APLICATIE

Asociatia de proprietari s-a infiintat pe 03.08.2022. Are in componenta 10 apartamente.

Repartizarea numarului de persoane pe apartamente, suprafata utila si cota parte indiviza este
urmatoarea:

Numar apartament Numar de persoane SU ( mp) Cota parte indiviza

1 1 55 11
2 2 55 11
3 4 55 11
4 3 55 11
5 2 55 11
6 3 45 9
7 1 45 9
8 3 45 9
9 5 45 9
10 1 45 9
Total 25 500 100

La Adunarea generala s-a hotarat ca urmatoarele cheltuieli sa fie repartizate pe numar de

personae:

- Colectarea deseurilor menajere

- Energia electrica utilizata pentru functionarea instalatiilor commune

- Cheltuielile asociatiei cu apa rece, calda si canalizare.

Cheltuielile pe cota parte indiviza sunt cele effectuate pentru intretinerea ,reparatia, exploatarea
si consolidarea partilor de constructii aflate in proprietate comuna.

Ele sunt cu privire la fondurile pentru lucrari de intretinere, reabilitare la partile de constructii si
instalatii aflate in sip e proprietate comuna, personalul angajat sau contractat al asociatiei,
indemnizatii acordate membrilor acesteia, prime polite de asigurari, alte servicii administrative
catre proprietatea comuna.

La 30 august fiecare apartament trebuie sa comunice consumul de apa rece.

La adunarea Generala s-a hotarat ca fondul de rulment sa fie in valoare de 1500 ron pentru
apartamentele 1-5 si 1250 ron pentru apartamentele 6-10.
S-a hotarat de asemenea constituirea unui fond de reparatii in valoarea de 10000 RON repartizat
in mod egal pe apartamente.

Pentru buna desfasurare a activitatii s-a hotarat ca presedintele si cenzorul sa fie angajati cu
contract de munca primind fiecare un salariu de 1000 ron net, respective, 500 ron net.

Administratorul va fi angajat cu contract de prestari servicii si va primi o suma de 1000 ron.

Procentul de penalizari este de 0.2% pentru fiecare zi de intarziere si se va aplica numai dupa o
perioada de 30 zile de la termenul scadent.

Pentru spatial comun de la intrarea in bloc, inchiriat pe un an unei firme, s-a stabilit o chirie de
1000 ron.

Pe 30 august administratorul a primit consumurile de apa pe fiecare apartament conform citirii

contoarelor individuale.

In perioada 4 august- 30 august s-a depus fondul de rulment de catre proprietarii apartamentelor
1-6 si fondul de reparatii de apartamentele 7 si 8.

Pe 30.08 se platesc salariile si se plateste si facture de prestari servicii emisa de administrator.

Pe 30.08 se factureaza chiria firmei „ RAMONA SRL‟ care se si incaseaza in aceeasi zi.

Pe 31.08 se plateste factura de intretinere spatiu verde, factura de la Enel si facture pentru Raja.
Rezolvare MONOGRAFIE

04.08.2022

S-au facut incasari ( fond de rulment si fond reparatii ). S-au taiat 5 chitante.

Se opereaza in Registrul de casa, in Registrul jurnal, in Registrul de evidenta Fond Rulment

respectiv in Registrul evidenta fond reparatii.

Chitantele de incasare se intocmesc in 2 exemplare. Exemplarul nr.1 se da locatarului ca dovada

pentru suma depusa iar exemplarul 2 fie ramane la cotorul chitantierului, fie se anexeaza la
registrul de casa. Ambele variante sunt corecte. In cazul de fata le anexam registrului de casa.

05.08.2022

Pe data de 05.08.2022 s-a depus la banca suma de 5500 Ron. S-a respectat termenul de 24 ore
(cat avem voie sa tinem banii in caseria asociatiei) si respective am lasat in casa 1000 ron. ( suma
maxima pe care o putem sa o avem in caseria asociatiei de locatari).

Anexa la registrul de casa se pune exemplarul din foaia de depunere pe care o primim de la
banca. Daca depunem la bancomat, solicitam chitanta, ca si confirmare ca operatiunea s-a
efectuat cu succes.

Operam depunrea in Registrul de casa pe coloana “ PLATI” si in partea a II-a a registrului de

casa, respectiv „ Registrul pentru mijloace banesti‟ , dar de data aceasta pe coloana INCASARI.

