COLEGIUL TEHNIC ,,Gheorghe Asachi BOTOSANI

PLAN DE AFACERI

2009
Grigora Cosmin Bc Marian 1

Cuprins
1. Sumarul 2. nregistrarea registru comerului 3. Act costitutiv 4. Viziunea 5. Misiunea firmei 6. Analiza S.W.O.T. 7. ncadrarea tipologic a strategiei 8. Produsul 9. Mijloace comerciale 10.Mijloace umane 11.Organizarea general a unitii de producti 1. Reparaii 2. Contabilitate 3. Managementul 11.Vnzri previziuni 12. Concluzii

SUMARUL

Crearea unei firme de shoes este un lucru destul de dificil, de asemenea si dezvoltarea unei unitati de productie este dificila deoarece necesita timp, un departament de marketing serios si personal competent. In ultima perioada se observa o stagnare a acestei piete: piata papucilor, spus in mod traditional. In sezoanele 2007-2009 , oamenii purtau doar marci comune (Adidas, Nike, Puma) . Noi am inceput sa ne saturam de o lume numai in ,,Alb negru. 80% dintre adolescenti poarta marci comune. Un procent ingrijorator daca se tine seama de ultimele tendinte ale consumatorilor. Procentul amintit mai sus se datoreaza preturilor medii puse de celelalte firme pentru papuci si relatia pret-calitate lasa de asemena de dorit. In aceste conditii consumatorii de acest gen de produse au preferat sa aleaga alte firme mai putin cunoscute de majoritatea adolescentilor, acestea fiind mai avantajoase, mai unice. Factorii de succes ai acestei afaceri constau in: calitatea produselor ; preturile de vanzare a produselor ; promovarea numelui si activitatii firmei; gradul de fidelizare al clientilor Localizarea: SC. AX este situata in Botosani, Romania. S-a ales orasul Botosani deoarece aici au domiciliul directorii, si este o piata cunoscuta pentru profitul societatii care tinde spre extindere. Va fi foarte usor de a penetra piata printr-o politica adecvata de preturi si de a obtine pozitia de lider pe piata productiei de shoes. Forma juridica: SC AX se va constitui sub forma de SRL, avand un capital social de 60 miliarde. Acesta va fi constituit astfel: Cladire Hala de productie Disponibilitati banesti 20 miliarde lei 30 miliarde lei 10 miliarde lei

Acesta va fi varsat integral, in momentul constituirii societatii de catre cei doi asociati, ei avand parti sociale egale: Bc Marian 20 miliarde cldire 10 miliarde numerar Grigora Cosmin 30 miliarde obiecte de inventar mijloace fixe

Capitalul social a fost varsat integral, precum am mentionat, mai sus, la banca BCR, in data de 20 octombrie 2009, filiala Botosani. Se inregistrarea la Registrul Comertului din cadrul judetului Botosani, localitatea Botosani.

Inregistrarea la Registrul Comertului

Acte necesare:

foaie de varsamant eliberata de banca dupa varsarea capitatului social de catre asociati ( 5 copii ) buletinul de identitate pentru asociati dovada pentru sediul social ( titlu de proprietate ) actul constitutiv al societatii CX, autentificat de Notar Public certificatele de casatorie sau de nastere pentru asociati taxa judiciara de timbru 300 000 + 2 000, timbru judiciar care se achita la Trezorerie

In momentul prezentarii la Registrul Comertului documentele se vor prezenta in original si copie, originalele vor fi restituite comerciantului.

