Denumirea modulului /

disciplinei
DREPT FISCAL

Anul de studiu II Semestrul IV Tipul de evaluare finală Ex

Regimul formativ al disciplinei: G – generale, F – fundamentale, S S Numărul de credite 4

– de specialitate

Regimul obligativităţii disciplinei: O - obligatorie, A - opţională, F- O

facultativă, LA – liber alese

Total ore din planul de 120 Total ore de studiu individual 60 Total ore de auditoriu 60

învăţământ

Titularul modulului / Vlaicu Vlad

disciplinei

Facultatea Drept Numărul total de ore auditoriale

Departamentul Drept public (pe semestru)

din planul de învăţământ

Domeniul general de studiu Drept Total C S L T

Domeniul de formare Drept 60 30 30 - -

profesională (specialitate)

C-curs, S-seminar, L-activităţi de laborator, T- teză de obiect sau teză de an

Obiectivele standard ale disciplinei

Cunoaştere şi înţelegere

-să definească noţiunile specifice dreptului fiscal;

Competenţe - să identifice raporturile juridice care fac obiectul dreptului fiscal;
specifice - să determine şi să caracterizeze izvoarele formale ale dreptului fiscal;
disciplinei - să identifice şi să caracterizeze tipurile de contribuabili;
- să identifice drepturile şi obligaţiile legale ale contribuabililor şi ale organelor
fiscale;
- să caracterizeze formele şi metodele de efectuare a controlului fiscal;
- să determine modalităţile de executare a obligaţiilor fiscale;
- să relateze despre modalităţile de executare silită a obligaţiilor fiscale;
- să identifice tipurile de încălcări ale legislaţiei fiscale.
 Aplicare

-să clasifice impozitele şi taxele după criteriile cunoscute;

- să clasifice contribuabilii şi organele cu atribuţii de administrare fiscală;
- să analizeze modurile de executare a obligaţiilor fiscale;
- să analizeze modalităţile de executare silită a obligaţiilor fiscale;
- să compare procedura de executare silită a obligaţiilor fiscale aplicabilă
persoanelor juridice şi persoanelor fizice;
- să stabilească trăsăturile specifice ale procedurii de efectuare a controlului
fiscal la oficiul organului fiscal şi a controlului fiscal efectuat la faţa locului;
- să compare structura organizatorică şi atribuţiile organului fiscal cu structura
organizatorică şi atribuţiile altor organe investite cu atribuţii de administrare
fiscală;
Integrare

- să elaboreze proiecte de documente legate de aplicarea legislaţiei fiscale;

- să consulte şi să asiste clienţii în procesul de impozitare, raportare, contestare
şi aplicare în privinţa acestora a sancţiunilor pentru încălcarea legislaţiei fiscale;
- să reprezinte clienţii în fata organului cu atribuţii de administrare fiscală sau
instanţa de judecată în procesul examinării litigiilor fiscale;

Conţinutul modulului / disciplinei (unităţi de conţinut)

Elementele definitorii ale Dreptului fiscal şi a legislaţiei fiscale.

Contribuţii fiscale principale.

Elementele legii fiscale.

Raportul juridic de drept fiscal.

Organele cu atribuţii de administrare fiscală.

Obligaia fiscală. Executarea obligaţiei fiscale.

Executarea silită a obligaţiilor fiscale.

Controlul fiscal.

Răspunderea juridică pentru încălcarea legislaţiei fiscale.

Reglementarea juridică a impozitelor şi taxelor generale de stat.

Reglementarea juridică a impozitelor şi taxelor locale.

Studiu individual pretins studentului (completaţi cu zero activităţile care nu sunt cerute)

1. Studiul (notiţelor de curs, suportului de 10 7. Mini proiecte ( buget, act de control 5

curs, manualelor) şi documentare financiar).
suplimentară în bibliotecă, pe Internet, pe
teren etc.

2. Activităţi specifice de pregătire pentru 10 5

8. Studiu de caz.
seminar/laborator

3. Realizare de teme, referate, eseuri, 10

9. Alte activităţi...
traduceri etc.

4. Studiu de analiză şi generalizare a 5

rapoartelor Curţii de Conturi,Inspecţiei 10. Alte activităţi...
financiare, BNM
5. Pregătirea pentru lucrări de control, atestări 5
11. Alte activităţi...
semestriale

6. Consultaţii 5 12. Examinare finală 5

TOTAL ore de studiu individual (pe semestru) = 60

Bibliografie Acte normative:

Obligatorie
1.Bălan Emil, Drept fiscal, Ediţia 4, Editura CH BECK, 2007.
selectivă 2. Condor Ioan etc. Drept fiscal, Vol. I., Editura Fundaţiei România de Mâine,
Bucureşti, 2007.
3. Condor Ioan etc. Drept fiscal, Vol. II., Editura Fundaţiei România de Mâine,
Bucureşti, 2007.
4. Şaguna Dan Drosu, Drept fiscal, Ediţia 5, Editura C. H. Beck, Bucureşti, 2013.
5. Vlaicu Vlad, Rotaru Aureliu, Boaghi Viorica, Vidaicu Mihaela, Drept fiscal,
Editura U.S.M., Chișinău, 2014.
6. Крохина A., Налоговое право, Мoscova, Издательство: "Юнити-Дана", 2009.

1. Duca Emilian, Codul Fiscal al României – comentat şi adnotat, Editura

Universul Juridic, Bucureşti, 2014.
2. Duca Emilian, Codul de procedură fiscală – comentat şi adnotat, Editura
Universul Juridic, Bucureşti, 2015.
3. Manole T., Finanţele publice locale, Chişinău, Editura Cartier, 2000.
4. Munteanu Igor, Lariuşina Tatiana, Ioniă Veaceslav, Sistemul impozitării
neoficiale, Editura Cartier, Chişinău, 2007.
5. Niculeasa Madalin Irinel, Creanţele şi obligaţiile fiscale, Editura CH Beck,
Bucureşti, 2009.
6. Niculeasa Madalin Irinel, Politica fiscală, Aspecte teoretice şi practice, Editura
CH Beck, Bucureşti, 2009.
7. Niculeasa Madalin Irinel, Soluţionarea contestaţiilor în materie fiscală,
Editura CH Beck, Bucureşti, 2009.
8. Niculeasa Madalin Irinel, Tratat de drept financiar şi fiscal public, Editura
Universul juridic, Bucureşti, 2011.
9. Olcescu P., Tratat de drept financiar şi fiscal, Iaşi, Editura Contes, 2000.
10. Popa D. Constantin, Drept financiar şi fiscal – curs universitar, Editura Lumina
Lex, 2008.
11. Stancu Radu, Stănciulescu Sorin, Alecu Gheorghe, Drept financiar şi fiscal,
Editura Fundaiei Româniaa de Mâine, Bucureşti, 2009.
12. Şaguna Dan Drosu, Procedura fiscală, Bucureşti, 1996.
13. Şaguna Dan Drosu, Tofan Mihaela, Drept financiar şi fiscal european, Editura
CH Beck, Bucureşti, 2010.
14. Şaguna Dan Drosu, Drept financiar şi fiscal, Ediţia 4, Editura All Beck,
Bucureşti, 2011.
15. Şova Dan, Drept fiscal, Editura C.H.Beck, Bucureşti, 2011.
16. Văcărel I., Bercea Fl., Bistriceanu Gh. etc., Finanţe publice, Editura Didactică şi
Pedagogică, Bucureşti, 1992.