Analiza economico-financiară

a BC „Mobiasbancă-Groupe
Societe Generale” SA
A elaborat: Ilașciuc Nicoleta
Conducător ştiinţific:
dr., conf. univ.
Postolache Victoria
 Introducere
Sistemul bancar este unul dintre cei
mai importanţi piloni ai economiei
unei ţări, reprezentând veriga de Misiunea Băncii constă în satisfacerea
legătură dintre ramurile economiei, a maximă a necesităţilor persoanelor
căror activitate influenţează situaţia juridice şi fizice pe teritoriul Republicii
economică, socială şi politică a unui Moldova şi în străinătate în servicii
stat financiare de calitate, satisfacerea
aşteptărilor investiţionale ale acţionarilor
Băncii, crearea unui mediu atrăgător de
lucru pentru angajaţii Băncii.
 Analiza
Indicatori
activelor BC „MOBIASBANCĂ-Groupe
Perioada analizată
Societe Generale” SA  

2016 2017 Abaterea absolută 2018 Abaterea

∑ ℅ ∑ ℅ (+,-) ∑ ℅ absolută (+,-)

Numerar, solduri de numerar la bănci 2998792  38.51 3649447  38.44 +650655 3 480528 32.01 +831081
centrale și alte depozite la vedere      

Active financiare deținute în vederea X 0 X 0 X 211 0 +211

tranzacționării
Active financiare nedestinate X 0 X 0 X 1 051 0.01 +1051
tranzacționării, evaluate obligatoriu la  
valoarea justă prin profit sau pierdere

Active financiare evaluate la valoarea 1 639  0.02 1 203  0.01 -436 0 0 -1203
justă prin alte elemente ale    
rezultatului global
Active financiare la costul amortizat 4 104 546  52.71 5 087851 53.59 +983305 6 661830 61.28 +1573979
   
Rezerva minimă obligatorie aferentă 473 862  6.09 526 410  5.55 +52548 501 075 4.61 -25335
mijloacelor atrase în valută liber    
convertibilă
Imobilizărilor corporale 143 398  1.84 150 418 1.58 +7020 143 939 1.32 -6479
Imobilizărilor necorporale 27 471  0.35 31 627  0.33 +4156 37 088 0.34 +5461
     
Creanţe privind impozitele 15 179 0.19 17 850  0.19 +2671 19 665 0.18 +1815
   
Alte active 22 215  0.29 22 412  0.23 +197 22 715 0.21 +303
Active imobilizate şi grupuri destinate 0 0 6 145  0.06 +6145 3 794 0.03 -2351
cedării,clasificate drept deţinute    
pentru vânzare
Total active 7952030  100 9324877  100 +137287 10370401 100 +1045524
 Analiza pasivelor BC „ Mobiasbancă -Groupe Societe Generale” SA

  Perioada analizată
Indicatori
2016 2017 Abaterea 2018 Abaterea absolută
∑, mii lei ℅ ∑, mii lei ℅ absolută (+,-) ∑, mii lei ℅ (+,-)

Datorii financiare deținute în vederea x 0 x 0 x -107 0 -107

tranzacționării

Datorii financiare evaluate la costul 6607862 83.1 7635839 81.89 +1027977 8603828 82.96 +967989
amortizat

Provizioane 46333 0.58 36092 0.39 -10241 34739 0.33 -1353

Datorii privind impozitele 17781 0.22 17136 0.18 -645 18720 0.18 +1584

Alte datorii 65610 0.83 248820 2.67 +183210 224864 2.17 -23956
Capital social 100000 1.26 100000 1.07 0 100000 0.96 0
Prime de emisiune 151409 1.90 151409 1.62 0 151409 1.46 0
Rezerve din reevaluare 8113 0.10 8113 0.09 0 x 0 -8113

Rezultatul reportat 954974 12.01 1127521 12.09 +172547 940716 9.07 -186805

Alte rezerve x 0 x 0 X 150136 1.45 +150136

Profitul sau pierderea atribuibil(ă) x 0 x 0 X 146149 1.41 +146149
proprietarilor societății-mamă

Total Pasive 7952082 100 9324930 100 1372848 10370454 100 1045524
Structura pasivelor bancare în anul 2018, %

