UNIVERSITATEA DE ȘTIINŢE AGRONOMICE ŞI MEDICINĂ

VETERINARĂ DIN BUCUREŞTI

MASTER
MANAGEMENTUL ÎN AGROTURISM ŞI ALIMENTAŢIE
PUBLICĂ

MANAGEMENTUL INVESTIȚIILOR ÎN TURISM

PROIECTAREA UNEI PENSIUNI AGROTURISTICE ÎN ZONA

NEAMȚ
2 MARGARETE

Student: Mitroi Corina

Bucuresti
2022-2023
 CUPRINS

INTRODUCERE

CAP.1 MANAGEMENTUL PROIECTULUI

1.1Denumirea proiectului
1.2Scopul / obiectivul
1.3Ehipa de proiect
1.4Beneficiarul
1.5Etapele de realizare:
1.5.1Etapa de concepere
1.5.2Etapa de planificare

CAP.2 PLANUL DE AFACERE

2.1Viziune/strategie
2.2 politica resurselor umane
2.3 Analiza de piatapentru obiectul propus

CAP3.MEMORIU JUSTIFICATIV

3.1 Descrierea proiectului

3.1.1 Denumire investitie
3.1.2 Amplasament
3.1.3 Descrierea activitatii propuse prin proiect
3.1.4 Piata de desfacere
3.2 Date privind forta de munca si managementul proiectului
3.2.1 Personalul
3.2.2 Estimarea privind forta de munca ocupata in relizarea investitiei
3.3 Descrierea achizitiilor realizate prin proiect
3.4 Durata de realizare
3.5Devizele investitiei
3.6 Finantarea investitiei
3.7 Principalii indicatori economic-financiari
3.7.1 Valoarea totala a investitiei
3.7.2 Esalonarea investitiei
3.7.3 Durata de realizare
3.7.4 Capacitati
3.8 Proiectii finale

1
 INTRODUCERE

Se propune construirea unei pensiuni la

nivel de trei margarete, în localitatea
Vânători, județul Neamț.
 Proiectul se referă la realizarea unei
pensiuni turistice dotată cu servicii
complexe, în localitatea Vânători,
deoarece localitatea este amplasată într-un
cadru natural deosebit si beneficiază de
existența unor mănăstiri care sunt
adevărate oaze de liniste, având totodată o
valoare culturală deosebită.
 Construirea acestei pensiuni turistice

este necesară pentru ca zona este intens

frecventată de turiști , iar aceștia acuză lipsa
locurilor de cazare și de masă.
 Atât în practica turistica internationala, cât si în literatura de
specialitate, se constata o îndreptare a populatiei oraselor spre recreere catre
mediul rural. În acelasi timp
se remarca faptul ca formele de turism organizate în mari centre aglomerate,
cu programe fixe, rigide, monotone, cu deplasari dintr-un mediu aglomerat
în altul (adeseori mai aglomerat si mai trepidant) nu mai satisfac aspiratiile,
motivatiile, optiunile turistilor, ale unei însemnate parti din rândul populatiei
urbane, ca urmare cautarea mediului rural pentru odihna si recreere este o
tendinta generala în practica mondiala a turismului si în ultimii ani si în
România.
Treptat însa, turismul rural a început sa fie privit ca o posibilitate
concreta de dezvoltare a perimetrelor rurale. Aceasta s-a dovedit a fi o sansa
reala pentru zonele rurale defavorizate, dar si pentru toate regiunile rurale:
valorificarea unui bogat potential natural si cultural, descongestionarea
zonelor turistice aglomerate, îmbunatatirea nivelului de trai al populatiei
acestor perimetre, stabilizarea fortei de munca locala prin crearea de noi
locuri de munca în domeniul serviciilor, constructiilor, cresterea rapida a
echipamentelor de cazare datorita cheltuielilor mici necesare dotarii lor,
accesul unor categorii sociale defavorizate la aceste oferte de petrecere a
concediilor, etc.
Tot mai multi turisti, romani si straini, isi gasesc un loc de refugiu in
casele autentic romanesti, unde se pot bucura de linistea locului, de bucatele
si obiceiurile traditionale romanesti.
Din ce in ce mai multi romani, indiferent de varsta, redescopera
potentialul antreprenorial pe care il reprezinta casuta de la tara pe care o
avem aproape fiecare dintre noi.
Poate ca este o afacere la moda, dar, cu siguranta, este o afacere excelenta
pentru o familie de oameni harnici, sociabili si cu ambitia de a reusi.

