8. CALCULELE INDICILOR TEHNICO-ECONOMICI. Tabelul 8.

1 Volumul vnzrilor pe piee Pieele Piaa intern Piaa extern Total Anul de baz mii lei 4455 51225 55680 Proiect % mii lei 8 5620 92 88045 100 93665

% 6 94 100

Planul produciei pe sortimente 2004 Vom avea n asortiment 10 tipuri de vin. Vom lua din 100% total, 60% vinuri calitate superioar i 40% vinuri de consum curent. Avem vinuri albe, roii de calitate, de asemenea vom avea i de consum curent albe i roii. Le clasificm n tabelul 8.2. Tabelul 8.2 Producia 1 1.Aligote calitate superioar 2.Pinot calitate superioar 3.Cabernet c/s 4.Merlot c/s 5.Rou de Purcari c/s 6.Purpuriu de Purcari c/s 7.Traminer consum curent 1 8.Sauvignon c/c 9.Merlot c/c 10.Cabernet c/c u. m. 2 mii dal mii dal mii dal mii dal mii dal mii dal mii dal 2 mii dal mii dal mii dal 3 120 105 100 Planul anual 3 80 70 175 125 75 75 75

hSemnat
Mod coala
mod

coala

fData

102

N document

Tabelul 8.3 Calculul vnzrilor nete Producia 1 1.Aligote c/s 2.Pinot c/s 3.Cabernet c/s 4.Merlot c/s 5.Rou de Purcari c/s 6.Purpuriu de Purcari c/s 7.Traminer c/c 8.Sauvignon c/c 9.Merlot c/c 10.Cabernet c/c Total U. m. 2 mii dal mii dal mii dal mii dal mii dal mii dal mii dal mii dal mii dal mii dal Planul anual 3 80 70 145 125 75 75 75 120 105 100 1000 Preul curent Suma, mii lei 4 5 88,0 7040 88,0 2160 115 20125 115 14375 115 8625 115 65 62 80 80 8625 4875 7440 8400 8000 93665

Tabelul 8.4 Calculul materialelor auxiliare materialo-energetice necesare pentru producerea produsului finit Tipurile de materie prim i de baz 1 2 3 U. m. Preul pentru Pentru o unitate de producie o unitate, lei norma de consum 4 suma, mii lei 5 suma, mii lei 6
coala

hSemnat
Mod coala
mod

fData

103

N document

1.Aligote calitate superioar 80 mii dal -vinomaterial -gelatina -acid sulfuros -filtru carton -acid tartric -butelie -dop -eticheta i coliereta -contraeticheta -capsula -cutie -ap -energie 1 -faig -abur -ozon -clei pentru etichet Total 2.Pinot c/s 70 mii dal -vinomaterial -materie principal -materie auxiliar -energie termic -ap, gaze Total 3.Cabernet c/s 175 mii dal -vinomaterial Dal Kg Un G/kal M3 62 178,03 5,84 11050,0 137,62 1065,0 66,9 736,17 80,7 17,14 Dal Kg Kg Kg Kg Un Un 60,0 4 12,8 42,9 70 1,27 0,38 1065,0 20,1 6,0 17 14400 14400 14400 63900 80,4 76,8 729,3 285,6 18288 5510

Un Un Un M3 Kw 2 Gkal Gkal M3 Kg 3

0,033 0,017 3,50 2,62 0,72 870 135 135 30,8

14400 14400 11170 15,2 65,4 4 0,028 1,04 1,04 28,6

43,5 246,5 3909,5 39,5 47,09 5 24,4 140,4 140,4 880,8 83372

5940

66030 11910,21 3658,3 121,61 1339,54 83485

5208

Dal

78,0

1015,0

83070
coala

hSemnat
Mod coala
mod

fData

104

N document

-materie principal -materie auxiliar - energie termic -ap, gaze 1 Total 4.Merlot c/s 125 mii dal -vinomaterial -materie principal -materie auxiliar - energie termic -ap, gaze Total 5.Rou de Purcari c/s 75 mii dal -vinomaterial -materie principal -materie auxiliar - energie termic -ap, gaze Total 6.Purpuriu de Purcari c/s 75 mii dal 1

Kg Un G/kal M3 2

178,03 5,84 11050,0 137,62 3

66,9 73617,0 80,7 17,14 4

11910,21 36583,43 121,61 1339,54 5 106319

6 13410

Dal Kg Un G/kal M3

78 178,03 5,84 11050,0 137,62

1015,0 83070 66,9 11910,21 73617,0 36583,43 80,7 17,14 121,61 1339,54 106319

9413

Dal Kg Un G/kal M3

90 178,03 5,84 11050,0 137,62

1010,3 66,9 73617,0 80,7 17,14

90927 1191,02 3658,34 12161 1339,54 106319

7392

6
coala

hSemnat
Mod coala
mod

fData

105

N document

-vinomaterial -materie principal -materie auxiliar - energie termic -ap, gaze Total 7.Traminer c/s 75 mii dal -vinomaterial -materie principal -mat. auxiliar - energie termic -ap, gaze Total 8.Sauvignon c/c 120 mii dal -vinomaterial -materie principal -materie auxiliar - energie 1 -ap, gaze Total 9.Merlot c/c 105 mii dal -vinomaterial -materie principal -mat. auxiliar - energie