07.08.2022

Pe 07.08.2022 primim o factura de la firma VERDE SRL, pentru intretinerea spatiului verde.

Verificam:

- Ca factura este intocmita corect si contine toate datele obligatorii.

- Ca este originala
- Ca este intocmita pentru Asociatia Randunica si respecta suma stabilita in contract si
aprobata de Adunarea Generala sau Presedinte.

Aceasta factura o operam in „ Fisa de cont pentru operatiuni diverse” pe coloana “Credit “.

30.08.2022

1. Intocmim factura de chirie spatiu comun pentru Firma “Ramona SRL”. Factura se intomeste in
3 exemplare .
 - EX.1 se inmaneaza Societatii RAMONA SRL;
- EX.2 se arhiveaza in contabilitatea asociatiei,
- EX.3 ramane la cotorul facturierului.

Atentie! Daca nu emiteti facturile electronic, facturierul trebuie numerotat. Numerele facturilor
trebuie sa faca parte din plaja de numere data in decizia anuala cu plaja de numere pentru
formularele cu regim special respectiv facturierul si chitantierul.

2. Am operat factura in fisa cont operatiuni diverse (in debit ) .

3. S-au operat 4 incasari, respectand aceleasi reguli. S-au taiat 4 chitante( vezi chit. 6,7,8,9 ).
Ex.1 l-am dat locatarilor, respective reprezentantului firmei Ramona Srl, Ex.2 l-am arhivat la
Registrul de casa.

Incasarea facturii de la Ramona SRL , urmeaza aceiasi pasi ca incasarile din data de 04.08.2022.,
respectiv operare in Registrul de casa, registrul “ Fond de rulment” , registrul “ Fond special” si
Registrul Jurnal.

4. In 30.08 am operat in plus in “ Fisa de cont pentru operatiuni diverse” in debit valoarea
facturii si in credit suma incasata. ( Factura si chitanta pentru Ramona SRL- emise de noi ).

5. Pe 30.08 am calculat statul de plata pentru presedinte si censor(anexa), si am facut plata

statului. Atentie!! Fie semneaza pe stat, fie faceti DP catre caserie, obligatoriu trebuie sa aveti
semnatura de primire a banilor.

Plata statului am operat-o in Registrul de casa pe coloana Plati.

6. Pe 30.08 am primit si factura intocmita de administrator, care lucreaza prin contract de prestari
servicii ca firma si i-am facut si plata. Am operat in “ Fisa de cont pentru operatiuni diverse
facture si chitanta”.

Exemplarul 1 al chitantei emise de Administratorul SRL, il amexam la registrul de casa.

Pe 30.08 primim si facturile de la Raja si Enel. Le operam in Fisa de cont pentru operatiuni
diverse , pe fiecare furnizor in parte in coloana Credit.

 Repartizarea cheltuielilor aferente facturii de curent , in suma de 250 lei, este in functie
de numarul de personae.

250 LEI/ 25 PERS= 10 LEI/ PERS

Repartizarea facturii de curent pe apartamente.

Numar apartament Numar de persoane Valoare cheltuieli

aferente facturii de
curent
1 1 10
2 2 20
3 4 40
4 3 30
5 2 20
6 3 30
7 1 10
8 3 30
9 5 50
10 1 10
Total 25 250

Repartizarea cheltuielilor in cota parte indiviza sunt cele efectuate pentru intretinerea ,
reparatia si consolidarea partilor de constructii si instalatii din condominium aflate in proprietate
comuna, personalul angajat sau contractat al asociatiei, indemnizatii acordate membrilor,
contracte sau polite de asigurare, alte servicii aferente proprietatii commune.

Detaliere Mod calcul cota parte indiviza :

Cota parte indiviza ap.1 : SU1/SUT*100 = 55/500*100 = 11

SU1- Suprafata utila pentru ap.1

SUT- Suprafata utila totala

Numar apartament Numar de persoane SU ( mp) Cota parte indiviza

1 1 55 11
2 2 55 11
3 4 55 11
4 3 55 11
5 2 55 11
6 3 45 9
7 1 45 9
8 3 45 9
9 5 45 9
10 1 45 9
Total 25 500 100

 Repartizarea cheltuielilor pe cota parte indiviza.

