Categoria X Organizarea auditului intern si controlul intern al intreprinderii

ANUL III Exercitarea unei misiuni de audit intern la o intreprindere 1. Definiti si comentati activitatea de audit intern versus control intern. 2. Realizati o misiune de audit intern cu privire la ciclul Vinzari-Incasari pina la nivelul intocmirii matricei riscurilor si a raportului intermediar, inclusiv. 3. Realizati o misiune de audit intern cu privire la ciclul Achizitii-Plati pina la nivelul intocmirii matricei riscurilor si a raportului intermediar , inclusiv. . Realizati o misiune de audit intern cu privire la ciclul !tocuri-Depozitare pina la nivelul intocmirii matricei riscurilor si a raportului intermediar , inclusiv. ". Realizati o misiune de audit intern cu privire la #apitaluri pina la nivelul intocmirii matricei si a raportului intermediar , inclusiv. $. Realizati o misiune de audit intern cu privire la ciclul !alarii pina la nivelul intocmirii matricei riscurilor si a raportului intermediar , inclusiv. %. Realizati o misiune de audit intern cu privire la ciclul Venituri-#heltuieli inclusiv intocmirea matricei riscurilor si a raportului intermediar. &. Realizati o misiune de audit intern cu privire la ciclul Productie pina la nivelul intocmirii matricei riscurilor si a raportului intermediar. '. Intocmiti un Plan de audit intern multianual (trei ani) la o societate comerciala de prestari servicii turistice. 1*. Intocmiti un Plan de audit intern multianual (trei ani) la o societate comerciala din domeniul productiei te+tile. 11. Intocmiti o #AR,A de Audit Intern si un Re-ulament -eneral de aplicare a #AR,.I de Audit intern la o societate comerciala din domeniul productiei industriale. Anul II Organizarea controlului intern al unei intreprinderi 12. Aprovizionarea presupune/ a) #omenzile sa contina produse care indeplinesc specificatiile corespunzatoare0 1) !a se plateasca preturi corespunzatoare0

c) #omanda sa contina cantitatile de produse si termene de aprovizionare corespunzatoare0 d) Actualizarea informatiilor le-ate de furnizor astfel incit comanda sa contina date reale0 e) Produsele comandate sa se o1tina in timp util0 f) Inre-istrarea comenzilor apro1ate complet si corect0 -) Prevenirea lansarii comenzilor neapro1ate. Identificati si enumerati riscurile posi1ile ce pot sa apara si definiti proceduri de control intern care pot diminua aparitia riscurilor respective. 13. Activitatea Departamentului Resurse umane presupune/ a) Respectarea le-islatiei si re-lementarilor in vi-oare precum si a politicilor companiei0 1) 2entinerea de inre-istrari care demonstreaza respectarea le-ilor si re-lementarilor 0 c) Asi-urarea confidentialitatii din cadrul Departamentului Resurse umane0 d) Asi-urarea productivitatii muncii la un nivel accepta1il0 e) An-a3area unui numar sufficient si adcvat calificat de personal0 f) Asi-urarea ca personalul este pre-atit adecvat in scopul indeplinirii responsa1ilitatilor corespunzatoare0 -) Asi-urarea ca personalul primeste informatii cu privire la performantele lor si la dezvoltarea carierei. Identificati si enumerati riscurile posi1ile ce pot sa apara si definiti proceduri de control intern care pot diminua aparitia riscurilor respective. 1 . Receptia presupune/ a) Asi-urarea ca se primesc numai materiale comandate0 1) Asi-urarea ca se primesc numai materiale de calitatea specificata in ordinele de achizitii0 c) Asi-urarea ca toate materialele receptionate si transmise la alte departamente sunt correct inre-istrate0 d) Prote3area materialelor primate0 e) Asi-urarea ca informatiile privitoare la facturile de cumparare, stoc si dispozitiile de achizitie sunt consecvente0 f) Returnarea prompte a materialelor necorespunzatoare0 -) Documentarea completa si corecta a tuturor transferurilor catre deposit si de la deposit0 h) .+istenta cererilor de transfer in productie si onorarea acestora la timp0 i) #onditii de munca si-ure si depozitarea corespunzatoare a materialelor periculoase.