ACT CONSTITUTIV
Bc Marian, nascut in localitatea Botosani, judetul Botosani, in data de 31. 08. 1993, cetatean roman

Grigora Cosmin, nascut in localitatea Botosani, judetul Botosani in data de 22.07.1993, cetatean roman

SC. AX SRL, sediul in Botosani, str. M.Kogalniceanu nr.14

Capital Social - 60 miliarde

Bc Marian

10 miliarde ( numerar) 20 miliarde (contravaloarea unei cladiri)

30 miliarde ( obiecte de inventar, mijloace fixe ) Intregul capital social se va varsa la Banca Comerciala, filiala Mangalia, in data de 21.10.2009 SC. AX SRL este administrata de catre asociati, ei avand puteri depline, drepturi egale ce le vor exercita impreuna in conformitate cu prevederile legale. Asociatii- administratori suporta pierderile si beneficiaza de profit in mod egal. In cazul lichidarii sau dizolvarii societatii acestea se vor face in conformitate cu prevederile legale.

Grigora Cosmin

VIZIUNEA
Deciziile unui manager sunt concretizate in 3 directii: 1. expansiunea
8

2. 3.

rentabilitatea autonomia

SC AX pune accentul in primul rand pe calitate si pe unicitate. Expansiunea societatii este oarecum dificil de realizat deoarece avand in vedere obiectul sau de activitate este oarecum greu sa se achizitioneze o hala de productie, in cazul in care se efectueaza o expansiune pe orizontala. In cazul expansiunii pe verticala lucrurile sunt similare deoarece modernizarea unei hale de productie este foarte greu de realizat si este foarte costisitoare. Totusi expansiunea nu este imposibil de realizat ci acesta este directia spre care se va indrepta societatea pe termen lung. Expansiunea Sc. CX Srl. se va face astfel: se va achizitiona o hala de productie mai intai in orasul originar si apoi in judetele vecine oriunde va fi mai rentabil. Aceasta se va limita la productia shoe-siilor de diferite modele. Nivelul maxim pe care il va atinge Sc. CX Srl., unde se va opri expansiunea, de altfel, este cand aceasta va avea o cota de piata de aproximativ 80% pe plan local si aproximativ 70% la nivelul intregii tari. Cota stabilita la nivel local este oarecum usor de atins deoarece concurenta nu este mare. Nu acelasi lucru se poate spune despre cota stabilita la nivelul tarii. Se va ajunge la cota de piata amintita peste aproximativ 10 ani; peste 10 ani societatea va deine 8 hale de porductie. Cand se va ajunge la caracteristicile mentionate se va trece la strategia descentralizarii coordonate. Astfel fiecare hala va fi responsabila pentru propria activitate, va avea propriile metode de marketing insa se vor subordona firmei mama. Statisticile indica o polarizare a populatiei. 10 % au o situatie financiara foarte buna iar restul dispun de o situatie financiara normala. Ceea ce este foarte important este faptul ca acei 10 % au o putere financiara egala cu restul de 90 %. Firmele s-au adaptat acestor tendinte si s-au creat adevarate opere de arta din shoes. Acest lucru nu s-a intamplat cu toate firmele ci unele dintre ele au ramas neschimbate, ele suferind numai cateva mici modificari. Expansiunea societatii va avea in vedere aceste tendinte si majoritatea unitatilor ce se vor achizitiona vor avea un coeficient calitativ foarte ridicat. Pentru a veni in intampinarea dificultatilor cu care se confrunta piata de papuci romaneasca Sc. CX va incheia o serie de contracte, conventii cu mall-uri si diferite magazine in domeniu , se vor face oferte promotionale, ( de exemplu Be the one. Be CX. ). Principalul obiectiv va fi aducerea pe piata modei shoes-ilor a unor modele de shoes unice, ieftine, cu o calitate foarte ridicata. Un alt obiectiv deosebit de important pe care societatea il are va fi incheierea unor aliante cu concurenta, pentru: sporirea profitului, etc. Planificarea constituie una dintre cele mai importante etape din cadrul infiintarii unei societati indiferent de obiectul sau de activitate sau de forma sa juridica. Afirm acest lucru deoarece nimic nu se poate infaptui fara niste obiective prestabilite, fara o directionare a activitatilor din societatea respectiva.