CAP 1: MANAGEMENTUL PROIECTULUI

1.1 Denumire proiect

Realizarea unei pensiuni turistice rurale in judetul Tulcea, Orasul Sulina
1.2 Scopul /obiectivul
Turistii straini si romani se orienteaza din ce in ce mai mult spre astfel de
servicii.
-tarife mai mici decat la hotel si restaurant, in aceleasi conditii de confort
si de calitate;
- linistea si calmul specifice zonei in care este amplasata pensiunea
departe de agitatia orasului si civilizatiei, intr-o mica oaza de paradis
peisagistic;
- meniuri sanatoase si naturale din bucataria traditionala a zonei si retete
taranesti;
- dorinta de a cunoaste natura asa cum este ea si nu de la televizor sau din
ziare si reviste;
- dorinta de a cunoaste datini si obiceiuri stravechi, de a admira sau
achizitiona obiecte traditionale specifice zonei.
 - Cererea este mult mai mare decat oferta si, pe viitor, aceasta situatie se
va mentine
- spiritul antreprenorial si dorinta de a reusi este principala conditie care
m-a ajutat sa intru in lumea intreprinzatorilor de succes.

Obiectivul nostru este sa cunoastem cerintele pietii pentru atragerea

turistilor si oferirea acestora servicii de buna calitate si satisfacerea
nevoilor la cele mai inalte standarde .

1.3 Echipa de proiect

Pena Marian
Pena Angelica
Iordache Silviu
Ionescu Octavian
1.4 Beneficiarul S.C “ SONYA” S.R.L

1.5 Etapele de realizare

1.5.1 Etapa de concepere : Am achizitionat un teren cu o suprafata de

1000mp pe care este construita o cladire de 400mp. Cladirea este formata
din 3 pavilioane identice ( 6.35 * 13.90m) alipite si retrase la circa 4m unul
de celalalt.
Regimul de inaltime este parter +etaj+mansarda. In prezent structura de
rezistenta realizata :
- Peretii despartitori
- Acoperis
- Bransamentul electric

Sistemul constructiv. Structura de rezistenta a cladirii este realizata din

pereti portanti de zidarie de piatra pe fundatii continue din beton, la parter
peretii din barne de lemn, la etaj + mansarda + plansee din beton peste parter
si din lemn peste etajul unu si peste mansarda. Invelitoarea este din
sindrila( in trei straturi) pe sarpanta din lemn in doua ape, cu jgheaburi si
burlane din table zincata.
1.5.2Etapa de planificare.
  Ne-am propus ca in aceasta etapa sa ne ocupam in principal de
amenajarea acestei cladiri, urmand ca in fiecare dintre cele trei
pavilioane sa cuprinda :

La parter:
- Camera de zi (cu bar) = 35.80mp
- Bucatarie = 9.02mp
- Camara 4mp
- W.C. de serviciu 1.62mp
- Hol cu scara de acces la etaje = 14.36
- Terasa acoperita ( deschisa spre faleza) = 23.10
Total parter = 87.90