Dispunem de urmatoarele date.

- Consum de apa rece facturat 70 mc.

 - Consum de apa rece declarat 60 mc
- Cheltuieli/mc = 5 lei/mc
 Diferenta de consum de impartit in functie de cota parte indiviza = 10 mc *5 lei/mc= 50 lei

 Dintre cheltuielile facute de Asociatia Randunica care trebuie repartizate in functie de cota-
parte indiviza( in afara de cei 10 mc apa rece), sunt si cheltuielile cu indemnizatia cenzorului si
a presedintelui si respective facture de prestari servicii a administratorului.

Deci avem de repartizat total stat de plata ( brut + contributii angajator ) respectiv 2623 lei si
1000 lei factura administrator.

2623 lei +1000 lei= 3623 lei

3623 lei/100 = 36.23

36.23*11 = 398.53 lei

36.23*9= 326.07 lei…

Pe 30.08 primim si consumul de apa comunicat de fiecare apartament pe care il centralizam in

tabelul 1.

Apartament Numar mc consumati

1 3
2 6
3 7
4 9
5 6
6 9
7 3
8 9
9 5
10 3
Total 60

Factura este in valoare de 350 lei pentru 70 mc.

Pentru 60 mc facem calculul in functie de consumul comunicat .

350 lei/ 70 mc= 5 lei/ mc * 60 mc = 300 lei

 Calculam consumul valoric pe fiecare apartament.

Apartament Numar mc consumati Valoare mc

consumati
1 3 15
2 6 30
3 7 35
4 9 45
5 6 30
6 9 45
7 3 15
8 9 45
9 5 25
10 3 15
Total 60 300

Factura a avut 70 mc consumati, rezulta ca 10 mc se vor repartiza pe apartament in functie de

cota parte indiviza.

10 mc * 5 lei/mc= 50 lei

50 lei/ 100(total cota parte indiviza)= 0.5

Totodata mai avem de repartizat total stat de plata ( brut + contributii angajator ) respectiv 2623
lei si 1000 lei factura administrator.

2623 lei +1000 lei= 3623 lei

3623 lei/100 = 36.23

36.23*11 = 398.53 lei

36.23*9= 326.07 lei…

Numar apartament Cota parte Cheltuieli apa Cheltuieli salarii + Total

indiviza rece/ cota parte factura
indiviza –lei- administrator/ cota -lei-
parte indiviza – lei-
Col.1 Col.2
1 11 11 *0.5=5.5 398.53 404.03
2 11 5.5 398.53 404.03
3 11 5.5 398.53 404.03
4 11 5.5 398.53 404.03
5 11 5.5 398.53 404.03
6 9 4.5 326.07 330.57
7 9 4.5 326.07 330.57
8 9 4.5 326.07 330.57
9 9 4.5 326.07 330.57
10 9 4.5 326.07 330.57
Total 100 50 3623 3673

Inainte de a da pentru verificare si semna listele de plata, intocmesc si situatia soldurilor

elementelor de activ si de pasiv.
Denumirea asociatiei RANDUNICA

Sediul( Adresa corespondenta)…………………….

Codul de identificare fiscal………………………..

Cont bancar………………………………………..

Banca………………………………………………

SITUATIA SOLDURILOR ELEMENTELOR DE ACTIV SI DE PASIV

la data de 30.08.2022

Partea I Partea a II-a

Nr. Elemente de ACTIV Valori Nr. Elemente de PASIV Valori

Crt. -lei- Crt -lei-
1 Sold in casa 150.00 1 Sold fond de rulment 13,750.00
2 Sold conturi la banci 7,500.00 2 Sold fond de reparatii 10,000.00
3 Sume neachitate de 17,223.00 3 Sold fond sume peciale 0
proprietarii din asociatie
pentru lista de plata curenta
4 Restante existente la data 4 Soldul altor fonduri legal 0
intocmirii situatiei stabilite ( penalizari, ch
administrative, recuperari
debite)
5 Debitori, altii decat 5 Furnizori pentru facturi 0
membrii asociatiei neachitate ( utilitati, servicii,
lucrari, livrari, prestatii )
6 Actele de plata pentru luna 6 Creditori diversi ( buget) 1,123.00
in curs nerepartizare
proprietarilor
7 Acte de plati pentru 7
cheltuielilor aferente
fondurilor de reparatii ,
special, de penalizari, care
nu au fost inca scazute din
fondurile respective
8 Total partea I( ACTIV) 24,873.00 8 Total partea a II-a ( PASIV) 24,873.00