Dal Kg Un G/kal M3

90 178,03 5,84 11050,0 137,62

1010,3 66,9 73617,0 80,7 17,14

90927 11910,21 3658,34 12161 1339,54 106319

7392

Dal Kg Un G/kal M3

65 150,9 5,84 11050,0 137,62

1020 55,84 73617,0 80,7 17,14

66300 11910,21 36583,43 121,61 1339,54 73479

5060

Dal Kg Un G/kal 2 M
3

60 150,9 5,84 11050,0 3 137,62

1020 55,84 7361,70 80,7 4 17,14

61200 11910,21 3658,34 12167 5 1339,54 83372

6 6840

Dal Kg Un G/kal

75 150,9 5,84 11050,0

1020 55,84 73617,0 80,7

76500 11910,21 3658,34 121,61

hSemnat
Mod coala
mod

coala

fData

106

N document

termic -ap, gaze Total 10.Cabernet c/c 100 mii dal -vinomaterial -materie principal -materie auxiliar - energie termic -ap, gaze Total Total

M3

137,62

17,14

1339,54 73490

7210

Dal Kg Un G/kal M3

75 150,9 5,84 11050,0 137,62

1020 55,84 73617,0 80,7 17,14

76500 11910,21 3658,34 121,61 1339,54 73490

6948 72701

8.5. Numrul muncitorilor principali i fondul tarifar de salarii planificat Vom calcula personalul de care avem nevoie pentru a organiza munca i a nu stopa procesul de munc. De asemenea, vom calcula personalul industrial productiv pe categorii, fondul total de salarii, salariul mediu lunar al unui lucrtor. Acestea vor fi prezentate n tabelul 8.5.1. Tabelul 8.5.1 Numrul muncitorilor principali i fondul tarifar de salarii planificat Profesia Numrul de Lunile lucrate 3 Oameni luni lucrate 4 Salariul tarifar lunar, lei 5 Salariul tarifar total, lei 6

muncitorului oameni 1 1.Secia de prelucrare a vinului 2

hSemnat
Mod coala
mod

coala

fData

107

N document

-recepia vinului -prelucrtor de vin -filtrare -refrigerare -cupajare tratare 2.Secia de mbuteliere 1 -masa de turnare i dopuire -inspectarea -capionarea -etichetarea -maina cltire -depolizator 3.Secia producia gata Total 2

2 14 2 2 4

12 12 12 12 12

24 168 24 24 48

840 700 840 840 700

20,16 117,6 20,16 20,16 33,6

3 2 12

4 24

5 840

6 20,16

2 2 4 2 2 6

12 12 12 12 12 12

24 24 48 24 24 72

700 840 840 840 840 840

16,8 20,16 40,32 20,16 20,16 60,48

44

409,92

St = 409,92*1,4*1,1 = 631,3 mii lei. Tabelul 8.6 Lista de state a personalului de conducere a seciei (ntreprinderii) Suma salaFuncia 1.eful seciei de producie a Nr. uniti de ncadrare 1 Nr. lunilor de lucru 12 Salariul lunar, lei 2500 30,0 riilor, mii lei

hSemnat
Mod coala
mod

coala

fData

108

N document

vinului 2.Tehnolog 3.ef secie turnare 1 4.Maistru pentru turnare 5.ef secie produs finit 6.Tehnolog 7.Tehnolog ef 8.Inginer mecanic 9.Laborant 10.Inginer chimist 11.Inginer microbiolog Total 2

2 1 3 3 1 1 1 1 1 1 1 14

12 12 4 12 12 12 12 12 12 12 12 -

2250 2500 5 2280 2400 2250 2450 2000 1400 2100 2100 -

54,0 30,0

82,08 28,8 27,0 29,4 24,0 16,8 25,2 25,2 372,48 Tabelul 8.6.1

Planul personalului de muncitori pe o unitate de timp ce nu sunt ncadrai n producere Profesia Nr. de Nr. de luni lucrate 2 2 1 12 12 12 Nr. de Salariul Suma mii lei 1.Electrician 2.Lctu 3.Mecanic al instalaiei frigorifice 1 4.Hamali Total 2 2 7 3 12 4 24 5 700 6 16,8 63,6 24 24 12 800 750 800 19,2 18,0 9,6

muncitorului oameni

oameni luni tarifar lunar salariilor,

hSemnat
Mod coala
mod

coala

fData

109

N document

St = 63,6*1,2*1,1 = 83,95 mii lei. Tabelul 8.7 Personalul industrial productiv i fondul total de salarii Categoria lucrtorilor 1.Specialitii 2.Muncitorii Total S m. l. = N = tot .munc . N lucr .
Ftot .
1087.73 65.12

Numrul 14 51 65 = 1395 lei.

Fondul total de salarii, mii lei 372,48 715,25 1087,73

Tabelul 8.8 Calculul profitului net Indicatorii 1 1.Vnzrile nete 2.Costul vnzrilor : -cheltuielile materialelor directe 1 -cheltuielile pentru salarizare -defalcri n fondul social -cheltuieli de producie
coala

U. m. 2 Mii lei Mii lei Mii lei

Anul de baz, 2003 3 55680 48732 43639 2004

Perioada de calcul 2005 4 93665 81186 72701 5 98348 85245 76330

2 Mii lei

3 962,0

4 1087,73

5 1140

Mii lei Mii lei

279,0 3852

326,3 7071

342 7433

hSemnat
Mod coala
mod

fData

110

N document

3.Profitul brut 4.Cheltuielile de perioad -cheltuieli comerciale -cheltuieli generale administrative -alte cheltuieli

Mii lei Mii lei Mii lei Mii lei

6948 4375 1867 1095

12479 5499 2186 1435

13103 5664 2225 1504

Mii lei

1413 2573

1878 6980

1935 7439

operaionale 5.Profitul de la Mii lei activitatea operaional 6.Rezultatul activ financiar 7.Rezultatul activitii investiionale 8.Profitul pn Mii lei la impozitare 1 9.Impozit pe profit. 10.Profitul net 2 Mii lei Mii lei 3 Lei Lei

840 312

1421 4 313 1108

6980 5 1396 5584

7439

1487 5952 Tabelul 8.9

Calculul cheltuielilor capitale pentru renovarea ntreprinderii Indicatorii 1 1.Cheltuielile pentru utilaj : - KHS filtru pres Venit - KHS filtru pres Oriongo - linia de turnare, KOMPAA 90008 t/h - filtru membran steril 2 16945,6 182,0 484,0 7307,02*2=14614 403,8*4=1615,2
coala

Mii lei

hSemnat
Mod coala
mod

fData

111

N document

- pomp centrifugal 1.2.Cheltuieli pentru transportare i montare 2.Cheltuieli pentru majorarea mijloacelor circulante Total cheltuieli capitale Nc = 20740,6 1108 1640 = 17992,6 mii lei sau 1500 mii dolari (1640 mii lei-amortismentul). T=
17992.6 5584

16,8*3=50,4 1695 2100 20740,6

= 3,2 ani.

Tabelul 8.10 Graficul rambursrii creditului Anii Datorii pe Rambursarea credit la nceputul anului 2004 2005 2006 2007 2008 Total Total final Tabelul 8.11 Indicatorii eficienei activitii ntreprinderii 1500 1100 680 240 creditului pe an a a anului 200 210 220 220 anului 200 210 220 20 Datorii pe % pentru credit credite la finele anului 1500 1100 680 240 a anului 75 75 65 55 44 34 23 12 1 176 208 384 mii dolari a anului

hSemnat
Mod coala
mod

coala

fData

112

N document

Indicatorii 1.Rentabilitate a activelor 2.Rentabilitate a vnzrilor 1 3.Cheltuieli per leu 4.Rotaia activelor

Metoda de calcul
FFmax

Anul de baz 2003 1,2

Perioada de calcul 2004 5,7 2005 6,0

100%
VN

* 100% 2 3

2,6 4 95,3 0,45

7,5 5 92,5 0,76

7,6

C VN

, bani

92,5 0,80

VN FFmax

Tabelul 8.12 Indicatorii tehnico-economici principali ai ntreprinderii modernizate Indicatorii 1 1.Vnzrile nete 2.Volumul produciei 3.Personalul industrial productiv : -muncitori -slujbai 4.Fondul de 58 15 962 1098 48732 1421 51 14 1088 1395 81186 6980 51 14 1140 1462 85345 7439
coala

U. m. 2 Mii lei Mii lei Oameni

Anul de baz, 2003 3 55680 680 73

Perioada de calcul 2004 4 93665 1000 65 2005 5 93348 1050 65

Mii lei

salariu 5.Salariul mediu Lei lunar 6.Costul produciei 7.Profitul Mii lei Mii lei

hSemnat
Mod coala
mod

fData

113

N document

bilanului 1 8.Profitul net 9.Cheltuieli per

2 Mii lei Bani

3 1108 95,3 2,6 1,2 -

4 5584 92,5 7,5 5,7 3,2

5 5952 92,5 7,6 6,0 -

leu 10.Rentabilitatea % vnzrilor 11.Rentabilitatea % activelor 12.Termenul de recuperare al cheltuielilor capitale Ani

hSemnat
Mod coala
mod

coala

fData

114

N document