La etaj:
- Hol cu casa scarii = 4.26mp
- Oficiu (pentru tot pavilionul) = 2.90

- Un apartament cu : - camera de zi 30.03mp , dormitor 14.80,debara

8.21mp , hol 8.21, dus 5.23, Terasa descoperita 19.32mp.
Total etaj : 89.15

La mansarda:
- Hol cu casa scarii = 3.70mp
- O camera cu 2 locuri cu : dormitory 14.80mp, dus 5.23mp, hol(cu
dulap inzidit) 4mp
- O camera mare semicompartimentata ( camera de zi + dormitor)=
30.03mp
- Dus 3.70mp
- Hol cu dulap inzidit = 3.80mp
Total mansard 65.26mp.
 Vom efectua mici lucrari de reparatii si refacere a acoperisului,
finisaje, instalatiile, amenajarile interioare si exterioare.
 Pentru deversarea apelor uzate menajere, urmeaza sa fie montata o
microstatie de epurare la care va fi racordata pensiunea.
  Vom cauta agentii de turism cu care vom incheia un contract de
colaborare
 Vom intra in contact cu o agentie de publicitate pentru promovarea
pensiunii( website, pliante, reclama )
Intentionam sa ne aliniem la standardele europene, sa respectam
criteriile de clasificare pentru a face parte din ANTREC

1.5.3 Etapa de organizare

 Am incheiat un contract cu firma de constructii S.C CORAL.
S.R.L Tulcea.
 Am incheiat un contract cu agentia de turism Danubius Travel
Agency
 Am inaintat demersurile pentru a face parte din ANTREC
 Studiem ofertele furnizorilor de pe piata in vederea achizitionarii
celor necesar pentru bar si bucatarie.( bauturi, alimente,etc.)

1.5.4 Etapa de realizare si finalizare

Lucrarile au decurs conform planificarii , cu mici probleme , insa au avut
rezolvare.
Acestea s-au finalizat in termen de 5 luni ( aprilie- septembrie)
Capacitatea de cazare la finalizarea lucrarilor de constructii:
Cazare : 3 pavilioane, fiecare cu cate doua apartamente si o camera de doua
locuri: total 6 apartemente + 3 camere duble( numar maxim de locuri 24)
 6

Cap 2: Planul de afacere

2.1 Viziune / strategie

Afacerea noastra consta in realizarea unei pensiuni turistice rurale in vederea
atragerii de clienti si satisfacerea nevoilor la cele mai inalte standarde de
calitate.
Realizarea profitului va fi din prestarile de servicii ( cazare si alimentatie.).
Tarife cazare pe noapte :
Apartament = 250 ron
Camera dubla = 120 ron
Facilitati :

Micul dejun :15 RON, Prânz : 22 RON, Cina : 18 RON

Servicii oferite:
♦ Mâncăruri calde
- Ciorbă de burtă
- Păstrăv
 - Mici
- Piept de pui grătar
- Pulpe pui
- Ficat porc
- Pulpă de porc
- Caşcaval
- Caşcaval pane
- Ochiuri
- Omletă.

♦ Garnituri
- Cartofi prăjiţi
- Cartofi natur
- Cartofi piure
♦ Salate
- Salată sezon
- Murături
- Salată varză
- Murături etc.
Clientela firmei turistice este împărţită în mai multe categorii:
- o primă categorie este reprezentată de persoane străine studenţi, elevi;
- o altă este alcătuită din clasa de mijloc,pensionarii;
- Si, nu in ultimul rand... NISA DE PIATA – Firmele. Firmele constituie o
categorie aparte de clienti. Acestea organizeaza intalniri de afaceri, team-
building-uri sau isi intretin invitatii in pensiunea noastra.

- studenţii şi elevii solicită locuri de cazare mai ieftine dar care să asigure
condiţiile de petrecere a timpului.
Achiziţionarea unei vacanţe se face în funcţie de bugetul şi timpul liber de
care dispun şi de obiceiurile de consum turistice ale respectivelor persoane.
In trei ani ne-am propus sa ne extindem afacerea intr-un mic complex
turistic , construind cabane pentru cazare , prestarea si serviciilor de
agrement.

Pentru realizarea acestui plan pentru 3 ani , ne bazam pe punctele forte.

