UNIVERSITATEA DUNAREA DE JOS SPECIALIZAREA IMAPA

CALCULUL ECONOMIC PENTRU PROIECTUL DE LICENTA

1. STABILIREA VALORII INVESTIIEI

Valoarea terenului, cldirilor i amenajrilor Valoarea utilajelor supuse montrii Valoarea utilajelor nesupuse montrii
1

 1.1.

Valoarea mobilierului i a obiectelor de inventar Valoarea primei dotri cu mijloace circulante

Valoarea terenului, cldirilor i amenajrilor Element Pre unitar construcie ( lei/m2) a) Teren a.1. Construcie industrial a.3. Spaii anexe a.4. Spaii acces, circulaie, zon verde Pre total teren b) Cldiri b.1. Cldire industrial b.2. Cldiri anex Pre total cldiri c) Amenajri c.1. Zone de circulaie c.2. Spaii verzi Valoare total Cap. 1.1. (a + b+ c)

Suprafa (m2) 449 81 530 449 449 33 48

Pre total (lei) 17960

3240 21200 213434 213434 2640 576 236759

1.2. Valoarea utilajelor supuse montrii Nr. Denumire utilaj Valoare crt. unitar (lei/buc) 1 Malaxor 3050 2 Masina de foetat 4100 Valoare total utilaje x Cheltuieli transport (3,5% din valoarea utilajelor) Cheltuieli montaj (10% din valoarea utilajelor) Valoare total Cap. 1.2. 1.3. Valoarea utilajelor nesupuse montrii Nr. Denumire utilaj Valoare crt. unitar (lei/buc) 1 Cuptor electric 8 tavi 8150 2 Dospitor 2200 3 Mixer planetar 2000 4 Vitrina frigorifica 4000 5 Dulap refrigerare 2800 6 Frigider bauturi 2230 7 Masina cuburi gheata 2500 Valoare total utilaje x Cheltuieli transport (3,5% din valoarea utilajelor) Valoare total Cap. 1.3. 1.4. Valoarea mobilierului i a obiectelor de inventar Sectoare Obiecte Valoare mobilier/obiecte de unitar inventar (lei/buc) 1 Dulap 200

Necesar (buc) 1 1 x

Valoare total (lei) 3050 4100 7150 250,25 715 8115,25 Valoare total (lei) 8000 2200 2000 8000 2800 2230 2500 27730 970,55 98025,55

Necesar (buc) 1 1 1 2 1 1 1 x

Nr. Buci 6

Valoare totala (lei) 1200

2

2 Rafturi 3 Chiuveta 4 Spalator 5 Cleste cuburi gheata 6 Cafetiera 7 Obiecte de inventar Valoare total Cap. 1.4. 1.5.

150 150 120 5 320

6 4 3 4 1

900 600 360 20 320 4000 7400

Valoarea primei dotri cu mijloace circulante Nr. zile 30 30 7 Cantitat e totala (kg) 900 300 21 Pre ( lei/kg) 10 10 10 Valoare total (lei) 9000 3000 210 12210 Pre ( lei/kg) 20 Valoare total (lei) 3000 100 50 3150

1.5.1. Aprovizionarea cu materie prim Element Necesar zilnic (kg/zi) Necesar pentru prima fabricaie 30 Stoc de siguran 10 Rezerv ntoarcere bani (max. 7 3 zile) Valoare total Cap. 1.5.1.

1.5.2. Aprovizionare cu materii auxiliare, ambalaje, etichete Element Necesar Nr. Cantitat zilnic zile e totala (kg/zi) (kg) Materie auxiliar 5 30 150 Ambalaje Etichete Valoare total Cap. 1.5.2. 1.5.3. Aprovizionare materiale pe luna Element Necesar zilnic (kg/zi) Materiale igienizare 1 Reactivi analize Echipament protecia muncii Formulare eviden Abonamente sector economicojuridic Valoare total Cap. 1.5.3. Pre ( lei/kg) 7 -

Valoare total (lei) 210 100 30 -

340

1.5.4. Pret productie Pre producie estimat, lei/kg Producie total, kg/an (estimare) Valoarea total a produciei, lei/an (estimare) Total valoarea productiei) Cap. 1.5.4.

40 9000 360000 360000

1.5.5. Taxe avizare i licen de fabricaie ( 10-50.000 lei, funcie de complexitate) 5000 1.5.6. Aprovizionarea cu materiale de ntreinere, reparaii i piese de schimb
3

Cot din valoarea utilajelor Valoare, lei

3% 1046,4

1.5.7. Asigurri (cca. 1% din valoarea investiiei) i fond de risc pentru lansarea produciei (contravaloarea produciei pentru 0,5-3 zile) 8000

RECAPITULAIE Valoare Cap. 1.1. Valoare Cap. 1.2. Valoare Cap. 1.3. Valoare Cap. 1.4. Valoare Cap. 1.5. VALOAREA TOTALA A INVESTIIEI

Valoare (lei) 236759 8115,25 98025,55 7400 43492 393791,8

Obs.: Valorile calculate la investiie sunt valori cu TVA inclus.