Identificati si enumerati riscurile posi1ile ce pot sa apara si definiti proceduri de control intern care pot diminua aparitia riscurilor respective. 1". Activitatea de vinzare , la nivelul unei entitati, presupune/ a) Implementarea strate-iilor de mar4etin-0 1) Atin-erea sau depasirea vinzarilor intr-o maniera eficienta0 c) Predarea in timp util a comenzilor de la clienti departamentului care se ocupa cu prelucrarea lor. Identificati si enumerati riscurile posi1ile ce pot sa apara si definiti proceduri de control intern care pot diminua aparitia riscurilor respective. 1$. Activitatea de dezvoltare a tehnolo-iei in cadrul unei entitati presupune/ a) Identificarea tehnolo-iilor e+istente sau dezvoltarea unei noi tehnolo-ii in vederea satisfacerii cererii reclamate de studiile de mar4etin-0 1) 2entinerea unui nivel inalt al cunoasterii le-ate de dezvoltarea actuala a tehnolo-iilor care ar putea afecta entitatea0 c) Asi-urarea ca dezvoltarea tehnolo-iilor este in spiritual sustinerii licentelor sau patentelor e+istente0 d) Repartizarea resurselor pentru cele mai eficiente proiecte. Identificati si enumerati riscurile posi1ile ce pot sa apara si definiti proceduri de control intern care pot diminua aparitia riscurilor respective. Anul I Organizarea si planificarea contabilitatii unei intreprinderi 1%. 5rice planificare incepe cu intre1area 6pentru ce suntem aici78 Aceasta presupune termene (orizonturi de timp) si etape sau strate-ii adecvate termenelor. ,ermenele pot fi/ termen scurt/ pina la un an0 termen mediu/ intre doi si cinci ani0 termen lun-/ peste cinci ani. In functie de termenele sta1ilite etapele pot fi/ planificarea strate-ica 0 planificarea tactica0 planificarea operativa. Identificati intre1arile la care tre1uie sa raspunda fiecare etapa de planificare in domeniul or-anizarii conta1ilitatii la nivelul unei intreprinderi,informatiile importante necesare si e+emple pentru continutul fiecarei etape de planificare.

1&. Principala sursa de informare pentru mana-ement este conta1ilitatea. ,ransformarea conta1ilitatii intr-o conta1ilitate orientata spre conducere tre1uie sa aduca in prim plan sustinerea deciziilor conducerii si nu documentatia activitatii trecute. Identificati informatiile furnizate de conta1ilitate pentru echipa mana-eriala. !tudiu de caz/ !ocietate de prestari servicii. 1'. .la1orare politici si proceduri conta1ile. !tudiu de caz/societatea de comert. 2*. .la1orare politici si proceduri conta1ile. !tudiu de caz/societatea de productie. 21. .la1orare politici si proceduri conta1ile. !tudiu de caz/societatea de prestari servicii. 22. 5r-anizarea conta1ilitatii de -estiune. !tudiu de caz/societate de comert. 23. 5r-anizarea conta1ilitatii de -estiune. !tudiu de caz/societate de productie. 2 . 5r-anizarea conta1ilitatii de -estiune. !tudiu de caz/societate de prestari servicii. 2". 5r-anizarea si ela1orarea procedurilor pentru controlul financiar preventiv. 2$. Proceduri privind utilizarea documentelor financiar conta1ile re-lementate de 529P 3"12:2**&. 2%. 5r-anizarea conta1ilitatii pe centre de profit. !tudiu de caz. 2&. Inventarierea patrimoniului. Proceduri . !tudiu de caz. 2'. 5r-anizarea conta1ilitatii pe 1u-ete. !tudiu de caz/ !ocietate de productie. 3*. Re-uli de evaluare alternative a elementelor de 1ilant in conformitate cu Re-lementarile conta1ile in vi-oare. !tudiu de caz.