Acestea sunt:
- Zona geografica – Delta Dunarii
- Peisajele mirifice din delta
- Oferirea de liniste si relaxare a turistilor
- Plimbarile pe canalele Dunarii
- Plaja , si nisipul curat de la malul marii.
- Pregatirea superioara a personalului nostru

2.2 Politica resurselor umane

Conform capacitatii si categorii de clasificare a pensiunii, necesarul minim
de personal, structurat pe functii, meserii si servicii, precum si salariul brut
de incadrare, este prezentat in urmatorul tabel :

Functia Nr. posturi Salariu lunar (ron)

Administrator de 1 2500
pensiune
Receptioner 2 1500
Camerista 3 800
Bucatar 2 1200
Ospatar 2 800
Ingrijitor spatii 1 700
exterioare
TOTAL 11 7500

2.3 Analiza de piata pentru obiectivul propus.

Concurenta pensiunilor din Sulina este mare. Sunt multe oferte de cazare.
Exemplu de cateva pensiuni concurente.
Numele pensiunii Categoria Numarul de locuri
Casa Sibiana Sulina 4 margarete 52
Pensiunea Elegant 4margarete 14
Sulina
Pensiunea Marin Sulina 4margarete 22
Pensiunea Perla Sulina 3 margarete 28
Pensiunea Delta Miraj 3 margarete 42
Sulina
Casa Maxim Sulina 2margarete 17
TOTAL - 175
 10

CAP 3 MEMORIU JUSTIFICATIV

3.1 Descrierea proiectului

3.1.1 Denumirea investitie.
Realizarea unei pensiuni turistice rurale in judetul Tulcea.Statiunea Sulina
3.1.2 Amplasarea proiectului
Pensiunea se gaseste la varsarea Dunarii in Marea Neagra,mai exact in
orasul Sulina, Judetul Tulcea.
Fata de pensiunea noastra, la nord se afla bratul Sulina al Dunarii, la sud
canalele si ghiolurile Deltei, iar la est se gaseste Marea Neagra.
Puteti ajunge cu avionul pana la Bucuresti sau la Constanta si apoi cu
masina, autobuzul sau trenul pana la Tulcea.De aici drumul poate fi
continuat doar pe apa.
Exista doua curse regulate care fac legatura între Tulcea si Sulina,
îmbarcarea facandu-se la un ponton situat la aprox. 200 m de parcarea
descrisa. cursa rapida, ajunge la Sulina în 70 m
Al doilea vas este mai lent ( Pasagerul ), parcurge distanta în aprox. 4 ore,
dar dispune de bar, restaurant.

3.1.3 Descrierea activitatii propuse prin proiect, fundamentare, necesitate si

oportunitatea investiei.
Obiectivul realizarii proiectului il reprezinta valorificarea pe piata turistica
interna si international a turismului rural din judetul Tulcea. Relieful de delta
, creeaza oportunitati pentru dezvoltarea turismului, prin cadrul natural si
obiective turistice de mare valoare.
Motivatia amenajarii acestei pensiuni in Delta Dunarii, este data de
potentialul touristic natural deosebit, in ansamblu, care ofera turistului
impatimit de natura, un peisaj incredibil, un loc perfect pentru relaxare.
3.1.4 Piata de aprovizionare / desfacere
In Sulina actuala tendinta de intrare in piata europeana, in piata din Orientul
Mijlociu si a tarilor riverane Marii Negre precum si infrastructura,
experienta, competent si spiritual de echipa existente aici de peste 20 de ani,
au redus in atentie Portul Sulina ca zona libera.

11

3.2 Date privind forta de munca si managementul proiectului

3.2.1 Personal existent :

Functia Nr. posturi Salariu lunar (ron)