2. STABILIREA CHELTUIELILOR PENTRU PRIMA LUNA DE FUNCTIONARE

2.1. Cheltuieli cu materiile prime Element UM Necesar zilnic 1Faina kg 32 2 Zahar kg 15 3Oua kg 72 Necesar lunar 960 450 2160 Pre unitar (lei/UM) 1,5 4 0,2 Valoare Luna 1440 1800 432
4

Zi 48 60 14,4

4Ulei 5Lapte praf 6Margarina 7Sare

l kg kg kg

2,5 2,1 2,7 0,5

70 63 81 15

5,3 15 8 1

13,25 31,5 21,6 0,5

371 945 648 15 6151

Total materii prime 2.2. Cheltuieli cu materiile auxiliare, ambalajele Element UM Necesar Necesar zilnic lunar Materii auxiliare Ambalajele Total materii auxiliare, ambalaje Pre unitar, lei/UM

Valoare Zi Luna 3000 70 3070

2.3.Alte cheltuieli materiale (ambalaje externe, etichete, materiale igienizare, formulare, echipamente protecie, abonamente .a.) Zi Luna 30 900 2.4.Cheltuieli de transport Cot transport (fa de 2.1 + 2.2 + 3,5% 2.3) Cheltuieli transport Zilnic 50 Luna 1500

2.5.Cheltuieli cu utilitile Element UM Pre unitar (lei/UM) Energie kWh 0,32 electric Ap rece m3 3 Ap cald m3 Abur kg Gaze m3 0,08 Aer m3 comprimat Total utilitati

Necesar zilnic Cantitate Valoare

Necesar lunar Cantitate Valoare 2875 920 60 15250 180 1220 2320

2.6.Cheltuieli cu salariile Tabel Salariati si salarii nete Nr. Denumire post Crt. 1 Patiser 2 Inginer sef de productie

Numar salariati 1 1

Salariu net lunar (lei) 1000 1700

Total (lei) 1000 1500

5

3 Vanzatoare 4 Barman 5 Cofetar 6 Financiar contabil 7 Muncitori in productie 8 oferi Total cheltuieli nete lunare de personal

1 1 1 1 2 1

800 900 1000 1200 800 800

800 900 1000 1200 1600 800 8800

2.7.Cheltuieli de ntreinere reparaii a mijloacelor fixe Element Cot lunar (%) Utilaje 1,00 % Cldiri 0,15 % Total 2.8. Cheltuieli de amortizare a mijloacelor fixe Element Durata de amortizare Ani Luni Utilaje 10 120 Cldiri 40 480 Mobilier 5 60 Total 2.9. Cheltuieli cu creditele Anul Credit Rat anuala Credit ramas de credit ( lei) achitat (lei) An 1 80000 320000 An 2 80000 240000 An 3 80000 160000 An 4 80000 80000 An 5 80000 0 Total 440000 -

Valoare lunar (lei) 1061,4 813,02 1874,42

Valoare lunara (lei) 884,5 1129,2 123,3 2137

Rata dobanda anuala (%) 10 10 10 10 10 -

Dobnd Dobnd an (lei/an) 8000 8000 8000 8000 8000 40000

Dobnd lunara (lei) 667 667 667 667 667 -

2.11. Cheltuieli generale ale societii comerciale. Se vor aprecia funcie de complexitatea societii (se poate utiliza 0-15% fa de costul seciei, recomandm 5%).

3. ANTECALCULAIA DE PRE
3.1. Tabel pret cost Nr.crt. Elemente de pret de cost Valoare lunara (lei)
6

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 I. 11 II. 12 III. 13 IV.

Cheltuieli cu materia prim Cheltuieli cu materiile auxiliare Cot aprovizionare ( transport materii prime i auxiliare) Alte cheltuieli materiale Cheltuieli cu utilitile Total fond salarii Cheltuieli de ntreinere reparaii Cheltuieli de amortizare Cheltuieli cu dobnzile, comisioanele bancare Total valorificari subproduse si produse secundare COST DE PRODUCTIE (1+2+3+4+5+6+7+8+9-10) Cheltuieli generale de sectie COST DE SECTIE (I +11) Cheltuieli generale ale societii comerciale (inclusiv salarii) COST DE FABRICA Profit (rata profitului: 5-15%) 12% TOTAL COSTURI

6151 3070 276,63 500 2320 16577,63 1874,42 2137 7334 0 40240,34 5000 45240,34 2000 47240,34 7086 54326,34

Observaii: Dup aflarea costului total se poate defalca i un cost sortimental Cheltuielile sunt considerate la valoarea fr TVA. 3.2. TABEL CU PRODUSELE REALIZATE PRIN PROIECT Nr. Sortiment Pre produs TVA Pret de crt livrare (lei/UM) (lei) (lei/UM) 1 Romanita 2 2 Boema 3 Amandine 4 Nuferi 5 Delice 6 Buturuga 7 Ecler cu cacao 8 Prajitura Fructa 9 Savarina 10 Tarte cu caise 11 Indiene 12 Branzoaice 13 Briosi 14 Cornuri cu gem 15 Pateuri 16 Cozonac 17 Pizza Total valoare venituri din vanzari = Cifra de afaceri Cantitate anuala (UM) Valoare (lei)

4. INDICATORI DE EFICIEN ECONOMIC Indicator Cifra de afaceri ( total valorificri), lei Valoare 62000
7

Profitul anual (inclusiv rezultat din valorificare produse secundare), lei Rata profitului ( profit anual/cifra de afaceri ) Durata de recuperare a investiiei (valoarea investiiei/profit), ani Coeficientul de eficien a investiiei (1/durata de recuperare), ani-1 Producie anual, t Productivitatea muncii-cantitativ (producia anuala/numr salariai), (t/an) Productivitatea muncii-valoric (cifra de afaceri/numr salariai), (lei/an)

92083,92 1,48 4,2 0,23 8