In primul rand, dupa ce societatea a luat fiinta, aceasta trebuie sa aiba un plan de marketing bine pus la punct. Marketingul este primordial pentru o unitate de productie deoarece acesta trebuie sa produca shoes de calitate. Planurile de marketing pot fi elaborate pentru unitati de afaceri strategice (contractele cu agentiile de publicitate) sau pentru piete specifice (categoriile de clienti carora ne adresam). Indiferent de scopul pentru care sunt destinate, in majoritatea cazurilor in planuri sunt incluse urmatoarele probleme de fond: mai intai se face un sumar, dupa care se trece la analiza concreta a firmei, a posibilitatilor pe care le are si la amenintarile la care poate fi expusa,la descrierea fortelor de mediu, inventarierea resurselor de care dispune firma, descrierea obiectivelor de marketing, prestarea planului strategic de marketing, a bugetelor financiare precum si controlul si evaluarea actiunilor intreprinse. Pe baza analizei situatiei firmei se face o apreciere asupra diferentei intre performanta curenta si obiectivele vizate. Sunt incluse aspecte privind situatia cu privire la marketingul curent care se bazeaza pe informatiile obtinute din mediul intern si extern al firmei. Se fac referiri la segmentele de piata tinta, obiectivele de marketing, profitabilitate. Analiza posibilitatilor si amenintarilor trebuiesc efectuate printr-o examinare in detaliu ale posibilitatilor si amenintarilor prezenta in mediu care opereaza asupra firmei, precum si cele referitoare la piete tinta, specifice ( piata de shoesi) avandu-se in vedre marimea si potentialul lor de dezvoltare. Analiza mediului descrie starea curenta a mediului de marketing, incluzand forte s,economice, culturale, legale considerate de ordin etic. In acelasi timp se precizeaza directiile viitoare ale acestor forte si impactul pe care l-ar putea avea asupra implementarii planului de marketing. Datorita faptului ca fortele mediului de marketing sunt dinamice, planurile de marketing ar trebui vizate, chiar modificate periodic pentru a le adapta la schimbarile ce le survin. Am aratat in cateva cuvinte cat de importanta este planificarea pentru o unitate de productie , in special planificarea politicii de marketing care este fara indoiala ceva primordial pentru o societate care are ca obiect de activitate producerea shoesilor. Deschiderea unitatii de productie CX a fost fcut din data de 20 octombrie 2009. Majoritatea tinerilor opteaza pentru o pereche de shoesi cat mai unici, dar aici depinde de gustul estetic al fiecaruia. Momentan, prin aportul unuia dintre asociati societatea dispune de cladirea in care se va amenaja hala de productie, de mobilierul necesar, de mijloace fixe si obiectele de inventar. Urmatoarea etapa este dotarea cu aparate speciale (de cusut, de lipit, etc.). Apoi trebuie incheiate contracte cu agentiile de publicitate deoarece agentiile de publicitate sunt principalii distribuitori ale produselor prestate de SC.CX. Se va contracta un credit financiar pentru acoperirea nevoii de numerar de la nceputul sezonului estival cnd ncasrile sunt relativ mici.
10

MISIUNEA FIRMEI
Misiunea firmei este satisfacerea cantitativ i calitativ a unui segment al nevoii sociale, n condiii de profitabilitate ct mai ridicate. Cele trei tipuri de produse care fac obiectul fabricaiei au utilizare att industrial intrnd n configuraia unor produse de complexitate medie ct i casnic folosindu-se ca atare n locuina fiecruia. ntreprinderea a urmrit i urmrete ca satisfacerea nevoilor clienilor s fie ct mai bun, orientndu-se cu prioritate spre aspectele referitoare la calitatea produselor i distribuirea corespunztoare a acestora. Tot odat n condiiile multiplicrii i intensificrii concurenei se caut soluii pentru obinerea de avantaj competitiv, prin optimizarea raportului pre\cost i mbuntirea calitii. Firma ocup, n prezent, aproximativ 34% din piaa unor astfel de produse i sunt perspective favorabile pentru depirea acestui prag. n condiiile atenurii i eliminrii blocajului economico-financiar, precum i ale mbuntirii (modernizrii) tehnice, tehnologice i manageriale a societii poate devansa firma cu tradiie n domeniu.