Presedinte Cenzor Administrator

[Denumire firma] RAJA CUMPĂRĂTOR:

[Adresă] [Numele clientului] ASOCIATIA RANDUNICA

Reg. com.: [Nr.Reg.Comertului] [Adresa clientului] XXXXXXXXX
CIF: [CIF] Reg. com.: [Nr.Reg.Comertului]
Telefon: [Telefon] CIF: [CIF al clientului] XXXXXXXXX
Capital social: [Capital social]

[Nume Bancă]
SWIFT / BIC: [SWIFT / BIC]
Numar cont bancar: [IBAN] Data facturii: 30.08.2022
Data scadentă:

Factura 4321
Cota TVA 19%

DENUMIRE CANT. PREȚ UNITAR TOTAL TVA

APA RECE PERIOADA 01.08.2022-30.08.2022 70 4.20172 294.12 55.88

TOTAL 294.12
TVA 55.88
Total de plata 350.00 lei
[Denumire firma] VERDE SRL CUMPĂRĂTOR:

[Adresă] [Numele clientului] ASOCIATIA RANDUNICA

Reg. com.: [Nr.Reg.Comertului] [Adresa clientului] XXXXXXXXX
CIF: [CIF] Reg. com.: [Nr.Reg.Comertului]
Telefon: [Telefon] CIF: [CIF al clientului] XXXXXXXXX
Capital social: [Capital social]

[Nume Bancă]
SWIFT / BIC: [SWIFT / BIC]
Numar cont bancar: [IBAN] Data facturii: 07.08.2022
Data scadentă:

Factura SV 5
Cota TVA 19%

DENUMIRE CANT. PREȚ UNITAR TOTAL TVA

AMENAJARE SPATIU VERDE COMUN ASOCIATIA RANDUNICA SRL 1 840.34 840.34 159.66

TOTAL 840.34
TVA 159.66
Total de plata 1,000.00 lei
 CUMPĂRĂTOR:
[Denumire firma] ENEL
[Adresă] [Numele clientului] ASOCIATIA RANDUNICA
Reg. com.: [Nr.Reg.Comertului] [Adresa clientului] XXXXXXXXX
CIF: [CIF] Reg. com.: [Nr.Reg.Comertului]
Telefon: [Telefon] CIF: [CIF al clientului] XXXXXXXXX
Capital social: [Capital social]

[Nume Bancă]
SWIFT / BIC: [SWIFT / BIC]
Numar cont bancar: [IBAN] Data facturii: 30.08.2022
Data scadentă:

Factura 1234

DENUMIRE CANT. PREȚ UNITAR TOTAL TVA

ENERGIE ELECTRICA PERIOADA 01.08.2022-30.08.2022 210.10 39.90

TOTAL 210.10
TVA 39.90
Total de plata 250.00 lei
Furnizor: ADMINISTRATORUL SRL Seria Cumpărător: ASOCIATIA RANDUNICA
C.U.I/C.I.F: și numărul:
Sediul: Nr.Reg.Com.:

Județ:
Factura fiscala C.U.I.
Contul: Sediu:
Banca: Nr.Facturii: A1
Data(zz.ll.aaaa) 29.08.2022 Județ:
Tel./Fax Nr. aviz însoțire a mărfii: Contul:
Email (dacă este cazul) Banca:
COTA TVA : 19%

Prețul unitar Valoarea

Denumirea produselor sau a Valoarea
Nr.crt. U.M. Cantitatea (fără TVA) TVA
serviciilor (lucrărilor) - lei -
- lei - - lei -

0 1 2 3 4 5 (3x4) 6

ADMINISTRATRE CONDOMENIU
1 buc. 1.00 1000.00 1000.00 0.00
''RANDUMICA''

Semnătura și Date privind expediția , 1000.00

ștampila Numele delegatului: din care:
furnizorului Identificat cu C.I. Seria/Număr: accize
Eliberată de: Semnătura
Total de plată (col.5 + col.6)
Mijlocul de transport nr.: de primire
Expedierea s-a făcut în prezența noastră
la data 1000.00
ora Semnături: