PROCEDURA

AUDITUL INTERN
Cod Data aplicării:
Ed. 1/ Rev.0 Pag. 1 din 7
SC & SRL PS 8.2.2 21.02.2011

AUDITUL INTERN
COD: PS 8.2.2

Numele şi
Funcţie Data Semnătura
Prenumele

Elaborat RMC 21.02.2011

Verificat/
Director 21.02.2011
Aprobat
 PROCEDURA
AUDITUL INTERN
Cod Data aplicării:
Ed. 1/ Rev.0 Pag. 2 din 7
SC & SRL PS 8.2.2 21.02.2011

SECŢIUNE INTRODUCTIVĂ

ÎNREGISTRAREA EDIŢIILOR ŞI REVIZIILOR

ReviziaEdiţia/

Autorul
Pag/Ca Cauza Descrierea
modificări Data
p reviziei modificării
i

Documentaţie 21.02.20
1/0 - - RMC
iniţială 11

LISTA DE DIFUZARE

Nr Compartimen Numele şi Data Semnătu

. t Funcţia prenumele difuzării ra

2
 PROCEDURA
AUDITUL INTERN
Cod Data aplicării:
Ed. 1/ Rev.0 Pag. 3 din 7
SC & SRL PS 8.2.2 21.02.2011

1. Scop
Procedura reglementează organizarea şi desfăşurarea activităţilor de audit intern
în cadrul S.C. & S.R.L. în scopul verificării conformităţii activităţilor realizate şi a
rezultatelor acestora cu cerinţele definite, precum şi pentru determinarea
eficacităţii Sistemului de Management al Calităţii aplicat.

2. Domeniu de aplicare
Procedura se aplică Sistemului de Management al Calităţii pentru auditurile
interne desfăşurate în cadrul S.C. & S.R.L.

3. Documente de referinţă
3.1. Standard SR EN ISO 9001: 2008. Sisteme de Management al Calităţii. Cerinţe
3.3. Manualul Calităţii (MC 01).

4. Documente conexe
Procedura Acţiuni corective (PS 8.5.2).

5. Definiţii şi abrevieri
5.1. Definiţii
Audit – proces sistematic, independent şi documentat în scopul obţinerii de dovezi
de audit şi evaluarea lor cu obiectivitate pentru a determina măsura în care
sunt îndeplinite criteriile de audit.
Dovezi de audit – înregistrări, declaraţii despre fapte sau alte informaţii care sunt
relevante în raport cu criteriile de audit şi verificabile.
Criterii de audit – ansamblu de politici, proceduri sau cerinţe.
Auditor – persoană care are competenţa de a efectua un audit.
Auditat – organizaţie care este auditată
Program de audit – ansamblu de unul sau mai multe audituri planificate pe un
anumit interval de timp şi orientate spre un anumit scop.
Plan de audit – descriere a activităţilor şi acordurilor pentru un audit.
Competenţă – aptitudini personale demonstrate şi capacitate demonstrată de a
aplica cunoştinţe şi abilităţi.

Alte definiţii conform standardului SR EN ISO 9000: 2006 Sisteme de Management

al Calităţii – Principii fundamentale şi vocabular.

5.2. Abrevieri
RMC = Reprezentantul Managementului pentru Calitate
RNC = Raport de neconformitate
SMC = Sistem de Management al Calităţii

6. Responsabilitate şi autoritate
6.1. Directorul
 PROCEDURA
AUDITUL INTERN
Cod Data aplicării:
Ed. 1/ Rev.0 Pag. 4 din 7
SC & SRL PS 8.2.2 21.02.2011

- Aprobă Programul de audit intern (F 8.2.2-02) şi Planul de audit intern (F

8.2.2-01).
- Aprobă componenţa echipelor de audit intern.
- Asigură disponibilitatea şi autoritatea necesare tuturor persoanelor implicate
în activitatea de audit intern.

6.2. Reprezentantul Managementului Calităţii

- Elaborează şi prezintă spre aprobare planul auditurilor interne.
- Propune componenţa echipelor de audit intern.
- Dispune măsurile operative în pregătirea şi derularea auditurilor interne.
- Comunică celor implicaţi conţinutul planului de audit.
- Păstrează înregistrările auditurilor efectuate până în momentul arhivării lor.
- Analizează constatările făcute prin audit intern şi informează Directorul
General asupra desfăşurării acestei activităţi.

6.3 Auditorul şef

- Planifică şi conduce auditurile interne.
- Evaluează rezultatele auditului şi elaborează Raportul de audit intern (F
8.2.2-03) şi Rapoarte de neconformitate (F 8.3.0-01), cu sprijinul
membrilor echipei şi al auditatului.

