ordonatorul

nregistra, n sold, sume

perioadei pentru care se

3.Document pentru - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de

repartizrii pe - Legea nr. 69/2010 (3); propunerii pentru

- alte acte normative

Legea nr. 69/2010, cnd este

decurg din aciuni i sarcini

noi sau reprogramate;

nivelul propunerilor cuprinse

4.Document pentru - Legea nr. 500/2002 (1); - nota de

bugetare deschise- Ordonana Guvernului

nr. 501/2013 (81);

- alte acte normative

1.Contract/Contract- Legea nr. 500/2002 (1); - programul anual

achiziii publice- Ordonana Guvernului

- Ordonana de urgen a procedurii

Guvernului nr. 34/2006

nr. 925/2006 (14);

Publice nr. 313/2011 (78) - nota privind

nr. 1.660/2006 (15);

- Ordonana de urgen a - fia

Guvernului nr. 30/2006

nr. 921/2011 (16);

- Ordonana de urgen a pentru alte

923 din 11 iulie 2014 (republicat)