Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Bilant Prescurtat
Bilant Prescurtat
Judeul ______________________|_|_|
Entitate ________________________
Adresa: localitatea ________________,
sectorul ___, str. __________ nr. ____,
bl. _____ sc. _____, ap. ___________
Telefon ___________, fax __________
Numr din registrul comerului _______
BILAN PRESCURTAT
la data de...
- lei Nr. rd.
Denumirea elementului
A
A.
B.
C.
D.
ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZRI NECORPORALE (ct. 201 + 203 +
205 + 2071 + 208 + 233 +234 -280 - 290 - 2933)
II. IMOBILIZRI CORPORALE (ct. 211 + 212 + 213
+ 214 + 223 + 224 + 231 + 232 - 281 - 291 - 2931)
III. IMOBILIZRI FINANCIARE
(ct. 261 + 263 + 265 + 267* - 296*)
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 la 03)
ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI (ct. 301 + 321 + 302 + 322 + 303 + 323
+/- 308 + 328 + 331 + 332 + 341 + 345 + 346 +/- 348
+ 351 + 354 + 356 + 357 + 358 + 361 + 326 +/- 368 +
371 + 327 +/- 378 + 381 +/- 388 - 391 - 392 - 393 394 - 395 - 396 - 397 - 398 + 4091 - 4428)
II. CREANE 29
(Sumele care urmeaz s fie ncasate dup o
perioad mai mare de un an trebuie prezentate
separat pentru fiecare element)
(ct. 267* - 296* + 4092 + 411 + 413 + 418 + 425 +
4282 + 431** + 437** + 4382 + 441** + 4424 +
4428** + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 451**
+ 453** + 456** + 4582 + 461 + 473** - 491 - 495 496 + 5187)
III. INVESTIII PE TERMEN SCURT (ct. 501 + 505 +
506 + 508 + 5113 + 5114 - 591 - 595 - 596 - 598)
IV. CASA I CONTURI LA BNCI
(ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 la 08)
CHELTUIELI N AVANS (ct. 471)
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLTITE
Sold la:
nceputul
exerciiului
financiar
1
Sfritul
exerciiului
financiar
2
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
29
Sumele nscrise la acest rnd i preluate din contul 267 reprezint creanele aferente
contractelor de leasing financiar i altor contracte asimilate, precum i alte creane imobilizate,
scadente ntr-o perioad mai mic de 12 luni.
Model oferit de www.cabinetexpert.ro
E.
F.
G.
H.
I.
J.
NTR-O PERIOAD DE PN LA UN AN
(ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 + 269 + 401 +
403 + 404 + 405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 424 +
426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441***
+ 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 +
451*** + 453*** + 455 + 456*** + 457 + 4581 + 462 +
473*** + 509 + 5186 + 519)
ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE
NETE (rd. 09 + 10 - 11 - 19)
TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
(rd. 04 + 12)
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLTITE
NTR-O PERIOAD MAI MARE DE UN AN
(ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 + 269 + 401 +
403 + 404 + 405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 424 +
426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441***
+ 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 +
451*** + 453*** + 455 + 456*** + 4581 + 462 + 473***
+ 509 + 5186 + 519)
PROVIZIOANE (ct. 151)
VENITURI N AVANS (rd. 17 + 18 + 21), din care:
Subvenii pentru investiii (ct. 475)
Venituri nregistrate n avans (ct. 472) - total
(rd. 19 + 20), din care:
Sume de reluat ntr-o perioad de pn la un an
(ct. 472*)
Sume de reluat ntr-o perioad mai mare de un an
(ct. 472*)
Fondul comercial negativ (ct. 2075)
CAPITAL I REZERVE
I. CAPITAL (rd. 23 la 25), din care:
- capital subscris vrsat (ct. 1012)
- capital subscris nevrsat (ct. 1011)
- patrimoniul regiei (ct. 1015)
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)
IV. REZERVE (ct. 106)
Aciuni proprii (ct. 109)
Ctiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii
(ct. 141)
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii
(ct. 149)
V. PROFITUL SAU PIERDEREA
SOLD C
REPORTAT() (ct. 117)
SOLD D
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA
SOLD C
EXERCIIULUI FINANCIAR (ct. 121)
SOLD D
Repartizarea profitului (ct. 129)
CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 22 + 26 + 27 +
28 - 29 + 30 - 31 + 32 - 33 + 34 - 35 - 36)
Patrimoniul public (ct. 1016)
CAPITALURI - TOTAL (rd. 37 + 38)
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
NTOCMIT,
Numele i prenumele _________
Calitatea
_________________
Semntura __________________
Nr. de nregistrare n organismul profesional
Formular 20
CONTUL DE PROFIT I PIERDERE
la data de .