Administrator de 1 2500
pensiune
Receptioner 2 1500
Camerista 3 800
Bucatar 2 1200
Ospatar 2 800
Ingrijitor spatii 1 700
exterioare
TOTAL 11 7500
3.2.2 Estimare privind forta de munca ocupata in realizarea investitiei
În industria turistică, spre deosebire de alte sectoare ale economiei
naţionale,activitatea se desfăşoară în condiţii diferite. Corespunzător
acestora managementultrebuie să ia în considerare aspectele caracteristice
ale domeniului, respectiv:
 produsul turistic este perisabil;
• industria turismului este caracterizată prin fluctuaţia cererii pe
termen scurt.Acest aspect necesită adaptarea ofertei de muncă la
cerere care, în majoritateacazurilor este spontană;
•denumirea activităţii arată tipul de activitate nu şi nivelul de
îndemânare al prestatorului;
•cererea pentru muncă este directă, turismul fiind considerat o
"industrie amâinii de lucru";
• productivitatea se bazează pe capacitatea şi efortul personal al
lucrătorilor, fiindlegată de însuşirile şi capacitatea acestora;
•standardele au o natură subiectivă, fiind supuse unui judecăţi şi
interpretări personale ale consumatorilor, care pot avea opinii
diferite privind calitateaserviciilor prestate;

12

•serviciile turistice sunt complexe, necesitând utilizarea unui număr relativ

marede funcţii aferent diverselor servicii;
•ocuparea multor funcţii solicită un nivel relativ redus de calificare,
dar ovechime corespunzătoare în funcţia respectivă;
•adaptarea ofertei se face prin ajustarea numărului de personal în
funcţie denivelul de activitate.Totodată, şi
munca efectivă desfăşurată în activităţile de turism
prezintă anumitecaracteristici ca de exemplu:
•necesită un set de atitudini specifice pentru această industrie şi o
gamă deaptitudini speciale pentru fiecare tip de activitate;
•este inegal normată, necesitând prelungirea orarului de funcţionare
pentru prestarea unor activităţi (exemplu: activităţi de restaurant,
recepţie);
•este lipsită de aspecte birocratice;
•are un sistem complicat de plăţi;
• productivitatea muncii nu depinde neapărat de nivelul de
calificare al prestatorului;
• programul este permanent;
•în situaţia turelor prelungite, suprasolicitarea de ordin fizic şi
neuropsihicconstituie factori de risc în desfăşurarea activităţilor;
• poate declanşa un conflict între promptitudinea prestării
serviciului şi calitatea prestaţiei;
•retribuţia muncii se situează sub nivelul înregistrat în alte ramuri;
•ca avantaje neoficiale, lucrătorii din industria turismului (hotelieră
şirestauraţie) pot beneficia de bacşişuri ("tips" sau "pourboire"),
care pot întregicâştigurile salariale

3.3 Descrierea achizitiilor realizate prin proiect

Lucrari executate:
Constructii:
 Usi si referate din lemn
 Balustrade din lemn la scari sit erase

13

 Pardoseli din sparturide marmura , din placi

de gresie glazurate si din piscoturi de gresie
natur si pardoseli din dusumele de lemn
rasinoase – inclusive straturile support
 Placaje la pereti cu placi ceramic si de
travertine
 Lambriuri din lemn la pereti si tavane
 Tencuieli interioare obisnuite sip e rabit,
gletuite si zugraveli lavabile
 Tencuieli exteriaoare driscuite impartite in
assize
 Placaje ecterioare la pereti, cu placi de
travertine
Instalatii interioare;
 Instalatii si obiecte sanitare la bai si bucatarii
 Instalatia de incalzire cu calorifere racordate
la o central termica pe combustibil solid cu 3
boilere
 Completat instalatia electrica de iluminat si
prize, cu conductor de cupru si aluminiu
montati in teava de otel zincat

Instalatii exterioare:
 Racordurile exterioare la reteaua de
alimentare cu apa potabila prevazuta cu
apometru si doi hidranti de gradina
 Reteaua de canalizare a apelor menajere uzate
prevazuta cu camine de vizitare si statie de
epurare
 Instalatie de iluminat pet erase si in gradina

14

Amenajari exterioare: pavaje exterioare din piatra brut ape strat de nisip.

3.4 Durata de realizare

Aceasta s-a realizat in 5 luni ( aprilie –septembrie)

3.5 Devizele investitiei

Valoarea totala a investitiei este de : 184.119,52euro (inclusive TVA), din
care ; 168.196euro sunt cheltuieli eligibile si 15.923,52 euro cheltuieli
neeligibile.

3.6 Finantarea investitiei

Sursele propii de finantare( constituie imprumuturi bancare si numerar
evidentiat in contul intreprinzatorului) vor acoperi:
- ½ din volumul cheltuielilor eligibile
 - TVA-ul de 9,5% afferent cheltuielilor
eligibile

Activitatea de investitii si finantare a fost analizata de graficul de realizare a

investitiei , pe o perioada celor 5 luni necesare, respective aprilie –
septembrie 2011.
Obtinerea fondurilor publice in suma totala de 3.420.938 lei(50% din
costurile totale eligibile) a fost programata astfel:
 Iulie 2011: prima transa in suma de 2.607.438lei, respectiv 38% din
totalul cheltuielilor eligibile
 August 2011 ; a doua transa in suma de 218.428 lei
 Septembrie 2011: a treia transa in suma de 595.072 lei

Contributia beneficiarului in suma totala de 4.068.676 este asigurata din:

 Surse proprii in suma de 323.859lei, evidentiata in contul
intreprinzatorului
 Surse atrase (imprumut bancar) in suma de 3.744.817lei( 50% din
valoarea totala a proiectului), solicitat in conditiile prezentate la
analiza contului de profit si pierdere.

15

Dobanda lunara la creditul contractat pentru completarea surselor proprii de

finantare a investitiei, aferenta primelor patru luni ale perioadei de gratie, a
fost evidentiata ca si cheltuiala distinct in perioada mai – septembrie 2011,
cuantumul lunar al dobanzii fiind cel prezentat in tabelul anterior privind
calculul dobanzii pentru perioada de gratie.

3.7 Principalii indicatori tehnico –economici ai investitiei

3.7.1. Valoarea totala a investitiei

184.119,52euro(inclusive TVA), respective 7.489.614 lei.
Ajutorul public ce va fi acordat masurii 3.4 pentru realizarea pensiunii
turistice ….. va prezenta 50% din totalul cheltuielilor eligibile.
Sursele de finantare sunt repartizate astfel:
- 50% contributie private
 - 50% contributie publica SAPARD ( 75%
contributie UE, 25% buget national)

3.7.2 Esalonarea investitiei

Valoarea totala a investitiei este de 184.119,52euro(7.489.614lei) din care
C+M 128.448euro(5.225.003lei).
Planificarea temporal si valorica a investitiei se va face etapizat, pe categorii
de lucrari, conform graficului de mai jos “ Programarea temporal si valorica
a lucrarilor de investitii”.

3.7.3 Durata de realizare: 5 luni( aprilie-septembrie2011), exclusive perioada

realizarii proiectelor, studiilor si obtinerii avizelor necesare.

3.7.4 Capacitati
Cazare – pensiune clasificata la categoria 3 flori, formata din trei pavilioane,
fiecare avand urmatoarea structura:
-la etajul I : un apartament
-la mansard: un apartament si o camera dubla
Aceste camera vor fi modern dotate si utilate, cu mobilier si finisaje de cea
mai buna calitate.
Interioarele vor fi frumos decorate, cu elemente de artizanat locale.

16

Alimentatie : fiecare pavilion are la parter o camera de zi ( cu bar, bucatarie,

camara si terasa) ce va fi utilizata drept salon de restaurant, pentru mic de
jun, dejun si cina.
Clientii potentiali pot opta atat pentruprepararea si servirea meselor
individual, cat si in system restaurant prin angajatii pensiunii(bucatar si
ospatari)
In ceea ce priveste bucataria, vor putea fi servite mancaruri traditionale,
pregatite din produse natural proaspete.Meniurile oferite vor cuprinde
ceaiuri din flora spontana, cu efecte terapeutice demonstrate de mii de anu
( affine, pojarnita, musetel,mente,papadie), lapte proaspat de vaca cu un
continut de protein ridicat, branzeturi, lapte batut, carne proaspata de pasare
de curte , fripta la gratar, mancaruri din peste predominant.

