Scenariu

M.EXCEL
Scenariul reprezint un set de valori pe care Microsoft Excel le
poate substitui n mod automat ntr-o foaie de calcul. Cu ajutorul lor se pot
face previziuni i scenarii de evoluie. Scenariile se folosesc pentru a
compara anumite valori care genereaz rezultate diferite. Astfel se pot
modela diverse strategii pentru a analiza avantajele i dezavantajele
diferitelor moduri de abordare pentru problemele date.
Scenariile constituie simulri ale mai multor variante de proiect,
care prin ipotezele propuse prin valori diferite ale unor parametri conduc
la rezultate diferite. Cu ajutorul acestor instrumente se pot vizualiza i
analiza ipotezele luate n calcul.
Generarea scenariilor este posibil prin intermediul meniului
Tools->Scenarios.
Pentru construirea efectiv a unui scenariu se selecteaz anumite
celule care conin valori modificabile (Changing Cells) care particip la
formarea unui rezultat final i care pe parcursul simulrii admit diferite
care genereaz variante de rezultate.
Este de preferat ca nainte de a construi scenariul, celulele
modificabile s fie numite. Celulele modificabile nu trebuie s conin
formule, ci doar constante care s conduc la un rezultat de simulat.
Gestiunea scenariilor se realizeaz prin intermediul "managerului de
scenarii" (Scenario Manager).
Etape:
1) se precizeaz n prealabil celulele modificabile care particip la
simulare (comanda Insert->Name->Define);
2) se selecteaz celulele modificabile care prin valorile coninute
conduc la un rezultat pertinent n simulare
se activeaz managerul de scenarii prin comanda Tools->Scenarios
3) Se introduc variantele simulrii (de exemplu: buget optimist i
buget pesimist) prin apsarea butonului Add din caseta de dialog
Scenario Manager;
4) n caseta Add Scenario se introduce numele scenariului n caseta
rubricii Scenario name.

29

5) Adresele celulelor modificabile n caseta rubricii Changing cells

sau se pot insera comentarii referitoare la varianta studiat, dup
care se valideaz opiunea prin butonul OK.
6) Se introduc valorile corespunztoare scenariului optimist n caseta
Scenario Values.
7) Se apas butonul Add pentru a introduce un alt scenariu (pesimist)
sau se apas OK i se revine la managerul de scenarii.
8) Se introduce cel de-al doilea scenariu (pesimist) tastnd numele
acestuia n caseta Add Scenario i completnd valorile celulelor
modificabile n caseta Scenario Values.
9) Revenirea n managerul de scenarii se face prin butonul OK, iar
adugarea unor noi variante de buget se opereaz prin butonul
Add.
10) Prin Scenario Manager se pot vizualiza alternativ variantele
simulate prin selectarea scenariului respectiv din lista de opiuni a
rubricii Scenarios i activarea butonului Show (aciune
exemplificat n fig.1). Tot la acest nivel, scenariile se pot
modifica sau terge, selectndu-se varianta respectiv i apsnd
dup caz Edit sau Delete.
Dac se dorete efectuarea unei sinteze a variantelor de buget simulate,
se poate genera un raport al scenariilor. Acest lucru este posibil activnd
din managerul de scenarii butonul Summary. n caseta de dialog
Scenario Summary utilizatorul poate preciza ce tip de raport dorete a fi
generat (Report Type): tip sintez a scenariilor (Scenario Summary) sau
tip tabel pivot (Pivot n zona de rezultate a simulrii Table).
De asemenea tot la acest nivel se precizeaz n rubrica Result cells
celulele care conin rezultatul final al simulrii.
Validndu-se prin OK se obine raportul scenariilor ntr-o foaie de
calcul generat automat i numit Scenario Summary.
Pentru a identifica scenariile aflate n foile de calcul tabelar, se
folosete metoda cutrii acestora n caseta dialog Scenario Manager prin
butonul Merge
Caseta de dialog Merge Scenarios (n Figura 2.6.) permite
identificarea scenariilor n mai multe documente Excel (rubrica Book) i
n mai multe foi de calcul, prin lista rubricii Sheet.