Denumirea indicatorilor
Nr. rd.
A
Cifra de afaceri net (rd. 02 + 03 - 04 + 05 + 06)
Producia vndut
(ct. 701 + 702+ 703 + 704 + 705 + 706 + 708)
Venituri din vnzarea mrfurilor (ct. 707)
Reduceri comerciale acordate (ct. 709)
Venituri din dobnzi nregistrate de entitile radiate din
Registrul general i care mai au n derulare contracte de
leasing (ct. 766*)
Venituri din subvenii de exploatare aferente cifrei de
afaceri nete (ct. 7411)
2. Venituri aferente costului produciei n curs de execuie
(ct. 711 + 712)
Sold C
Sold D
3. Producia realizat de entitate pentru scopurile sale proprii
i capitalizat (ct. 721 + 722)
4. Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 7417 + 7815)
- din care, venituri din fondul comercial negativ
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL
(rd. 01 + 07 - 08 + 09 + 10)
5
a) Cheltuieli cu materiile prime i materialele consumabile
(ct. 601 + 602 - 7412)
Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 606 + 608)
b) Alte cheltuieli externe (cu energie i ap)
(ct. 605 - 7413)
c) Cheltuieli privind mrfurile (ct. 607)
Reduceri comerciale primite (ct. 609)
6
Cheltuieli cu personalul (rd. 19 + 20), din care:
a)
Salarii i indemnizaii30
(ct. 641 + 642 + 643 + 644 - 7414)
b)
Cheltuieli cu asigurrile i protecia social
(ct. 645 - 7415)
7
a) Ajustri de valoare privind imobilizrile corporale i
necorporale (rd. 22 - 23)
a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813)
a.2) Venituri (ct. 7813)
1.
B
01
02
Curent
2
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
La acest rnd se cuprind i drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislaiei muncii, care se
preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori
persoane fizice".
30
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
18
19
20
65
66
67
68
NTOCMIT,
Formular 30
DATE INFORMATIVE
la data de 31 decembrie
30
I. Date privind rezultatul nregistrat
A
Uniti care au nregistrat profit
Nr.
rd.
B
01
02
A
Pli restante total (rd. 04+08+14 la 18+22), din
care:
Furnizori restani total (rd. 05 la 07), din care:
Nr.
rd.
B
03
Total
col.
2+3
1
Din care:
Pentru
Pentru
activitatea activitatea
curent
de
investiii
2
3
04
- peste 30 de zile
- peste 90 de zile
- peste 1 an
Obligaii restante fa de bugetul asigurrilor
sociale total (rd. 09 la 13), din care:
05
06
07
08
09
17
18
Nr. uniti
- lei Sume
10
11
12
13
14
15
16
19
20
Model oferit de www.cabinetexpert.ro
- lei -
30
- restante dup 1 an
Dobnzi restante
III. Numr mediu de salariai
A
Numr mediu de salariai
IV. Pli de dobnzi i redevene
A
21
22
Nr.
rd.
B
23
Nr.
rd.
B
24
26
28
29
V. Tichete de mas
A
Contravaloarea tichetelor de mas acordate
salariailor
VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de
cercetare-dezvoltare **)
A
Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care:
- din fonduri publice
- din fonduri private
VII. Cheltuieli de inovare ***)
A
Cheltuieli de inovare total (rd. 35 la 37), din
care:
- cheltuieli de inovare finalizate n cursul
perioadei
- cheltuieli de inovare n curs de finalizare n
cursul perioadei
31 decembrie
an precedent
1
31 decembrie
an curent
2
Sume
1
25
27
Nr.
rd.
B
30
Nr.
rd.
B
31
32
33
Nr.
rd.