3.8 Proiectii financiare

Ipoteze de lucru:
Ipotezele de lucru pentru analiza eco-fin sunt valabile atat pentru perioada de
implementare a proiectului (anul2011), cat si pentru perioada de ecploatare a
acestuia ( pensiunea turistica)
Exploatarea pensiunii va fi facuta de S.C PROD COMIPEX S.R.L, care are
ca obiect de activitate pe langa cel de desfacere en-gros de bauturi diverse
sip e cel de prestari servicii turistice.Incepand cu trm IIlea al anului2011,
odata cu expirarea contractelor de desfacere de bauturi diverse, obiectul
principal de activitate al firmei va fi cel de prestari servicii turistice.
Analiza contului de profit si pierdere
Estimarea categoriilor de venituri si cheltuieli s-a efectuat pentru
urmatoarele activitati:
-servicii turistice oferite de pensiune respective cazare, alimentative-bar, alte
servicii
-comert en-gros cu bauturi alcolice si nealcolice
Rezultatele pentru ambele tipuri de activitate, au fost evidentiate distinct
pentru:

A. Activitatea de exploatare
B. Activitatea financiara

17

A. Activitatea de exploatare
Structura veniturilor din activitatea de exploatare a pensiunii.
Veniturile din activitatea de exploatare a proiectului au fost
determinate pe tipuri de activitati astfel:
 Servicii de cazare:
Veniturile din activitatea de cazare au fost determinate pornind
de la :
- Capacitatea pensiunii;
- Durata de functionare anuala:permanent;
- Tarifele preconizate pe zi
apartament/camera dubla;
- Gradul mediu de ocupare annual si
trimestial;
 - Numarul de camera comercializate pe
durata unui an.

Ipotezele de calcul, precum si rezultatele preconizate a fi obtinute sunt

prezentate in urmatorul tabel :

18

Indicatori 2012 2013 2014 2015

Nr apart 6 6 6 6
Nr cam 3 3 3 3
duble
Nr zile 365 365 365 365
funcionare
TRIM I 90 90 90 90
TRIM II 91 91 91 91
TRIMIII 92 92 92 92
TRIM IV 92 92 92 92
Gr mediu de 58% 60% 65% 65%
ocupare(%)
din care:
TRIM I 65% 70% 75% 75%
TRIM II 35% 35% 48% 48%
TRIM III 90% 90% 90% 90%
TRIMIV 42% 45% 47% 47%

Nr cam 1.906 1.971 2.136 2.136

vandute din
care:
1271 1314 1424 1424
Apartamente
Camera 635 657 712 712
dubla
Tarif mediu
APartamen 32 32 32 32
euro
Cam dubla 25 25 25 25
euro
Total 56548 58473 63346 63346
venituri euro

19

 Servicii de alimentative bar

Veniturile din exploatarea spatiilor pentru alimentative( in system

restaurant) au fost determinate pornind de la :
- Locuri de masa
- Numarul de zile functionare
- Numarul de locuri/masa comercializate
- Rula/loc la masa, corelat cu gradul de
ocupare al capacitatii de cazare
- Nuamrul client
- Tarifele preconizate

Aceste venituri se estimeaza a fi generate, in cea mai mare parte, de clientii

pensiunii si ocazional de alti client.
Ipotezele de calcul, precum si rezultatele preconizate a fi obtinute sunt
prezentate in tabelul urmator
EURO
Indicatori 2012 2013 2014 2015
Nr loc la masa 24 24 24 24
Nr zile 365 365 365 365
functionare
Nr loc/masa 8760 8760 8760 8760
Rulaj loc 0.58 0.60 0.65 0.65
masa
Nr client 5083 5256 5694 5694
Tarif mediu 12 12 12 12
individual
Total venituri 60996 63072 68328 68328

 Alte servicii

Aceste venituri au fost estimate la 5%din veniturile totale din exploatare si

vor proven din:
- Telefon, fax, internet
- Transport,gara,autogara Tulcea
- Excursii cu barca pe Dunare
20