ANALIZA SWOT
Puncte tari 1. staff-ul firmei 2. raportul calitate pre 3. amplasament foarte bun n raport cu piata de shoesi 4. for de munc calificat 5. tehnologie de gestionare a informaiei modern 6. nu depinde de un singur furnizor Puncte slabe 1. dependena de ageniile de publicitate 2. prestigiul firmei este relativ slab Oportuniti 1. cunoaterea concurenei din toate punctele de vedere ( raport calitate-pre, strategii de dezvoltare, etc )

11

2. tendinele pieei Pericole 1. expansiunea marilor firme de productie de papuci 2. taxele impuse de autoritile locale 3. veniturile tot mai mici ale populaiei

SISTEMUL DE OBIECTIVE:
Obiective strategice 1. Asigurarea unei dinamici a profitului de cel puin 15% n fiecare an. Obiective derivate de gradul I 1.1. Creterea anual a cifrei de afaceri,in preturi comparabile, cu minim 10% anual Obiective derivate de gradul II 1.1.1. Creterea cifrei de afaceri reale pe piaa extern cu 7% anual 1.1.2 Diminuarea cheltuielilor exceptionale 2. Creterea profitabilitii aciunilor cu minim 20% pana n anul 2007 2.1. Retehnologizarea seciilor i atelierelor de producie prin efectuarea de investiii in valoare de 1.500.000$ pana in 2009 2.2. Diminuarea costurilor de producie cu 10% 3.1.Proiectarea sistemului de management pn la sfritul anului 2010 2.1.1. Achiziionarea unor utilaje si tehnologii noi, de mare randament Activiti necesare Producie Vnzri Marketing Motivare personal Contabila Juridica Financiar Investiii Financiar Buget Organizare managerial CTC Fabricaie Investiii Motivare personal Organizare managerial Previziune Sistem informaional

2.2.1. mbuntirea calitii produselor fabricate 3.1.1. Elaborarea de studii de remodelare a principalelor componente manageriale: organizatoric, informaional, metodologic, decizional

3. Crearea unui sistem de management performant pn la 30 decembrie 2006

MODALITI STRATEGICO TACTICE DE REALIZARE A OBIECTIVELOR

asimilarea unui nou produs; efectuarea de investiii (achiziionarea unor utilaje i maini mai performante); modernizarea managerial ; reducerea consumului absolut i relativ de factori de producie; promovarea produselor prin intensificarea reclamei; sporirea motivaiei n munc a personalului prin creterea ctigului salarial mediu nominal ;

RECOMANDARI STRATEGICE
NR. CRT. MODALITI STRATEGICE ACIUNE TERMEN RESPONSABIL CONSECINE

12

1.

Reproiectarea sistemului de management

30XII2006

ef compartiment organizare

creterea gradului de fundamentare a deciziilor adoptate prin raionalizarea componentei informaionale a managementului i prin derularea proceselor decizionale pe baza unor scenarii metodologice adecvate;

PRODUSUL
Principalele cerine ale tinerilor n ceea ce privete piata de papuci sunt urmtoarele: unicitatea produselor (pentru ca tinerii au o mare dorinta de a fi unici, de a nu fi copiati) calitatea produselor(pentru ca nimeni nu o sa cumpere papuci de care tin numai 2 zile) nevoia de a fi in pas cu moda frumusetea modelelor Acestea sunt doar cateva din cerintele tinerilor care este in concordanta cu dorintele lor, ne referim aici la nivel minim. In ceea ce priveste expansiunea societatii aceasta trebuie sa se faca cu noi investitii, investitii care trebuie sa fie eficiente. Aglomeratiile urbane, stresul cotidian, viata de zi cu zi, conduc la oboseala, frustrare. Uneori oamenii simt nevoia sa ,,doarma in papuci fara sa auda telefon, zgomotul provocat de masini sau alte lucruri care le-ar putea aminiti de rutina zilnica. Modelele sunt de diferite stiluri. Vezi anexa.