1.45 1.41
Datorii financiare evaluate la costul
9.07 amortizat
1.46
2.17 Alte datorii

Prime de emisiune

Rezultatul reportat

Alte rezerve

Profitul sau pierderea atribuibila

82.96
proprietarilor societatii-mama
Analiza veniturilor BC „Mobiasbancă -Groupe Societe
Generale” SA
  Perioada analizată
Indicatori
2016 2017 Abaterea 2018 Abaterea
absolută absolută
∑, mii lei ℅ ∑, mii lei ℅ (+,-) ∑, mii lei ℅ (+,-)

Venituri din dobânzi 363809 74,77 314491 70,69 -49318 305903 70,31 -8588
Venituri din onorarii 70468 14,48 76207 17,13 +5739 78544 18,05 +2337
și comisioane

Diferențe de curs de 52005 10,69 54067 12,15 +2062 50466 11,60 -3601
schimb

Alte venituri din 312 0,06 125 0,03 -187 166 0,04 +41
exploatare

Total Venituri 486594 100 444890 100 -41704 435079 100 -9811
Structura veniturilor BC „ Mobiasbancă -Groupe
Societe Generale” SA
100%

10.69 12.15 11.6

90%

14.48
80%
17.13 18.05
70%

60% Alte venituri din exploatare

Diferente de curs de schimb
50%
Venituri din onorarii si
comisioane
74.77
40%

30%
70.69 70.31 Venituri din dobinzi

20%

10%

0%
2016 2017 2018
Analiza cheltuielilor BC „Mobiasbanca-Groupe Societe Generale” S.A
  Perioada analizată
Indicatori 2016 2017 Abaterea 2018 Abaterea
∑, mii lei ℅ ∑, mii lei ℅ absolută (+,-) ∑, mii lei ℅ absolută
(+,-)
Cheltuieli cu dobânzile 141700 41,91 88647 31,31 -53053 90106 33,41 +1459
Cheltuieli privind onorarii și 26577 7,86 27753 9,80 +1176 32133 11,91 +4380
comisioane
Câștiguri sau (–) pierderi din -700 -0,21 -522 -0,18 +1222 -256 -0,09 +266
derecunoașterea activelor
nefinanciare, net

Alte cheltuieli de exploatare 44893 13,28 45563 16,09 +670 18341 6,8 -27222
Cheltuieli administrative 76470 22,61 79301 28,01 +2831 122856 45,55 +43555
Amortizare 19122 5,66 17507 6,18 +385 17740 6,58 +233
Provizioane sau (-) reluări de 1013 0,30 9208 3,25 +8195 -1328 -0,49 -10536
provizioane
Deprecierea activelor financiare 29064 8,59 15682 5,54 -13382 -9766 -3,62 -25448
care nu sunt evaluate la valoarea
justă prin profit sau pierdere

Deprecierea sau (–) reluarea x 0 x 0 x -93 -0,03 -93

pierderilor cauzate de deprecierea
activelor nefinanciare

Total Cheltuieli 338139 100 283139 100 -55000 269733 100 -13406
Structura cheltuielilor totale pentru anul 2018, %

6.58
Cheltuieli cu
dobânzile
33.41
Cheltuieli privind
onorarii si comisioane

45.55
Alte cheltuieli de
exploatare

11.91 Cheltuieli
6.8 administrative

Amortizare
Analiza depozitelor atrase de catre BC „MOBIASBANCĂ-
Groupe Societe Generale” S.A
  Perioada analizată
  2016 2017 Abaterea 2018 Abaterea
Indicatori ∑, mii lei ℅ ∑, mii lei ℅ absolută ∑, mii lei ℅ absolută
(+,-) (+,-)

Total depozite persoane fizice 1730258 59,60 1881590 54,39 +151332 2271803 52,91 +390213

Total depozite persoane juridice 1172735 40,40 1577992 45,61 +405257 2021862 47,09 +443870

Total depozite cu dobîndă 2234237 76,96 2601852 75,21 +367615 3239049 75,44 +637197

Total depozite fără dobîndă 668756 23,04 857731 24,79 +188975 1054618 24,56 +196887

Total depozite la vedere 1383484 47,66 1975256 57,10 +591772 2693813 62,74 +718557

Total depozite la termen 1519509 52,34 1484327 42,90 -35182 1599854 37,26 +115527

Total depozite valută națională 2902993 46,79 3459582 49,05 +556589 4293666 55,03 +834084

Total depozite valută străină 3301529 53,21 3593233 50,95 +291704 3508978 44,97 -84255

Total depozite 6204522 100 7052815 100 +848293 7802644 100 +749829
Analiza creditelor bancare în funcție de ramură
  Perioada analizată
Indicatori
2016 2017 Abaterea 2018 Abaterea
∑, mii lei ℅ ∑, mii lei ℅ absolută ∑, mii lei ℅ absolută
(+,-) (+,-)
Credite acordate agriculturii 29478 1.38 34293 1.31 +4815 56780 1.86 +22487
Credite acordate industriei alimentare 139536 6.51 149620 5.72 +10084 172108 5.65 +22488
Credite acordate în domeniul 10370 0.48 2172 0.08 -8198 8360 0.27 +6188
construcţiilor
Credite de consum **** 585378 27.33 746874 28.53 +161496 938867 30.84 +191993
Credite acordate industriei energetice 65246 3.05 36457 1.39 -28789 22223 0.73 -14234
Credite acordate unităţilor 7810 0.36 5754 0.22 -2056 256 0 -5498
administrativ-teritoriale
Credite acordate industriei productive 36583 1.71 61943 2.37 +25360 34851 1.14 -27092
Credite acordate comerţului 398784 18.61 497792 19.02 +99008 584489 19.2 +86697
Credite acordate mediului financiar 19769 0.92 65200 2.49 +45431 71491 2.35 +6291
nebancar
Credite acordate pentru procurarea / 495692 23.14 570487 21.8 +74795 688471 22.61 +117984
construcţia imobilului ****
Credite acordate persoanelor fizice care 164814 7.69 190621 7.28 +25807 176649 5.80 -13972
practică activitate
Credite acordate în domeniul 55921 2.61 108987 4.16 +53066 115413 3.79 +6426
transportului, telecomunicaţiilor şi
dezvoltării reţelei
Credite acordate în domeniul prestării 21033 0.98 25322 0.97 +4289 47856 1.57 +22534
serviciilor
Alte credite acordate 112084 5.23 121979 4.66 +9895 126961 4.17 +4982
Total 2142498 100 2617501 100 +475003 3044775 100 +427274
Structura creditelor bancare în funcție de
ramură
100%
5.23 4.66 4.17
2.61 4.16 3.79
90%
7.69 5.8
7.28

80%

22.61 Alte credite acordate

70% 23.14 21.8
Credite acordate indomeniul
60% transportului
Credite acordate persoanelor fizice
50%
19.02
19.2 care practica activitate
18.61
Credite acordate pentru procurarea
40%
imobilului
30%
Credite acordate comertului
Credite de consum
20% 27.33 28.53 30.84 Credite acordate industriei alimentare

10%

6.51 5.72 5.65

0%
2016 2017 2018
Analiza creditelor bancare în funcție de valută
  Perioada analizată
Moneda creditului
2016 2017 Abaterea 2018 Abaterea
absolută absolută
∑, mii lei ℅ ∑, mii lei ℅ ∑, mii lei ℅
(+,-) (+,-)

MDL 2142497 56,05 2617500 60,91 +475003 3044775 62,09 +427275

USD 772564 20,21 703599 16,37 -68965 636633 12,98 -66966

EUR 907416 28,74 976237 22,72 +68821 1222700 24,93 +246463

Alte valute 0 0 0 0 0 0 0 0

Total 3822478 100 4297338 100 +474860 4904109 100 +606771

Structura creditelor bancare în funcție de valută

100%

90%
28.74 22.72 24.93
80%

70%
16.37 12.98
60% 20.21
50%

40%

30%
56.05 60.91 62.09
20%

10%

0%
2016 2017 2018

MDL USD EUR

Analiza indicatorilor de lichiditate a BC,,Mobiasbanca” SA

  Perioada analizată
Indicatori
2016 2017 Abaterea 2018 Abaterea
absolută (+,-) absolută (+,-)

Principiul I -Lichiditatea pe 0,59 0,64 +0,05 0,64 +0

termen lung( ≤1)

Principiul II- Lichiditatea 52,55 49,53 -3,02 50,35 +0,82

curentă (≥20%)
Analiza lichidității pe benzi de scadență

  Perioada analizată
Indicatori
2016 2017 Abaterea 2018 Abaterea
absolută (+,-) absolută (+,-)

Pînă la o lună inclusiv 2,79 2,71 -0,08 7,40 +4,69

Între o lună și 3 luni inclusiv 12,65 13,27 +0,62 14,52 +1,25

Între 3 și 6 luni inclusiv 10,91 10,70 -0,21 3,22 -7,48

Între 6 și 12 luni inclusiv 12,46 11,28 -1,18 1,47 -9,81

Peste 12 luni 12,46 10,76 -1,7 1,50 -9,26

Analiza indicatorilor de calitate a activelor
bancare

  Perioada analizată
Indicatori
2016 2017 Abaterea 2018 Abaterea
absolută absolută (+,-)
(+,-)

RDC 36,51 36,03 -0,48 41,40 +5,37

RAgd 84,74 81,50 -3,24 85,10 +3,6

RUA 6,12 4,77 -1,35 4,20 -0,57

 Analiza indicatorii de calitate a portofoliului de
credite
  Perioada analizată
Indicatori 2016 2017 Abaterea 2018 Abaterea
absolută (+,-) absolută (+,-)

Soldul creditelor neperformante 292,77 282,77 -10 280,71 -2,06

Suma reducerilor pentru pierderi la active 337,44 346,29 8,85 298,36 -47,93
şi angajamente condiţionale

Soldul creditelor expirate 194,90 140,13 -54,27 103,95 -36,18

Total credite/total active 0,27 0,28 0,01 0,29 0,01
Total credite neperformante /total active 3,68 3,03 -0,65 2,71 -0,32

Total credite neperformante /total credite 13,67 10,81 -2,86 9,22 -1,59

Reduceri pentru pierderi la active şi 15,75 13,23 -2,52 9,80 -3,43

angajamente condiţionale /total credite,
%;
 Structura creditelor neperformante
  Perioada analizată
Indicatori
2016 2017 Abaterea 2018 Abaterea absolută
absolută (+,-) (+,-)

Substandart 161629 140325 -21304 201325 +61000

Dubios 9938 32906 +22968 23427 -9479

Compromis 121199 109595 -11604 55956 -53639

Total credite 292766 282826 -9940 280708 +2118

neperformante
Analiza indicatorilor de profitabilitate bancară
  Perioada analizată
Indicatori 2016 2017 Abaterea 2018 Abaterea
absolută (+,-) absolută (+,-)
Rentabiliatea activelor 3,26 2,96 -0,3 2,66 -0,3

Rentabilitatea capitalului 22,09 19,81 -2,28 19,05 -0,76

Rentabilitatea creditelor 10,37 8,83 -1,54 7,09 -1,74

Rentabilitatea depozitelor 2,19 2,06 -0,13 1,87 -0,19

Marja netă a dobânzii 6,24 5,69 -0,55 4,63 -1,06

Rata profitului net 27,93 32,65 +4,72 33,59 +0,94

Efectul de pîrghie 6,55 6,72 +0,17 6,97 +0,25

Indicele eficienței 165,02 167,88 +2,86 169,59 +1,71

 Concluzii
În anul 2018, marcat
Banca este o instituție BC “Mobiasbancă - de stabilitate, dar și
financiară care are ca Groupe Société de o lipsă de
obiect principal de Générale” S.A. aplică dinamism în mediu
activitate atragerea de principiile de de business,
depozite și acordarea de responsabilitate Mobiasbancă a
credite. Băncile sunt
organizate sub forma corporativă atât în reușit din nou să
unei societăți comerciale activitățile sale, cât și înregistreze
pe acțiuni și își în relațiile de afaceri, performanțe
desfășoară activitatea prin practicarea financiare solide și
sub supravegherea băncii responsabilă a să-și consolideze
centrale.
profesiei de bancher. poziția de lider în
sectorul bancar.