- Pescuit si vanatoare sportive

- Plimbare cu caruta

Structura veniturilor din activitatea de comert en-gros

Veniturile din aceasta activitate au fost determinate pe baza contractelor de
desfacere incheiate in anul2011 pe o perioada de un an .
In estimarile effectuate au fost luate in calcul vanzarile de bauturi din primul
trimestu al anului 2012.
Ipotezele de calcul a veniturilor:
- Valoarea de achizitie totala contractata
5277000lei
- Nr de sticle, bauturi diverse, contractate
304600/an
Pe baza acestor ipoteze rezulte:
- Nr mediu trimestrial de sticle, bauturi
diverse, ce pot fi vandute 76150lei
- Prêt mediu de achizitie/sticla17325
- Adios commercial mediu 10%
- Prêt mediu de vanzare propus/sticla
19055lei

In baza ipotezelor mentionate rezulta o valoare medie a vanzarilor pentru

trim I 2011 1451038lei.
Structura cheltuielilor din activitatea de exploatare a pensiunii
Cheltuielile effectuate pentru desfasurarea activitatii curente, conform
structurii contului de profit si pierdere au inclus:
 Marfuri: cheltuieli de aprovizionare cu marfuri alimentare si
bauturi pentru restaurant si bar.Acestea au fost stabilite aprox
30% din veniturile din alimentative
 Mat consumabile: include cheltuieli cu aprovizionarea cu
detergent, rechizite etc si au fost estimate 5% din totalul
veniturilor din exploatare

21

 Utiliati au fost estimate la 7% din veniturile totale din

exploatatie
 Alte cheltuieli material include cheltuieli neprevazute cu
marfuri, material consumabile si au fost estimate la 0,5% din
veniturile totale di exploatare
 Impozite taxe asigurari include cheltuieli cu asigurarea cladirii
si impozitul pe cladire. Impozitul pe cladire a fost calculate
potrivit legislatiei romanesti in vigoare, respective 1%
dinvaloarea cosntructiei. Asigurarea anuala pentru cladire si
bunurile din interior au fost estimate la 0,2% din valoarea
constructiei
 Salarizarea personalului angajat: include cheltuielile cu salariile
aferente celor 17 salariati operative.Pornind de la salariile
prevazute anterior rezulta urmatoarele grupe de salarizare;
 - 100e/luna/salariat pentru10 angajati
- 125e/luna/salariat pentru 4 angajati
- 150e/luna/salariat pentru 2 angajati
- 200e/luna/pentru administratorul pensiunii
 Asigurari si protective sociala reprezinta angajatorului aferente
salariilor estimate, cuantumul acestora fiind potrivit legislatiei din
momentul actual de 35,5% din totalul de salarii
 Impozit pe profit reprezinta platile pentru impozitul pe profit,
respective 25% din profitul brut total.

Cheltuieli aferente activitatii de comert en-gros

Structura acestor cheltuieli si ponderea fiecareia in veniturile din vanzari en-
gros de bauturi diverse sunt urmatoarele;
-marfuri 70%
- Material consumabile 5%
- Energie si apa 0,5%
- Alte cheltuieli material 2%
- servicii prestate de terti 5%
- impozite si taxe 0,5%

22

- salarii 0.6%
- protective sociala 0.2%
- dobanzi 2.4%
- alte cheltuieli de exploatare 5%
- impozitul pe profit 3,7%
Astfel ponderea totala a acestor cheltuieli se situeaza la circa 95% din
veniturile obtinute.

B. Activitatea financiara

Veniturile din activitatea financiara provin din dobanzile bancare la

disponibilitatile din contul current.Pentru determinarea acestora s-a luat in
considerare dobanda la vedere (0.05%) aplicata la veniturile totale din
exploatare.
Cheltuielile din activitatea financiara sunt reprezentate de:
- Comisioane bancare
 - Dobanzi la creditul bancar ce va fi
contractat pemntru acoperirea contributiei
proprii.

Comisioanele bancare aferente decontarilor prin contul current si au fost

estimate la 0.1% din veniturile totale din exploatare.

23