B
34
Sume
1
31
decembrie
an
precedent
1
31 decembrie
an curent
31
decembrie
an
precedent
1
31 decembrie
an curent
35
36
Model oferit de www.cabinetexpert.ro
- lei -
30
- cheltuieli de inovare abandonate n cursul
perioadei
VIII. Alte informaii
A
Imobilizri financiare, n sume brute (rd. 39 + 47),
din care:
Aciuni deinute la entitile afiliate, interese de
participare, alte titluri imobilizate i obligaiuni pe
termen lung, n sume brute (rd. 40 la 46), din care:
- aciuni cotate emise de rezideni
- aciuni necotate emise de rezideni
- pri sociale emise de rezideni
- obligaiuni emise de rezideni
- aciuni emise de organismele de plasament
colectiv (inclusiv de SIF-uri) emise de rezideni
- aciuni i pri sociale emise de nerezideni
- obligaiuni emise de nerezideni
37
Nr.
rd.
B
38
31
decembrie
an
precedent
1
31 decembrie
an curent
2
39
40
41
42
43
44
45
46
47
56
48
49
50
51
52
53
54
55
57
58
59
60
61
62
Model oferit de www.cabinetexpert.ro
- lei -
30
- obligaiuni emise de nerezideni
Alte valori de ncasat (ct. 5113 + 5114)
Casa n lei i n valut (rd. 66 + 67), din care:
- n lei (ct. 5311)
- n valut (ct. 5314)
Conturi curente la bnci n lei i n valut
(rd. 69 + 70), din care:
- n lei (ct. 5121)
- n valut (ct. 5124)
Alte conturi curente la bnci i acreditive
(rd. 72 + 73), din care:
- sume n curs de decontare, acreditive i
alte valori de ncasat, n lei
(ct. 5112 + 5125 + 5411)
- sume n curs de decontare i acreditive n
valut (ct. 5125 + 5412)
Datorii (rd. 75 + 78 + 81 + 84 + 87 + 90 + 91 + 94
+ 95 la 100), din care:
- mprumuturi din emisiuni de obligaiuni i
dobnzile aferente, n sume brute (ct. 161 + 1681),
(rd. 76 + 77), din care:
- n lei
- n valut
- Credite bancare interne pe termen scurt i
dobnzile aferente (ct. 5191 + 5192 + 5197 + din
ct. 5198), (rd. 79 + 80), din care:
- n lei
- n valut
- Credite bancare externe pe termen scurt i
dobnzile aferente (ct. 5193 + 5194 + 5195 + din
ct. 5198), (rd. 82 + 83), din care:
- n lei
- n valut
- Credite bancare pe termen lung i dobnzile
aferente (ct. 1621 + 1622 + 1627 + din ct. 1682),
(rd. 85 + 86), din care:
- n lei
- n valut
- Credite externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624
+ 1625 + din ct. 1682), (rd. 88 + 89), din care:
- n lei
- n valut
- Credite de la trezoreria statului
(ct. 1626 + din ct. 1682)
- Alte mprumuturi i dobnzile aferente (ct. 166 +
167 + 1685 + 1686 + 1687), (rd. 92 + 93), din care:
- n lei i exprimate n lei, a cror decontare
se face n funcie de cursul unei valute
- n valut
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
Model oferit de www.cabinetexpert.ro
30
- Datorii comerciale, avansuri primite de la clieni i
alte conturi asimilate, n sume brute
(ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419)
- Datorii n legtur cu personalul i conturi
asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)
- Datorii n legtur cu bugetul asigurrilor sociale
i bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 +
4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481)
- Datoriile entitii n relaiile cu entitile afiliate
(ct. 451)
- Sume datorate acionarilor/asociailor (ct. 455)
- Alte datorii (ct. 453 + 456 + 457 + 4581 + 462 +
472 + 473 + 269 + 509)
- Dobnzi de pltit (ct. 5186)
Capital subscris vrsat (ct. 1012), (rd. 102 la 105),
din care:
- aciuni cotate1)
- aciuni necotate2)
- pri sociale
- capital subscris vrsat de nerezideni
(din ct. 1012)
Brevete i licene (din ct. 205)
IX. Informaii privind cheltuielile cu
colaboratorii
A
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)
- lei 94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
Nr.
rd.