6.4. Auditorii
- Pregătesc efectuarea auditului intern .
- Execută activitatea de audit conform planului de audit, instrucţiunilor
auditorului şef şi prezentei proceduri.
- Consemnează observaţiile şi raportează auditorului şef rezultatele auditului.
- Asistă auditorul şef la elaborarea raportului de audit şi a rapoartelor de
neconformitate.

7. Descrierea activităţilor
7.1. Generalităţi
7.1.1. Auditurile interne ale SMC pot fi de mai multe tipuri:
- audituri de sistem – sunt orientate către evaluarea SMC şi a elementelor
acestuia;
- audituri de proces – evaluează un proces, sau verifică procesul în sine;
- audituri de urmărire – se fac pentru a urmări implementarea unei acţiuni
corective şi a evalua eficacitatea acesteia.
7.1.2. Auditurile interne sunt efectuate de către personal competent pentru
efectuarea acestei activităţi, care nu are responsabilităţi directe în zonele
evaluate. În prima perioadă de funcţionare a sistemului, până la formarea şi
calificarea auditorilor interni proprii, auditurile interne pot fi realizate şi de
către personal specializat din afara organizaţiei.
7.1.3. Auditurile sunt de regulă dispuse de către conducerea societăţii şi
constituie un instrument de supraveghere al acesteia prin care se
urmăreşte:
 PROCEDURA
AUDITUL INTERN
Cod Data aplicării:
Ed. 1/ Rev.0 Pag. 5 din 7
SC & SRL PS 8.2.2 21.02.2011

 evaluarea conformităţii Sistemului de Management al Calităţii proiectat şi

aplicat de societate faţă de cerinţele standardului SR EN ISO 9001:
2008;
 verificarea aplicabilităţii prevederilor din documentaţia proprie a
Sistemului de Management al Calităţii în entităţile organizatorice ale
societăţii;
 determinarea eficacităţii şi punerea în evidenţă a posibilităţilor de
îmbunătăţire a Sistemului de Management al Calităţii.
7.1.4. RMC elaborează Programul de audit intern (F 8.2.2-02), planificând
auditarea în funcţie de natura şi importanţa activităţii care urmează a fi
evaluată, astfel încât fiecare element al sistemului să fie verificat cel puţin
o dată pe an.
7.1.5. Programul de audit intern (F 8.2.2.-02) poate conţine, pe lângă auditurile
elementelor Sistemului de Management al Calităţii, şi audituri de proces
sau de produs, atunci când astfel de audituri sunt necesare pentru
identificarea posibilităţilor de îmbunătăţire a serviciului respectiv.
7.1.6. Programele de audit conţin informaţii referitoare la:
a) perioada de desfăşurare a auditului;
b) zonele care vor fi auditate;
c) elementele de sistem/ procesele auditate (funcţie de tipul auditului).
7.1.7. Programul este aprobat de Director. După aprobare, programul este difuzat
compartimentelor care urmează a fi audiate.
7.1.8. Atunci când din anumite motive sunt necesare modificări în datele
conţinute în program, sau se consideră necesar a se efectua anumite
audituri de produs sau de proces care nu au fost iniţial programate, aceste
modificări sunt operate, iar noul program este supus aprobării ca şi
programul iniţial. După aprobare, programul este redifuzat.

7. 2. Pregătirea auditului
7.2.1 Auditorul şef elaborează Planul de audit intern (F 8.2.2-01), planificând
auditarea în funcţie de natura şi importanţa activităţii care urmează a fi
evaluată, astfel încât fiecare element al sistemului să fie verificat cel puţin
o dată pe an;
7.2.2 Planul de audit intern (F 8.2.2-01) poate conţine, pe lângă auditurile
elementelor Sistemului de Management al Calităţii, şi audituri de proces
sau de produs, atunci când astfel de audituri sunt necesare pentru
identificarea posibilităţilor de îmbunătăţire a serviciului respectiv;
7.2.3 Planurile de audit conţin informaţii referitoare la:
d) perioada de desfăşurare a auditului;
e) zonele care vor fi auditate;
f) elementele de sistem/ procesele auditate (funcţie de tipul auditului);
7.2.4 Planul este aprobat de Administrator. După aprobare, Planul este difuzat la
compartimentele care urmează a fi evaluate;
7.2.5 Atunci când din anumite motive sunt necesare modificări în datele
conţinute în plan, sau se consideră necesar a se efectua anumite audituri
de produs sau de proces care nu au fost iniţial programate, aceste
 PROCEDURA
AUDITUL INTERN
Cod Data aplicării:
Ed. 1/ Rev.0 Pag. 6 din 7
SC & SRL PS 8.2.2 21.02.2011

modificări sunt operate, iar noul plan este supus aprobării ca şi planul
iniţial. După aprobare, planul este redifuzat.
7.2.6 Cu cel puţin o săptămână înainte de efectuarea auditului, auditorul şef
convoacă membrii echipei de audit în vederea pregătirii auditului. Se
stabilesc sarcinile fiecărui auditor, documentele care trebuie analizate de
aceştia şi strategia de efectuare a auditului.
7.2.7 Auditorul şef elaborează Planul de audit (F 8.2.2-01), prin care se stabilesc
scopul şi amploarea auditului, documentele de referinţă, zilele şi orele de
desfăşurare a auditului precum şi elementele de sistem care vor fi
verificate în fiecare zonă.
7.2.8 Membrii echipei de audit analizează documentaţia în baza căreia se
efectuează auditul, rapoartele de la auditurile anterioare realizate în zonele
care vor fi auditate, corecţiile, acţiunile corective iniţiate şi alte înregistrări
referitoare la calitate, aplicabile.

7.3 Efectuarea auditului

7.3.1. Auditul debutează cu o şedinţă de deschidere la care participă echipa de
audit, conducătorii zonelor care urmează să fie evaluate şi persoanele care
vor însoţi echipa. Auditorul şef prezintă planul de audit şi dacă sunt
propuneri de modificare, acestea sunt discutate şi stabilite în timpul acestei
şedinţe. După terminarea examinărilor, echipa de audit discută rezultatele
examinărilor şi neconformităţile constatate. Auditorul şef decide care dintre
acestea necesită iniţierea de corecţii, acţiuni corective şi care vor fi
raportate doar ca observaţii.
7.3.2. La şedinţa de închidere sunt comunicate constatările făcute în timpul
auditului; corecţiile, acţiunile corective şi termenele de soluţionare a
acestora fiind stabilite de comun acord cu cei auditaţi.

7.4. Documentarea auditului

7.4.1 Rezultatele auditului, precum şi observaţiile rezultate sunt documentate în
Raportul de audit (F 8.2.2-03) întocmit de auditorul şef. Raportul conţine:
a) identificarea şi obiectivele auditului;
b) componenţa echipei de audit şi persoanele de contact din partea
auditaţilor;
c) elementele de sistem şi documentele aplicabile;
d) constatări rezultate în urma auditului;
e) corecţiile şi acţiuni corective iniţiate;
f) locurile unde se difuzează raportul.
7.4.2 Pentru neconformităţile care pot conduce la nerealizarea obiectivelor
privind calitatea se stabilesc corecţii şi acţiuni corective de către şeful zonei
auditate. Partea a doua a Rapoartelor de neconformitate (F 8.3.0-01) se
completează şi se procesează în conformitate cu prevederile procedurii
Acţiuni corective (PS 8.5.2).
7.4.3 Rapoartele de audit la care sunt ataşate Rapoartele de neconformitate /
Rapoartele de acţiuni preventive se difuzează Directorului şi personalului
 PROCEDURA
AUDITUL INTERN
Cod Data aplicării:
Ed. 1/ Rev.0 Pag. 7 din 7
SC & SRL PS 8.2.2 21.02.2011

cu responsabilităţi în implementarea acţiunilor corective sau preventive

stabilite.
7.4.4 Raportul de audit difuzat Directorului, cu dispoziţia acestuia, se păstrează
de către RMC care ia măsuri pentru aplicarea în practică a dispoziţiei
Directorului.

7.5. Urmărirea realizării măsurilor corective

7.5.1. Corecţiile şi acţiunile corective iniţiate în urma efectuării auditului se
verifică fie printr-o inspecţie la finalizarea termenului de soluţionare
specificat în Raportul de neconformitate (F 8.3.0-01), fie printr-un audit de
urmărire.
7.5.2. Auditorul şef decide necesitatea efectuării auditului de urmărire în funcţie
de numărul şi importanţa corecţiilor şi acţiunilor corective iniţiate.
7.5.3. Auditul de urmărire se realizează în acelaşi mod ca şi cel iniţial, cu
menţiunea că verificările se vor limita numai la zonele în care au fost
depistate neconformităţi.
7.5.4. În cazul în care corecţiile şi acţiunile corective nu se verifică în cadrul unui
audit de urmărire, Auditorul şef inspectează modul în care acestea au fost
realizate, conform prevederilor din procedura Acţiuni corective (PS 8.5.2).

8. Formulare şi înregistrări
8.1. Plan de audit intern (F 8.2.2-01)
8.2. Program de audit intern (F 8.2.2-02)

9. Anexe
9.1. Formular pentru Plan de audit intern (F 8.2.2-01)
9.2. Formular pentru Program de audit intern (F 8.2.2-02)