AGENIA NAIONAL DE ADMINISTRARE FISCAL

DIRECIA GENERAL ANTIFRAUD FISCAL

DIRECIA REGIONALA ANTIFRAUDA FISCALA BUCURESTI

Nr. Reg. 1140339/19.12.2013

PROCES-VERBAL
ncheiat n Bucuresti, ziua 19 luna decembrie anul 2013

Subsemnaii

Luca

Ciprian,

Talabur

Lucian ,

Marius

avnd funcia de inspector antifraud n cadrul Ageniei Naionale de Administrare Fiscal Direcia General Antifraud Fiscal, n baza prevederilor O.U.G. nr. 74/2013 i O.G.
92/2003, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, a ordinelor de serviciu
permanent/de control tematic nr. -/- i a legitimaiilor de control nr. 0130,
0136 am efectuat, n perioada 19.12.1013, un control curent la SC NEELKANTH IMP.
SRL, avnd codul de nregistrare fiscal 18805593, nmatriculat la ONRC sub nr.
J40/10533/2006, cu sediul social n localitatea Bucuresti, bdul/str. MAIOR CORAVU ION,
nr. 1-7, bl. C4, sc. 2, et. 2, ap. 60, sector 2, cu domiciliul fiscal la sediul social, avnd
urmtoarele obiective:
1. Verificarea intrrilor de marfuri i plilor ctre furnizori.
2. Verificarea modului de ntocmire a evidenei contabile primare pentru perioada
octombrie-decembrie, la zi.

Contribuabilul are ca obiect principal de activitate declarat Comer cu ridicata al

aparatelor electrice de uz gospodresc, al aparatelor de radio i televizoarelor (inclusiv
import-export) cod CAEN 4643 i desfoar efectiv activitate constnd n Comer cu
ridicata al aparatelor electrice de uz gospodresc.
Controlul s-a desfurat la sediul Directiei Generale Antifraud Fiscal Directia
Regionala Antifrauda Fiscala, Bucuresti, unde contribuabilul sus menionat s-a prezentat n
urma invitaiei primite n data de 18.12.2013.
n timpul controlului contribuabilul a fost reprezentat de AHUJA LACHHMANDAS
SURESH, avnd calitatea de administrator, avnd domiciliul n Bucureti, Sect. 2,
oseaua Iancului, nr. 29, bl. 105B, sc. A, et. 12, ap. 49, posesor al CI, seria RT, nr.
738756, CNP 1750521400032.

AGENIA NAIONAL DE ADMINISTRARE FISCAL

DIRECIA GENERAL ANTIFRAUD FISCAL
DIRECIA REGIONALA ANTIFRAUDA FISCALA BUCURESTI

CAPITOLUL I
Constatri
n urma controlului efectuat la sediul Directiei Regionale Antifraud Fiscal,
Bucureti, n data de 19.12.2013, unde contribuabilul mai sus menionat s-a prezentat n
urma invitaiei primite, s-au constatat urmtoarele:
1. Administratorul SC NEELKANTH IMP. SRL, CUI 18805593, J40/10533/2006,
AHUJA LACHHMANDAS SURESH s-a prezentat la sediul menionat anterior cu evidena
contabil aferent lunilor octombrie, noiembrie.
Din verificarea jurnalelor de cumparari a reieit c, parcursul anului 2013, agentul
economic verificat s-a aprovizionat cu preponderen de la urmtorii furnizori:
-

SC LANZEN TECH DEVELOPMENT SRL, Bucureti, CUI 31068693

SC JUGUAR SRL, Bucureti, CUI 6769845

SC RAI EUROTELECON SRL, Bucureti, CUI 24359240

Mrfurile aprovizionate au fost comercializate cu ridicata catre diveri clieni persoane

juridice dintre care enumerm: SC NICO STIL SRL, Slatina, CUI 8581758, SC
GOSPODARUL UNIVERSAL SRL, Tecuci, CUI 1637398, SC RADCOM SRL, Botoani,
609110, SC PRALEA SNC, Galai, CUI 4183733, SC NORDIC ROMAR SRL, Botoani,
CUI 5380091, SC MAGIC ART SRL, Sfntu Gheorghe, CUI 4788778, SC REK
ELECTRONICS SRL, Oltenia, CUI 1932134.
I-am solicitat agentului economic s ne pun la dispoziie Registrul de cas ntocmit
pentru perioada noiembrie 2013, dar nu ne-a putut fi pus la dispoziie documentul
menionat, documentele primare fiind la contabilitate pentru a fi operate. Conform Legii
82/1991 si OMFP 3512/2008 registrul de casa se intocmeste zilnic, cu evidentierea
incasarilor si platilor cu numerar. S-a ntocmit PVCSC, seria DGAF nr. 0002960 din data
de 19.12.2013.

CAPITOLUL II
Prevederile legale nclcate
Legea 82/1991 republicat i OMFP 3512/2008.

AGENIA NAIONAL DE ADMINISTRARE FISCAL

DIRECIA GENERAL ANTIFRAUD FISCAL
DIRECIA REGIONALA ANTIFRAUDA FISCALA BUCURESTI

CAPITOLUL III
Consecine i msuri dispuse n timpul controlului
n baza PVCSC, seria DGAF nr. 0002960 din data de 19.12.2013, a fost aplicat o
sanctiune in cuantum de 3000 lei.
La terminarea controlului au fost restituite toate actele i documentele puse la
dispoziia organelor de control.
Fa de constatrile nscrise n prezentul proces-verbal contribuabilul a
formulat/nu a formulat punct de vedere.

Prezentul proces-verbal s-a ntocmit n 3 exemplare, din care un exemplar a fost

nmnat contribuabilului i a fost nregistrat n Registrul unic de control la poziia nr. 35.

INSPECTORI ANTIFRAUD,

CONTRIBUABIL,

1. Luca Ciprian

REPREZENTANT,

2. Talabur Marius Lucian

SC NEELKANTH IMP. SRL,

AHUJA LACHHMANDAS
SURESH