30

Figura 2.6.
Dup ce a fost construit un scenariu, acesta poate fi exploatat i
actualizat oricnd prin comanda Tools->Scenarios
Exemple:
1) Pentru elaborarea unui buget nu se cunosc cu exactitate veniturile. Se
vor lua atunci n considerare diverse valori pentru venituri i se vor
elabora bugete pentru fiecare n parte.
n Figura 2.7. considerm mai nti un caz pesimist, n care lum n
considerare un venit de $50.000 i cheltuieli de $13.200
1
2
3

A
Venituri
Cheltuieli
Profit

B
$50.000
$13.200
$36.800

Figura 2.7.
Elaborm apoi un scenariu n forma optimist, cu venituri de $150.000 i
cheltuieli de $26.000.
Pentru a compara aceste scenarii, se creeaz un raport totalizator, prezentat
n Figura 2.8.
Scenario Summary
Current Values:
Changing
Cells:
Venituri
$50,000.00
Cheltuieli
$13,200.00
Result Cells:
Profit
$36,800.00
Figura 2.8.

buget

$150,000.00
$26,000.00
$124,000.00

31

2) SC TURNU SA dorete s elaboreze mai multe variante de buget

pentru un singur an, pentru a simula rentabilitatea brut a activitii
acesteia n condiiile unei evoluii optimiste i pesimiste a pieei
ngrmintelor chimice. Informaiile care duc la formarea rezultatului
(rezultatul net al exerciiului) i care pot varia sunt:

Cheltuieli_financiare
Cheltuieli_exceptionale
Rezerve_legale
Cheltuieli_pt_exploatare
Venituri_totale
Acoperirea_pierderilor_din_anul precedent

Se observ n zona de rezultate (Result Cells) aferent raportului

Scenario Summary din Figura 2.9., celula ce conine rezultatul.
n noua foaie de calcul apar n stnga raportului, butoane de afiare (+) sau
de inhibare (-) a unor detalii:
- butonul "+" (plus) n linia de antet (Scenario Summary)
determin afiarea comentariilor declarate n caseta dialog Add
Scenario, numele autorului scenariului i data sistemului cnd
a fost creat scenariul;
- butonul "-" (minus) n zona Changing Cells inhib afiarea
celulelor modificabile, adic a parametrilor simulrii;
- butonul "-" n zona de rezultate (Results Cells) inhib afiarea
rezultatelor simulrii.
n Figura 2.10. sunt reprezentate grafic valorile rezultatului net al
exerciiului financiar, calculate utiliznd valorile curente, valorile
scenariului optimist i a celui pesimist.

32

Scenario Summary
Current Values: Optimist
Pesimist
Acest scenariu este realizat pentru a evidenia importanta scderii cheltuielilor i creterii
veniturilor n obinerea rezultatului net al exerciiului financiar.
Changing Cells:
Cheltuieli_financiare
31247823
Cheltuieli_exceptionale
6472397
Rezerve_legale
0
Cheltuieli_pt_exploatare 809490568
Venituri_totale
920434201
Acoperirea_pierderilor_din_an 35667300
ul precedent
Result Cells:
Rezultatul net
23284790

30247823
5472397
10000
800490568
950490568
34667300

32247823
6572397
10500
810490568
900490568
37667300

65331157

-769343

Notes: Current Values column represents values of changing cells at time Scenario Summary Report was created. Changing cells for each scenario are
highlighted n gray.

Figura 2.9.
Mil.lei

Rezultatul net al exercitiului financiar

70000000
65331157
60000000

50000000

40000000

Figura 2.10.

30000000
23284790
20000000

10000000

-769343

Current Values:

Optimist

Pesimist

-10000000

Variante de buget
Rezultatul net al exercitiului financiar

33

Goal Seek
Cnd se cunoate rezultatul unei formule, dar nu i valoarea iniial
a unei variabile se utilizeaz facilitatea Goal Seek din meniul Tools.
Etape:
1. Se selecteaz opiunea Tools->Goal Seek
2. Caseta Sett cell conine referina celulei care conine formula
3. n caseta To value se introduce valoarea dorit pentru formul
4. n caseta By changing cells se introduc referinele celulelor care
conin valorilor de ajustat.
Exemplu:
n Figura 2.11., cutm rata dobnzii pentru care rata lunar de rambursare
a unui mprumut este $900.

Figura 2.11.
Rezultatul obinut este prezentat n Figura 2.12.
1
2
3
4

A
mprumut
Durat
Rata dobnzii
Rata

B
$ 100.000
180
7,02%
$ 900,00

Figura 2.12.