Mijloace comerciale
Mijloacele comerciale sunt foarte importante in cadrul unei societati de productie papuci. Degeaba o societate comerciala produce bunuri de calitate superioara sau este superioara, in general, fata de alte societati comerciale daca nu stiu cum sa puna in valoare acest lucru, sa se foloseasca de avantajele pe care le are. Pentru a pune in valoare diferitele avantaje sau pentru a folosi anumite strategii orice societate se foloseste de mijloacele comerciale Politica de produs. In primul rand, cel mai important lucru in cadrul unui produs de orice natura este calitatea. Apoi trebuie mentinuta o corelare intre
13

calitatea si pretul produsului sau serviciului respectiv. Acum conform statisticilor se poate observa o oarecare educare a consumatorului. In cazul productiei de shoesi se poate observa o cerere mai mare pentru unitatile cu un coeficient calitativ superior. Unitatea Europa este pregatita sa ofere un comfort deosebit, o calitate deosebita a serviciilor pe care aceasta le presteaza la un pre relativ accesibil. Politica de pret. Preturile pe care unitatea CX le va practica: prima perioad- 70 ron; a doua perioad 80; a treia perioad 85 ron. Aceste preturi sunt relativ mici avand in vedere preturile pe care celelalte firme cu un coeficient calitativ similar le vor practica. Acesta este un pret de penetrare a pietei deoarece este foarte greu sa intre pe piata societatea avand de trecut o serie de bariere la intrare. Aceasta este una dintre pe care societatea le aplica pentru castigarea pietei insa cea mai importanta este politica de distributie. Politica de distributie. Distribuirea produselor se va face prin intermediul internetului cu comenzi online, si distribuire prin posta, sau cumparare direct din magazin la filiala noastra sau prin magazinele si mallurile partenere. In politica societatii desfacerea de produse e cea mai importanta. Este si interesul magazinelor partenere de a creea o imagine a societatii pentru a obtine un profit mai bun cu produsele noastre. MIJLOACE UMANE Personalul are un rol primordial intr-o unitate de productie. Intr-o unitate de productie care trebuie sa faca fata tuturor cererilor pretentiile cu privire la personal si nu numai sunt mari. Comportamentul acestora in timpul serviciului trebuie sa fie productiv. Este foarte greu sa se gaseasca personal pentru aceasta munca deoarece acestia trebuie sa se adapteze oboselii. Cinstea, seriozitatea, responsabilitatea sunt calitatile pe care orice angajat al unitaii trebuie sa le aiba. Lipsa unui coordonator ar provoca pierderi considerabile societatii, de aceea selectarea personalului trebuie sa se faca foarte atent. Selectarea se face de manageri. Personalul este impartit in departamente. Vom prezenta mai jos structura personalului pentru fiecare departament in parte. Societatea a incheiat o colaborare cu Oficiul Fortelor de Munca in vederea distribuirii de catre acesta unui personal calificat. Exista insa un numar optim de salariati care trebuie sa-l detina o unitate de productie. Un numar prea mic de salariati ar influenta negativ activitatea unitatii (un numar mic de salariati ar putea afecta negativ calitatea serviciilor prestate). Acelasi lucru se intampla si atunci cand numarul de salariati este prea mare deoarece acesta ar atrage la randul lui salarii si astfel cresc cheltuielile. Numarul optim de salariati se determina in functie de fiecare unitate, nu exista un standard

14

in vederea acestui lucru. In cazul unitatii AX situatia numarului de salariati este urmatoarea: CALIFACARE Muncitor Coordonator Contabili Manageri executiv Manager general STUDII SUPERIOARE nu De preferinta Da Da Da NUMAR 10 2 2 2 1 SALARIU MODUL DE DE LUCRU INCADRARE 900 ron 12/24 1000 ron 1000 ron In functie de vanzari ( 2 % ) In functie de vanzari ( 3 % ) 8 ore/zi 8 ore/zi Flexibil Flexibil