B
107
31
decembrie
an
precedent
1
31 decembrie
an curent
2
*)
Pentru statutul de persoane juridice afiliate se vor avea n vedere prevederile art. 7 alin. (1)
pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificrile i completrile ulterioare.
**)
Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv
cercetarea fundamental, cercetarea aplicativ, dezvoltarea tehnologic i inovarea, stabilite
potrivit prevederilor Ordonanei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea tiinific i
dezvoltarea tehnologic, cu modificrile ulterioare.
***)
Cheltuielile de inovare se determin potrivit Regulamentului (CE) nr. 1450/2004 al Comisiei
din 13 august 2004 de punere n aplicare a Deciziei nr. 1608/2003/CE a Parlamentului
European i a Consiliului privind producia i dezvoltarea statisticilor comunitare privind
inovarea, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 267 din 14 august 2004.
1)
Titluri de valoare care confer drepturi de proprietate asupra societilor negociabile i
tranzacionate pe piee reglementate sau alte piee secundare.
2)
Titluri de valoare care confer drepturi de proprietate asupra societilor, care nu sunt
negociabile sau tranzacionate pe piee organizate.
ADMINISTRATOR,
Numele i prenumele ____________
Semntura ______________________
tampila unitii
NTOCMIT,
Numele i prenumele ______________
Calitatea_________________________
Semntura_______________________
Nr. de nregistrare n organismul
Model oferit de www.cabinetexpert.ro
profesional ______________________
Formular 40
SITUAIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
la data de 31 decembrie ..
40
- lei Elemente de
imobilizri
Nr.
rd.
Sold
iniial
Creteri
A
Imobilizri
necorporale
Cheltuieli de constituire
i cheltuieli de
dezvoltare
Alte imobilizri
Avansuri i imobilizri
necorporale n curs
TOTAL (rd. 01 la 03)
Imobilizri corporale
Terenuri
Construcii
Instalaii tehnice i
maini
Alte instalaii, utilaje i
mobilier
Avansuri i imobilizri
corporale n curs
TOTAL
(rd. 05 la 09)
Imobilizri financiare
ACTIVE IMOBILIZATE
TOTAL
(rd. 04+ 10+ 11)
Valori brute
Reduceri
Total
Din care:
dezmembrri
i casri
3
4
01
02
03
X
X
04
05
06
07
Sold final
(col.5=1+2-3)
5
08
09
10
11
12
Nr.
rd.
Sold Amortizare
iniial n cursul
anului
Amortizare
aferent
imobilizrilor
- lei Amortizare la
sfritul anului
(col. 9 = 6 + 7 + 8)
Imobilizri
necorporale
Cheltuieli de constituire
i cheltuieli de
dezvoltare
Alte imobilizri
TOTAL (rd. 13+14)
Imobilizri corporale
Terenuri
Construcii
Instalaii tehnice i
maini
Alte instalaii, utilaje i
mobilier
TOTAL (rd. 16 la 19)
AMORTIZRI TOTAL
(rd. 15+20)
scoase din
eviden
8
13
14
15
16
17
18
19
20
21
Nr.
rd.
Sold iniial
A
Imobilizri necorporale
10
Cheltuieli de constituire i
cheltuieli de dezvoltare
Alte imobilizri
Avansuri i imobilizri
necorporale n curs
TOTAL (rd. 22 la 24)
Imobilizri corporale
22
Terenuri
Construcii
Instalaii tehnice i maini
Alte instalaii, utilaje i
mobilier
Avansuri i imobilizri
corporale n curs
TOTAL (rd. 26 la 30)
26
27
28
29
Ajustri
constituite n
cursul anului
11
Ajustri
reluate la
venituri
12
23
24
25
30
31
Model oferit de www.cabinetexpert.ro
Imobilizri financiare
32
AJUSTRI PENTRU
DEPRECIERE TOTAL
(rd. 25+31+32)
33
ADMINISTRATOR,
Numele i prenumele ____________
Semntura ______________________
NTOCMIT,
Numele i prenumele ___________________
Calitatea _____________________________
Semntura ___________________________
tampila unitii
Nr. de nregistrare n ________________
organismul profesional