68

Solver
n cazul n care rezultatul unei formule depinde de mai multe
variabile se utilizeaz facilitatea Solver din meniul Tools, care va ajusta
valorile din celulele selectate pn ce se obine rezultatul specificat.
Solverul sau "rezolvitorul de probleme" este un instrument
informatic de optimizare care generalizeaz tehnica valorii ca scop,
oferind mai multe posibiliti de simulare a unor parametrii ce dau natere
unei situaii de optim.
Ca principiu, o problem de optimizare tratat sub Excel vizeaz
automatizarea unei aplicaii de programare linear (algoritmul SIMPLEX)
i anume de ajungere la o soluie optimal n sensul maximizrii unor
rezultate, minimizrii unor eforturi sau de atingere a unei valori-scop
considerate de utilizator. Atingerea situaiei de optim se face prin
modificarea automat a unor parametrii ce conduc la atingerea scopului
propus, n condiiile precizrii unor restricii impuse modelului, astfel
nct situaia optimal s ia n considerare aceste constrngeri sau
restricii.
Exemplu: Societatea comercial TURNU S.A dorete s-i optimizeze
rentabilitatea global n sensul maximizrii acesteia. Societatea
gestioneaz bugetele a trei sectii i anume: Amoniac, Acid azotic, Acid
sulfuric. Fiecare secie are propriul su buget previzional, estimndu-se
veniturile, cheltuielile, eventualul rezultat brut i marja brut a
rezultatului. Paralel, se centralizeaz datele previzionate la nivel de
societate, calculndu-se rentabilitatea total. Modelul economic ce va fi
optimizat prin maximizare este prezentat n Figura 2.13.:

Figura 2.13.
69

Modificnd anumii parametrii (Numr de produse, Salariu pe or,

Cost unit. de factor de producie, Cantitate factori de producie la produs),
prin intermediul formulelor prezentate n Figura 2.14. se pot genera
rezultate diferite.

Figura 2.14.
Optimizarea modelului presupune stabilirea n primul rnd a
obiectivului acestuia, n cazul luat este vorba de celula care conine
formula rentabilitii globale (Target Cell), adic E15 (rentabilitate
global total = rata marjei brute / cifra de afaceri).
Pentru rezolvarea problemei de optimizare, n sensul maximizrii
rentabilitii (rata marjei brute), se poziioneaz cursorul pe celula care
conine obiectivul (E15) i se activeaz comanda Tools-Solver, iar n
caseta de dialog Slover Parameters, prezentat n Figura 2.15., se
stabilesc: celula obiectiv, sensul optimizrii, celulele modificabile sau
ajustabile (prezentate n figura anterioar: B3:D6) i restriciile impuse
modelului.

Figura 2.15.
70

Semnificaia rubricilor casetei de dialog Solver Parameters este

urmtoarea:
Set Target Cell: specific adresa celulei care conine scopul sau
obiectivul optimizrii;
Equal To: stabilete sensul optimizrii potrivit scopului propus, ce
anume: maximizare (Max), de minimizare (Min) sau de atingere a unei
valori (Value of:)
By Changing Cells: propune toate celulele care nu conin formule
i au legtura cu scopul optimizrii. Altfel spus selecteaz automat toate
celulele ce conin parametrii numerici la care formula din cmpul ce
definete obiectivul (Target Cell) face referire;
Subject to the Constraints: conine toate restriciile impuse
modelului de optimizare;
Butonul Add permite adugarea restriciilor;
Butonul Change permite modificarea restriciilor;
Butonul Delete permite tergerea restriciilor;
Butonul Solve lanseaz procesul de rezolvare a problemei de
optimizare.
Butonul Options afieaz o caset de dialog prin care se pot
controla caracteristicile avansate ale procesului de rezolvare i de
schimbare sau nregistrare a specificaiilor pentru o problem particular;
Reset All anuleaz parametrii atribuii i restabilete opiunile implicite.
Dup completarea elementelor casetei de dialog Solver
Parameters i apsarea butonului Solve, se declaneaz iterativ procedura
de optimizare, generndu-se n final cnd problemei i s-a gsit (sau nu i sa soluia) caseta de dialog cu rezultatele optimizrii (Solver Results).
Rezultatul optimizrii presupune sau nlocuirea vechilor parametrii
cu alii noi, gsii n procesul de optimizare, implicit transformarea soluiei
existente ntr-una nou (Keep Solver Solution), sau restaurarea
parametrilor originali i pstrarea vechiului rezultat (Restore Original
Values). Soluia gsita se poate salva ntr-un scenariu (alturi de cele
existente), apsnd butonul Save Scenario
Rezultatele optimizrii sunt prezentate n Figura 2.16.:

71

Figura 2.16.
Valorile optimale ale rezultatului solver-ului pot fi sintetizate,
alegndu-se un tip special de raport din caseta de dialog Solver Results,
rubrica Reports astfel:
- raport tip "Answer": afieaz celula obiectiv de definit,
celulele variabile cu valorile lor iniiale i finale, restriciile
modelului de optimizat, precum i informaiile legate de aceste
restricii;
- raport tip "Sensitivity": furnizeaz informaii asupra
sensibilitii i elasticitii modelului de optimizare, adic
variaia soluiei fa de cele mai mici modificri aduse
formulei din zona Set Target Cell. Altfel spus, cu ct se
modific soluia la schimbarea cu o unitate a parametrilor ce
conduc la obiectivul fixat.
- raport tip "Limits" : afieaz i limitele superioare i inferioare
ale modelului.

72

Tabele pivot
Tabela pivot, ca instrument de asistare a deciziei reprezint o
facilitate prin care datele dintr-o foaie de calcul pot fi permutate pentru a
se pune n evidenta noi informaii.
Tabela pivot este un instrument care permite o foarte elastica
asociere a unor cmpuri intr-o maniera interactiva, fapt ce duce la
regruparea datelor i prezentarea acestora intr-un mod sintetic.
Tabela pivot se creeaz selectnd sursa datelor de sintetizat i
opernd comanda Data Pivot Table Report, dup care un asistent Pivot
Table Wizard ndruma utilizatorul n 4 pai:
1. Se alege sursa de date pentru sintetizarea informaiei. De aici putei
selecta Microsoft Excel List or Database (tabel Excel sau baza de date). n
prealabil sursa de date poate fi selectata sau se poate poziiona cursorul pe
prima celula a sa (A1).
2. Se valideaz tabela sursa pe baza creia se va construi tabela pivot sau
daca sursa de date nu a fost selectata anterior, aceasta se poate selecta n
aceasta etapa prin completarea n rubrica Range (Range: $A$1:$G$14).
3. Se selectarea datelor prin care se precizeaz care rubrica va fi plasata pe
linie, i care pe coloana.
4. Se stabilete adresa tabelei pivot, i anume daca aceasta se va plasa intro noua foaie de calcul, sau n foaia de calcul existenta, la o anumita
adresa. Tot n aceasta etapa, se selecteaz butonul Options i prin caseta de
dialog Pivot Table Options se alege numele tabelei pivot, efectuarea unor
calcule de total general pe coloane i pe linii i salvarea datelor mpreuna
cu pagina tabelei pivot.
Exemplu:
Se cunosc informaii legate de facturile ncasate de o anumit firm de la
clieni si (Tabelul 2.17.). Se dorete dispunerea informaiilor disponibile
ntr-o tabel pivot, pentru o mai bun sintetizare.
73

Document

Data2

Client

Valoare (lei)

3376061
3376062
3376063
3376064
3376065
3376066
3376067
3376068
3376069
3376070
3376071
3376072
3376073
3376074
3376075
3376076
3376077
3376078
3376079
3376080
3376081
3376082
3376083
3376084
3376085
3376086
3376087

10/5/1997
10/10/1997
10/10/1997
10/10/1997
10/15/1997
10/16/1997
10/17/1997
10/17/1997
10/17/1997
10/17/1997
10/19/1997
10/29/1997
10/29/1997
10/29/1997
10/29/1997
11/7/1997
11/7/1997
11/7/1997
11/7/1997
11/7/1997
11/18/1997
11/18/1997
11/18/1997
11/18/1997
11/29/1997
11/29/1997
11/29/1997

1
5
10
4
2
6
8
2
3
12
5
1
4
9
7
3
8
2
3
12
5
1
4
9
5
1
5

15000000
5467000
5876590
28908780
4975000
3250000
4000000
1890760
5742816
4900500
12900000
50908770
5800000
7825000
8428000
27682446
42362059
14168024
1500000
29382000
826637
722726
341811
11682354
3259007
12810646
354472

3376088

11/29/1997

10

6726578

Tabelul 2.17.
Tabela pivot construit pe baza datelor din tabel este redat n Figura 2.17.

74

Figura 2.17.

75