MANAGERGENERAL GENERAL MANAGER

MANAGEREXECUTIV EXECUTIV MANAGER

COORDONATOR COORDONATOR

CONTABILITATE CONTABILITATE

PRODUCTIE PRODUCTIE

DESFACERE DESFACERE

15

REPARAII
Firma va fi alimentata cu apa calda in regim non-stop. Aceasta va fi furnizata de propia centrala termica. 1 angajat se vor ocupa de buna functionare a acesteia. Responsabilitatile lor sunt multiple. El se va ocupa de buna functionare a centralei termice, deci de alimentarea unitatii cu apa calda, de reparatiile generale in intreaga unitate. Este foarte important ca acest departament sa fie prompt. Trebuie sa se intervina rapid in rezolvarea problemei pentru a nu se naste pierderi. Pentru o interventie mai rapida managementul unitatii a decis ca permanent sa se gaseasca cineva pentru a rezolva acest gen de probleme. Insa personalul care va alctui acest departament este pregatit pentru orice gen de defectiuni (probleme cu instalatia sanitara, probleme de electricitate, probleme de tamplarie etc.).

CONTABILITATE
Trebuie tinuta o evidenta clara a miscarii materialelor cu care este aprovizionata firma si de asemena trebuie tinuta o evidenta clara a sumelor care circula in unitate. Una din principalele responsabilitati pe care departamentul contabilitate o are este de a tine o evidenta clara privind incasarile si platile efectuate de unitate. Astfel orice aprovizionare cu materiale, orice plata efectuata catre un furnizor trebuie sa se evidentieze in contabilitate. Operatiile economice si financiare se consemneaza in momentul efectuarii lor in documentele justificative. Asa cum prevede art.6, alin. 2 din Legea contabilitatii orice operatie se consemneaza in momentul efectuarii ei intr-un inscris care sta la baza inregistrarilor in contabilitate, dobandind astfel calitatea de document justificativ. La sfarsitul fiecarei luni se efectueaza un inventar in fiecare departement. Acest inventar are rolul de reda o situatie clara managementului unitatii despre modul de folosire al resurselor materiale cu care departamentul respectiv a fost aprovizionat. O alta responsabilitate pe care o are departamentul mai sus amintit este de colecta incasarile care se predau la randul lor la caseria unitatii. Acest lucru se ntmpla la sfarsitul fiecarei zile, iar incasarile colectate sunt insotite bineinteles, de acte justificative. Departamentul contabilitate asigura si formulare necesare departementelor unitatii. Folosirea datelor contabile in procesul de conducere

16

(situatiile pe care contabilii le predau managerilor unitatii) impune centralizarea si sintetizarea lor periodica. La aceasta cerinta raspund situatiile financiarcontabile de sinteza si de raportare. Prin intermediul lor, datele inregistrate cu ajutorul sistemului de conturi sunt consolidate si raportate ca un tot unitar sub forma indicatorilor economoco- financiari. Situatiile financiare reprezinta un sistem de indicatori economico-finanaciari ce caracterizeaza situaria patrimoniului, situatia financiara si rezultatele obtinute. Documentele de sinteza si raportare se compun din: bilant (contul situatiei patrimoniului ), contul de rezultate (cont de profit si pierdere), anexa la bilant si raportul de gestiune

MANAGEMENTUL
Principala sarcina pe care managementul firmei o va avea este de a trasa sarcini precise subordonatilor. Managerii trebuie sa fie un exemplu pentru subordonati. Odata ce omul ocupa o pozitie care are ca scop supravegherea muncii altora ,munca sa se schimba ,pentru el prima responsabilitate este de a face lucrurile prin oameni.Pe scurt,el nu mai este un executant,dar in schimb este un manager. Ca manager , el trebuie sa faca orice pentru a-si ajuta subordonatii sa obtina rezultate maxime in limitele talrntelor si abilitatilor lor. Aceasta inseamna ca trebuie sa traseze sarcinile in functie de rezultatele obtinute ,sa munceasca cu subordonatii sai in determinarea celor mai bune solutii ,sa isi ajute oamenii in identificarea si depasirea problemelor care ii preocupa,sa ii sfatuiasca, sa ii antreneze, sa le dea ajutorul de care au nevoie si in sfarsit ,el trebuie sa dea subordonatilor oportunitatea de a persevera in munca. Acel manager care nu face aceste lucruri intr-o oarecare masura:nu incredinteaza , nu face lucrurile prin alte personae , prin urmare nu este manager. Este o limita la ceea ce un manager poate face de unul singur si la ceea ce poate face cu ajutorul subordonatilor si toate operatiunile sunt cuprinse intre aceste limite. Astfel delegarea sarcinilor este una dintre principalele instrumente ale unui manager. El trebuie sa-si petreaca timpul conducand, nu executand. Trebuie mentinuta o colaborare stransa intre unitatea de productie si agentiile de publicitate.

17

Vnzri - Previziuni
In ciuda faptului ca tarifele practicate sunt diferite cheltuielile efectuate pentru fiecare camera sunt aproximativ aeleasi indiferent de perioada. In tabelul urmator se vor calcula cheltuielile totale efectuate pe zi:

DENUMIRE
Consum apa rece Consum energie Amortizari Consum materiale de intretinere Salarii personal Diverse (iluminat general, apa piscina etc.)

UM CANTITATE PRET UNITAR

M3 Kw ----3 5 -----60 lei 25 lei ------

VALOARE
180lei 125 lei 230 lei 100 lei 100 lei 300 lei

TOTAL

1035 lei

In tabele urmatoare se vor prezenta profiturile, in cifre aproximative pe care unitatea AX il va obt

18

PROFITUL TOTAL OBTINUT DIN PERECHILE VALORIFICATE DE MAGAZINELE PARTENERE

PERIOADA 1 2 3

PERECHI 50 80 60

PRET 80 LEI 85 LEI 90 lei

INCASARI CHELTUIELI 4000 LEI 6800 LEI 5400 LEI 2510LEI 3016 LEI 2500 LEI

PROFIT 1490 LEI 3784 LEI 2900 LEI

PROFITURI TOTALE OBTINUTE DIN VALORIFICARI PE CONT PROPRIU

PERIOADA PERECHE 1 20 2 3 50 80

PRET 80 85 90

INCASARI 1600 LEI 4250 LEI 7200 LEI

CHELTUIELI PROFIT 900 LEI 700 2500 LEI 3114 LEI 1750 4086

PROFITURI TOTALE OBTINUTE ZILNIC IN FIECARE PERIOADA

19

PERIOADA 1 2 3 TOTAL

PROFIT TOTAL ( PARTENERI+CONT PROPRIU ) 18390 LEI 59820 LEI 22766 LEI 100976 LEI

PONDERE 18,21 % 59,24 % 22.54 % 100 %

PONDERE

59% 1 2 23% 18% 3

Bilanul previzional

ACTIV Activul imobilizat: Imobilizrile necorporale cuprind fondurile comerciale i cheltuielile constituire, cercetare si dezvoltare; Imobilizrile corporale cuprind terenurile, angajamentele i amenajrile, construciile, instalaiile tehnice, material i utilaj industrial etc. precum i imobilizri n curs;
Imobilizri financiare cuprind titluri imobilizate i mprumuturi acordate altor persoane sau ntreprinderi.

Activul circulant: Activul circulant cuprinde stocurile n curs (stoc de aprovizionare, de produse semi-finite, produse finite i mrfuri), avansurile i aconturile vrsate furnizorilor, creanele fa de clieni sau alte persoane, ntreprinderi sau
20

angajaii, valorile mobiliare de plasament (aciuni, obligaiuni), disponibilitile (banc, cas) i cheltuielile nregistrate n avans (de exemplu, cheltuielile de repartizat pe mai multe exerciii). PASIVUL Capitalurile proprii Capitalurile proprii ale ntreprinderii se compun din capital, adic aportul personal, din cote-pri, din aciuni etc. n plus se pot constitui rezerve care sunt fie legale, fie regulamentare, statutare sau contractuale. Rezultatul exerciiului ca i rezultatul raportat (beneficiul sau pierderea exerciiului precedent) se adaug, de asemenea, la capital. Provizioane pe care le constituim, de exemplu, ca urmare a creterii preului sau a fluctuaiilor previzibile ale cursului sunt provizioane reglementate care diminueaz beneficiul impozabil.

BILAN-previzional
Denumire Imobilizri necorporale Cheltuieli de constituire Imobilizri corporale Mijloace fixe existente Investiii n curs Total active imobilizate Stocuri Materiale directe Materiale indirecte Alte active circulante Conturi la bnci Cheltuieli cu dobnzile Alte active Total active circulante Total activ Capital social Datorii totale Avansuri primite Total pasiv Anul 1 25 30 000 0 30 000 5 000 40 000 10 000 15 000 10 000 000 22 500 10 000 10 080 000 70 080 000 60 000 000 450 000 9 630 000 70 080 000 Anul 2 -30 000 0 30 000 4 000 43 000 12 000 20 000 13 000 000 22 500 12 000 13 091 000 73 091 000 60 000 000 13 091 000 73 091 000 mii. lei Anul 3 -30 000 0 30 000 3 000 45 000 14 000 25 000 15 000 000 22 500 15 000 15 102 000 75 102 000 60 000 000 15 102 000 75 102 000

21

CREDITE. RATE. DOBANZI Conditii de creditare Suma creditata (lei) Rata anuala a dobanzii ( % ) Termen de creditare (ani) Numar de rate (semestrialitati) Numar de rate / an X 450 000 000 50 5 10 2

Tabel Ramburs

Sold creditor

Dobanda scadenta

Dobanda cumulata

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

450 000 405 000 360 000 315 000 270 000 225 000 180 000 135 000 90 000 45 000

112 500 101 250 90 000 78 750 67 500 56 250 45 000 33 750 22 500 11 250

112 500 213 750 303 750 382 500 450 000 506 250 551 250 585 000 607 500 618 750

22

Concluzii. Intrarea pe piaa producerii de papuci nu este facil. Concurena la nivel de tara, comportamentul consumatorului este ntr-o continu schimbare. Dei afacerea i desfoar activitatea numai n sezonul estival aceasta este o afacere profitabil, nivelul profitului este mare. Creditul a fost solicitat n vederea acoperiri de cash-flow, deoarece fr aceasta societatea nu-i poate continua activitatea. Din aceas cauz s-a solicitat un credit n valoare de 450 mil. lei. Firma dispunea de resurse financiare n contul curent al societii dar avnd n vedere faptul c plile efectuate de ctre ageniile de publicitate se fac numai prin intermediul bncilor i acestea nu acord numerar imediat, mai trec 1-2 zile. Gndii-v ce s-ar ntmpla dac societatea nu ar avea bani s plteasc salariile i n plin sezon 3 personalul ar refuza s munceasc. Acest lucru ar genera pierderi imense societii. De amintit este i faptul c personalul manifest o oarecare rigiditate n timpul sezonului 3 deoarece oferta de locuri de munc este mare i este foarte greu ca o unitate de porductie s aib un personal permanent. Precum se poate observa din tabelul de mai sus societatea va fi ntr-o cretere continu, o cretere lent din toate punctele de vedere ( 5% n primul an, 6% n al doilea an ). Se urmrete recuperarea investiiei n primul rnd apoi dezvoltarea sa pe orizontal lucru extrem de dificil de realizat. La ntrebarea Cum vedem firma peste 10 ani? se poate spune c avnd n vedere trendul pieei i strategiile de dezvoltare ale societii, societatea va ocupa unul din primele locuri pe piaa serviciilor de producere de papuci atat in tara cat si in strainatate, bineneles lund n calcul i apariia altor concureni.

23